파이온엑스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 46(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일까지
제 45(전)기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 03월 31일까지
애머릿지코퍼레이션

1. 당사의 개요

애머릿지코퍼레이션(이하 "당사")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 Pacific Coast Retreaders, Inc로 변경하였습니다.1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc와 4-Day Tire, Inc를 흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc를 흡수합병하였습니다.2021년 4월에 현재의 사명인 Ameridge Corporation으로 변경하였으며, 당분기말 현재 미합중국 캘리포니아주 에너하임에 본사를 두고 있으며, 의류판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 이후 수 차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 USD520,040 입니다. 당사는 2010년 4월 21일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

Lux Hoover, LLC	6,859,477	19.79

자기주식	8,219	0.02

기타	27,801,644	80.19

합 계	34,669,340	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성 기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.3에서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산, 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	6,134,874	5,633,839

(2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환	1,834,703	-

장기차입금의 유동성 대체	705	676

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	분기말

전환사채의전환	유동성대체	환율변동 등	자본요소 및상각비용등

단기차입금	81,656	(676)	-	705	(2,209)	-	79,476

장기차입금	142,918	-	-	(705)	-	-	142,213

전환사채	6,016,426	2,035,000	(1,834,703)	-	(214,210)	(92,034)	5,910,479

합 계	6,241,000	2,034,324	(1,834,703)	-	(216,419)	(92,034)	6,132,168

② 전분기(단위 : USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	분기말

전환사채의전환	유동성대체	환율변동 등	자본요소 및상각비용등

단기차입금	86,988	(647)	-	676	(1,763)	-	85,254

장기차입금	145,666	-	-	(676)	-	-	144,990

전환사채	12,601,832	-	-	-	(302,024)	282,856	12,582,664

합 계	12,834,486	(647)	-	-	(303,787)	282,856	12,812,908

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,134,874	-	6,134,874

매출채권 및 기타채권	531,000	-	531,000

유동금융자산(대여금)	6,584,898	-	6,584,898

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	716,443	716,443

비유동금융자산	636,132	-	636,132

비유동금융자산(대여금)	205,911	-	205,911

합 계	14,092,815	716,443	14,809,258

(단위: USD)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

단기차입금	79,476	-	79,476

유동금융부채	5,910,479	-	5,910,479

장기차입금	142,213	-	142,213

합 계	6,132,168	-	6,132,168

② 전기말(단위: USD)

금융자산	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,633,839	-	5,633,839

매출채권 및 기타채권	1,441,000	-	1,441,000

유동금융자산(대여금)	6,504,898	-	6,504,898

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	737,077	737,077

비유동금융자산	628,496	-	628,496

비유동금융자산(대여금)	365,911	-	365,911

합 계	14,574,144	737,077	15,311,221

(단위: USD)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

단기차입금	81,656	-	81,656

유동금융부채	6,016,426	-	6,016,426

장기차입금	142,918	-	142,918

합 계	6,241,000	-	6,241,000

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	1	-	1

외환차익	43,980	-	43,980

외화환산이익	180,108	-	180,108

이자비용	(31,438)	-	(31,438)

외환환산손실	(183)	(20,635)	(20,818)

합 계	192,468	(20,635)	171,833

② 전분기(단위: USD)

구분	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	18,150	-	18,150

외화환산이익	310,368	-	310,368

이자비용	(313,502)	-	(313,502)

외환환산손실	(15)	(16,632)	(16,647)

합 계	15,001	(16,632)	(1,631)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

코어밸류턴어라운드 출자증권	716,443	737,077

(4) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,134,874	6,134,874	5,633,839	5,633,839

당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	716,443	716,443	737,077	737,077

매출채권	531,000	531,000	441,000	441,000

대여금(장,단기)	6,790,809	6,790,809	6,870,809	6,870,809

미수금	-	-	1,000,000	1,000,000

보증금	636,132	636,132	628,496	628,496

소 계	14,809,258	14,809,258	15,311,221	15,311,221

금융부채

매입채무	-	-	-	-

단기차입금	79,476	79,476	81,656	81,656

장기차입금	142,213	142,213	142,918	142,918

전환사채	5,910,479	5,910,479	6,016,426	6,016,426

소 계	6,132,168	6,132,168	6,241,000	6,241,000

(5) 금융상품 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	716,443	-	716,443

(단위: USD)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	737,077	-	737,077

5. 매출채권 및 기타채권 등(1) 매출채권 및 기타채권 등은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	687,969	-	597,969	-

차감: 손실충당금	(156,969)	-	(156,969)	-

매출채권(순액)	531,000	-	441,000	-

미수금	3,019,129	-	4,019,129	-

차감: 손실충당금	(3,019,129)	-	(3,019,129)	-

미수금(순액)	-	-	1,000,000	-

매출채권 및 기타채권(순액)	531,000	-	1,441,000	-

대여금	34,562,653	11,031,655	34,482,653	11,191,655

차감: 손실충당금	(27,977,755)	(10,825,744)	(27,977,755)	(10,825,744)

대여금(순액)	6,584,898	205,911	6,504,898	365,911

합 계	7,115,898	205,911	7,945,898	365,911

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	41,979,597	44,059,939

기타의 대손상각비	-	796,652

대손상각비	-	(20,000)

기타의 대손상각비 환입	-	(926,994)

제각	-	(1,930,000)

기말금액	41,979,597	41,979,597

(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	531,000	-	-	156,969	687,969

기대손실률	0%	50%	100%	100%	-

손실충당금	-	-	-	(156,969)	(156,969)

순장부금액(*)	531,000	-	-	-	531,000

(*)당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 USD531,000 입니다.

② 전기말(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	441,000	-	-	156,969	597,969

기대손실률	0%	50%	100%	100%	-

손실충당금	-	-	-	(156,969)	(156,969)

순장부금액(*)	441,000	-	-	-	441,000

전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은USD441,000 입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	156,969	176,969

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	(20,000)

기말 손실충당금	156,969	156,969

(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비

대손상각비(환입)	-	-

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	4,451,671	-	4,451,671	4,865,832	-	4,865,832

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	-

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,668,348	2,582,284

선급비용	5,702	9,124

합 계	4,674,050	2,591,408

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회 사 명	지분율	소재지	주요영업	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	New Pride Hong Kong Limited	100%	홍콩	중국 부동산 투자사업	-	-

NWLA Holdings, LLC	100%	미국	카나비스 판매업	5,036,250	5,036,250

합 계	5,036,250	5,036,250

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	New Pride Hong Kong Limited	NWLA Holdings, LLC.

자산총계	7,612,404	6,670,365

부채총계	18,778,384	2,429,624

자본총계	(11,165,980)	4,240,741

매 출 액	-	90,000

당기손실	46,015	(54,999)

총포괄손실	46,015	(54,999)

② 전기말(단위: USD)

구 분	New Pride Hong Kong Limited	NWLA Holdings, LLC

자산총계	7,647,915	6,595,364

부채총계	18,778,384	2,299,624

자본총계	(11,130,469)	4,295,740

매 출 액	-	360,000

당기손실	23,114	(562,451)

총포괄손실	23,114	(562,451)

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토 지	건물	집기비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	2,783,000	4,217,000	3,459,361	24,844,430	35,303,791

취득금액	-	-	-	-	-

처분(폐기)금액	-	-	(201,531)	(2,319,602)	(2,521,133)

기말금액	2,783,000	4,217,000	3,257,830	22,524,828	32,782,658

감가상각누계액:

기초금액	-	(421,700)	(1,369,336)	(6,694,601)	(8,485,637)

감가상각비	-	(30,121)	(172,968)	(621,111)	(824,200)

처분(폐기)금액	-	107,369	722,850	830,219

기말금액	-	(451,821)	(1,434,935)	(6,592,862)	(8,479,618)

장부금액:

기초금액	2,783,000	3,795,300	2,090,025	18,149,829	26,818,154

기말금액	2,783,000	3,765,179	1,822,895	15,931,966	24,303,040

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토 지	건물	집기비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	2,783,000	4,217,000	2,682,196	22,175,275	31,857,471

취득금액	-	-	777,165	2,669,155	3,446,320

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	2,783,000	4,217,000	3,459,361	24,844,430	35,303,791

감가상각누계액:

기초금액	-	(301,214)	(711,913)	(4,269,830)	(5,282,957)

감가상각비	-	(120,486)	(657,423)	(2,424,771)	(3,202,680)

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	-	(421,700)	(1,369,336)	(6,694,601)	(8,485,637)

장부금액:

기초금액	2,783,000	3,915,786	1,970,283	17,905,445	26,574,514

기말금액	2,783,000	3,795,300	2,090,025	18,149,829	26,818,154

10. 리스

(1) 일반사항당사의 의류매장 리스계약은 매출액에 따른 변동리스료를 지급하는 조건의 계약이며, 리스료의 최소 지급액은 없습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 사용권 자산해당사항 없습니다.(3) 리스부채해당사항 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

단기리스관련 비용(판매관리비에 포함)	-	-

변동리스료(판매관리비에 포함)	876,687	902,013

합 계	876,687	902,013

(5) 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기 리스의 리스약정 금액 잔액은 없으며,당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 876,687USD입니다.

(6) 당사의 의류 매장은 매출에 연동되는 변동지급액이 포함된 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 리스료를 매출에 연동시키는 것으로 최소 지급액이 없이 변동임차료가 적용되는 계약입니다. 고정리스료와 관련된 규모를 포함하여 당사의 변동리스료에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

고정리스료	변동리스료	합계	고정리스료	변동리스료	합계

고정임차료	-	-	-	-	-	-

최소지급액이 있는 변동임차료	-	-	-	-	-	-

최소지급액이 없는 변동임차료	-	876,687	876,687	-	902,013	902,013

합 계	-	876,687	876,687	-	902,013	902,013

11. 금융부채

(1) 유동금융부채① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	79,476	81,656

전환사채	5,910,479	6,016,426

합 계	5,989,955	6,098,082

② 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

SBA Loan(*)	운영자금	3.75%	2,777	2,748

주식회사 지음네트웍스	운영자금	0.0%	76,699	78,908

합 계	79,476	81,656

(*)SBA Loan의 총 잔액은 USD 144,990이며, 장단기로 구분되어 있습니다.③ 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

명목금액	5,792,113	-	5,792,113	5,606,042	-	5,606,042

상환할증금	469,141	-	469,141	440,306	-	440,306

전환권조정	(350,775)	-	(350,775)	(29,922)	-	(29,922)

장부금액	5,910,479	-	5,910,479	6,016,426	-	6,016,426

(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제24회 무기명 무보증전환사채	제25회 무기명 무보증전환사채	제26회 무기명 무보증전환사채

사채의 발행가액	3,000,000,000원	7,473,220,000원	24,046,611,240원

사채의 상환 및 전환청구액	1,426,000,000원	3,950,000,000원	21,592,074,530원

사채의 잔액	1,574,000,000원	3,523,220,000원	2,454,536,710원

조정된 전환가액	2,112원	2,070원	1,646원

표면이자율/만기보장수익률	3.0%/7.0%	3.0%/7.0%	0.0%/0.0%

만기상환금	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

사채의 발행일	2019-08-13	2019-10-17	2020-03-05

사채의 만기일	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31

전환청구기간	2020.08.13~2023.11.30	2020.10.17~2023.11.30	2021.03.05~2023.11.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터만기일 일시상환	발행일로부터만기일 일시상환	발행일로부터만기일 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 이후에 조기상환청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 이후에 조기상환청구 가능	-

당사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.당분기말 현재 전환사채 중 조기상환청구가 가능한 금액은 51억원입니다.당사가 당분기말 현재 보관하고 있는 제25회차 전환사채 권면금액은 0원입니다. 당사가 제25회차 전환사채를 취득 한 후 재매각한 내역은 아래와 같습니다. -2020.12.29 권면총액 2,773,220,000원 취득 -2021.12.22 권면총액 100,000,000원 재매각 -2022.12.09 권면총액 150,000,000원 재매각 -2023.01.19 권면총액 2,523,220,000원 재매각(2) 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	142,213	142,918

12. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	737,161	763,644

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	500,000,000	500,000,000

발행주식수(주)	34,669,340	33,670,535

1주당 액면금액	0.015	0.015

납입 자본금	520,040	505,058

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	185,658,313	183,734,612

기타자본잉여금	22,472	22,472

합 계	185,680,785	183,757,084

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	33,670,535	505,058	183,734,612	31,249,629	468,744	174,881,927

유상증자	-	-	-	-	-	-

전환권 청구(*1)	998,805	14,982	1,923,701	2,420,906	36,314	8,852,685

기말	34,669,340	520,040	185,658,313	33,670,535	505,058	183,734,612

(*1) 당사는 전환사채의 전환청구권 행사로 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.-2023.02.01 보통주 201,704주(전환가액: 2,112원) 전환청구-2023.02.01 보통주 797,101주(전환가액: 2,070원) 전환청구

14. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,375,252	1,357,276

자기주식	(5,246)	(5,246)

합 계	1,370,006	1,352,030

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	1,352,030	3,056,134

전환권대가의 변동	17,976	(1,704,104)

자기주식	-	-

기말	1,370,006	1,352,030

15. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초 결손금	137,995,951	139,307,850

당기순손실(이익)	3,169,940	(1,311,899)

기말 결손금	141,165,891	137,995,951

16. 수익

(1) 당사는 의류 판매 등에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

상품- 의류 판매	직접 판매	5,925,037	7,612,165

기타 매출	-	90,000	90,000

합 계	6,015,037	7,702,165

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품- 의류 판매	직접 판매	5,925,037	7,612,165

기타 매출	-	90,000	90,000

한 시점에 인식하는 수익 소계	6,015,037	7,702,165

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	-	-

합 계	6,015,037	7,702,165

(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

17. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	5,925,037	7,612,165

기타매출액	90,000	90,000

합 계	6,015,037	7,702,165

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	3,049,638	3,402,500

(3) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,770,932	1,565,935

복리후생비	17,638	4,264

교육훈련비	331	348

통신비	44,326	35,387

수선비	15,404	8,601

수도광열비	98,139	90,462

소모품비	39,123	28,975

보험료	40,919	101,038

여비교통비	26,061	18,267

차량유지비	12,253	13,223

세금과공과	161,672	157,965

감가상각비	824,200	730,079

지급수수료	688,573	223,432

임차료	876,687	902,013

합 계	4,616,258	3,879,989

(4) 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	414,161	(417,809)

재고의 매입	2,635,477	3,820,309

종업원급여	1,770,932	1,565,935

감가상각비	824,200	730,079

임차료	876,687	902,013

기타비용	1,144,439	681,962

합 계(*)	7,665,896	7,282,489

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.18. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

외환차익	43,980	-

외화환산이익	180,108	310,368

합 계	224,088	310,368

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

외화차손	-	-

외화환산손실	20,818	16,647

유형자산처분손실	1,690,914	-

합 계	1,711,732	16,647

19. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익:

금융수익-기타	-	-

대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익:

이자수익	1	18,150

금융부채로부터 발생한 금융비용:

이자비용	(31,438)	(313,502)

순금융비용	(31,437)	(295,352)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

유동금융자산	1	18,150

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

유동금융부채	31,438	130,708

비유동금융부채	-	182,794

합 계	31,438	313,502

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)	(3,169,940)	418,045

가중평균유통보통주식수(주)(*)	34,317,088	31,241,410

기본주당이익(손실)	(0.09)	0.01

(*)가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

① 제 46(당)기 1분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2023.01.01 - 2023.03.31	90	33,662,316	3,029,608,440

전환권 청구	2023.02.01 - 2023.03.31	59	998,805	58,929,495

가중주식수 합계	3,088,537,935

가중평균유통주식수	34,317,088

② 제 45(전)기 1분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2022.01.01 - 2022.03.31	90	31,241,410	2,811,726,900

가중주식수 합계	2,811,726,900

가중평균유통주식수	31,241,410

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배, 종속기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	당분기말	전기말

회사명	지분율	회사명	지분율

종속기업	New Pride Hong Kong Limited	100%	New Pride Hong Kong Limited	100%

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd(*1)	100%	Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd	100%

NWLA Holdings, LLC	100%	NWLA Holdings, LLC	100%

The Natural Way of L.A.(*2)	100%	The Natural Way of L.A.	100%

지배회사	Lux Hoover, LLC(*3)	19.79%	Lux Hoover, LLC	20.37%

(*1) New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) NWLA Holdings, LLC가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*3) Lux Hoover, LLC는 2020년 10월 23일에 유상증자(제3자배정)를 통하여 최대주주가 되었으며, 추가로 전환청구권 행사를 통하여 주식수가 증가하였습니다. 당분기말 현재 6,859,477주를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(2).1 기타의 특수관계자(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	단기차입금	장기대여금	단기차입금

지배회사 대표이사	-	-	-	-

(2).2 당분기 및 전기중 기타의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

대표이사	기타특수관계자	-	-	-	-

② 전기 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

대표이사	기타특수관계자	-	-	-	-

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

단기급여	101,500	90,850

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

종속기업	NWLA Holdings LLC	기타매출(건물 임대료)	90,000	360,000

매출 등 합계	90,000	360,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

종속기업및 관계기업	New Pride Hong Kong Limited	단기대여금 증가	-	7,000

단기대여금 감소	-	-

NWLA Holdings, LLC	장기대여금 증가	40,000	323,415

장기대여금 감소	-	192,600

매출채권 증가	90,000	360,000

매출채권 감소	-	99,000

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd	단기대여금 증가	80,000	160,000

단기대여금 감소	-	-

The Natural Way of L.A.	단기대여금 증가	-	-

단기대여금 감소	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금 등	장기대여금 등	미지급금

종속기업	New Pride Hong Kong Limited(*1)	-	18,778,384	-	-

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd(*2)	-	395,000	-	-

NWLA Holdings, LLC (*3)	531,000	-	1,898,624	-

The Natural Way of L.A.	-	330,000	-	-

합 계	531,000	19,503,384	1,898,624	-

(*1)당분기말 종속기업 New Pride Hong Kong Limited에 대한 대여금 USD12,763,486에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2)당분기말 종속기업 Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd에 대한 단기대여금 USD155,000에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*3)당분기말 종속기업 NWLA Holdings, LLC에 대한 장기대여금 USD 1,692,713에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기중 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전기말(단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금 등	장기대여금 등	미지급금

종속기업	New Pride Hong Kong Limited(*1)	-	18,778,384	-	-

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd(*2)	-	315,000	-	-

NWLA Holdings, LLC (*3)	441,000	-	1,858,624	-

The Natural Way of L.A.	-	330,000	-	-

합 계	441,000	19,423,384	1,858,624	-

(*1)전기말 종속기업 New Pride Hong Kong Limited에 대한 대여금 USD12,763,486에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기중 인식한 대손상각비는 USD566,652입니다.(*2)전기말 종속기업 Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd에 대한 단기대여금 USD155,000에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*3)전기말 종속기업 NWLA Holdings, LLC에 대한 장기대여금 USD 1,692,713에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(7) 특수관계자로부터 제공받은 담보제공 내역은 없습니다.

23. 우발채무와 약정사항

당사는 전기 금융기관 Pacific Mercantile Bank의 계좌를 해지하였으며,당분기말 현재 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정도 존재하지 않습니다.

24. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있으며,당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권은 다수의거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산	7,301,341	7,241,975

매출채권및기타채권	531,000	1,441,000

비유동금융자산	842,043	994,407

합 계	8,674,384	9,677,382

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년초과 2년이내

유동금융부채	5,989,955	5,989,955	5,989,955	-

비유동금융부채	142,213	142,213	-	142,213

합 계	6,132,168	6,132,168	5,989,955	142,213

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년초과 2년이내

유동금융부채	6,098,082	6,098,082	6,098,082	-

비유동금융부채	142,918	142,918	-	142,918

합 계	6,241,000	6,241,000	6,098,082	142,918

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 외화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	USD환산액	외화금액	USD환산액

외화자산:

현금및현금성자산	KRW	3,675	2,819	2,215	1,748

외화부채:

유동금융부채	KRW	(7,808,963)	(5,989,387)	(7,724,617)	(6,095,334)

합 계	(7,805,288)	(5,986,568)	(7,722,402)	(6,093,586)

당분기말과 전기말 현재 KRW에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KRW	(598,657)	598,657	(609,359)	609,359

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산

현금및현금성자산(요구불예금)	6,134,874	5,633,839

금융부채

유동금융부채(단기차입금)	(79,476)	(81,656)

비유동금융부채(장기차입금)	(142,213)	(142,918)

유동금융부채(전환사채)	(5,910,479)	(6,016,426)

당분기말과 전기말 현재 변동이자율의 금융부채는 없습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

금융부채:

유동금융부채	5,989,955	6,098,082

비유동금융부채	142,213	142,918

차감:

현금및현금성자산	(6,134,874)	(5,633,839)

순금융부채	(2,706)	607,161

자본	46,404,940	47,618,221

자본대비 순금융부채 비율	-	1.28%

(*)당분기말 자본대비 순금융부채의 비율이 부의금액으로 표기하지 않았습니다