파이온엑스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석

제 46(당) 분기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일까지
제 45(전) 분기: 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일까지
애머릿지코퍼레이션

1. 당사의 개요

애머릿지코퍼레이션(이하 "당사")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 Pacific Coast Retreaders, Inc로 변경하였습니다.1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc와 4-Day Tire, Inc를 흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc를 흡수합병하였습니다.2021년 4월에 현재의 사명인 Ameridge Corporation으로 변경하였으며, 당분기말 현재 미합중국 캘리포니아주 에너하임에 본사를 두고 있으며, 의류판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 이후 수 차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 USD583,677 입니다. 당사는 2010년 4월 21일자로 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

Lux Hoover, LLC	6,859,477	17.63

자기주식	8,219	0.02

기타	32,044,119	82.35

합 계	38,911,815	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서 2 -‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2 에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산, 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	2,851,078	5,633,839

(2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환	8,037,368	6,716,281

장기차입금의 유동성 대체	2,137	2,050

사용권자산의 리스부채대체	788,011	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	분기말

전환사채의전환	유동성대체	환율변동 등	자본요소 및상각비용등

단기차입금	81,656	94,950	-	2,137	(4,547)	-	174,196

장기차입금	142,918	-	-	(2,137)	-	-	140,781

전환사채	6,016,426	2,035,000	(8,037,368)	-	(43,980)	29,922	-

합 계	6,241,000	2,129,950	(8,037,368)	-	(48,527)	29,922	314,977

② 전분기(단위 : USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	분기말

전환사채의전환	유동성대체	환율변동 등	자본요소 및상각비용등

단기차입금	86,988	(1,966)	-	2,050	(14,656)	-	72,416

장기차입금	145,666	-	-	(2,050)	-	-	143,616

전환사채	12,601,832	-	(6,716,281)	-	(1,563,433)	832,277	5,154,395

합 계	12,834,486	(1,966)	(6,716,281)	-	(1,578,089)	832,277	5,370,427

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,851,078	-	2,851,078

매출채권 및 기타채권	737,274	-	737,274

유동금융자산(대여금)	6,154,480	-	6,154,480

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	694,600	694,600

비유동금융자산	628,632	-	628,632

비유동금융자산(대여금)	3,228,067	-	3,228,067

합 계	13,599,531	694,600	14,294,131

(단위: USD)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

단기차입금	174,196	-	174,196

유동금융부채	-	-	-

장기차입금	140,781	-	140,781

리스부채(장,단기)	722,792	722,792

합 계	1,037,769	-	1,037,769

② 전기말(단위: USD)

금융자산	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,633,839	-	5,633,839

매출채권 및 기타채권	1,441,000	-	1,441,000

유동금융자산(대여금)	6,504,898	-	6,504,898

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	737,077	737,077

비유동금융자산	628,496	-	628,496

비유동금융자산(대여금)	365,911	-	365,911

합 계	14,574,144	737,077	15,311,221

(단위: USD)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

단기차입금	81,656	-	81,656

유동금융부채	6,016,426	-	6,016,426

장기차입금	142,918	-	142,918

합 계	6,241,000	-	6,241,000

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	2	-	2

외환차익	43,980	-	43,980

외화환산이익	5,322	-	5,322

기타의대손상각비	(443,418)	-	(443,418)

이자비용	(50,266)	-	(50,266)

외환환산손실	(292)	(42,477)	(42,769)

합 계	(444,672)	(42,477)	(487,149)

② 전분기(단위: USD)

구분	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	54,451	-	54,451

외화환산이익	1,580,587	-	1,580,587

기타의대손충당금환입	25,244	25,244

이자비용	(851,268)	-	(851,268)

외환환산손실	(338)	(138,305)	(138,643)

합 계	808,676	(138,305)	670,371

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

코어밸류턴어라운드 출자증권	694,600	737,077

(4) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,851,078	2,851,078	5,633,839	5,633,839

당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	694,600	694,600	737,077	737,077

매출채권	737,274	737,274	441,000	441,000

대여금(장,단기)	9,382,547	9,382,547	6,870,809	6,870,809

미수금	-	-	1,000,000	1,000,000

보증금	628,632	628,632	628,496	628,496

소 계	14,294,131	14,294,131	15,311,221	15,311,221

금융부채

단기차입금	174,196	174,196	81,656	81,656

장기차입금	140,781	140,781	142,918	142,918

전환사채	-	-	6,016,426	6,016,426

리스부채(장,단기)	722,792	722,792	-	-

소 계	1,037,769	1,037,769	6,241,000	6,241,000

(5) 금융상품 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	694,600	-	694,600

(단위: USD)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 지분상품	-	737,077	-	737,077

5. 매출채권 및 기타채권 등(1) 매출채권 및 기타채권 등은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	894,243	-	597,969	-

차감: 손실충당금	(156,969)	-	(156,969)	-

매출채권(순액)	737,274	-	441,000	-

미수금	3,019,129	-	4,019,129	-

차감: 손실충당금	(3,019,129)	-	(3,019,129)	-

미수금(순액)	-	-	1,000,000	-

매출채권 및 기타채권(순액)	737,274	-	1,441,000	-

대여금	34,575,653	14,053,811	34,482,653	11,191,655

차감: 손실충당금	(28,421,173)	(10,825,744)	(27,977,755)	(10,825,744)

대여금(순액)	6,154,480	3,228,067	6,504,898	365,911

합 계	6,891,754	3,228,067	7,945,898	365,911

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	41,979,597	44,059,939

기타의 대손상각비	443,418	796,652

대손상각비	-	(20,000)

기타의 대손상각비 환입	-	(926,994)

제각	-	(1,930,000)

기말금액	42,423,015	41,979,597

(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	737,274	-	-	156,969	894,243

기대손실률	0%	50%	100%	100%	-

손실충당금	-	-	-	(156,969)	(156,969)

순장부금액(*)	737,274	-	-	-	737,274

(*)당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 USD737,274 입니다.

② 전기말(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	441,000	-	-	156,969	597,969

기대손실률	0%	50%	100%	100%	-

손실충당금	-	-	-	(156,969)	(156,969)

순장부금액(*)	441,000	-	-	-	441,000

(*)전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은USD441,000 입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	156,969	176,969

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	(20,000)

기말 손실충당금	156,969	156,969

(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비

대손상각비(환입)	-	(20,000)

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	5,029,045	-	5,029,045	4,865,832	-	4,865,832

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,140,598	2,582,284

선급비용	-	9,124

합 계	3,140,598	2,591,408

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회 사 명	지분율	소재지	주요영업	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	New Pride Hong Kong Limited	100%	홍콩	중국 부동산 투자사업	-	-

NWLA Holdings, LLC	100%	미국	카나비스 판매업	5,036,250	5,036,250

합 계	5,036,250	5,036,250

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	New Pride Hong Kong Limited	NWLA Holdings, LLC.

자산총계	7,628,845	6,740,367

부채총계	18,781,384	2,631,780

자본총계	(11,152,539)	4,108,587

매 출 액	-	270,000

당기손실	(4,645)	(187,153)

총포괄손실	(4,645)	(187,153)

② 전기말(단위: USD)

구 분	New Pride Hong Kong Limited	NWLA Holdings, LLC

자산총계	7,647,915	6,595,364

부채총계	18,778,384	2,299,624

자본총계	(11,130,469)	4,295,740

매 출 액	-	360,000

당기손실	23,114	(562,451)

총포괄손실	23,114	(562,451)

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토 지	건물	집기비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	2,783,000	4,217,000	3,459,361	24,844,430	35,303,791

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	(548,336)	(9,070,490)	(9,618,826)

분기말금액	2,783,000	4,217,000	2,911,025	15,773,940	25,684,965

감가상각누계액:

기초금액	-	(421,700)	(1,369,336)	(6,694,601)	(8,485,637)

감가상각비	-	(90,364)	(488,782)	(1,635,452)	(2,214,598)

처분금액	-	-	374,844	3,311,305	3,686,149

분기말금액	-	(512,064)	(1,483,274)	(5,018,748)	(7,014,086)

장부금액:

기초금액	2,783,000	3,795,300	2,090,025	18,149,829	26,818,154

분기말금액	2,783,000	3,704,936	1,427,751	10,755,192	18,670,879

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토 지	건물	집기비품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	2,783,000	4,217,000	2,682,196	22,175,275	31,857,471

취득금액	-	-	777,165	2,669,155	3,446,320

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	2,783,000	4,217,000	3,459,361	24,844,430	35,303,791

감가상각누계액:

기초금액	-	(301,214)	(711,913)	(4,269,830)	(5,282,957)

감가상각비	-	(120,486)	(657,423)	(2,424,771)	(3,202,680)

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	-	(421,700)	(1,369,336)	(6,694,601)	(8,485,637)

장부금액:

기초금액	2,783,000	3,915,786	1,970,283	17,905,445	26,574,514

기말금액	2,783,000	3,795,300	2,090,025	18,149,829	26,818,154

10. 리스

(1) 일반사항당사의 의류매장 리스계약은 매출액에 따른 변동리스료를 지급하는 조건의 계약이며, 리스료의 최소 지급액은 없습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사는 K-POP 매장과 사무실을 리스하였으며, K-POP 매장과 사무실의 잔여 평균 리스기간은 각각 2년 6개월과 1년 6개월입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고있습니다.(2) 사용권 자산당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: USD)

구 분	건물 (사무실)	건물 (매장)	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

취득금액	169,852	618,159	788,011

감소금액	-	-	-

분기말금액	169,852	618,159	788,011

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	(30,882)	(41,959)	(72,841)

감소금액	-	-	-

분기말금액	(30,882)	(41,959)	(72,841)

장부금액:

기초금액	-	-	-

분기말금액	138,970	576,200	715,170

② 전기해당사항 없습니다.(3) 리스부채당분기말과 전기말의 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

단기 리스부채	328,472	-

장기 리스부채	394,320	-

합 계	722,792	-

(4) 당분기와 전분기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

단기리스관련 비용(판매관리비에 포함)	29,130	-

변동리스료(판매관리비에 포함)	2,978,472	3,571,925

합 계	3,007,602	3,571,925

(5) 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기 리스의 리스약정 금액 잔액은 없으며,당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출금액은 3,088,637USD입니다.

(6) 당사의 의류 매장은 매출에 연동되는 변동지급액이 포함된 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 리스료를 매출에 연동시키는 것으로 최소 지급액이 없이 변동임차료가 적용되는 계약입니다. 고정리스료와 관련된 규모를 포함하여 당사의 변동리스료에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

고정리스료	변동리스료	합계	고정리스료	변동리스료	합계

고정임차료	-	-	-	-	-	-

최소지급액이 있는 변동임차료	-	-	-	-	-	-

최소지급액이 없는 변동임차료	-	2,978,472	-	3,571,925	3,571,925

합 계	-	2,978,472	-	3,571,925	3,571,925

(7) 당사의 사무실과 K-POP 매장의 리스계약에 따른 현금 유출 예정액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

기 간	현금 유출 예정액

1년 이내	388,313

1년 이상 2년 미만	255,471

2년 이상 3년 미만	120,840

3년 이상 4년 미만	60,420

합 계	825,044

11. 금융부채

(1) 유동금융부채① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	174,196	81,656

전환사채	-	6,016,426

유동 리스부채	328,472	-

합 계	502,668	6,098,082

② 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

SBA Loan(*)	운영자금	3.75%	2,836	2,748

주식회사 지음네트웍스	운영자금	0.0%	74,360	78,908

Hanryu holdings, Inc	운영자금	0.1%	97,000	-

합 계	174,196	81,656

(*)당분기말 현재, SBA Loan의 총 잔액은 143,617USD이며, 장ㆍ단기로 구분되어 있습니다.③ 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

명목금액	-	-	-	5,606,042	-	5,606,042

상환할증금	-	-	-	440,306	-	440,306

전환권조정	-	-	-	(29,922)	-	(29,922)

장부금액	-	-	-	6,016,426	-	6,016,426

(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 전액 전환(상환)되어 보유하고 잔액은 0원 입니다.

(2) 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	140,781	142,918

장기 리스부채	394,320	-

합 계	535,101	142,918

12. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	671,699	763,644

13. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	500,000,000	500,000,000

발행주식수(주)	38,911,815	33,670,535

1주당 액면금액	0.015	0.015

납입 자본금	583,677	505,058

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	192,408,237	183,734,612

기타자본잉여금	22,472	22,472

합 계	192,430,709	183,757,084

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	33,670,535	505,058	183,734,612	31,249,629	468,744	174,881,927

유상증자	-	-	-	-	-	-

전환권 청구(*1)	5,241,280	78,619	8,673,625	2,420,906	36,314	8,852,685

기말	38,911,815	583,677	192,408,237	33,670,535	505,058	183,734,612

(*1) 당사는 전환사채의 전환청구권 행사로 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.-2023.02.01 보통주 201,704주(전환가액: 2,112원) 전환청구-2023.02.01 보통주 797,101주(전환가액: 2,070원) 전환청구-2023.04.21 보통주 536,768주(전환가액: 1,863원) 전환청구-2023.05.02 보통주 1,354,385주(전환가액: 1,863원) 전환청구-2023.08.16 보통주 860,109주(전환가액: 1,830원) 전환청구-2023.08.16 보통주 1,491,213주(전환가액: 1,646원) 전환청구

14. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	642,400	1,357,276

자기주식	(5,246)	(5,246)

합 계	637,154	1,352,030

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	1,352,030	3,056,134

전환권대가의 변동	(714,876)	(1,704,104)

기말	637,154	1,352,030

15. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초 결손금	137,995,951	139,307,850

당기순손실(이익)	10,478,984	(1,311,899)

기말 결손금	148,474,935	137,995,951

16. 수익

(1) 당사는 의류 판매 등에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

상품- 의류 판매	직접 판매	19,431,590	30,261,680

상품- KPOP	직접 판매	318,059	-

기타 매출	-	270,000	270,000

합 계	20,019,649	30,531,680

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품- 의류 판매	직접 판매	19,431,590	30,261,680

상품- KPOP	직접 판매	318,059	-

기타 매출	-	270,000	270,000

한 시점에 인식하는 수익 소계	20,019,649	30,531,680

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	-	-

합 계	20,019,649	30,531,680

(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

17. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	6,264,024	19,749,649	11,124,353	30,261,680

기타매출액	90,000	270,000	90,000	270,000

합 계	6,354,024	20,019,649	11,214,353	30,531,680

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,533,679	10,421,511	5,228,990	13,886,918

(3) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,508,330	5,016,557	1,886,341	5,326,649

복리후생비	13,946	38,063	4,315	13,749

교육훈련비	299	630	-	941

통신비	33,585	114,420	53,411	130,146

수선비	9,881	48,903	60,124	120,154

수도광열비	84,095	244,662	127,464	319,776

소모품비	45,559	116,648	32,443	97,997

보험료	19,957	78,781	17,860	170,215

여비교통비	30,031	104,573	2,040	50,257

차량유지비	11,029	36,770	9,416	32,647

세금과공과	134,995	472,010	159,566	503,369

대손상각비	-	-	-	(20,000)

감가상각비와 무형자산상각비	699,383	2,287,439	824,201	2,378,480

지급수수료	752,680	2,090,238	594,817	1,258,503

임차료	1,012,321	3,007,602	1,310,594	3,571,925

합 계	4,356,091	13,657,296	5,082,592	13,954,808

(4) 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,118,650)	(163,213)	436,208	(792,184)

재고의 매입	4,652,329	10,584,724	4,792,782	14,679,102

종업원급여	1,508,330	5,016,557	1,886,341	5,326,649

감가상각비와 무형자산상각비	699,383	2,287,439	824,201	2,378,480

대손상각비	-	-	-	(20,000)

임차료	1,012,321	3,007,602	1,310,594	3,571,925

기타비용	1,136,057	3,345,698	1,061,456	2,697,754

합 계(*)	7,889,770	24,078,807	10,311,582	27,841,726

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

18. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	43,980	-	-

외화환산이익	(122,248)	5,322	437,279	1,580,587

기타의 대손충당금환입	-	-	25,244	25,244

합 계	(122,248)	49,302	462,523	1,605,831

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	443,418	-	-

외화환산손실	16,983	42,769	72,382	138,643

유형자산처분손실	3,459,495	5,932,677	-	-

합 계	3,476,478	6,418,864	72,382	138,643

19. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

금융수익-기타	-	-	-	-

대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익:

이자수익	1	2	18,150	54,451

금융부채로부터 발생한 금융비용:

이자비용	(15,936)	(50,266)	(253,494)	(851,268)

순금융비용	(15,935)	(50,264)	(235,344)	(796,817)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유동금융자산	1	2	18,150	54,451

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유동금융부채	15,936	50,266	101,776	463,983

비유동금융부채	-	-	151,718	387,285

합 계	15,936	50,266	253,494	851,268

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)	(5,150,407)	(10,478,984)	1,057,568	3,360,325

가중평균유통보통주식수(주)(*)	37,727,935	36,018,474	31,559,870	31,352,962

기본주당이익(손실)	(0.14)	(0.29)	0.03	0.11

(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

① 제46(당) 3/4분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2023.07.01 - 2023.09.30	92	36,552,274	3,362,809,208

전환권 청구	2023.08.16 - 2023.09.30	46	2,351,322	108,160,812

가중주식수 합계	3,470,970,020

가중평균유통주식수	37,727,935

② 제46(당) 분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2023.01.01 - 2023.09.30	273	33,662,316	9,189,812,268

전환권 청구	2023.02.01 - 2023.09.30	242	998,805	241,710,810

전환권 청구	2023.04.21 - 2023.09.30	163	536,768	87,493,184

전환권 청구	2023.05.02 - 2023.09.30	152	1,354,385	205,866,520

전환권 청구	2023.08.16 - 2023.09.30	46	2,351,322	108,160,812

가중주식수 합계	9,833,043,594

가중평균유통주식수	36,018,474

③ 제45(전) 3/4분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2022.07.01 - 2022.09.30	92	31,296,430	2,879,271,560

전환권 청구	2022.07.27 - 2022.09.30	66	27,510	1,815,660

전환권 청구	2022.09.13 - 2022.09.30	18	550,206	9,903,708

전환권 청구	2022.09.13 - 2022.09.30	18	275,103	4,951,854

전환권 청구	2022.09.26 - 2022.09.30	5	1,513,067	7,565,335

가중주식수 합계	2,903,508,117

가중평균유통주식수	31,559,870

④ 제45(전) 분기(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2022.01.01 - 2022.09.30	273	31,241,410	8,528,904,930

전환권 청구	2022.06.10 - 2022.09.30	113	55,020	6,217,260

전환권 청구	2022.07.27 - 2022.09.30	66	27,510	1,815,660

전환권 청구	2022.09.13 - 2022.09.30	18	550,206	9,903,708

전환권 청구	2022.09.13 - 2022.09.30	18	275,103	4,951,854

전환권 청구	2022.09.26 - 2022.09.30	5	1,513,067	7,565,335

가중주식수 합계	8,559,358,747

가중평균유통주식수	31,352,962

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다.

22. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배, 종속기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	당분기말	전기말

회사명	지분율	회사명	지분율

종속기업	New Pride Hong Kong Limited	100%	New Pride Hong Kong Limited	100%

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd(*1)	100%	Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd	100%

NWLA Holdings, LLC	100%	NWLA Holdings, LLC	100%

The Natural Way of L.A.(*2)	100%	The Natural Way of L.A.	100%

지배회사	Lux Hoover, LLC(*3)	17.63%	Lux Hoover, LLC	20.37%

(*1) New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) NWLA Holdings, LLC가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*3) Lux Hoover, LLC는 2020년 10월 23일에 유상증자(제3자배정)를 통하여 최대주주가 되었으며, 추가로 전환청구권 행사를 통하여 주식수가 증가하였습니다. 당분기말 현재 6,859,477주를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(2).1 기타의 특수관계자(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	단기차입금	장기대여금	단기차입금

지배회사 대표이사	-	-	-	-

(2).2 당분기 및 전기중 기타의 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

대표이사	기타특수관계자	-	-	-	-

② 전기 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

대표이사	기타특수관계자	-	-	-	-

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

단기급여	284,500	280,054

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

종속기업	NWLA Holdings LLC	기타매출(건물 임대료)	270,000	360,000

매출 등 합계	270,000	360,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

종속기업및 관계기업	New Pride Hong Kong Limited	단기대여금 증가	3,000	7,000

단기대여금 감소	-	-

NWLA Holdings, LLC	장기대여금 증가	62,157	323,415

장기대여금 감소	-	192,600

매출채권 증가	270,000	360,000

매출채권 감소	-	99,000

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd	단기대여금 증가	90,000	160,000

단기대여금 감소	-	-

The Natural Way of L.A.	단기대여금 증가	-	-

단기대여금 감소	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금 등	장기대여금 등	미지급금

종속기업	New Pride Hong Kong Limited(*1)	-	18,781,384	-	-

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd(*2)	-	405,000	-	-

NWLA Holdings, LLC (*3)	711,000	-	1,920,781	-

The Natural Way of L.A.	-	330,000	-	-

합 계	711,000	19,516,384	1,920,781	-

(*1)당분기말 종속기업 New Pride Hong Kong Limited에 대한 대여금 USD13,206,905에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기중 인식한 대손상각비는 USD443,418입니다.(*2)당분기말 종속기업 Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd에 대한 단기대여금 USD155,000에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*3)당분기말 종속기업 NWLA Holdings, LLC에 대한 장기대여금 USD 1,692,713에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기중 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전기말(단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금 등	장기대여금 등	미지급금

종속기업	New Pride Hong Kong Limited(*1)	-	18,778,384	-	-

Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd(*2)	-	315,000	-	-

NWLA Holdings, LLC (*3)	441,000	-	1,858,624	-

The Natural Way of L.A.	-	330,000	-	-

합 계	441,000	19,423,384	1,858,624	-

(*1)전기말 종속기업 New Pride Hong Kong Limited에 대한 대여금 USD12,763,486에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기중 인식한 대손상각비는 USD566,652입니다.(*2)전기말 종속기업 Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., Ltd에 대한 단기대여금 USD155,000에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*3)전기말 종속기업 NWLA Holdings, LLC에 대한 장기대여금 USD 1,692,713에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(7) 특수관계자로부터 제공받은 담보제공 내역은 없습니다.

23. 우발채무와 약정사항

당사는 전기중 금융기관 Pacific Mercantile Bank의 계좌를 해지하였으며,당분기말 현재 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정도 존재하지 않습니다.

24. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있으며,당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권은 다수의거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산	6,849,080	7,241,975

매출채권및기타채권	737,274	1,441,000

비유동금융자산	3,856,699	994,407

합 계	11,443,053	9,677,382

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년초과

유동금융부채	502,668	502,668	502,668	-

비유동금융부채	535,101	535,101	-	535,101

합 계	1,037,769	1,037,769	502,668	535,101

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년초과

유동금융부채	6,098,082	6,098,082	6,098,082	-

비유동금융부채	142,918	142,918	-	142,918

합 계	6,241,000	6,241,000	6,098,082	142,918

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 외화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	USD환산액	외화금액	USD환산액

외화자산:

현금및현금성자산	KRW	797	593	2,215	1,748

외화부채:

유동금융부채	KRW	(100,000)	(74,360)	(7,724,617)	(6,095,334)

합 계	(99,203)	(73,767)	(7,722,402)	(6,093,586)

당분기말과 전기말 현재 KRW에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KRW	(7,377)	7,377	(609,359)	609,359

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산

현금및현금성자산(요구불예금)	2,851,078	5,633,839

금융부채

유동금융부채(단기차입금)	(174,196)	(81,656)

비유동금융부채(장기차입금)	(140,781)	(142,918)

유동금융부채(전환사채)	-	(6,016,426)

리스부채	(722,792)	-

합 계	1,813,309	(607,161)

당분기말과 전기말 현재 변동이자율의 금융부채는 없습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

금융부채:

유동금융부채	502,668	6,098,082

비유동금융부채	535,101	142,918

차감:

현금및현금성자산	(2,851,078)	(5,633,839)

순금융부채	(1,813,309)	607,161

자본	45,176,605	47,618,221

자본대비 순금융부채 비율(*)	-	1.28%

(*)자본대비 순금융부채의 비율이 부의금액으로 비율은 표기하지 않았습니다.