파이온엑스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석

제42(당)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제41(전)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
회사명: 뉴프라이드코퍼레이션과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "지배기업")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 PacificCoast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2 007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 당반기말 현재 미합중 국 캘리포니아주 플러튼시에 본사를 두고 있으며 , 복합운송용 타이어 유통, 화장품 및 의류 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 2016년 9월, 네바다 라스베가스에서 대마초 재배시설을 운영하는 Aria Standard Holdings Ltd.의 지분 49%를 취득하고, 2017년 10월 51%를 추가 취득하여 라스베가스를겨냥한 대마초 생산시설을 확보하였습니다. 2017년 9월, 캘리포니아 로스앤젤레스에서 의료용 대마초 판매 라이선스를 보유한 The Natural Way of L.A.의 100% 모회사인 NWLA Holdings, LLC(구, Samuel Yoon, Inc.)의 지분 51%를 취득하여 세계에서 가장 큰 대마초시장인 로스앤젤레스에서의 대마초 사업의 기반을 가지게 되었고, 이후 의료용 및 기호용 대마초 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매라이선스를 획득하였습니다. 또한, 100% 자회사인 NP Pharm, LLC를 통하여 로스앤젤레스에서 약1시간 반 거리인 아델란토시(市) 소재 카나비스 재배용 토지 및 건물(30,000 SQF )을 Industrial Integrity Solutions으로부터 인수하였으며, 2018년 6월 아델란토시(市)의 카나비스 재배 및 제조 라이선스를 보유한 Centurion Industries, LLC의 지분 50%를 확보하여 캘리포니아아주(州)에 대한 카나비스 사업 기반을 확장하고 있습니다 . 지배기업의 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유상증자, 2010년 중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사, 2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2018년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2019년 전환권 청구를 거쳐 당 반기말 현재 지배회사 의 자본금 은 USD277,006 입 니 다 . 지배회사는 2010년 4월 21일자로 지배회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

노갑성	1,766,784	1.91

기타	90,568,390	98.09

합 계	92,335,174	100.00

2019년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

당반기말	전기말

New Pride Bio Resources, Inc	미국	신규사업	12월 31일	100%	100%

(주)뉴프라이드코리아	대한민국	화장품 도소매	12월 31일	100%	100%

New Pride Hong Kong Limited	홍콩	신규사업	12월 31일	100%	100%

NWLA Holdings, LLC.(*1)	미국	대마초 판매업	12월 31일	60%	51%

Aria Standard Holdings Limited	미국	대마초 재배업 및 판매업	12월 31일	100%	100%

NP Pharm, LLC	미국	대마초 사업 및 바이오 사업	12월 31일	100%	100%

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD	중국	분양대행	12월 31일	100%	100%

The Natural Way of L.A.	미국	대마초 재배업	12월 31일	100%	100%

Centurion Industries, LLC	미국	대마초 재배 및 유통	12월 31일	50%	50%

(주)뉴프라이드에스	대한민국	서비스 및 상품중개업	12월 31일	100%	100%

NP Agritech Corporation (*2)	미국	대마초 재배업 및 판매업	12월 31일	50%	30%

Atlantic Goldwin	미국	대마초 재배업 및 판매업	12월 31일	100%	100%

(*1) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 51%(2017년 9월 29일 지분 취득), New Pride Bio Resources, Inc.가 지분 9% (2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습니다. (*2) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio Resources, Inc.가 지분 20% (2019년 03월 15일 취득) 소유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

구 분	New Pride Bio Resources, Inc	New Pride Hong Kong Limited	(주)뉴프라이드코리아	(주)뉴프라이드에스	Aria Standard Holdings Limited	NP Pharm, LLC	Centurion Industries, LLC	NWLA Holdings, LLC.	The Natural Way of L.A.	NP Agritech Corporation	Atlantic Goldwin	Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD

자산총계	9,344,195	12,690,816	46,049	4,742,138	6,100,000	20,006,568	-	4,867,640	6,616,973	437,529	318,000	12,351,177

부채총계	17,026,635	18,445,884	4,777,913	5,128,864	-	11,947,313	8,088	5,316,000	7,207,038	137,015	108,774	10,000

자본총계	(7,682,440)	(5,755,068)	(4,731,864)	(386,726)	6,100,000	8,059,255	(8,088)	(448,360)	(590,065)	300,514	209,226	12,341,177

매 출 액	-	-	2,381	-	-	-	-	-	6,677,084	-	-	-

당기손실	(1,709,752)	(151,611)	(1,632,364)	(404,155)	-	(181,871)	(107)	(488,149)	(104,777)	(166)	(21,737)	(523)

총포괄손실	(1,709,752)	(151,611)	(1,632,364)	(404,155)	-	(181,871)	(107)	(488,149)	(104,777)	(166)	(21,737)	(523)

② 전기

(단위: USD)

구 분	New Pride Bio Resources, Inc	New Pride Hong Kong Limited	(주)뉴프라이드코리아	(주)뉴프라이드에스	Aria Standard Holdings Limited	NP Pharm, LLC	Centurion Industries, LLC	NWLA Holdings, LLC.	The Natural Way of L.A.	NP Agritech Corporation	Atlantic Goldwin	Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD

자산총계	15,178,502	14,490,340	2,281,548	4,891,732	8,100,000	20,145,782	7,053	3,667,889	3,478,678	410,695	319,163	12,374,467

부채총계	21,151,190	20,132,061	10,870,326	4,874,001	2,000,000	11,904,656	15,034	3,628,100	3,963,966	110,015	88,200	10,000

자본총계	(5,972,688)	(5,641,721)	(8,588,778)	17,731	6,100,000	8,241,126	(7,981)	39,789	(485,288)	300,680	230,963	12,364,467

매 출 액	-	-	5,761	-	-	-	-	-	838,460	-	-	-

당기손실	(2,225,412)	(885,877)	(2,626,734)	(2,267)	(50,000)	(1,759,659)	(57,981)	(160,211)	(535,288)	(19,320)	(88,037)	(10,020)

총포괄손실	(2,225,412)	(885,877)	(2,626,734)	(2,267)	(50,000)	(1,759,659)	(57,981)	(160,211)	(535,288)	(19,320)	(88,037)	(10,020)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

과 목	2019년 1월 1일

자 산	변경전	조정사항	변경후

Ⅰ. 유동자산	28,336,759	28,336,759

현금및현금성자산	999,185	999,185

유동금융자산	21,384,000	21,384,000

매출채권및기타채권	5,186,604	5,186,604

재고자산	385,684	385,684

기타유동자산	381,286	381,286

매각예정자산	-	-

Ⅱ. 비유동자산	54,559,761	27,965	54,587,726

비유동금융자산	21,278,134	21,278,134

기타채권	-	-

관계기업투자	397,174	397,174

유형자산	17,159,106	17,159,106

사용권자산	27,965	27,965

무형자산	15,725,347	15,725,347

자 산 총 계	82,896,520	27,965	82,924,485

부 채

Ⅰ. 유동부채	29,220,680	10,935	29,231,615

유동금융부채	25,224,125	10,935	25,235,060

매입채무및기타채무	3,719,412	3,719,412

기타유동부채	277,143	277,143

Ⅱ. 비유동부채	-	17,030	17,030

비유동금융부채	-	17,030	17,030

부 채 총 계	29,220,680	27,965	29,248,645

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	53,453,063	53,453,063

자본금	263,242	263,242

연결자본잉여금	117,440,322	117,440,322

연결기타포괄손익누계액	(950,911)	(950,911)

연결기타자본구성요소	2,778,960	2,778,960

연결결손금	(66,078,550)	(66,078,550)

Ⅱ. 비지배지분	222,777	222,777

자 본 총 계	53,675,840	53,675,840

부채와자본총계	82,896,520	27,965	82,924,485

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	결손금	소 계

2018년 12월 31일 보고금액	263,242	117,440,322	(950,911)	2,778,960	(66,078,550)	53,453,063	222,777	53,675,840

기업회계기준서 제1116호 최초적용 (*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

2019년 1월 1일(최초적용일)	263,242	117,440,322	(950,911)	2,778,960	(66,078,550)	53,453,063	222,777	53,675,840

(*1) 연결회사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 영업부문(1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 타이어, 화장품 및 의류 상품을 판매하는 사업부분 (통칭 "타이어 사업부문)과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

구분	타이어사업부문	기타사업부문	합계

수익	5,020,001	6,679,465	11,699,466

영업이익(손실)	(407,530)	(2,933,538)	(3,341,068)

2) 전기

구분	타이어사업부문	기타사업부문	합계

수익	23,697,601	844,221	24,541,822

영업이익(손실)	1,225,364	(5,900,136)	(4,674,772)

(2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

수익

보고부문들의 수익 총계	11,699,466	24,541,822

부문간 수익 제거	-	-

조정후 금액	11,699,466	24,541,822

법인세비용차감전순손실

보고부문들의 법인세비용차감전손익 총계	(8,600,898)	(19,351,907)

부문간 손익 제거	2,630,198	4,567,984

조정후 금액	(5,970,700)	(14,783,923)

자산

보고부문들의 자산 총계	158,024,815	171,504,541

부문간 채권, 채무 제거	(48,365,820)	(59,447,809)

종속기업주식	(34,550,371)	(29,160,212)

조정후 금액	75,108,624	82,896,520

부채

보고부문들의 부채 총계	84,786,664	102,933,987

부문간 채권, 채무 제거	(65,370,252)	(73,713,307)

조정후 금액	19,416,412	29,220,680

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

매출액	유무형자산	매출액	유무형자산

미 국	11,697,085	28,330,335	13,820,804	12,569,370

중 국	-	12,350,522	-	12,837,523

대한민국	2,381	-	-	4,956

합 계	11,699,466	40,680,857	13,820,804	25,411,849

(4) 당반기 및 전반기 연결회사의 주요 상위 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다,.

(단위: 1,000 USD)

거래처명	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A	2,926	25.01%	1,629	11.79%

B	1,001	8.56%	1,364	9.87%

C	790	6.75%	1,290	9.33%

* 매출액 순으로 정리한것으로 전기와 당반기 거래처명이 동일하지는 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 현금흐름표(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

현금및요구불예금	858,937	999,185

(2) 비현금거래당반기말과 전기말 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당반기	전기

전환사채의 전환	8,342,048	12,228,221

종속기업투자주식의 취득	6,528,000	6,648,347

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

전환사채의전환	상각비용 등	전환사채 발행 시 자본요소 등	종속기업주식의 취득	환율변동 등

단기차입금	4,200,756	(1,029,242)	-	-	-	-	26,161	3,197,675

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	23,074,859	-	(8,342,048)	-	-	-	(642,216)	14,090,595

합 계	27,275,615	(1,029,242)	(8,342,048)	-	-	-	(616,055)	17,288,270

② 전기

(단위: USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

전환사채의전환	상각비용 등	전환사채 발행 시 자본요소 등	종속기업주식의 취득	환율변동 등

단기차입금	7,169,832	(2,969,076)	-	-	-	-	-	4,200,756

장기차입금	155,304	(155,304)	-	-	-	-	-	-

전환사채	11,401,535	19,196,872	(12,228,221)	727,470	(2,778,960)	6,648,347	107,816	23,074,859

합 계	18,726,671	16,072,492	(12,228,221)	727,470	(2,778,960)	6,648,347	107,816	27,275,615

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

금융자산	당반기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	858,937	-	-	858,937

매출채권 및 기타채권	5,321,234	-	-	5,321,234

기타 유동금융자산 (대여금)	1,003,443	-	-	1,003,443

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,963,146	5,963,146

기타 비유동금융자산 (대여금,보증금)	5,289,222	-	-	5,289,222

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	13,386,600	13,386,600

합 계	12,472,836	-	19,349,746	31,822,582

(단위: USD)

금융부채	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	2,971,376	-	2,971,376

당기손익인식금융부채	-	-	-

단기차입금	3,197,675	-	3,197,675

기타유동금융부채	12,725,303	-	12,725,303

장기차입금	-	-	-

기타비유동금융부채	11,521	-	11,521

합 계	18,905,875	-	18,905,875

② 전기(단위: USD)

금융자산	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	999,185	-	-	999,185

매출채권 및 기타채권	5,186,604	-	-	5,186,604

기타 유동금융자산 (대여금)	15,338,154	-	-	15,338,154

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,045,846	6,045,846

기타 비유동금융자산 (대여금,보증금)	7,891,534	-	-	7,891,534

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	13,386,600	13,386,600

합 계	29,415,477	-	19,432,446	48,847,923

(단위: USD)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	3,719,412	-	3,719,412

당기손익인식금융부채	-	-	-

단기차입금	4,200,756	-	4,200,756

기타유동금융부채	21,023,369	-	21,023,369

장기차입금	-	-	-

합 계	28,943,537	-	28,943,537

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: USD)

구분	당반기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	17,575	-	-	17,575

외환차익	479	-	-	479

외화환산이익	1,087,685	-	-	1,087,685

이자비용	(583,163)	-	-	(583,163)

기타의대손상각비	(1,538,566)	-	-	(1,538,566)

외환차손	(13,272)	-	-	(13,272)

외환환산손실	(432,817)	-	(197,728)	(630,545)

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	-	(130,998)	(130,998)

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 손상차손	-	-	(528,467)	(528,467)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

합 계	(1,462,079)	-	(857,193)	(2,319,272)

② 전반기(단위: USD)

구분	전반기

상각후원가 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	81,524	-	-	81,524

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	75,160	-	-	75,160

외화환산이익	1,153,662	-	-	1,153,662

파생상품평가이익	-	-	-	-

이자비용	(981,904)	-	-	(981,904)

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기타의대손상각비	(866,976)	-	-	(866,976)

외환차손	(158,435)	-	-	(158,435)

외환환산손실	(488,264)	-	(156,655)	(644,919)

단기매매증권 평가손실	-	-	(983,180)	(983,180)

단기매매증권 처분손실	-	(27,113)	(27,113)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

합 계	(1,185,233)	-	(1,166,948)	(2,352,181)

(3) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

구 분	당반기말

당기손익-공정가치측정 금융상품

퀀텀글로벌 출자증권	4,616,182

코어밸류턴어라운드 출자증권	864,454

바이오빌 13회차 CB	482,510

V6E holding Inc.(비상장주식)	6,100,000

Pharmalogix(비상장주식)	4,836,600

Aria holding (V6E)(비상장주식)	2,450,000

합계	19,349,746

② 전기(단위: USD)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융상품

데코앤이 지분증권	56,045

키위미디어 지분증권	123,154

퀀텀글로벌 출자증권	3,926,304

코어밸류턴어라운드 출자증권	894,374

바이오빌 13회차 CB	1,045,969

V6E holding Inc.(비상장주식)	6,100,000

Pharmalogix(비상장주식)	4,836,600

Aria holding (V6E)(비상장주식)	2,450,000

합계	19,432,446

6. 금융상품의 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	858,937	858,937	999,185	999,185

유동당기손익-공정가치 지분상품	-	-	179,199	179,199

유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	5,480,636	5,480,636	4,820,678	4,820,678

유동당기손익-공정가치 채무상품	482,510	482,510	1,045,969	1,045,969

비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식)	13,386,600	13,386,600	13,386,600	13,386,600

매도가능금융자산	-	-	-	-

매출채권	4,028,059	4,028,059	3,394,676	3,394,676

대여금	5,714,714	5,714,714	22,212,494	22,212,494

기타금융자산	1,871,126	1,871,126	2,809,122	2,809,122

소계	31,822,582	31,822,582	48,847,923	48,847,923

금융부채

매입채무	2,542,519	2,542,519	2,630,390	2,630,390

차입금	15,862,924	15,862,924	25,224,125	25,224,125

리스부채	71,575	71,575	-	-

소계	18,477,018	18,477,018	27,854,515	27,854,515

(1) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	-	5,480,636	-	5,480,636

유동당기손익-공정가치 채무상품	-	-	482,510	482,510

비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식)	-	-	13,386,600	13,386,600

(단위: USD)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	179,199	-	-	179,199

유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	-	4,820,678	-	4,820,678

유동당기손익-공정가치 채무상품	-	-	1,045,969	1,045,969

비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식)	-	-	13,386,600	13,386,600

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,770,486	-	4,157,966	-

차감: 손실충당금	(742,427)	-	(763,290)	-

매출채권(순액)	4,028,059	-	3,394,676	-

미수금	1,508,164	-	2,008,881	-

차감: 손실충당금	(214,989)	-	(216,953)	-

미수금(순액)	1,293,175	-	1,791,928	-

기타 상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-

합 계	5,321,234	-	5,186,604	-

(2) 당반기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	980,243	872,383

증감액	(22,827)	179,227

제각금액	-	(71,367)

기말금액	957,416	980,243

(3) 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 연결회사 는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 연결회사 매출채권 및 기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	4,678,703	642,531	-	957,416	6,278,650

기대손실률	-	-	-	100%	-

손실충당금	-	-	-	(957,416)	(957,416)

순장부금액	4,678,703	642,531	-	-	5,321,234

②전기

(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	5,186,604	-	-	980,243	6,166,847

기대손실률	-	-	-	100%	-

손실충당금	-	-	-	(980,243)	(980,243)

순장부금액	5,186,604	-	-	-	5,186,604

(5) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당반기	전기(*)

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	980,243	872,383

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	-	872,383

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	328,332

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(71,367)

환입된 미사용 금액	-	(149,105)

당기 중 외환환산으로인한 변동금액	(22,827)	-

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	957,416	980,243

(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.

(6) 당 반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기 타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당반기	전반기

판매비와 관리비

손상차손(대손상각비)	-	(9,435)

기타영업외비용

기타의 대손상각비	-	185,963

합 계	-	176,528

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,341,493	(384,010)	957,483	779,436	(393,752)	385,684

합 계	1,341,493	(384,010)	957,483	779,436	(393,752)	385,684

(2) 당반기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	(2,376,200)

*평가손실 충당금의 변동은 환율변동에 따른 효과 입니다.

9. 기타 유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기타유동금융자산

미수수익	4,215	37,429

기타유동자산

선급금	1,562,728	399,182

선급금 대손충당금	(356,728)	(275,367)

선급법인세및선급부가세	1,164	38,003

선급비용	169,041	182,039

합 계	1,380,420	381,286

10. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

회사명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	지분율

하남복탑이구과경무역유한공사	중국	6월30일	면세점 운영	49%

② 전기말

회사명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	지분율

하남복탑이구과경무역유한공사	중국	12월31일	면세점 운영	49%

(2) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:USD)

회사명	자산	부채	매출	영업손익	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

하남복탑이구과경무역유한공사	989,002	443,529	197,055	(262,914)	(262,881)	-	(262,881)	-

② 전기말

(단위:USD)

회사명	자산	부채	매출	영업손익	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

하남복탑이구과경무역유한공사	1,322,981	512,421	855,099	(459,040)	(382,990)	-	(382,990)	-

( 3) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으 로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:USD)

회사명	당기순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

하남복탑이구과경무역유한공사	545,473	49%	267,282	-	267,282

② 전기말

(단위:USD)

회사명	당기순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

하남복탑이구과경무역유한공사	810,560	49%	397,174	-	397,174

(4) 종목별 지분법내역 ① 당반기말

(단위:USD)

회사명	기초평가금액	기타증감	지분법손실	손상차손	지분법자본변동	당반기말장부금액

하남복탑이구과경 무역유한공사	397,174	-	(128,805)	(2,404)	1,317	267,282

합 계	397,174	-	(128,805)	(2,404)	1,317	267,282

② 전기말

(단위:USD)

회사명	기초평가금액	기타증감	지분법손실	손상차손	지분법자본변동	전기말장부금액

하남복탑이구과경무역유한공사	595,067	-	(187,665)	-	(10,228)	397,174

합 계	595,067	-	(187,665)	-	(10,228)	397,174

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	시설장치	건설중인자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	2,030,625	2,371,104	337,564	49,261	200,623	12,373,312	17,362,489

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

연결실체변동	-	-	-	-	-	-	-

순외환변동	-	-	-	(524)	-	(22,790)	(23,314)

기말금액	2,030,625	2,371,104	337,564	48,737	200,623	12,350,522	17,339,175

감가상각누계액:

기초금액	-	(138,314)	(22,512)	(20,234)	(22,323)	-	(203,383)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(118,555)	(33,757)	(5,849)	(20,062)	-	(178,223)

연결실체변동	-	-	-	-	-	-	-

순외환변동	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(256,869)	(56,269)	(26,083)	(42,385)	(381,606)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	2,030,625	2,232,790	315,052	29,027	178,300	12,373,312	17,159,106

기말금액	2,030,625	2,114,235	281,295	22,654	158,238	12,350,522	16,957,569

(*) 당반기말 현재 당사의 단기차입금 USD864,454에 대하여 종속회사의 건설중인 자산이담보로 제공되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	2,867,177	769,897	366,636	-	1,927,989	12,983,246	18,914,945

취득금액	2,030,625	2,371,104	337,564	-	28,102	200,623	-	-	4,968,018

처분금액	-	-	-	(57,555)	(79,359)	-	(927,138)	-	(1,064,052)

연결실체변동	-	-	(2,867,177)	(712,342)	(266,118)	-	(1,000,851)	-	(4,846,488)

순외환변동	-	-	-	-	-	-	-	(609,934)	(609,934)

기말금액	2,030,625	2,371,104	337,564	-	49,261	200,623	-	12,373,312	17,362,489

감가상각누계액:

기초금액	-	-	(2,345,377)	(712,342)	(281,751)	-	(1,000,851)	-	(4,340,321)

처분금액	-	-	-	-	4,166	-	-	-	4,166

감가상각비	-	(138,314)	(22,512)	-	(8,768)	(22,323)	-	-	(191,917)

연결실체변동	-	-	2,345,377	712,342	266,119	-	1,000,851	-	4,324,689

순외환변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(138,314)	(22,512)	-	(20,234)	(22,323)	-	-	(203,383)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	-	-	-	57,555	84,885	-	927,138	12,983,246	14,052,824

기말금액	2,030,625	2,232,790	315,052	-	29,027	178,300	-	12,373,312	17,159,106

12. 리스 연결 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 2년 7개월입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.① 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차량운반구	합 계

2019년 01월 01일	27,965	27,965

당기 증가	50,140	50,140

감가상각누계액	(8,164)	(8,164)

장부금액	69,941	69,941

② 당반기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	60,054	11,521	71,575

③ 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	8,164

리스부채 이자비용	633

단기리스관련 비용	661,378

④ 회 사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 잔액은 USD 276,282 입 니다. 당반기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금 액은 USD 669,891 입니다.

13. 담보제공자산

(1) 당반기말당반기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(*1)	4,144,860	Mortgage loan	1,275,000	1,275,000	Industrial Integrity Solutions

건설중인자산(*2)	12,350,522	단기차입금	864,454	864,454	한류에이아이센터

(*1) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.(*2) 단기차입금 USD864,454에 대하여 종속회사의 건설중인 자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전기말전기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(*)	4,263,415	Mortgage loan	1,275,000	1,275,000	Industrial Integrity Solutions

(*) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

소프트웨어	영업권	기타 무형자산	합 계	소프트웨어	영업권	기타 무형자산	합 계

기초금액	-	13,525,347	2,200,000	15,725,347	84,442	5,036,250	-	5,120,692

취득금액	-	6,528,000	1,400,000	7,928,000	-	8,489,097	2,200,000	10,689,097

처분금액	-	-	-	-	(84,442)	-	-	(84,442)

상 각 비	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	20,053,347	3,600,000	23,653,347	-	13,525,347	2,200,000	15,725,347

(2) 영업권을 지닌 무형자산에 대한 손상검사손상검사를 위하여 영업권을 지닌 무형자산이 배분된 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해 결정되었습니다.

현금창출단위의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.① 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.② 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.③ 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해서 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 현금창출단위의 사용가치는 경영진의 미래 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 하고 있습니다. 당반기말 현재 손상검사 결과에 따라 영업권에 대하여 손상차손을 인 식 하 여 영업권손상차손 기 타영 업외 비용으로 인식합니다. ( 3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총 액은 각각 U SD 106,963 과 USD39,561 이며 , 전액 판매비 와 관리비 의 연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 금융부채

(1) 유동금융부채① 당반기와 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

단기차입금	3,197,675	4,200,756

전환사채	12,665,249	21,023,369

유동 리스부채	60,054	-

합 계	15,922,978	25,224,125

② 당반기와 전기말 현재 연결회사 의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기	전기

Chun-hao chen	운영자금	-	-	2,000,000

Industrial Integrity Solutions	Mortgage loan	5.00%	1,275,000	1,275,000

한류에이아이센터	운영자금	11.0%	864,454	-

기타	운영자금	-	1,058,221	925,756

합 계	3,197,675	4,200,756

③ 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

명목금액	14,090,595	23,074,859

상환할증금	814,315	2,385,296

전환권조정	(2,239,661)	(4,436,786)

장부금액	12,665,249	21,023,369

(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.

2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제19회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	6,700,000천원

상환 및 전환권면 총액	6,500,000천원

미상환 및 미전환권면잔액	200,000천원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2018.04.18~2021.04.18

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	1,787원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019.04.18~2021.03.18

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2019.06.18 전환가액이 1,787원으로 조정되었습니다.)

구분	내역

전환사채의 종류	제20회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	2,500,000천원

상환 및 전환권면 총액	0천원

미상환 및 미전환권면잔액	2,500,000천원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2018.05.24~2021.05.24

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	1,736원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019.05.24~2021.04.24

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2019.06.24 전환가액이 1,736원으로 조정되었습니다.)

구분	내역

전환사채의 종류	제21회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	5,000,000천원

상환 및 전환권면 총액	0천원

미상환 및 미전환권면잔액	5,000,000천원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2018.09.07~2021.09.07

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	1,804원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019.09.07~2021.08.07

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2019.06.07 전환가액이 1,804원으로 조정되었습니다.)

구분	내역

전환사채의 종류	제22회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	8,600,000천원

상환 및 전환권면 총액	0천원

미상환 및 미전환권면잔액	8,600,000천원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

발행일 ~ 만기일	2018.10.17~2021.10.17

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	1,785원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019.10.17~2021.09.17

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2019.06.17 전환가액이 1,785원으로 조정되었습니다.)

(2) 비유동금융부채 당반 기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

비유동 리스부채	11,521	-

16. 매입채무및기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

매입채무	2,542,519	2,630,390

미지급금	428,857	1,089,022

합 계	2,971,376	3,719,412

(2) 연결회사 는 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기타유동금융부채

미지급비용	459,714	207,610

기타유동부채

선수금	-	-

예수금	50,823	69,533

합 계	510,537	277,143

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

수권주식수(주)	500,000,000	500,000,000

발행주식수(주)	92,335,174	87,747,266

1주당 액면금액	0.003	0.003

납입 자본금	277,006	263,242

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

주식발행초과금	125,815,255	117,417,850

기타자본잉여금	22,472	22,472

합 계	125,837,727	117,440,322

(3) 당반기말과 전기말 중 지배기업의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	87,747,266	263,242	117,417,850	76,384,339	229,153	98,120,741

유상증자	-	-	-	2,192,314	6,577	6,415,413

전환권 청구(*1)	4,587,908	13,764	8,397,405	9,150,613	27,452	12,842,865

주식매수선택권 행사	-	-	-	20,000	60	38,831

기말	92,335,174	277,006	125,815,255	87,747,266	263,242	117,417,850

(*1) 지배기업은 2019년 3월 13일 보통주 1,392,111주에 대하여 주당 2,155원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.회사는 2019년 4월 18일 보통주 2,076,603주에 대하여 주당 2,167원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.회사는 2019년 6월 19일 보통주 1,119,194주에 대하여 주당 1,787원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-

지분법자본변동	-	-

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	-	-

전환권대가	2,131,813	2,778,960

주식선택권	-	-

합 계	2,131,813	2,778,960

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초	2,778,960	1,647,758

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동	-	-

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액	-	-

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	-	-

해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	-

주식선택권의 변동	-	(15,461)

전환권대가의 변동	(647,147)	1,146,663

신주인수권대가의 변동	-	-

당반기말	2,131,813	2,778,960

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

해외사업환산손익	(704,246)	(883,756)

지분법자본변동	(65,838)	(67,155)

합 계	(770,084)	(950,911)

해외사업환산손익은 해외 소재 종속회사의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산함에 따라 발생한 손익입니다.

21. 주식선택권 연결회사는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 연결실체의 Bylaw에 따라 연결회사 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. 한편 당반기까지 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당반기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 0주 입니다. (1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.

(단위: 주)

부여대상	부여일	부여 수량	행사가능조건	행사기간

임직원	2015년 9월 7일	3,425,000	부여일로 2년간 근무	2017년 9월 7일부터2018년 9월 6일 이내

(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	기초	부여	취소	행사	기말	당기말 현재 행사가능수량	행사가격

당반기	-	-	-	-	-	-	-

전기	20,000	-	-	20,000	-	-	1,280원

(3) 공정가치 및 변수 부여된 주식선택권의 공정가치 중 2017년까지 비용으로 처리된 금액은 USD2,643,184입니다 . 주 식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형 으로 평가되었으며, 공정가치 계산시에 적용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 9월 7일

부여일 주가	1,460원

행사가격	1,280원

무위험이자율	1.60%

행사기간	2년

예상변동성	118.59%

예상배당수익률	0.00%

주식선택권 1개당 공정가치	920.73원

(4) 주식보상비용의 인식당사가 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

주식보상비용	-	-

22. 결 손금 당반기말과 전기 말 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

기초금액	(66,078,550)	(51,418,850)

지배기업소유주지분당기순이익(손실)	(5,677,674)	(14,659,700)

기말금액	(71,756,224)	(66,078,550)

23. 수익

(1) 연결회사 는 신타이어 및 재생 타이어의 사업계열, 화장품 및 의류 판매사업계열 및 마리화나 사업 계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: USD)

구분	당반기	전반기

상품- 타이어 판매	직접 판매	1,000,580	13,782,089

상품- 화장품 판매	직접 판매	790,487	-

상품- 의류 판매	직접 판매	3,228,934	-

상품 - 카나비스 외	직접 판매	6,679,465	38,715

합계	11,699,466	13,820,804

(단위: USD)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

신/재생 타이어 판매 외	직접 판매	1,000,580	13,782,089

상품- 화장품 등 판매	직접 판매	790,487	-

상품- 의류 판매	직접 판매	3,228,934	-

상품- 카나비스 판매 외	직접 판매	6,679,465	38,715

한 시점에 인식하는 수익 소계	11,699,466	13,820,804

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	-	-

합계	11,699,466	13,820,804

(2) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

24. 영업손익

(1) 당반기말과 전반기말 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,625,741	11,699,466	6,963,512	13,820,804

제품매출액	-	-	-	-

용역매출액	-	-	-	-

합 계	5,625,741	11,699,466	6,963,512	13,820,804

(2) 당반기말과 전반기말 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,574,356	6,315,471	5,870,189	10,849,259

제품매출원가	-	-	-	-

용역매출원가	-	-	-	-

합 계	3,574,356	6,315,471	5,870,189	10,849,259

(3) 당반기말과 전반기말 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	891,645	1,882,186	800,185	1,600,024

퇴직급여	22,271	22,271	6,590	22,608

복리후생비	50,661	202,218	135,497	299,788

교육훈련비	17	17	1,262	2,914

회의비	69,351	176,475	(40,924)	10,347

통신비	17,907	25,382	20,660	41,141

수선비	754	1,246	6,322	15,905

수도광열비	25,074	42,770	9,754	25,161

소모품비	32,705	86,237	38,300	82,612

보험료	32,187	75,830	119,980	246,856

여비교통비	288,292	576,823	152,382	285,965

차량유지비	16,145	24,371	34,697	64,672

세금과공과	486,617	734,614	22,323	55,254

도서인쇄비	16	85	1,826	2,112

대손상각비(환입)	-	-	(9,435)	(9,435)

감가상각비	94,172	185,808	(5,095)	39,067

무형자산상각비	-	-	6,161	12,321

지급수수료	1,232,404	3,767,520	775,814	1,355,557

임차료	434,310	661,378	428,648	649,108

연구개발비	106,963	106,963	15,204	39,561

주식보상비용	-	-	-	-

광고선전비	3,000	8,117	5,351	5,351

접대비	7,336	25,997	11,059	15,188

관리비	-	-	-	-

운반비	116,986	116,986	116,842	221,304

견본비	-	-	-	-

잡비	1,634	1,769	287	287

합 계	3,930,447	8,725,063	2,653,690	5,083,668

(4) 성격별 비용

당반기말과 전반기말 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(183,745)	(571,799)	1,149,220	1,383,972

재고의 매입	3,758,101	6,887,270	2,741,549	5,795,713

외주용역비	-	-	742,032	1,282,912

종업원급여	913,916	1,904,457	1,268,580	2,469,806

감가상각비와 무형자산상각비	94,172	185,808	65,771	116,093

대손상각비	-	-	(9,435)	(9,435)

임차료	434,310	661,378	529,805	953,869

기타비용	2,488,049	5,973,420	2,036,357	3,939,997

합 계(*)	7,504,803	15,040,534	8,523,879	15,932,927

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

25. 기타영업외손익(1) 당반기말과 전반기말 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	7,015	15,667

외환차익	451	479	74,668	75,160

외화환산이익	735,536	1,087,685	1,114,231	1,153,662

기타	-	-	93	93

잡이익	4,839	8,690	(6,313)	5,478

합 계	740,826	1,096,854	1,189,694	1,250,060

(2) 당반기말과 전반기말 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권 평가손실	-	-	983,180	983,180

단기매매증권 처분손실	-	-	27,113	27,113

투자자산처분손실	-	-	562,323	562,323

유형자산처분손실	-	-	1,835	1,835

외환차손	12,353	13,272	158,055	158,435

외화환산손실	233,341	630,545	571,451	644,919

지분법손실	33,738	131,209	116,253	116,253

기타의대손상각비	1,538,566	1,538,566	866,976	866,976

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	66,127	130,998	-	-

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	528,467	528,467	-	-

잡손실	151,382	187,841	(47)	1

합 계	2,563,974	3,160,898	3,287,139	3,361,035

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

금융수익-기타	-	-	-	-

대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익:

이자수익	1,905	17,575	18,130	81,524

금융부채로부터 발생한 금융비용:

이자비용	(397,905)	(583,163)	(697,048)	(981,904)

사채상환손실	-	-	-	-

순금융비용	(396,000)	(565,588)	(678,918)	(900,380)

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유동금융자산	1,905	17,575	18,130	81,524

합 계	1,905	17,575	18,130	81,524

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유동금융부채	397,905	583,163	689,142	966,296

비유동금융부채	-	-	7,906	15,608

합 계	397,905	583,163	697,048	981,904

27. 법인세비용

(1) 당반기말과 전반기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

반기 법인세부담액	-	2,807

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	-	2,807

(2) 당반기말과 전반기말의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,970,700)	(5,123,478)

적용세율에 따른 세부담액	-	2,807

조정사항:	-	-

비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과	-	-

연결조정으로 인한 법인세효과	-	-

이연법인세미인식차이	-	-

기타(세율차이 등)	-	-

법인세비용	-	-

유효법인세율(*)	-	-

(*) 당반기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.(3) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당반기과 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)	(3,813,483)	(5,677,674)	(4,291,454)	(5,078,202)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	90,975,629	89,516,498	79,110,714	78,250,194

기본주당이익(손실)	(0.04)	(0.06)	(0.05)	(0.06)

(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

① 제 42(당)기 2/4분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2019.04.01 - 2019.06.30	91	89,139,377	8,111,683,307

전환권 청구	2019.04.18 - 2019.06.30	74	2,076,603	153,668,622

전환권 청구	2019.06.19 - 2019.06.30	12	1,119,194	13,430,328

가중주식수 합계	8,278,782,257

가중평균유통주식수	90,975,629

②제42(당)기 반기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2019.01.01 - 2019.06.30	181	87,747,266	15,882,255,146

전환권 청구	2019.03.13 - 2019.06.30	110	1,392,111	153,132,210

전환권 청구	2019.04.18 - 2019.06.30	74	2,076,603	153,668,622

전환권 청구	2019.06.19 - 2019.06.30	12	1,119,194	13,430,328

가중주식수 합계	16,202,486,306

가중평균유통주식수	89,516,498

③ 제41(전)기 2/4분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2018.04.01 - 2018.06.30	91	78,226,765	7,118,635,615

전환권 청구	2018.04.13 - 2018.06.30	79	443,449	35,032,471

전환권 청구	2018.04.16 - 2018.06.30	76	369,549	28,085,724

유상증자	2018.05.22 - 2018.06.30	40	425,530	17,021,200

주식매수선택권	2018.06.05 - 2018.06.30	26	10,000	260,000

주식매수선택권	2018.06.27 - 2018.06.30	4	10,000	40,000

가중주식수 합계	7,199,075,010

가중평균유통주식수	79,110,714

④ 제41(전)기 반기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2018.01.01 - 2018.06.30	181	76,384,339	13,825,565,359

전환권 청구	2018.01.04 - 2018.06.30	178	75,642	13,464,276

유상증자	2018.02.13 - 2018.06.30	138	1,766,784	243,816,192

전환권 청구	2018.04.13 - 2018.06.30	79	443,449	35,032,471

전환권 청구	2018.04.16 - 2018.06.30	76	369,549	28,085,724

유상증자	2018.05.22 - 2018.06.30	40	425,530	17,021,200

주식매수선택권	2018.06.05 - 2018.06.30	26	10,000	260,000

주식매수선택권	2018.06.27 - 2018.06.30	4	10,000	40,000

가중주식수 합계	14,163,285,222

가중평균유통주식수	78,250,194

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 희석효과는 없습니다.

29. 연결실체간 거래(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체 내 개별기업 간의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	New Pride Hong Kong Limited	건설중인자산 매각	-	-

종속기업투자취득	-	-

(주)뉴프라이드코리아	종속기업투자처분	-	-

매출 등 합계	-	-

종속기업	New pride manufacture. Inc	상품매출원가	-	5,000,537

매입 등 합계	-	5,000,537

( 2) 당반기와 전기말 현재 연결실체 내 개별기업 간의 채권ㆍ채무 내역(미수금 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

채권보유회사	채무보유회사	당반기	전기

New Pride Corporation	New Pride Bio Resources, Inc.	16,868,502	21,147,869

New Pride Korea, Inc.	4,084,919	10,487,924

New Pride Korea, Inc. ( 미수금)	-	-

New Pride Hongkong Limited	15,358,660	17,044,836

New Pride S	4,697,632	4,874,001

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD	10,000	10,000

NWLA Holdings LLC	5,316,000	3,146,000

NP Pharm, LLC.(미수금)(*1)	8,605,313	8,600,000

NP Agritech	57,000	30,000

New Pride Bio Resources, Inc.	New Pride Hongkong Limited	3,087,225	3,087,225

NP Pharm, LLC.	2,000,000	-

New Pride S	New Pride Korea, Inc.	373,012	-

NWLA Holdings LLC	The Natural Way of L.A.	4,803,215	3,181,353

NP Agritech	Atlantic Goldwin	108,774	88,000

합 계	65,370,252	71,697,208

(*1) 2018년 09월 28일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 지분 50% (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다. 2018년 12월 29일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 잔여지분 50% (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다.한편, 상기 당반기와 전기의 연결실체 내 개별기업 간의 거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자와의 거래로 인한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD)

구 분	당반기	전기

장기대여금	단기차입금	장기대여금	단기차입금

종속기업대표이사(*1)	-	-	2,000,000	2,000,000

지배회사 이사 (*2)	4,711,272	-	4,874,340	-

종속기업대표이사	-	423,582	-	-

합계	4,711,272	423,582	6,874,340	2,000,000

(*1) 종속기업대표이사 Chun-hao chen와의 채권ㆍ채무 금액은 2019. 03 .29. 상계처리 되었습니다. (*2) 외 화 환산으로 인하여 대여금 잔액의 변동이 발생하였습니다.

(2) 연결회사의 당반기말 및 전기말 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

지배회사 이사	기타특수관계자	-	-	-	-

종속기업 대표이사	기타특수관계자	-	-	423,582	-

합 계	-	-	423,582	-

전기말 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

지배회사 이사	기타특수관계자	4,874,340	-	-	-

합 계	4,874,340	-	-	-

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	447,749	523,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사 및 특수관계자간 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 지배기업과 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 공장 및 사무실 등의 임차를 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결 하고 있 으며, 이와 관련하여 당반 기말과 전기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 보증금은 각 각 USD 837,287 및 USD1,285,506 입니다 . 또한, 당반기와 전반기 중 연결회사가 매출원가 및 판매비와관리 비로 인식한 임차료는 각각 USD 661,378 및 USD 953,869 입니다.

32. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

유동금융자산	6,966,589	21,384,000

매출채권및기타채권	5,321,234	5,186,604

비유동금융자산	18,675,822	21,278,134

합 계	30,963,645	47,848,738

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Cathay Bank와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 2년 이내

유동금융부채	15,922,978	15,922,978	15,922,978	-

매입채무및기타채무	2,971,376	2,971,376	2,971,376	-

비유동금융부채	11,521	11,521	-	11,521

합계	18,905,875	18,905,875	18,894,354	11,521

② 전기

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 2년 이내

유동금융부채	25,224,125	25,224,125	25,224,125	-

매입채무및기타채무	3,719,412	3,719,412	3,719,412	-

비유동금융부채	-	-	-	-

합 계	28,943,537	28,943,537	28,943,537	-

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 외화단위: 천원)

구 분	통화	당반기	전기

외화금액	USD환산액	외화금액	USD환산액

외화자산:

현금및현금성자산	KRW	103,642	89,594	213,680	191,110

외화부채:

유동금융부채	KRW	(15,651,160)	(13,529,703)	(23,506,278)	(21,023,368)

합 계	(15,547,518)	(13,440,109)	(23,292,598)	(20,832,258)

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KRW	(1,344,011)	1,344,011	(2,083,226)	2,083,226

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

고정이자율:

금융자산

현금및현금성자산(요구불예금)	858,937	999,185

유동금융자산(정기예금)	-	-

유동금융자산(단기대여금)	1,003,443	16,853,127

금융부채

유동금융부채(단기차입금)	(3,197,675)	(4,200,756)

유동금융부채(전환,신주인수권부사채)	(12,665,249)	(21,023,369)

리스부채	(71,575)	-

합 계	(14,072,119)	(7,371,813)

변동이자율:

유동금융부채(단기차입금)	-	-

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율부 금융부채	-	-	-	-

( 4) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당반기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전기

금융부채:

유동금융부채	15,922,978	25,224,125

비유동금융부채	11,521	-

차감:

현금및현금성자산	(858,937)	(999,185)

순금융부채	15,075,562	24,224,940

자본	55,692,212	53,675,840

자본대비 순금융부채 비율	27.07%	45.13%

33 . 종속기업 인수 등

(1) NWLA Holdings, LLC.인수 2017년 09월 29일 연결회사는 미국 네바주에 소재하는 NWLA Holdings, LLC.의 지분 51% , 2019년 01월 28일 지분 9%를 추가로 취득하여 총 60% 를 소유하고 있습니다. NWLA Holdings, LLC.는 의료용 및 기호용 대마초를 판매하는 판매점 입니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

(기준일 : 2019년 06월 30일)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

현금및현금성자산	14,425	-	14,425

단기대여금 및 수취채권	5,451,575	-	5,451,575

투자주식	50,000	-	50,000

자산합계	5,516,000	-	5,516,000

부채

단기차입금	5,316,000	-	5,316,000

부채합계	5,316,000	-	5,316,000

순자산	200,000	-	200,000

순자산에 대한 지분(60%)	-	-	120,000

영업권인식금액	-	-	7,180,000

이전대가	-	-	7,300,000

지 배회사는 종속회사 New Pride Bio Resources inc 통하여 당반기말 현재 NWLA Holdings, LLC의 지분 9%를 추가로 취득하였습니다.(취득금액 : USD2,200,000) (2) Aria Standard Holdings Limited 인수 2016년 09월 28일 연결회사는 세이셜공화국에 소재하는 Aria Standard Holdings Limited의 지 분 49% 취득, 2017년 10월 10일 잔여 지분 51%를 추가로 취득하여 총 지분 100%를 소유하고 있습니다.

사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

(기준일 : 2019년 06월 30일)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

매도가능증권	6,100,000	-	6,100,000

자산합계	6,100,000	-	6,100,000

부채

부채합계	-	-	-

순자산	6,100,000	-	6,100,000

순자산에 대한 지분(100%)	6,100,000	-	6,100,000

영업권인식금액	-	-	-

이전대가	-	-	8,600,000

( 3) Centurion Industries, LLC 인수 2018년 06월 04일 NP Pharm LLC는 Centurion Industries, LLC 의 지분 50%를 취득하여 소유하고 있습니다. Centurion Industries, LLC 는 대마초 재배 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

(기준일 : 2019년 06월 30일)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

대여금및수취채권	58,088	-	58,088

자산합계	-	-	-

부채

기타채무	8,088	-	8,088

부채합계	8,088	-	8,088

순자산	50,000	-	50,000

순자산에 대한 지분(50%)	-	-	25,000

영업권인식금액	-	-	1,975,000

이전대가	-	-	2,000,000

( 4) NP Agritech Corporation 인수 2018년 10월 New Pride Coporation은 NP Agritech Corporation 의 지분 30%, 2019년 3월 15일 지분 20%를 추가로 취득하여 총 50% 소유하고 있습니다. NP A gritech Corp oation은 캘리포니아주 랭케스터 카나비스 사업 관리법인이며 Atlantic Goldwin 법인을 통하여 카나비스 재배, 제조, 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

(기준일 : 2019년 06월 30일)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

현금및현금성자산	9,755	-	9,755

대여금및수취채권	128,260	-	128,260

투자주식	319,000	-	319,000

자산합계	457,015	-	457,015

부채

단기차입금	137,015	-	137,015

부채합계	137,015	-	137,015

순자산	320,000	-	320,000

순자산에 대한 지분(50%)	-	-	160,000

영업권인식금액	-	-	10,898,347

이전대가	-	-	11,058,347

지 배 회사는 당반기말 현재 NP Agritech Corporation 의 지분 20%를 연결대상 회사인 New Pride Bio Resources inc에서 추가로 취득하였습니다.(취득금액 : USD 4,410,000)

34. 중단영업(1) 종속기업투자의 처분 연결회사는 2018년 9월 05일 미국에서 타이어 생산 사업 영위한 연결실체 New Pride Manufacture, Inc. 의 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 연결회사는 동사에 대 한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 종속기업투자손상차손으로 분류하였습니다. (2) 종속투자 기업의 폐업 연결회사는 2019년 7월 9일 한국에서 화장품, 기타상품 등을 유통하는 (주)뉴프라이드코리아를 사업부진으로 인하여 폐업처리하였으며, 이러한 결과로 (주 )뉴 프 라이드코리아의 연결기준일 현재 (주)뉴프라이드코리아가 보유한 현금 및 현금성 자 산을 제외한 모든 자산에 대하여 전액 손상차손을 설정하였습니다. (2) 중단영업이익의 분석 당반기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 없습니다 . 35. 후속사건

1) 유상증자(일반공모증자)회 사는 2018년 12월 21일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 21,000,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 발행 개요는 다음과 같습니다.

[일반공모] (단위 : 원, 주)

증권의종류	증권수량	액면가액	모집(매출)가액	모집(매출)총액	모집(매출)방법

기명식보통주	21,000,000	(USD)0.003	1,725	36,225,000,000	일반공모

이사회결의일 : 2018년 12월 21일주1) 1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.주2) 당사의 1주당 액면가액은 USD 0.003(미화 0.003달러 = 0.3센트)입니다.

2018년 12월 21일 증권신고서(지분증권)를 제출하였으며, 2019년 8월 현재, 금융감독원의 정정신고서 제출 요구로 증권신고서(지분증권)의 효력발생이 지연되고 있는 상태이며,일반공모유상증자는 금융감독원으로부터 정정 증권신고서의 효력 발생이 완료된 후 진행될 예정입니다.

(2) 종속회사 주식회사 뉴프라이드코리아 사업장 폐쇄 당사는 종속회사 주식회사 뉴프라이드코리아를 2019년 7월 9일 기준으로 사업장을 폐업처리하였습니다.(사유 : 사업부진)(3) 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행① 제23회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 연결회 사는 2019년 07월 11일 이사회결의를 통하여 제23회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 를 발행하였으며 발행 개요는 다음과 같습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제23회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	14,157,620,100원

상환 및 전환권면 총액	0원

미상환 및 미전환권면잔액	14,157,620,100원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

발행일 ~ 만기일	2019.07.11~2022.07.11

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액	1,553원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020.07.11~2022.06.11

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.

② 제24회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채연 결회 사는 2019년 08월 13일 이사회결의를 통하여 제24회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 를 발행하였으며 발행 개요는 다음과 같습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제24회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	3,000,000,000원

상환 및 전환권면 총액	0원

미상환 및 미전환권면잔액	3,000,000,000원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2019.08.13~2022.08.13

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액	1,364원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020.08.13~2022.07.13

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.