딥커머스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 장기차입금 상세내역당사의 경우 본 보고서 제출 기준일 현재 장기차입금이 없습니다. 나. 매출채권 및 대손충당금 설정현황

연결회사의 매출거래처에 대한 거래조건은 주로 신용 판매조건이며, 신용공여기간은인도일 이후 대부분 90일에서 180일입니다. 연결회사는 채권잔액을 엄격히 관리하고 있으며, 매출채권에 대해서는 별도의 이자약정은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	당기말	전기말

매출채권	155,040,167	299,815,985

대손충당금	(3,426,383)	(6,488,379)

장부금액	151,613,784	293,327,606

(2) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,488,379	7,392,478

손상차손	-	-

손상차손환입	(3,061,996)	(904,099)

기말금액	3,426,383	6,488,379

(3) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구분	연체된 일수

미연체	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년이상	계

당기말	채무불이행률(b/a)	2.13%	5.00%	-	-	-	2.21%

총장부금액(a)	150,716,957	4,323,210	-	-	-	155,040,167

전체기간 기대신용손실(b)	3,210,223	216,161	-	-	-	3,426,383

순장부금액(c=a-b)	147,506,734	4,107,050	-	-	-	151,613,784

전기말	채무불이행률(b/a)	2.16%	5.00%	-	-	-	2.16%

총장부금액(a)	299,715,231	100,754	-	-	-	299,815,986

전체기간 기대신용손실(b)	6,483,342	5,038	-	-	-	6,488,379

순장부금액(c=a-b)	293,231,890	95,717	-	-	-	293,327,606

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : CNY)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기

신발류	원재료	6,941,559	8,897,694	15,164,230

재공품	1,969,886	2,457,800	646,617

제품	4,308,393	7,913,892	11,595,538

소계	13,219,838	19,269,386	27,406,385

의류	원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

제품	-	-	-

소계	-	-	-

합계	원재료	6,941,559	8,897,694	15,164,230

재공품	1,969,886	2,457,800	646,617

제품	4,308,393	7,913,892	11,595,538

소계	13,219,838	19,269,386	27,406,385

총자산대비재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.0%	1.3%	1.9%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.1회	17.3회	14.8회

주) 연결기준 또는 재고미실현 소거 기준임(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사내용:- 실사일자: 2020년 12월- 실사자: 재무관리자 및 창고관리자- 실사대상: 신발, 원재료, 제품- 실사방법: 현장에서의 실제재고를 조사한 결과 장부와 차이가 없었습니다.2) 장기체화재고 등 내역- 당사의 상품에 장기체화 재고, 진부화 재고 또는 손상재고 등의 상황이 없습니다.

라. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

과 목	당기말	전기말

차입금총계	1,852,862	48,221,556

현금 및 은행예치금	1,063,663,961	885,802,063

순차입금	(1,061,811,099)	(837,580,507)

자본총계	1,245,082,615	1,196,816,882

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	694,647,346	516,776,387

단기금융자산	369,000,000	369,000,000

매출채권및기타채권	153,350,591	295,053,202

합 계	1,216,997,937	1,180,829,589

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권은 과거 대손경험이 거의 없는 거래처에 대한 채권으로 신용위험이 낮습니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험관리연결회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.

손상 및 충당금설정정책연결회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.

이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.

집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

2) 시장위험연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

3) 민감도분석 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : CNY)

구 분	외화	당기말	전기말

현금및현금성자산	USD	359,278	304,567

HKD	187,676	1,187,260

KRW	41,438	80,295

전환사채	KRW	1,852,862	48,221,556

파생부채	KRW	8,002	1,819,357

보고기간말 현재 각 외화에 대한 CNY 환율이 1% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	당 기	전 기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

순이익 증가(감소)	(12,724)	12,724	(484,687)	484,687

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : CNY)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합 계

매입채무및기타채무	33,091,199	-	-	33,091,199

전환사채	2,020,901	-	-	2,020,901

합 계	35,112,100	-	-	35,112,100

(전기말)

(단위 : CNY)

구 분	1년 미만	1년에서 2년	2년에서 5년	합 계

매입채무및기타채무	38,223,028	-	-	38,223,028

전환사채	54,461,659	-	-	54,461,659

합 계	92,684,687	-	-	92,684,687

연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자주식을 제외한 비파생금융자산의 예상만기는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : CNY)

구 분	1년 미만	1년에서 5년	5년 이상	합 계

현금및현금성자산	694,663,961	-	-	694,663,961

단기금융자산	369,000,000	-	-	369,000,000

매출채권및기타채권	153,350,591	-	-	153,350,591

합 계	1,217,014,552	-	-	1,217,014,552

(전기말)

(단위 : CNY)

구 분	1년 미만	1년에서 5년	5년 이상	합 계

현금및현금성자산	516,802,063	-	-	516,802,063

단기금융자산	369,000,000	-	-	369,000,000

매출채권및기타채권	295,053,202	-	-	295,053,202

합 계	1,180,855,265	-	-	1,180,855,265

마. 금융상품의 공정가치

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	32,032,091	32,032,091

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	8,002	8,002

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : CNY)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

금융자산

비상장지분증권 (기타포괄손익-공정가치 측정)	32,032,091	3	시장가치접근법	순자산 Mulitple ratio	1.01 ~ 1.22

유동성할인율	25.00%

금융부채

파생금융부채	8,002	3	옵션모델	기초자산가격변동성	64.50%

위험이자율	5.22%

3) 당기말 현재 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 공정가치금액에 대한 당기 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

비상장지분증권(주1)	2,105,472	(2,135,473)

금융부채

파생금융부채(주2)	(432)	430

(주1) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 유동성할인율을 5%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산가격 변동성을 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

바. 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

피고	소송내역	소송가액	원고

QiuZhi	손실비용 지급(*)	853,864	심양덕합경무유한회사

(*) 원고 및 피고로 동시에 계류중인 소송 건이며, 법원의 1심 판결로 인해 보고기간말 현재 상환받을 금액이 지급할 금액을 초과하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

이스트아시아홀딩스리미티드	회사채	사모	2018년 06월 11일	2,100,000,000	-	-	2021년 12월 04일	미상환	-

이스트아시아홀딩스리미티드	회사채	사모	2018년 07월 10일	1,400,000,000	-	-	2021년 12월 04일	미상환	-

이스트아시아홀딩스리미티드	회사채	사모	2018년 12월 04일	4,600,000,000	-	-	2021년 12월 04일	미상환	-

합 계	-	-	-	8,100,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	293	-	-	-	-	-	-	293

합계	293	-	-	-	-	-	-	293

주) 2020년 12월 30일 제1회차, 제2회차, 제3회차 전환사채의 일부는 전환청구권을 행사하여 2020년 12월 31일 기준 제1회차 전환사채 잔액은 77,200,373원, 제2회차 전환사채 잔액은 51,285,605원, 제3회차 전환사채 잔액은 165,490,104원입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-