딥커머스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 연결회사의 개요이스트아시아홀딩스인베스트먼트리미티드(이하 "회사")는 FuJian QiuZhi Sports Goods Co., Ltd.(이하 "QiuZhi")와 QuanZhou XinDongYa Footwear Manufacturing Co., Ltd.(이하 "XinDongYa")(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 지주회사 역할을 수행할 목적으로 2009년 7월 22일 홍콩에 설립된 유한책임회사입니다. 회사는 2012년 5월 3일에 이스트아시아스포츠인터내셔널리미티드에서 이스트아시아홀딩스인베스트먼트리미티드로 회사명을 변경하였습니다. 최대주주 및 최고경영자는 Mr. Ding Shaoying(정소영, 丁少英)이며, 보고서 제출일 현재 최대주주를 포함한 특수관계자의 지분율은 16.02% 입니다.연결회사는 중국본토에서 스포츠용 신발제품의 설계, 생산 및 판매와 스포츠용 의류제품의 판매를 주된 영업활동으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 5개의 신발 생산라인, 6개의 상품 및 제품 시리즈 그리고 200여 종류의 신발과 의류 제품을 보유하고 있으며, 연간 약 4백만 켤레의 신발을 생산하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 영업활동은 QiuZhi에 의하여 수행되고 있으며, 제품은 프랜차이즈 영업점 및 아울렛을 통하여 최종소비자에게 판매되고 있습니다.2010년 4월 회사는 코스닥시장에 상장을 완료하였고, 공모시 29,995,000,000원(CNY 184,212,822 상당액)에 보통주 5,999,000주(액면금액 : HK$1)를 발행하였습니다.회사는 설립 이후 수차례 유상증자 및 주식배당을 실시하였으며, 보고기간종료일 현재 발행주식총수는 109,000,686주입니다. 한편, 홍콩 회사조례 개정으로 인하여 무액면주식으로 전환됨에 따라 보고기간종료일 현재 액면금액은 없습니다.

보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같으며, 회사는 동 종속기업에 대하여 직접 또는 간접적으로100%의 지분을 보유하고 있습니다.

회사명	설립지역 및 설립일	납입자본금	주된 활동

QiuZhi (주1)	중국 복건성 진강(2001년 3월 27일)	CNY 104,419,776	스포츠용 신발의 설계, 생산, 판매 및 의류의 판매

XinDongYa (주2)	중국 복건성 진강(1993년 3월 31일)	CNY 3,600,000	건물과 토지사용권 소유

EAS China (주3)	중국 복건성 영안(2011년 12월 6일)	CNY 50,000,000	스포츠용 신발의 디자인 및 제조

EAS (주4)	홍콩(2012년 2월 23일)	HK$1	해외 마케팅 개발

Health (주5)	홍콩(2016년 10월 14일)	HK$1	헬스케어 사업 투자

이스트의료관리 (주6)	중국 션전(2017년 2월 21일)	-	헬스케어 사업 투자

주1) 홍콩에 설립된 1인주주 기업 Hong Kong Heng Fu Shoes Material Products Factory(이하 "Heng Fu")는 2001년 3월 27일 HK$16백만을 출자하여 중국 푸젠성 진강시에 QiuZhi를 설립하였습니다. Heng Fu의 주주는 홍콩거주자인 Mr. Zhu Rongmian(이하 "Mr. Zhu")이었습니다. 2006년 7월 18일 Mr. Ting Keung Wai(이하 "Mr. Ting")과 Mr. Zhu 사이에 체결된 계약에 따라 Mr. Zhu는 QiuZhi의 지분 전체를 140백만 위안에 Mr. Ting에게 양도하였으며, 이에 따라 Mr. Ting은 QiuZhi의 단독 주주가 되었습니다. 2009년 7월 29일 Mr. Ting이 연결회사의 구조개편을 위해 QiuZhi에 대한 지분전체를 회사에 무상으로 양도함에 따라 회사는 QiuZhi의 지주회사가 되었습니다.주2) 2009년 9월에 QiuZhi의 100% 종속기업이 되었습니다.주3) 회사의 100% 종속기업인 East Asia(China) Shoe Apparel Limited(이하 "EAS China")는 수권 및 납입자본금 CNY 50,000,000의 유한책임회사입니다.주4) 회사의 100% 종속기업인 East Asia Sports International Limited(이하 "EAS")는 수권 및 납입자본금 HK$1의 유한책임회사입니다.

주5) 회사의 100% 종속기업인 East Asia Healthcare Group Limited(이하 "Health")는 수권 및 납입자본금 HK1$의 유한책임회사입니다. 주6) 이스트아시아의료관리유한공사(이하 "이스트의료관리")는 등록자본금 HK$30,000,000의 유한책임회사이고 실제 납입된 자본금은 없으며, Health의 100% 종속기업입니다.

(2) 종속기업의 주요 재무정보 보고기간말 현재 연결 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(2020년 9월 30일)

(단위 : CNY)

구 분	QiuZhi	XinDongYa	EAS China	EAS	Health	이스트의료관리

자산총계	1,425,136,509	7,040,878	225,270	-	227,000	3,106,374

부채총계	327,736,331	18,972,573	109,101,858	24,463	263,136	21,000,000

매출액	143,575,555	-	-	-	-	-

분기순이익(손실)	7,248,372	(1,219,478)	(5,892)	(988)	(17,691)	-

(2019년 12월 31일)

(단위 : CNY)

구 분	QiuZhi	XinDongYa	EAS China	EAS	Health	이스트의료관리

자산총계	1,428,729,411	8,000,134	231,161	-	136,134	2,146,051

부채총계	338,577,605	18,712,351	109,101,857	23,474	154,578	21,000,000

매출액	542,805,218	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	44,180,522	(1,634,433)	(172,334)	(2,669)	14,550	-

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 연결대상 종속기업(이하 '연결회사')은 국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 'Interim Financial Reporting'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- IFRS 3 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.

또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.- IFRS에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 'IFRS에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 IFRS 2, IFRS 3, IFRS 6, IFRS 14, IAS 1, IAS 8, IAS 34, IAS 37, IAS 38, IFRIC 12, IFRIC 19, IFRIC 20, IFRIC 22 및 SIC-32에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 회계기준은 없습니다. (2) 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 추정의 불확실성의 주요 원천

연결회사의 회계정책을 적용할 때, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 추정에 사용된 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하고 있으며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식하고 있습니다.다음은 보고기간말 현재 미래와 관련된 주요 가정과 추정의 불확실성에 대한 기타 근거로서 차기 회계기간 중 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정을 야기할 수 있는 사항입니다. ( 1) 유형자산 및 선급토지임차료의 손상차손회수가능가액은 처분부대원가를 뺀 공정가치와 사용가치 중 큰 금액입니다. 사용가치는 추정현금흐름을 현재의 시장상황과 해당 자산의 고유위험을 고려한 세전 이자율로 할인하여 추정되며, 매출액 및 영업비용에 대한 중요한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 매출액과 영업비용의 추정, 합리적이고 충분한 가정을 포함한 사용가능한 정보를 이용하여 회수가능가액을 산정하고 있습니다. 본 추정의 변경은 관련 자산의 장부가액에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	11,247,095	12,711,927

사용권자산	4,368,426	4,476,732

(2) 채권의 손상차손연결회사는 각 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대한 회수가능액 평가에 근거하여 대손충당금 설정을 고려하고 있습니다. 이러한 추정시 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 기본적으로 검토하고 있으며, 만약 채무자의 재무상황이 악화된다면 추가적인 대손충당금 설정이 요구됩니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 각각 CNY 166,766,804 과 CNY 293,327,606 입니다.(3) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 정상적인 활동에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 추가 판매비용을 차감하여 추정됩니다. 이러한 추정치는 현재의 영업상황과 과거 유사한 상황에서의 생산 및 판매 경험을 기초로 하며 산업 주기에 따른 고객의 선호 및 경쟁사의 전략에 따라 중대하게 변경될 수 있습니다. 경영진은 매 보고기간말 동 추정치를 재평가합니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 각각 CNY 18,778,235 과 CNY 19,281,536 입니다.(4) 감가상각비와 무형자산상각비경영진은 유형자산과 무형자산의 상각비를 결정하기 위하여 관련 자산의 경제적 내용연수를 주기적으로 검토하고 있습니다. 경제적 내용연수는 연결회사의 유사한 자산에서의 역사적 경험과 향후 기술에 대한 예상에 기초하여 판단합니다. 동 예측치의중대한 변경이 있을 경우에는 향후 상각비 금액이 조정될 것입니다.

(5) 이연법인세자산의 인식 및 측정 이연법인세자산의 실현가능성은 주로 미래 과세소득이나 세무상 일시적 차이가 충분한지에 따라 결정됩니다. 실제 소득이 예상소득에 미치지 못한다면 이연법인세자산이 중요하게 감액될 수 있으며, 감액되는 금액은 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 인식되고 있습니다.

4. 매출액과 부문별정보

매출액은 판매금액에서 부가가치세를 차감한 금액으로 매출할인이 고려되었으며 아래와 같이 구분됩니다.

(단위: CNY)

구분	당분기	전분기

스포츠용 신발	127,293,364	292,724,972

캐쥬얼, 악세사리	16,282,191	99,159,089

총매출액	143,575,555	391,884,061

연결실체는 경영자가 검토한 자료를 근거로 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업은 중국에서 이루어지고 있으며, 영업부문은 스포츠용 신발, 캐쥬얼 및 악세사리의 3개로 구성되어 있습니다. QiuZhi는 스포츠용 신발을 제조하며, 또한 "QiuZhi" 브랜드 신발, 캐쥬얼 및 악세사리를 판매합니다. 2020년 9월 30일 현재 및 2019 회계연도에 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 고객은 없습니다. 영업부문의 분석은 아래와 같습니다. (1) 영업부문 분석 (당분기)

(단위: CNY)

구분	스포츠용 신발	캐쥬얼, 악세사리	미배분	연결실체

매출액	127,293,364	16,282,191	-	143,575,555

매출원가	97,016,124	11,992,274	-	109,008,398

매출총이익	30,277,240	4,289,917	-	34,567,157

판매비	-	-	20,596,807	20,596,807

관리비	-	-	16,971,001	16,971,003

영업이익	-	-	-	(3,000,653)

(2) 영업부문 분석 (전분기)

(단위: CNY)

구분	스포츠용 신발	캐쥬얼, 악세사리	미배분	연결실체

매출액	292,724,972	99,159,089	-	391,884,061

매출원가	220,322,562	72,656,742	-	292,979,304

매출총이익	72,402,410	26,502,347	-	98,904,757

판매비	-	-	35,891,133	35,891,133

관리비	-	-	32,328,823	32,328,823

영업이익	-	-	-	30,684,801

5. 기타손익 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	51,963	14,849

기타비용

잡손실	296,084	406,873

합 계	348,047	421,772

6. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,588,565	5,358,154

외화환산이익	1,859,815	1,658,263

당기손익-공정가치금융부채 평가이익	1,515,164	106,058

합 계	8,963,544	7,122,475

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	24,231	346,124

전환사채 이자비용	7,394,652	7,103,805

합 계	7,418,883	7,449,929

7. 비용의 성격별 분류당분기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	13,829,912	73,741,489

원재료와 소모품의 사용액	67,308,065	163,544,503

대손상각비	(1,890,058)	(4,784,794)

외주비	4,586,715	1,879,262

감가상각비	4,730,858	4,593,175

급여	25,940,563	55,762,674

광고 및 판매촉진비	14,796,781	25,355,484

선급토지임차료 상각	108,306	108,306

연구개발비	4,280,189	17,326,804

지급수수료	2,772,853	8,087,666

기타	10,112,024	15,584,691

합 계	146,576,208	361,199,260

8. 판매비와 유통비

판매비와 유통비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	13,416,038	20,849,945

판매촉진비	1,380,743	4,505,539

회의비	1,615,305	4,254,120

여비교통비 및 접대비	2,616,707	4,347,144

급여 및 복리후생비	1,110,675	1,072,522

세금과공과	59,778	77,734

감가상각비	1,519	1,519

기타	396,042	782,610

합 계	20,596,807	35,891,133

9. 관리비관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전분기

선급리스료상각비	168,003	168,003

지급수수료	7,324	11,493

대손상각비	(1,890,058)	(4,784,794)

감가상각비	1,073,224	911,832

연구개발비	4,280,189	17,326,804

급여	5,285,460	4,876,235

지급수수료	2,772,853	8,087,666

여비교통비	474,445	891,728

접대비	812,076	1,443,842

기타	3,987,487	3,396,014

합 계	16,971,003	32,328,823

10. 법인세비용(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,838,896	11,247,786

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,152,770	1,152,770

계속영업과 관련된 법인세비용	2,991,666	12,400,556

홍콩 세법에 따르면 과세소득에 대한 법인세율은 16.5%이나 지배회사는 홍콩 세법에 따른 과세소득이 존재하지 아니하므로 홍콩에서 납부할 법인세는 없으며, 중국 세법에 따라 중국에 소재하는 회사에 적용되는 법인세율은 25%입니다.

2008년 1월 1일 부터 시행되는 중국의 개정된 법인세법에 따르면, 중국에 설립된 외국인 투자회사가 2008년 이후 중국내에서 발생한 과세소득으로 외국인 주주에게 배당을 지급하는 경우 원천징수세를 부과합니다. 2020년 9월 30일 현재 기타 일시적 차이로 인식된 이연법인세 부채는 CNY 9,286,599 입니다.

(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: CNY)

구 분	홍 콩	중국 본토	합 계

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,389,146)	5,674,133	(1,715,013)

적용세율(16.5%,25%)에 따른 법인세비용	(1,219,209)	1,418,533	199,324

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(609,605)	-	(609,605)

비공제비용으로 인한 법인세 효과	1,828,814	144,470	1,973,284

일시적차이 차감으로 인한 효과	-	835,134	835,134

이연법인세	-	593,529	593,529

법인세비용	-	2,991,666	2,991,666

(전분기) (단위: CNY)

구 분	홍 콩	중국 본토	합 계

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,787,066)	45,710,803	29,923,737

적용세율(16.5%,25%)에 따른 법인세비용	(2,604,866)	11,427,701	8,822,835

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(1,302,433)	-	(1,302,433)

비공제수익으로 인한 법인세효과	3,907,299	(506,119)	3,401,180

일시적차이 차감으로 인한 효과	-	834,234	834,234

이연법인세	-	644,740	644,740

법인세비용	-	12,400,556	12,400,556

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	당분기말	전기말

일시적 차감할 차이	대손충당금	1,149,580	1,622,095

판매장려금	326,015	1,449,935

일시적 가산할 차이	미수수익	(252,470)	(431,399)

이연법인세자산	1,223,125	2,640,631

(4) 이연법인세부채(단위: CNY)

구 분	당분기말	전기말

비유동	9,286,599	9,286,599

주) 상기 이연법인세부채는 종속기업인 Qiuzhi의 2012 회계연도 배당가능이익으로부터 발생하였습니다.

11. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업보통주순이익	(4,706,680)	17,523,180

가중평균유통보통주식수	109,000,686	109,000,686

기본주당순이익	0.04	0.16

주) 2020년 9월 30일 현재 주가 희석효과가 발생하지 않습니다.12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	합 계

[취득원가]

2018년 12월 31일	86,839,629	19,018,401	3,633,399	2,441,780	111,933,209

취득	-	169,000	17,446	2,522,600	2,709,046

처분	-	-	(52,563)	-	(52,563)

2019년 12월 31일	86,839,629	19,187,401	3,598,282	4,964,380	114,589,692

취득	-	1,750,000	-	2,023,680	3,773,680

처분	-	(4,837,996)	(128,790)	-	(4,966,786)

2020년 09월 30일	86,839,629	16,099,405	3,469,492	6,988,060	113,396,586

[감가상각누계액 및 손상차손누계액]

2018년 12월 31일	75,662,166	15,269,049	3,166,434	1,628,259	95,725,908

감가상각비	5,588,735	288,749	24,280	250,093	6,151,857

2019년 12월 31일	81,250,901	15,557,798	3,190,714	1,878,352	101,877,765

감가상각비	4,191,551	257,519	19,129	262,659	4,730,858

처분	-	(4,343,221)	(115,911)	-	(4,459,132)

2020년 09월 30일	85,442,452	11,472,096	3,093,932	2,141,011	102,149,491

[장부금액]

2020년 09월 30일	1,397,177	4,627,309	375,560	4,847,049	11,247,095

2019년 12월 31일	5,588,728	3,629,603	407,568	3,086,028	12,711,927

연결실체의 유형자산은 중국 본토에 위치하고 있습니다. 13. 사용권자산보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,476,732	4,621,140

상각	(108,306)	(144,408)

기말금액	4,368,426	4,476,732

주1) 중국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총리스기간은 50년 입니다.주2) 토지는 해당 정부기관과 장기임차계약에 의하여 임차되었으며 중국 본토에 위치하고 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

회사명	소재지	취득일	지분율	취득원가	기말금액

Eastasia Holdings Korea Co., LTD	대한민국	2018.08.30	40%	134,673	-

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

회사명	기초금액	취득원가	지분법평가손실	지분법자본변동	기말금액

Eastasia Holdings Korea Co., LTD	14,901	-	(14,901)	-	-

(3) 당분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

Eastasia Holdings Korea Co., LTD	12,388	186,813	-	(100,593)

15. 기타포괄손익-공정가치금융자산( 1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구분	당분기	전기

기초금액	34,270,172	34,667,676

취득	-	-

공정가치평가	(2,319,824)	(397,504)

기말금액	31,950,348	34,270,172

( 2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니 다.

(단위: CNY)

회사명	취득일	소재지	지분율	취득원가	장부가액

JT Asia Holding Company Limited (주1)	2012.04.30	홍콩	19.9%	10,000,000	-

Newbarlun (America) International Groups Limited (주2)	2013.12.24	홍콩	18.0%	20,520,000	18,396,550

Zigong Renji Hospital Co.,Ltd	2017.11.09	중국	19.9%	21,000,000	3,106,374

Luxe Heritage Management Limited (주3)	2018.01.12	버진아일랜드	19.9%	22,005,126	10,447,424

합 계	73,525,126	31,950,348

주1) 2012년에 연결회사는 홍콩 소재 회사인 JT Asia Holding Company Limited(이하 "JT Asia")의 지분 19.99%를 CNY 10,000,000에 취득하였으며, 2016년 12월 31일 기준 회수가능성이 희박하다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.주2) 2013 회계연도에 연결회사는 홍콩 소재 Newbarlun (America) International Groups Limited 의 지분 18%를 취득하였습니다.주3) 중국 경내에 2개의 의료법인을 보유한 지주회사입니다. 연결회사는 중국 의료산업 투자 확대 의 일환으로 전기 중 7,181,115주의 보통주를 발행하여 해당 지분을 취득하였습니다.

16. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

원 재 료	10,611,681	8,909,844

재 공 품	3,392,776	2,457,800

제 품	4,773,778	7,913,892

합 계	18,778,235	19,281,536

17. 매출채권

연결회사의 매출거래처에 대한 거래조건은 주로 신용 판매조건이며, 신용공여기간은인도일 이후 90일에서 180일입니다. 연결회사는 채권잔액을 엄격히 관리하고 있으며, 매출채권에 대해서는 별도의 이자약정은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

만기미경과 및 미손상채권	166,766,804	293,327,606

- 1개월 이내	-	-

- 1개월 초과 3개월 이내	-	-

- 3개월 초과	-	-

만기경과 및 손상채권	-	-

- 1개월 이내	-	-

- 1개월 초과 3개월 이내	-	-

- 3개월 초과	-	-

합 계	166,766,804	293,327,606

18. 기타유동자산(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

매입보증금	18,537,012	42,484,781

선급비용 등	2,890,566	3,605,094

선급용역료	207,150	207,150

기타선급금	84,260	87,697

합 계	21,718,988	46,384,722

주) 선급금 및 보증금의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

19. 현금및현금성자산(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	663,210,596	516,802,063

정기예금	369,000,000	369,000,000

합 계	1,032,210,596	885,802,063

주1) 은행의 보통예금은 매일의 변동이자율에 따라 이자를 수취하고 있습니다. 연결실체는 자금소요계획에 따라 6개월 이내의 다양한 단기예금을 이용하고 있으며, 이러한 단기예금은 각각의 단기예금이자율에 따라 이자를 수취합니다.주2) 2020년 9월 30일 현재 당사 중국 경내에 있는 은행 예금 잔액은 CNY 1,031,794,467 (2019년 12월 31일 기준: CNY 884,508,284) 입니다. 중국 경외 송금은 정부의 규제로 제한되고 있습니다.

20. 매 입 채무 매 입 채무는 무이자부 부채로서 통상적인 결제기간은 인도일로부터 60일입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

1개월 초과 3개월 이내	8,940,986	6,949,133

4개월 초과 6개월 이내	-	-

7개월 초과 12개월 이내	-	-

계	8,940,986	6,949,133

주) 외상매입금의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

21. 기타채무(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

부가세미지급금	8,989,128	10,605,681

미지급급여	3,771,780	6,180,859

미지급세금	7,449,900	7,666,880

미지급비용	381,869	468,939

기타채무	2,496,109	3,258,434

전환사채이자	2,516,608	3,093,102

합 계	25,605,394	31,273,895

22. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 (주3)	제2차 (주3)	제3차

액면가액	2,100,000,000원	1,400,000,000원	4,600,000,000원

발행금액	2,100,000,000원	1,400,000,000원	4,600,000,000원

발행일	2018년 06월 11일	2018년 07월 10일	2018년 12월 04일

만기일 (주1)	2020년 12월 04일 (주4)	2020년 12월 04일 (주4)	2020년 12월 04일

액면이자율	5.00%	5.00%	5.00%

보장이자율	10.00%	10.00%	10.00%

전환조건	보통주	보통주	보통주

전환기간	2019.6.11 ~ 2020.12.03 (주4)	2019.7.11 ~ 2020.12.03 (주4)	2019.12.5 ~ 2020.12.4

행사가격 (주2)	주당 364원	주당 306원	주당 300원

주1) 만기도래 시, 전환사채 보유자는 1년 기간연장을 선택할 수 있습니다.주2) 전환가격은 주가에 따라 조정 가능합니다. 제1차와 제2차의 경우 조정된 전환 가격이 발행일에 적용되는 전환 가격의 70% 미만인 경우, 조정 된 전환 가격은 발행일에 적용되는 전환가격의 70%로 재조정되어야 하며, 제3차 전환사채의 경우 조정된 전환가액이 300원 미만인 경우 300원을 적용합니다. 제1차 및 제2차 전환사채의 행사가격이 조정되어 위와 같이 행사가격이 조정되으며, 제1차 및 제2차 전환사채의 발행당시 행사가격은 각각 520원 및 438원 입니다.주3) 상기 전환사채와 관련하여 대표이사 정소영으로부터 총 8,719,336주(제1차 4,883,720주, 제2차 3,835,616주)의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 주4) 전환사채 보유자와의 합의를 통해 만기일 및 전환청구가능기간을 연장하였습니다. 제1차의 기존 만기 및 전환청구기간종료일은 각각 2020년 6월 11일 및 2020년 6월 10일이었으며, 제2차의 기존 만기 및 전환청구기간종료일은 각각 2020년 7월 10일이었습니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	제1차	제2차	제3차	합계

발행가액	12,235,623	8,157,082	26,801,841	47,194,546

액면가액	12,235,623	8,157,082	26,801,841	47,194,546

상환할증금	1,379,096	878,926	2,887,982	5,146,004

전환권조정	373,803	152,781	(709,395)	(182,811)

장부가액	13,988,522	9,188,789	28,980,428	52,157,739

- 유동	13,988,522	9,188,789	28,980,428	52,157,739

- 비유동	-	-	-	-

전환권대가(자본) (주1)	-	-	4,659,957	4,659,957

파생부채(기초)	864,853	954,504	-	1,819,357

파생부채평가손실(이익)	(744,324)	(770,840)	-	(1,515,164)

외화환산손실(이익)	(28,260)	(30,490)	-	(58,750)

파생부채(기말) (주2)	92,269	153,174	-	245,443

주1) 제3차 전환사채는 전환가격 조정 하한선과 발행일 시점의 전환가액이 동일하여 fix-to-fix 조건을 충족함에 따라 전환권대가를 지분상품(자본)으로 분류하였습니다.주2) 제1차 및 제2차 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액조정 약정이 있음에 따라 전환권대가를 파생부채(당기손익-공정가치금융부채)로 분류하였습니다.

23. 주식기준보상 지배기업은 2012년 4월 19일의 주주총회 결의로써 임직원에게 주식선택권을 부여할수 있는 권한을 이사회에 위임하였습니다. 보고기간말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 개)

구 분	주식결제형 주식기준 보상

부여일	2014년 9월 19일

대상자	임직원

수량	2,300,000

행사가능조건	부여일로부터 2년간 근무

행사가능기간	부여일로부터 2년후 ~ 10년

행사비율	주식선택권 1개당 보통주식 1주

행사가격	1,430 원

당분기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동은 없으며, 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 없습니다.

24. 종업원 퇴직연금제도연결실체의 중국 종속기업은 중국내 지방정부가 운영하고 있는 확정기여형 퇴직연금제도에 참여하고 있고, 자격있는 종업원의 급여 중 18%에 해당하는 금액을 연금기여금으로 납부하고 있습니다. 관련 지방정부는 퇴직종업원에게 연금을 지급할 의무가 있습니다.연결실체는 또한 홍콩 고용법률의 적용을 받는 종업원을 위해 홍콩의 법정기업연금제도 ("the MPF scheme")를 운용하고 있습니다. 홍콩의 기업연금제도는 독립된 수탁자에 의해 관리되는 확정기여형연금제도입니다. 이 제도에 의하면, 근로자와 사용자는 각각 근로자 소득의 5%(소득상한선: HK$30,000)에 해당하는 기여금을 부담하며 가입과 동시에 즉각적인 수급권이 보장됩니다.연결실체가 종업원 퇴직연금제도와 관련하여 위에서 언급한 사항 외에 부담하고 있는 다른 중대한 의무는 없습니다.

25. 자본금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	109,000,686	109,000,686

납입자본(주)	528,814,911	528,814,911

주) 2014년 3월 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 당사의 주당 액면금액은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 증감은 없습니다.

26. 잉여금

(1) 잉여금연결실체의 잉여금과 그 변동내역은 연결자본변동표에 표시되어 있습니다.

2009년 지배기업은 HK$1를 대가로 Mr.Ting으로부터 QiuZhi를 취득하였습니다. 2008년 12월 31일 현재 연결실체의 자본잉여금 CNY 16,980,799 는 주석 1에서 기술한 연결실체의 구조개편에 따라 취득한 QiuZhi의 순자산 명목가액입니다. 2009 회계연도 중 연결실체는 자본잉여금 HK$15,999,999 (CNY 14,101,279 상당액)을 자본전입하여 보통주 15,999,999주를 발행하였습니다.

연결실체의 중국내 종속기업들은 정관규정에 따라 중국의 기업회계기준과 외국인투자법인에게 적용되는 법규에 따라 당기순이익의 10%이상에 해당하는 금액을 자본금의 50%에 도달할 때까지 법정적립금으로 적립하여야 하며, 이러한 적립은 배당전에 이루어져야 합니다.지배기업은 중국내 종속기업에 대하여 2009년 8월 3일, 2010년 1월 4일 및 2011년 3월 8일에 2008년부터 2010년까지의 이익에 대해 배당을 하지 않기로 결의하였습니다. 또한, 2013년부터 중국내 종속기업에서 발생하는 이익은 배당하지 아니하기로 하였습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주요 목적은 연결실체의 계속기업가정을 유지하는 능력을 보호하고 자본구조를 최적화함으로써 주주의 이익을 극대화하는 것입니다. 경영진은 각 자본조달수단별 자본비용과 위험을 고려하여 자본구조를 검토하며 배당이나 유상증자 또는 부채조달이나 상환을 통하여 적절한 자본구조를 유지하게 됩니다.

연결실체 또는 연결실체에 속한 종속회사는 외부에서 요구하는 자본금 규제를 적용받지 않습니다.

연결실체는 연결재무상태표상의 자금조달비율(차입금 대비 자본비율)을 사용하여 자본구조를 모니터링하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 자금조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

전환사채	52,157,739	48,221,556

금융파생상품	245,443	1,819,357

합 계	52,403,182	50,040,913

자본	1,189,790,378	1,196,816,882

자금조달비율	4.40%	4.18%

27. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 위험들을 감소시키기 위하여 각각의 위험 요인에 대하여 주기적으로 모니터링 하고 적절한 정책들이 효과적으로 운영되는지에 대해 관리, 감독을 수행하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 매출채권과 관련하여 신용위험에 대한 노출정도는 주로 개별 고객의 개별 성향에 영향을 받으며 고객들이 속한 산업 및 국가의 채무불이행위험에 의해서도 영향을 받습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 개별 고객에 대한 채권이 10%를 초과하는 중요한 신용집중위험은 없습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용등급이 높은 은행들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 나. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다. (1) 당분기말

(단위: CNY)

구분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합계

매입채무및기타채무	34,546,380	-	-	34,546,380

전환사채	52,356,495	-	-	52,356,495

합 계	86,902,875	-	-	86,902,875

(2) 전기말(단위: CNY)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합계

매입채무및기타채무	38,223,028	-	-	38,223,028

전환사채	54,461,659	-	-	54,461,659

합 계	92,684,687	-	-	92,684,687

다. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 민감도분석

(단위 : CNY)

구분	당분기	전기

이자율 0.5% 증가(감소)	세전손익에 미치는 영향	이자율 0.5% 증가(감소)	세전손익에 미치는 영향

이자수익/이자비용	0.5%	3,316,053	0.5%	2,379,318

라. 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 현금성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

구 분	통 화	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	323,766	304,560

HKD	339,217	1,187,260

KRW	39,425	80,295

전환사채	KRW	(52,157,739)	(48,221,556)

파생상품	KRW	(245,443)	(1,819,357)

민감도 분석법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 위안화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 1% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: CNY)

구분	당분기말	전기말

1% 증가(감소)	법인세차감전순이익 증가(감소)	1% 증가(감소)	법인세차감전순이익 증가(감소)

USD	1%	3,238	1%	3,046

HKD	1%	3,392	1%	11,873

KRW	1%	(523,638)	1%	(499,606)

마. 원재료 가격변동 위험연결실체의 제품생산에 필요한 주된 원재료는 폴리머, 플라스틱 및 면 등입니다. 이러한 원재료의 가격은 지역적 또는 글로벌 수요와 공급에 의해 영향을 받으므로 연결실체는 원재료의 가격변동위험에 노출되어 있으며 원재료의 가격변동은 연결실체에 재무적으로 불리하게 영향을 미칠수 있습니다. 연결실체는 잠재적인 원재료 가격변동을 헷지하기 위한 상품관련 파생상품을 보유한 적이 없습니다.

바. 경영위험연결실체의 주된 영업활동은 스포츠용 신발, 의류 및 악세사리를 설계, 제조 및 판매하는 것입니다. 연결실체의 재무적 성과는 시장에서 좋은 반응을 얻을 수 있는 제품의 신속한 설계, 더 넓은 유통망의 유지, 판매량을 충족시킬 수 있는 충분한 수량의 제품 제조, 적정재고의 유지 등에 의해 영향을 받으므로 이러한 요소들에 의해 미래 경영성과가 중대하게 변동될 수 있습니다.

28. 약정사항연결회사가 해지불능 운용리스에 따라 지급하여야 할 미래 최소 리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	109,326	277,675

1년 이후 5년 이내	-	84,186

합 계	109,326	361,861

주) 홍콩사무실 리스료입니다.

29. 이사회 구성원을 포함한 주요 경영진에 대한 보상 내역당분기 및 전기 중 이사회 구성원을 포함한 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다.

(단위: CNY)

구 분	당분기	전기

단기급여	140,000	1,700,000

주식기준보상	-	-

퇴직급여	10,161	21,767

합 계	150,161	1,721,767

30. 특수관계자와의 거래내역

보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

피투자회사	JT Asia Holding Company LimitedNewbarlun (America) International Groups Limited뉴파륜중국유한공사(*)Zigong Renji Hospital Co.,LtdLuxe Heritage Management LimitedEastasia Holdings Korea Co., LTD

기타특수관계자	최대주주, 임원 및 종업원

(*) Newbarlun (America) International Groups Limited의 중국 경내 종속회사입니다.당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: CNY)

구 분	기업명	매출 등	매입 등

피투자회사	뉴파륜(중국)유한공사	6,854,865	-

(2) 전분기(단위: CNY)

구 분	기업명	매출 등	매입 등

피투자회사	뉴파륜(중국)유한공사	10,798,047	-

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: CNY)

구 분	기업명	채권	채무

피투자회사	뉴파륜(중국)유한공사	6,782,147	-

피투자회사	Luxe Heritage Management Limited	8,703	-

피투자회사	Eastasia Holdings Korea Co., LTD	75,557	-

(2) 전기(단위: CNY)

구 분	기업명	채권	채무

피투자회사	뉴파륜(중국)유한공사	3,411,419	-

피투자회사	Luxe Heritage Management Limited	8,703	-

피투자회사	Eastasia Holdings Korea Co., LTD	75,557	-

31. 매매거래 재개거래소는 2020년 8월 26일 기업심사위원회를 개최하여 이스트아시아홀딩스인베스트먼트리미티드에 대해 상장유지를 결정하였으며, 이에 따라 당사의 주권은 2020년 8월 27일부터 매매거래가 재개되었습니다.32. 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

피고	소송내역	소송가액	원고

QiuZhi	손실비용 지급(주)	853,864	심양덕합경무유한회사

주) 원고 및 피고로 동시에 계류중인 소송 건이며, 법원판결로 인해 보고기간말 현재상환받을 금액이 지급할 금액을 초과하고 있습니다.