파이온엑스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석

제 39(당) 기 2016년 03월 31일
제 38(전) 기 2015년 12월 31일
뉴프라이드코퍼레이션과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "지배기업")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 Pacific Coast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 당분기말 현재 미합중국 캘리포니아주 랜초 도밍게스시에 본사를 두고 있으며, 복합운송용 타이어의 생산 및 재생과 유통 및 금형의 판매 등을 포함한 복합운송 및 물류서비스업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 USD 15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유상증자, 2010년 중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 USD 110,958 입니다. 지배기업 은 2010년 4월 21일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

GOLDEN I BIO ENERGY INC(*)	3,027,681	8.19

기타	32,050,770	91.81

합 계	36,986,080	100.00

(*)GOLDEN I BIO ENERGY INC의 변경 전 상호는 GOLDEN I CAPITAL INC 입니다.

2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

당분기말	전기말

Intermodal Maintenance Services, Inc.	미국	인터모달차량 및 장비의 수리 및 정비서비스 제공	12월 31일	100.00%	100.00%

Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd.	중국	인터모달전용 수송용타이어 생산	12월 31일	100.00%	100.00%

Synergy Management, Inc.	미국	Per Diem 일괄자산관리 대행 용역서비스 제공	12월 31일	-	-

New Pride Bio Resources, Inc	미국	신규사업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)뉴프라이드코리아	대한민국	화장품 도소매	12월 31일	100.00%	100.00%

New Pride Hong Kong Limited	홍콩	신규사업	12월 31일	100.00%	100.00%

뉴프라이드모터스(주)	대한민국	수입자동차 판매업	12월 31일	100.00%	51.00%

(주)뉴프라이드엔터테인먼트	대한민국	국외여행업항공권거래	12월 31일	51.00%	51.00%

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	Intermodal Maintenance Services, Inc.	New Pride Bio Resources, Inc.	Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd.	(주)뉴프라이드코리아	New Pride Hong Kong Limited	뉴프라이드모터스(주)	(주)뉴프라이드엔터테인먼트

자산총계	4,503,407	8,575,926	7,700,458	2,728,062	2,812,951	3,974,866	328,712

부채총계	6,538,631	8,719,736	6,908,117	3,166,231	3,026,579	2,946,246	665,668

자본총계	(2,035,224)	(143,810)	792,341	(438,169)	(213,628)	1,028,620	(336,956)

매 출 액	2,278,111	-	1,126,764	534,700	-	2,384,969	36,104

당기순손실	(85,715)	(78,632)	(728,781)	(62,316)	(370,278)	49,151	(98,727)

총포괄손실	(85,715)	(78,632)	(728,781)	(62,316)	(370,278)	49,151	(98,727)

② 전기

(단위: USD)

구 분	Intermodal Maintenance Services, Inc.	Synergy Management, Inc.	Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd.	(주)뉴프라이드코리아	New Pride Hong Kong Limited	뉴프라이드모터스(주)	(주)뉴프라이드엔터테인먼트

자산총계	4,344,909	6,987,211	6,934,342	1,580,720	2,737,767	4,177,769	107,084

부채총계	6,294,419	7,052,390	6,546,349	1,948,091	2,581,118	3,215,772	328,125

자본총계	(1,949,510)	(65,178)	387,993	(367,371)	156,649	961,997	(221,041)

매 출 액	10,040,074	424,015	14,371,229	722,666	-	10,032,442	645,544

당기순손실	(193,747)	(115,178)	(1,201,600)	(468,903)	(601,424)	102,166	(442,024)

총포괄손실	(193,747)	(115,178)	(1,201,600)	(468,903)	(601,424)	102,166	(442,024)

2. 중요한 회계처리방침2-1. 연결재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표 는 아래에서 열거하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 (3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 미합중국 'USD'로 작성하여 표시하고있습니다.(4) 영업부문연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사 결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고있는 바, 연결실체는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 영업부문과 화장품 및 자동차 판매를 영위하는 영업부분으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래의 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시모두 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.(6) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하 고, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유한 파생상품은 모두 내재파생상품으로 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 손상사건이발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니 다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정 미래현금흐름의 감소를 식별할수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정 미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있으며, 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(11) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(13) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	20년	차량운반구	4 ~ 7년

구축물	20년	집기비품	3년, 5년, 7년

기계장치	5 ~ 10년	임차자산개량권	10 ~ 39년

공구와기구	10년	시설장치	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(14) 무 형 자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	3년, 5년

영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(16) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(17) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스계약으로 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(19) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채, 신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 및 신주인수권옵션은 지분상품입니다.

또한 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권이나 신주인수권 행사로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정 되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션이나 신주인수권옵션은 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채나 신주인수권부사채가 행사되거나 옵션이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채 및 신주인수권부사채 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(20) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(22) 주식기준보상종업원에게 제공된 주식선택권은 공정가치로 측정하여 비용으로 인식하고 있으며, 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형을 적용하여 산정하였습니다. 특정한 가득조건을 충족하여야 부여된 주식선택권이가득되는 경우 주식선택권의 공정가치는 가득기간에 배분하여 인식하고 있습니다. 미래에 가득될 것으로 예상되는 주식선택권의 수량은 가득기간동안에 재검토되며, 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해추정치를 변경하고 있습니다. 자본으로 인식된 주식선택권은 주식선택권이 행사되거나 소멸될 때 자본잉여금 또는 이익잉여금으로 대체됩니다. (23) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(24) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여 지배기업 및 연결대상 종속회사는 각각 미합중국 및 중화인민공화국에 소재하는 법인으로종업원의 퇴직급여에 대한 기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(25) 외화① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(26) 금 융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가이익과 거래이익 을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당 기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및거래손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(27) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(28) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 영업부문과 화장품 및 자동차판매를 영위하는 영업부분으로 구성되어 있습니다 . 따라서, 영업부문의 당기순손익은 연결실체의 당기순손익과 동일합니다. (2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기말

수익

보고부문들의 수익 총계	15,551,335	79,077,766

부문간 수익 제거	(1,322,660)	(13,595,303)

조정후 금액	14,228,675	65,482,463

법인세비용차감전순손실

보고부문들의 법인세비용차감전손익 총계	529,187	(4,609,953)

부문간 손익 제거	-	(343,001)

조정후 금액	529,187	(4,952,954)

자산

보고부문들의 자산 총계	82,219,242	82,396,518

부문간 채권, 채무 제거	(266,509)	(13,915,786)

미실현재고	-

종속기업주식	(24,706,824)	(8,555,773)

조정후 금액	57,245,909	59,924,959

부채

보고부문들의 부채 총계	65,393,671	65,976,215

부문간 채권, 채무 제거	(23,914,844)	(19,784,722)

조정후 금액	41,478,827	46,191,493

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

미 국	11,167,853	13,535,036

중 국	105,049	421,225

대한민국	2,955,773	-

합 계	14,228,675	13,956,261

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

요구불예금	2,062,547	3,699,383

(2) 비현금거래당분기말과 전기중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전기

대표이사로 부터 유형자산의 수증	-	-

차입금 승계	-	-

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	38,145	37,543	-

단기대여금	4,003,467	780,001	2,419,600	-

대손충당금	(60,685)	(59,727)	-

당기손익인식금융자산	1,847,373	-

매도가능증권	500,000	-	500,000

보증금	1,756,715	-	1,787,061

합 계	3,980,927	3,036,716	4,244,789	2,287,061

(2) 당기손익인식금융자산① 당분기말 현재 회사의 매도가능증권에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

회사명	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

(주)키스톤글로벌	-	-	-

② 전기말 현재 회사의 매도가능증권에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

회사명	전기

취득원가	공정가액	장부가액

(주)키스톤글로벌(주1)	1,847,737	1,847,737	1,847,373

(주1) (주)키스톤글로벌의 표시이자3%, 보장수익률 7%, 만기 3년인 제31회 무보증사모전환사채를 취득하였으며, 2015.12.31. 권면금액 1,875백만원을 조기 상환청구 하였으며, 2016.02.16. 권면금액 2,100백만원에 매각하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	10,049,276	(896,535)	9,152,741	12,692,960	(1,136,296)	11,556,664

미수금	278,753	278,753	263,019	(6,070)	256,949

합 계	10,328,029	(896,535)	9,431,494	12,955,979	(1,142,366)	11,813,613

(2)당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,142,366	1,012,914

증감액	(245,831)	129,452

제각금액	-

순외환차이	-

기말금액	896,535	1,142,366

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서의 대손상각비로 계상하였습니다.

(3) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	9,400,468	11,717,452

연체되었으나 손상되지 아니한 채권:

6개월 이내	-	-

6개월 이상 1년 이내	31,026	96,161

소 계	31,026	96,161

손상된 채권	896,535	1,142,366

합 계	10,328,029	12,955,979

연결실체는 거래업체에 대하여 신용평가를 수행하며, 신용등급에 따라 거래한도를 정하여 그 한도 안에서 신용거래를 수행하고 있습니다. 한편, 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

8. 재고자산

(1)당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,999,805	(11,851)	4,987,954	5,478,289	(11,851)	5,466,438

제 품	2,879,286	(142,646)	2,736,640	2,447,215	(186,233)	2,260,982

원재료	1,852,772	(66,520)	1,786,252	2,250,864	(92,397)	2,158,467

재공품	104,856	104,856	102,547	-	102,547

저장품	39,626	39,626	30,595	-	30,595

미착품	712,114	712,114	1,135,350	-	1,135,350

합 계	10,588,459	(221,017)	10,367,442	11,444,860	(290,481)	11,154,379

(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입액)	(69,464)	97,359

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

선급법인세	23	-

미수수익	205,287	196,733

선급금	897,260	711,834

선급부가세	7,209	93,064

선급비용	493,133	493,274

합 계	1,602,912	1,494,905

10. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	지분율

WEGEN Solar Inc.	USA	12월31일(*1)	태양광 발전 시설 설치 용역	40.00%

하남복탑이구과경무역유한공사	중국	12월31일(*2)	면세점 운영	49.00%

(*1) WEGEN Solar Inc.의 재무제표는 2015.12.31. 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) 하남복탑이구과경무역유한공사의 재무제표는 2015.12.31. 재무제표를 사용하였습니다.

(2) 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:USD)

회사명	자산	부채	매출	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

WEGEN Solar Inc.	3,328,094	969,062	4,186,638	501,740	474,904	-	474,904	-

하남복탑이구과경무역유한공사	1,655,227	-	-	(8,859)	(8,859)	-	(8,859)	-

(*1) WEGEN Solar Inc.의 재무제표는 2015.12.31. 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) 하남복탑이구과경무역유한공사의 재무제표는 2015.12.31. 재무제표를 사용하였습니다.

(3) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으 로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

회사명	당기순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

WEGEN Solar Inc.	2,359,032	40.00%	943,612	2,461,104	3,404,716

하남복탑이구과경무역유한공사	1,655,227	49.00%	811,061	-	811,061

(4) 종목별 지분법내역

(단위:USD)

회사명	취득금액	지분법손실	지분법자본변동	전기말장부금액

WEGEN Solar Inc.	3,500,000	(95,283)	-	3,404,717

하남복탑이구과경무역유한공사	958,480	(4,203)	(143,216)	811,061

합 계	4,458,480	(99,486)	(143,216)	4,215,778

(5) 투자차액의 처리내역

(단위:USD)

회사명	기 초	당기발생	기 말

WEGEN Solar Inc.	2,461,104	-	2,461,104

하남복탑이구과경무역유한공사는 설립시 투자한 회사로 투자차액은 발생하지 아니하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	325,211	1,155,084	12,849,179	2,202,282	41,349	578,375	4,595	1,747,120	10,773,942	29,677,137

취득금액	43,320	-	663	56,735	5,669	-	83,146	189,534

처분금액	(57,837)	(57,837)

순외환변동	(24)	(88)	(670)	(8)	(549)	(6,269)	(7,609)

기말금액	325,187	1,154,996	12,833,992	2,202,274	42,012	634,561	10,264	1,747,120	10,850,819	29,801,224

감가상각누계액:

기초금액	(145,987)	(438,611)	(9,458,752)	(2,060,134)	(23,078)	(436,074)	(1,380)	(818,277)	-	(13,382,293)

감가상각비	(4,067)	(14,515)	(234,983)	(16,256)	(1,571)	(15,152)	(1,021)	(17,745)	(305,309)

연결취득	-

순외환변동	11	33	492	6	5	547

기말금액	(150,043)	(453,093)	(9,693,243)	(2,076,384)	(24,649)	(451,221)	(2,401)	(836,022)	-	(13,687,055)

장부금액:

기초금액	179,224	716,473	3,390,427	142,148	18271	142,301	3215	928,843	10,773,942	16,294,844

기말금액	175,143	701,903	3,140,748	125,890	17,364	183,340	7,863	911,098	10,850,819	16,114,169

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	340,367	1,208,914	12,637,118	2,202,794	-	467,664	-	1,696,840	109,394	18,663,091

취득금액	-	-	386,190	4,500	-	37,540	-	50,279	10,669,419	11,147,928

처분금액	-	-	249,104	-	41,349	61,857	4,595	-	-	356,905

순외환변동	(15,156)	(53,830)	(423,233)	(5,012)	-	11,313	-	-	(4,871)	(490,789)

기말금액	325,211	1,155,084	12,849,179	2,202,282	41,349	578,375	4,595	1,747,120	10,773,942	29,677,137

감가상 각 누계액:

기초금액	(135,772)	(398,316)	(8,319,033)	(1,977,944)	(1,977,944)	(366,285)	-	(751,789)	-	(11,949,139)

감가상각비	-	-	(140,826)	-	(23,078)	(28,528)	(1,380)	-	-	(193,812)

처분금액	(16,797)	(59,944)	(1,288,013)	(86,103)	-	(45,652)	-	(66,488)	-	(1,562,997)

순외환변동	6,582	19,649	289,120	3,913	-	4,391	-	-	-	323,655

기말금액	(145,987)	(438,611)	(9,458,752)	(2,060,134)	(23,078)	(436,074)	(1,380)	(818,277)	-	(13,382,293)

장부금액:

기초금액	204,596	810,598	4,318,085	224,851	-	101,378	-	945,051	109,394	6,713,952

기말금액	179,224	716,473	3,390,427	142,148	18,271	142,301	3,215	928,843	10,773,942	16,294,844

12. 담보제공자산

(1) 당분기말당분기 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

영업자산(*)	13,022,710	Line of Credit	10,000,000	7,111,944	Pacific Mercantile Bank

토지사용권, 건물	452,429	운영자금	452,429	452,429	WFRB Changyi

(*) 담보로 제공한 영업자산은 매출채권과 재고자산을 의미합니다.

(2) 전기말전기 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

모든 영업자산(*)	13,329,284	Line of Credit	10,000,000	8,771,530	Pacific Mercantile Bank

토지사용권, 건물	340,077	운영자금	330,007	330,007	WFRB Changyi

(*) 담보로 제공한 모든 영업자산은 매출채권, 재고자산 및 기계장치 등 지배기업의 모든 영업자산(All business assets)을 의미합니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

소프트웨어	영업권	기타의무형자산	합 계	소프트웨어	영업권	합계

기초금액	10,467	4,700,962	-	4,711,429	52,498	934,144	986,642

취득금액	847,985	37,033	885,018	1,859	4,814,422	4,816,280

상 각 비	(10)	-	(10)	(5,128)	-	(5,128)

손상차손	-	-	(38,762)	(1,006,008)	(1,044,770)

순외환차이	(68)	-	(68)	-	(41,596)	(41,596)

기말금액	10,457	5,548,879	37,033	5,596,369	10,467	4,700,962	4,711,429

(2) 영업권을 지닌 무형자산에 대한 손상검사 손상검사를 위하여 영업권을 지닌 무형자산이 배분된 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해 결정되었습니다.

현금창출단위의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.① 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.② 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.③ 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해서 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 현금창출단위의 사용가치는 경영진의 미래 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 하 고 있습니다. 당분기말 현재 손상검사 결과에 따라 영업권에 대하여 손상차손을 인식하여 영업권손상차손 USD 1,006,008 를 기타영업외비용으로인식하였습니다. (3) 당분기와 전 기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 USD 21,504와 USD 67,841 이며, 전액 판매비 와 관리비 의 연구개발비로 계상되어 있습니다.

14. 금융부채

(1) 유동금융부채① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

단기차입금	13,109,636	16,464,301

전환사채	20,274,766	19,686,676

합 계	33,384,402	36,150,977

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기

Cathay Bank	Bank overdraft	-	39,799	83,325

WFRB Changyi(*2)	운영자금	7.50	452,429	330,007

WFB International affair	운영자금	7.20	2,993,510	2,993,510

Pacific Mercantile Bank(1)	운영자금	Prime Rate + 1.00	7,111,944	8,771,530

Edward E. Kim	운영자금	-	-	1,515,013

New Pride Korea	운영자금	-	86,926	853

New Pride Motors	운영자금	-	2,046,414	2,532,045

New Pride Entertainment	운영자금	-	378,614	238,018

합 계	13,109,636	16,464,301

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 지배기업의 영업자산(Business assets)이 담보로 제공되어 있 습니다.(주석 12번 참조)

(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업의 토지사용권 및 건물이 담보로 제공되어 있 습니다. ③ 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

명목금액	22,660,448	21,977,817

상환할증금	1,804,993	1,692,287

전환권조정	(4,190,675)	(3,983,428)

장부금액	20,274,766	19,686,676

(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제3회 무기명 무보증 전환사채

권면총액	2,000,000천원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2015.05.28~2018.05.28

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	1,096원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016.05.28~2018.04.28

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제4회 무기명 무보증 전환사채

권면총액	2,229,000천원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2015.06.04~2018.06.04

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	1,231원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016.06.04~2018.05.04

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제5회 무기명 무보증 전환사채

권면총액	3,000,000천원

표면이자율	5.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2015.09.04~2018.09.04

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	1,305원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016.09.04~2018.08.04

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제6회 무기명 무보증 전환사채

권면총액	5,899,000천원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2015.11.11~2018.11.11

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	11,268원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016.11.11~2018.10.11

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다

구분	내역

전환사채의 종류	제7회 무기명 무보증 전환사채

권면총액	7,730,000천원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

발행일 ~ 만기일	2015.12.21~2018.12.21

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	7,904원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016.12.21~2018.11.21

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다

구분	내역

전환사채의 종류	제8회 무기명 무보증 전환사채

권면총액	3,000,000천원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2015.12.24~2018.12.24

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	7,700원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2016.12.24~2018.11.24

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다

구분	내역

전환사채의 종류	제9회 무기명 무보증 전환사채

권면총액	2,600,000천원

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2016.01.26~2019.01.26

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	7,773원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2017.01.26~2018.12.26

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.

(2) 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

장기차입금	302,606	56,391

임대보증금	-	42,662

합 계	302,606	99,053

15. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

매입채무	5,896,067	7,990,138

미지급금	143,505	133,454

합 계	6,039,572	8,123,592

(2) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

미지급비용	947,375	935,502

선수금	401,981	575,510

예수금	154,499	157,760

미지급법인세	248,392	149,099

합 계	1,752,247	1,817,871

17 . 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	당분기	전기

명목금액	-	-

신주인수권조정	-	-

장부금액	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권의 발행 및 행사내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회(공모)

최초 발행 신주인수권부사채 명목가액	4,000,000

전기이전 행사된 신주인수권 권면총액	450,000

전기 행사된 신주인수권 권면총액 (*)	3,550,000

미행사 신주인수권 권면총액	-

(*)신주인수권사채는 원화로 발행하였기에 원화로 표시하였습니다. (*)전기 중 신주인수권 행사로 인해 보통주 6,647,932주가 발행되었습니다.

18. 파생금융부채 (1) 파생상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약규모	계약기간 및 내용

당분기	전기

신주인수권	-주	-주	행사가능기간 : 2013.12.6~2015.11.6

(2) 파생상품 거래 및 평가손익상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채와 당분기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

파생금융부채	-	-

파생상품평가이익(손실)	-	-

파생상품거래이익	-	-

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(주)	36,986,080	35,078,451

1주당 액면금액	0.003	0.003

납입 자본금	110,958	105,235

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	27,722,506	26,103,742

(3) 당분기말과 전기말 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	35,078,451	105,235	26,103,742	22,813,231	68,440	13,811,498

유상증자	5,617,288	16,851	8,367,940

신주인수권 행사	6,647,932	19,944	3,924,304

전환권청구(*1)	1907,629	5,723	1,618,764

기말	36,986,080	110,958	27,722,506	35,078,451	105,235	26,103,742

(*1) 연결실체는 2016년 3월 29일 보통주 1,907,629 에 대하여 주당 996 원에 전환청구권이 행사되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

전환권대가	2,674,039	2,622,408

주식선택권	420,741	420,741

합 계	3,094,780	3,043,149

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

해외사업환산손익	1,059,285	675,175

지분법자본변동	(143,216)	(143,216)

합 계	916,069	531,959

해외사업환산손익은 해외 소재 종속회사의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산함에 따라 발생한 손익입니다.

22. 주식선택권 당사는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 당사 Bylaw에 따라 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. (1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.

(단위: 주)

부여대상	부여일	부여 수량	행사가능조건	행사기간

임직원	2015년 9월 7일	3,425,000	부여일로 2년간 근무	2017년 9월 7일부터2018년 9월 6일 이내

(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	기초	부여	행사	기말	기말 현재 행사가능수량	행사가격

당분기	3,425,000	-	-	3,425,000	-	1,280원

전기	-	3,425,000	-	3,425,000	-	1,280원

(3) 공정가치 및 변수 부여된 주식선택권의 공정가치 중 당분기까지 비용으로 처리된 금액은 USD 420,741입니다 . 주식선택권의 공정가치는 Black-Schole모형으로 평가되었으며, 공정가치 계산시에 적용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 9월 7일

부여일 주가	1,460원

행사가격	1,280원

무위험이자율	1.60%

행사기간	2년

예상변동성	118.59%

예상배당수익률	0.00%

주식선택권 1개당 공정가치	920.73원

23. 결 손금 당분 기 말과 전기말 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	(16,413,687)	(11,430,144)

당기순이익(손실)	497,742	(4,983,543)

기말금액	(15,915,945)	(16,413,687)

24. 영업손익(1) 당분기말과 전분기말 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	4,641,763	3,387,486

제품매출액	6,052,913	6,801,554

용역매출액	3,533,999	3,767,221

합 계	14,228,675	13,956,261

(2) 당분기말과 전분기말 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	3,286,860	1,836,916

제품매출원가	5,106,555	6,373,026

용역매출원가	2,893,797	3,008,939

합 계	11,287,212	11,218,881

(3) 당분기말과 전분기말 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

급여	1,220,298	820,875

복리후생비	212,289	191,539

교육훈련비	6,638	681

회의비	6,810	10,323

통신비	44,313	46,912

수선비	26,642	9,552

수도광열비	48,522	20,336

소모품비	94,382	49,637

보험료	243,699	317,169

여비교통비	279,379	40,947

차량유지비	75,453	71,304

세금과공과	65,298	50,785

도서인쇄비	1,959	49

대손상각비	-	94,932

감가상각비	16,478	14,994

무형자산상각비	2,342	1,266

지급수수료	525,142	210,986

임차료	328,396	105,765

연구개발비	21,504	44,254

광고선전비	4,562	21,693

접대비	69,326

우편료	402

운반비	312,688	535,408

잡비	42,685	3,804

합 계	3,649,207	2,663,213

25. 성격별 비용

당분기말과 전분기말 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(786,937)	(477,208)

재고의 매입	5,014,623	9,590,863

외주용역비	752,978	707,002

종업원급여	2,773,857	2,484,162

감가상각비와 무형자산상각비	122,471	396,281

대손상각비	-	94,932

임차료	481,195	221,967

기타비용	6,578,232	864,095

합 계(*)	14,936,419	13,882,094

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

26. 기타영업외손익(1) 당분기말과 전분기말 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

자산수증이익	-

잡이익	1,691,551	171,335

외환차익	15,274	-

외화환산이익	35,213	-

합 계	1,742,038	171,335

(2) 당분기말과 전분기말 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

기부금	83	-

기타의대손상각비	-	-

외환차손	8,997	9,256

외화환산손실	13,624	-

영업권손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

지분법손실	-	-

잡손실	1,721	36,783

합 계	24,425	46,039

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기말과 전분기말의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익:

이자수익	24,671	19,116

외환차익	-	-

외화환산이익	13,845	-

당기손익인식금융부채로부터 발생한 금융수익:

파생상품거래이익	-

파생상품평가이익	-

소 계	38,516	19,116

금융부채로부터 발생한 금융비용:

이자비용	(519,198)	(174,988)

외환차손	-	-

외화환산손실	-	-

사채상환손실	-	-

소 계	(519,198)	(174,988)

순금융비용	(480,682)	(155,872)

(2) 당분기말과 전분기말 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

현금및현금성자산	-

유동금융자산	24,671	19,116

파생상품거래이익	13,845	-

합 계	38,516	19,116

(3) 당분기말과 전분기말 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

유동금융부채	109,173	170,068

매출채권할인	-	4,355

비유동금융부채	410,025	565

합 계	519,198	174,988

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: USD)

구 분	순손익

이자수익	외환차손익	외화환산손익	이자비용	상환손실	파생손익

현금및현금성자산	13,845

대여금및수취채권:

유동금융자산	24,671

파생상품거래이익	13,845

매출채권및기타채권

상각후원가로 측정된 금융부채:

유동금융부채	(8,997)	(13,624)	(109,173)

비유동금융부채	(410,025)

합 계	38,516	(8,997)	221	(519,198)

② 전 분기

(단위: USD)

구 분	순손익

이자수익	외환차손익	외화환산손익	이자비용	손상차손	파생손익

현금및현금성자산	-	-	(15,760)	-	-	-

대여금및수취채권:

유동금융자산	19,116	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	(4,355)	-	-

상각후원가로 측정된 금융부채:

유동금융부채	-	-	-	(170,068)	-	-

비유동금융부채	-	-	-	(565)	-	-

합 계	19,116	-	(15,760)	(174,988)	-	-

28. 법인세비용

(1) 당분기말과 전분기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	(31,445)	(21,038)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	(31,445)	(21,038)

(2) 당분기말과 전분기말의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	529,187	92,690

적용세율에 따른 세부담액	(31,445)	(21,038)

조정사항:	-	-

비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과	-	-

연결조정으로 인한 법인세효과	-	-

이연법인세미인식차이	-	-

기타(세율차이 등)	-	-

법인세비용	-	-

유효법인세율(*)	-	-

(*) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.(3) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 당분기과 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)	497,742	71,652

가중평균유통보통주식수(주)(*)	35,141,339	26,076,525

기본주당이익(손실)	0.01	0.00

(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2016.01.01 - 2016.03.31	91	35,078,451	3,192,139,041

전환권 청구	2016.03.29 - 2016.03.31	3	1,907,629	5,722,887

가중주식수 합계	3,197,861,928

가중평균유통주식수	35,141,339

② 전분기

(단위:주)

구분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2015.01.01 - 2015.03.31	90	22,813,231	2,053,190,790

유상증자	2015.02.12 - 2015.03.31	48	1,766,700	84,801,600

신주인수권의 행사	2015.02.13 - 2015.03.31	47	3,745,315	176,029,805

신주인수권의 행사	2015.03.11 - 2015.03.31	21	1,498,125	31,460,625

신주인수권의 행사	2015.03.31 - 2015.03.31	1	1,404,492	1,404,492

가중주식수 합계	2,346,887,312

가중평균유통주식수	26,076,525

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모은 희석성 잠재적보통주가 보퉁주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:USD,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	497,742	71,652

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	497,742	71,652

가중평균유통보통주식수	35,141,339	26,076,525

조정내역:

신주인수권	-	596,305

전환사채	8,159,992	5,182,551

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B)	43,301,331	31,855,381

희석주당순이익(A/B)	0.01	0.00

30. 연결실체간 거래(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 개별기업 간의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

매출회사	매입회사	당분기	전분기

New Pride Corporation	Intermodal Maintenance Services, Inc.	200,110	67,305

Intermodal Maintenance Services, Inc.	New Pride Corporation	-	9,076

Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd.	New Pride Corporation	1,122,550	4,138,850

합 계	1,322,660	4,215,231

(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체 내 개별기업 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

채권보유회사	채무보유회사	당분기	전기

New Pride Corporation	Intermodal Maintenance Services, Inc.	5,716,789	5,586,089

Synergy Management, Inc.	-	-

Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd.	1,504,696

New Pride Bio Resources, Inc.	8,719,736	7,052,390

New Pride Entertainment, Inc	59,454	-

New Pride Korea, Inc.	1,025,394

Intermodal Maintenance Services, Inc.	New Pride Corporation	1,978,492	-

New Pride Bio Resources, Inc.	New Pride Hongkong Limited	3,026,579	2,581,118

New Pride Hongkong Limited	New Pride Corporation	1,516,923	1,516,923

뉴프라이드모터스(주)	(주)뉴프라이드코리아	34,795	298,635

Synergy Management, Inc.	New Pride Corporation	-

합 계	21,052,768	19,565,245

한편, 상기 당분기와 전기의 연결실체 내 개별기업 간의 거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의 특수관계자	New Pride, LLC(*)

Freedom Industries, LLC(*)

Wegen Construction, LLC

Golden I, LLC

전대표이사(*)	Edward E. Kim

(*) 당분기말 현재 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	177,953	161,775

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

기 타	New Pride, LLC(*)	이자수익	-

전대표이사	Edward E. Kim(*)	유형자산 수증	-

매출 등 합계	-

기 타	New Pride, LLC(*)	임차료	-

Freedom Industries, LLC(*)	용역매출원가	49,430	202,663

전대표이사	Edward E. Kim(*)	임차료	-

매입 등 합계	49,430	202,663

(*) 전기말 현재 특수관계가 해소되었습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기

기 타	New Pride, LLC	단기대여금 감소	단기대여금 감소

Freedom Industries, LLC	단기대여금 증가	단기대여금 증가

대표이사	Edward E. Kim	단기대여금 감소	단기대여금 감소

(5) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자	특수관계자명	당분기	전기

단기대여금	단기차입금	단기대여금	단기차입금

기 타	Freedom Industries, LLC(*)	85,637	69,618	-

Wegen Construction, LLC	1,500,000	1,245,000	-

Golden I, LLC	-	175,000	-

전대표이사(*)	Edward E. Kim	-	1,515,013

합 계	1,585,637	1,489,618	1,515,013

(*) 당분기말 현재 특수관계가 해소되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자간 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자구 분	제공한 기업	제공받은기업	제공받은 내용	관련 차입금

내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

종속기업	Intermodal Maintenance Services, Inc.	New PrideCorporation	연대보증	10,000,000	Line of Credit	7,111,944	Pacific Mercantile Bank

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	구 분	한도액	사용액

Pacific Mercantile Bank	Line of Credit	10,000,000	7,111,944

합 계	10,000,000	7,111,944

한편, 당분기말 현재 연결실체는 Pacific Mercantile Bank, Agricultural Bank of China 및 Bank of China와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결실체는 공장 및 사무실 등의 임차를 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당 분 기말과 전기말 현재 연결실체가 계상하고 있는 보증금은 각 각 USD 1,756,715 USD 1,787,061 입니다 . 또한, 당분기와 전분기 중 연결실체가 매출원가 및 판매비와관리비로 인식한 임차료는 각각 USD 328,396 및 US D 221,967 입니다 .

(3) 연결실체 는 수출실적을 바탕으로 하여 WFB International affair로부터 USD 3,000,000 한도의 차입약정을 체결하고 있습니다.

33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

유동금융자산	3,980,927	4,244,789

매출채권및기타채권	9,431,494	11,813,613

비유동금융자산	3,036,716	2,287,061

합 계	16,449,137	18,345,463

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Cathay Bank와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 2년 이내

유동금융부채	33,384,402	33,384,402	33,384,402

매입채무및기타채무	6,039,572	6,039,572	6,039,572

비유동금융부채	302,606	302,606	302,606

합 계	39,726,580	39,726,580	39,423,974	302,606

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 2년 이내

유동금융부채	36,150,977	36,150,977	36,150,977	-

매입채무및기타채무	8,123,592	8,123,592	8,123,592	-

비유동금융부채	99,053	99,053	-	99,053

합 계	44,373,622	44,373,622	44,274,569	99,053

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 외화단위: 천원)

구 분	통화	당분기	전기

외화금액	USD환산액	외화금액	USD환산액

외화자산:

현금및현금성자산	KRW	352,694	305,760	1,957,875	1,670,542

외화부채:

유동금융부채	KRW	(23,386,943)	(20,274,766)	(23,072,784)	(19,686,676)

파생금융부채	KRW	-	-	-	-

합 계	(23,034,249)	(19,969,006)	(21,114,909)	(18,016,134)

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KRW	1,996,901	(1,996,901)	(1,801,613)	1,801,613

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

고정이자율:

금융자산

현금및현금성자산(요구불예금)	2,062,547	3,699,383

유동금융자산(정기예금)	38,145	37,543

유동금융자산(단기대여금)	3,942,782	2,419,600

유동금융자산(당기손익인식금융자산)	-	1,847,373

비유동금융자산(매도가능증권)	500,000	500,000

비유동금융자산(임차보증금)	1,756,715	1,787,061

금융부채

유동금융부채(단기차입금)	(13,109,636)	(16,464,301)

유동금융부채(전환사채)	(20,274,766)	(19,686,676)

비유동금융부채(장기차입금)	(302,606)	(56,391)

비유동금융부채(임대보증금)	-	(42,662)

합 계	(25,386,819)	(25,959,070)

변동이자율:

유동금융부채(단기차입금)	(7,111,944)	(8,771,530)

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율부 금융부채	71,119	(71,119)	(87,715)	87,715

( 4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

금융부채:

유동금융부채	33,384,402	36,150,977

파생금융부채	-

비유동금융부채	302,606	99,053

차감:

현금및현금성자산	(2,062,547)	(3,699,383)

순금융부채	31,624,461	32,550,647

자본	15,767,082	13,733,466

자본대비 순금융부채 비율	200.57%	237.02%

34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채 의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기

(단위: USD)

구 분	장부금액	공정가치(*)

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	9,431,494

유동금융자산	3,980,927

비유동금융자산	3,036,716

합 계	16,449,137

금융부채:

매입채무및기타채무	6,039,572

유동금융부채	33,384,402

비유동금융부채	302,606

합 계	39,726,580

② 전기

(단위: USD)

구 분	장부금액	공정가치(*)

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	11,813,613	-	-	-	-	-	-	-	-

유동금융자산	2,397,416	-	-	-	-	-	1,847,373	-	1,847,373

비유동금융자산	2,287,061	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	16,498,090	-	-	-	-	-	-	-	-

금융부채(*):

매입채무및기타채무	-	-	-	8,123,592	-	-	-	-	-

유동금융부채	-	-	-	36,150,977	-	-	-	-	-

비유동금융부채	-	-	-	99,053	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	44,373,622	-	-	-	-	-

(*) 공정가치로 측정하는 금융부채의 수준2의 공정가치 측정을 위해, 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용하였습니다.

35. 종속기업 인수 등(1) (주)뉴프라이드엔터테인먼트의 인수2015년 11월 11일 연결실체는 대한민국에 소재하는 (주)뉴프라이드엔터테인먼트( 구) (주)케이앤티)의 지분 51%와 경영권을 취득하였습니다. 연결실체는 2015년 12월 31일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

(단위: USD)

취득금액	순자산에 대한 지분	영업권인식액	영업권손상차손인식액

2,473,549	(112,731)	2,586,281	827,498

(2) 뉴프라이드모터스주식회사의 인수2015년 11월 11일 연결실체는 대한민국에 소재하는 뉴프라이드모터스(주)( 구)에스에이치정비(주))의 지분 51%와 경영권을 취득하였습니다. 연결실체는 2015년 12월 31일에 취득한 것으로 간주하였습니다.

(단위: USD)

취득금액	순자산에 대한 지분	영업권인식액	영업권손상차손인식액

2,718,760	490,618	2,228,141	-

(3) New Pride Bio Resources, Inc.의 설립2015년 3월 9일 연결실체는 미국 캘리포니아에 New Pride Bio Resources, Inc.를 설립하였습니다. 연결실체는 New Pride Bio Resources, Inc.를 통하여 자원개발 및 유통사업을추진하고 있습니다.(4) (주)뉴프라이드코리아의 설립2015년 6월 23일 연결실체는 대한민국에 (주)뉴프라이드코리아를 설립하였습니다. 연결실체는 (주)뉴프라이드코리아를 통하여 화장품 및 면세품의 중국 유통업을 추진하고 있습니다.(5) New Pride Hongkong Limited2015년 9월 29일 연결실체는 홍콩에 New Pride Hongkong Limited를 설립하였습니다. 연결실체는 New Pride Hongkong Limited를 통하여 중국에 대한 투자를 진행 중입니다. (6) 전기 현금흐름표에 포함된 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	(주)뉴프라이드엔터테인먼트	뉴프라이드모터스(주)	합 계

유동금융자산	20,478	620,553	641,031

매출채권및기타채권	9	313,470	313,479

재고자산	-	2,518,806	2,518,806

기타유동자산	3	7,990	7,993

비유동금융자산	-	626,235	626,235

유형자산	26,955	136,138	163,093

기타비유동자산	-	8,778	8,778

유동금융부채	(238,018)	(2,294,026)	(2,532,044)

매입채무및기타채무	-	(77,276)	(77,276)

기타유동부채	(90,107)	(606,453)	(696,560)

비지배지분	108,311	(471,379)	(363,068)

합 계	(172,369)	782,836	610,467

36. 보고기간 후 사건

당사는 원고인 제이앤제이오토 인코퍼레이티드(JNJ Auto Inc.)로 부터, 당사가 2015년 3월27일에 발행하였다가 2015년 7월 3일에 채권자로부터 만기 전 취득하였던 제2회차 무기명식 무보증 이권부 전환사채 1,975,000,000원에 대하여 원고가 1,975,000,000원을 지급함과 동시에 원고에게 상기 전환사채를 반환하여 달라는 소송을 제기 받았습니다. 원고인 제이앤제이오토 인코퍼레이티드(JNJ Auto Inc.)는 2015년 6월 29일 채권자로부터 1,460,000,000원을 2015년 6월 19일부터 2015년 12월 31일까지 차용하면서 당사가 발행한제 2회차 무기명식 무보증 이권부 전환사채를 담보로 제공하였는데, 채권자는 담보로 제공 받은 전환사채를 담보실행조건이 충족되지 않는 상태임에 불구하고 이를 당사에 조기상환을 청구하여 지급받았고, 조기상환 진행절차 자체에도 중대한 하자가 있기에 이 사건의 조기상환은 무효라는 주장을 담고 있습니다.상기의 사항과 관련하여 2016년 4월 5일 서울중앙지방법원은 당사와 원고인 제이앤제이오토 인코퍼레이티드에게 화해권고를 결정하였습니다.

당사는 2016년 4월 26일 서울중앙지방법원에 화해권고결정에 대한 이의신청을 접수하였습니다. 이로 인하여 후속절차로 본격적인 재판이 진행될 예정이며, 이 재판의 결정에 따라 판결 또는 새로운 화해권고 결정등에 의해 분쟁이 종결될 것으로 예상됩니다.