파이온엑스 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등캘리포니아 회사법은 회사의 기관으로서 감사를 별도로 선임하도록 규정하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 내부통제제도를 확충하기 위한 방안으로 기업공개를 계기로 2009년 7월 1일자 임시주주총회에서 상근감사를 선임하였고, 정관 규정에 의하여 매년 회사의 주주총회에서 1명 이상 3인 이하의 감사(1인 이상의 상근감사 포함)를 선임하고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사의 정관 및 규정에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해 주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 만일 자회사가 감사가 요청한 자료를 적시에 제출하지 않거나 자료의 내용을 검사할 필요가 있다고 감사가 판단할 경우에는 자회사의 업무와 재산상황에 대해 조사할 수 있습니다.감사는 이사의 직무집행을 감시하고 필요시 이사회에 출석, 의견을 표명할 수 있으며, 이사회의 소집을 요구할 수 있습니다.

다. 감사위원회(감사)의 주요 경력

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

JamesHan	(학력)California State University Northridge BA Economics(경력)2021~현재 : Ameridge Corporation 상근감사2008~2021 : James Han, CPA
2007~2008 : KPMG	결격요건없음	2025.09.08중도퇴임

송현진	(학력)한양여대 유아교육학과(경력)
2008~2010 : 롯데카드 재무팀
2012~2014 : 디자인호텔 경영
2015~2019 : 바르도 경영	결격요건없음	2025.09.08신규선임

라. 감사의 독립성(1) 감사의 선임 및 권한

구분	내용

감사의 선임,임기, 권한	-감사는 주주총회에서 선임한다-감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지로 한다.-감사는 회사의 규정에 의해 재무감사, 업무감사등을 수행한다.-감사는 그 직무를 수행하기 위하여 회사의 주요 경영활동 및 자회사에 대한 정보를 요구할 수 있으며, 정보를 제고하지 않을 경우 조사권을 발 동할 수 있다.-감사는 이사회에 대해 주주총회 소집을 요구할 수 있다

감사의 책임	-감사는 이사회에 출석하며, 필요시 의견을 표명할 수 있다.-감사는 법규와 규정에 의해 회사를 위한 직무를 충실히 수행하여야 한다-감사는 재직시 및 퇴임 후 직무상으로 얻은 회사의 영업상 비밀을 누설 하지 않는다-감사는 이사가 법령 또는 정관을 위반한 행위를 하거나 그러한 위험이 있는 경우 그 내용을 이사회에 보고햐여야 한다.-감사는 감사록을 작성하여야 한다.

마. 감사의 주요 의결사항 등

(기준일 : 2025년 09월 30일)

회차	개최일자	의 안 내 용	James Han출석률(100%)	송현진출석률(20%)

1	2025-04-01	유상증자(제3자배정) 결정의 건	가결	신규선임

2	2025-04-11	제47기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결

3	2025-04-11	제47기(2024년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결

4	2025-04-15	유상증자(제3자배정)납입일 변경의 건	가결

5	2025-04-15	제47기(2024년) 정기주주총회 소집의 건	가결

6	2025-04-23	유상증자(제3자배정)납입일 변경의 건	가결

7	2025-05-09	유상증자(제3자배정)납입일 변경의 건	가결

8	2025-05-22	임시주주총회 소집결의 및 명부폐쇄	가결

9	2025-06-21	유상증자(제3자배정) 대상자 및 발행금액 변경의 건	가결

10	2025-06-21	제30회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건	가결

11	2025-06-25	임시주주총회 소집장소, 회의목적 변경의 건	가결

12	2025-07-01	제30회차 전환사채 납입일 변경의 건	가결

13	2025-07-04	제30회차 전환사채 발행금액 및 납입일 변경의 건	가결

14	2025-07-05	제30회차 전환사채 납입일 변경의 건	가결

15	2025-07-08	유상증자(제3자배정) 납입일 변경의 건	가결

16	2025-07-10	유상증자(제3자배정) 납입일 변경의 건	가결

17	2025-07-10	임시주주총회 소집일시 변경의 건	가결

18	2025-07-11	제30회차 전환사채 납입일 변경의 건	가결

19	2025-07-23	유상증자(제3자배정) 납입일 변경의 건	가결

20	2025-07-23	제30회차 전환사채 납입일 변경의 건	가결

21	2025-07-24	임시주주총회 소집일시 변경의 건	가결

22	2025-08-01	임시주주총회 회의목적 변경의 건	가결

23	2025-08-07	유상증자(제3자배정) 대상자 및 납입일 변경의 건	가결

24	2025-08-13	유상증자_소액(제3자배정) 결정의 건	가결

25	2025-08-14	임시주주총회 소집일시 변경의 건	가결

26	2025-08-21	유상증자_소액(제3자배정) 발행가액 확정의 건	가결

27	2025-08-22	임시주주총회 회의목적 변경의 건	가결

28	2025-08-22	유상증자(제3자배정) 대상자 및 납입일 변경의 건	가결

29	2025-08-22	경영권양수도 계약체결의 건	가결

30	2025-08-26	유상증자_소액(제3자배정) 납입일 변경의 건	가결

31	2025-09-06	경영권양수도 계약 추가 합의의 건	가결

32	2025-09-09	본점소재지 변경의 건	중도퇴임	불참

33	2025-09-10	대표이사 변경의 건	불참

34	2025-09-11	투명경영위원회 및 사외이사후보추천위원회 위원 선임	불참

35	2025-09-18	유상증자(제3자배정) 신주상장예정일 변경의 건	불참

36	2025-09-19	유상증자_소액(제3자배정) 신주배정자 및 납입일 변경의 건	가결

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 추후 감사에게 필요한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	1	감사(0년)	경영전반에 관한 모든 업무 감사

감사팀	1	팀원(1년)	경영전반에 관한 모든 업무 감사

아. 준법지원인에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.