파이온엑스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석

제43(당) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제42(전) 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
뉴프라이드코퍼레이션과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "지배기업")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 PacificCoast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2 007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 당분기말 현재 미합중 국 캘리포니아주 플러튼시에 본사를 두고 있으며 , 화장품 및 의류 판매, 복합운송용 타이어 유통, 카나비스 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 캘리포니아 로스앤젤레스에서 의료용 대마초 판매 라이선스를 보유한 The Natural Way of L.A.의 100% 모회사인 NWLA Holdings, LLC(구, Samuel Yoon, Inc.)의 지분 100%를 소유하여 세계에서 가장 큰 대마초시장인 로스앤젤레스에서의 대마초 사업의 기반을 가지고 있으며, 의료용 및 기호용 대마초 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매라이선스를 소유하고 있습니다. 100% 자회사인 NP Pharm, LLC를 통하여 로스앤젤레스에서 약1시간 반 거리인 아델란토시(市) 소재 카나비스 재배용 토지 및 건물(30,000 SQF )을 Industrial Integrity Solutions으로부터 인수하였으며, 2018년 6월 아델란토시(市)의 카나비스 재배 및 제조 라이선스를 보유한 Centurion Industries, LLC의 지분 50%를 확보하여 캘리포니아주(州)에 대한 카나비스 사업 기반을 확장하고 있습니다 . 지배기업의 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유상증자, 2010년 중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사, 2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2018년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2019년 전환 권 청구를 거쳐 당 분기말 현재 지배회사 의 자본금은 USD310,304 입 니 다 . 지배회사는 2010년 4월 21일자로 지배회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

노갑성	1,766,784	1.71

기타	101,667,844	98.29

합 계	103,434,628	100.00

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

당분기말	전기말

New Pride Bio Resources, Inc	미국	신규사업	12월 31일	100%	100%

New Pride Hong Kong Limited	홍콩	신규사업	12월 31일	100%	100%

NWLA Holdings, LLC.(*1)	미국	대마초 판매업	12월 31일	100%	100%

NP Pharm, LLC(*2)	미국	대마초 사업 및 바이오 사업	12월 31일	100%	100%

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD(*3)	중국	분양대행	12월 31일	100%	100%

The Natural Way of L.A.(*4)	미국	대마초 재배업	12월 31일	100%	100%

Centurion Industries, LLC(*5)	미국	대마초 재배 및 유통	12월 31일	50%	50%

(주)뉴프라이드에스	한국	서비스 및 상품중개업	12월 31일	100%	100%

NP Agritech Corporation(*6)	미국	대마초 재배업 및 판매업	12월 31일	50%	50%

Atlantic Goldwin(*7)	미국	대마초 재배업 및 판매업	12월 31일	100%	100%

Cosmetic World Holdings, LLC.(*8)	미국	화장품 매장 관리법인	12월 31일	100%	100%

CW Galleria LLC (*9)	미국	화장품 매장 운영	12월 31일	100%	100%

CW Madang LLC (*9)	미국	화장품 매장 운영	12월 31일	100%	100%

Beauty 212 INC (*9)	미국	화장품 매장 운영	12월 31일	100%	100%

Melrose Facility Management LLC(*10)	미국	카나비스 사업	12월 31일	51%	51%

( *1) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 91%(2017년 9월 29일 지분 51% 취득, 2019년 7월 11일 지분 25%, 2019년 12월 31일 지분 15% 취득)를 소유하고 있으며 , Ne w Pride Bio Resources, Inc.가 지분 9%(2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습 니다 . (*2) NP Pharm, LLC. 설립시 자본금 USD3,000,000 이며, 2018.01.02. 과 2018.01.11 각각 USD 3,500,000씩 추가로 USD7,000,000 증자하였으며, 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*3) Yanbin Zhixin Real Estat e Management Co. LTD 는 New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 소유하고 있습니다. (* 4) The Natural Way of L.A. 는 NWLA Holdings, LLC.가 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*5) Centurion Industries, LLC 는 NP Pharm LLC가 지분 50%를 소유하고 있습니다. (*6) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio Resources, Inc 가 지분 20% 보유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다. (*7) Atlantic Goldwin 은 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*8) Cosmetic World Holdings, LLC. 는 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100%(2019년 9월 23일 지분 30% 취득, 2019년 10월 17일 지분 70% 취득)를 소유하고 있습니다. (*9) CW Galleria LLC , CW Madang LLC, Beauty 212 INC 는 Cosmetic World Holdings, LLC가 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*10 ) Melrose Facility Management LL는 종속회사 NP Pharm LLC이 지분 51%를 소유하고 있습니다 (2019년 10월 18일 지분 51% 취득).

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	New Pride Bio Resources, Inc	New Pride Hong Kong Limited	(주)뉴프라이드에스	NP Pharm, LLC	Centurion Industries, LLC	NWLA Holdings, LLC.	The Natural Way of L.A.	NP Agritech Corporation	Atlantic Goldwin	Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD	Cosmetic World Holding, LLC.(*)	Melrose Facility Management LLC

자산총계	6,898,890	9,308,416	1,944,702	11,970,389	100	6,580,909	7,616,951	462,443	318,000	8,212,523	2,532,002	825,825

부채총계	17,418,692	18,545,884	5,928,886	14,646,028	18,188	811,044	2,767,484	167,015	143,383	549,972	289,325	932,464

자본총계	(10,519,802)	(9,237,468)	(3,984,184)	(2,675,639)	(18,088)	5,769,865	4,849,467	295,428	174,617	7,662,551	2,242,677	(106,639)

매 출 액	-	-	-	-	-	450,000	15,606,953	-	-	-	2,494,270	7,032,712

당기손실	(182,963)	187,228	6,990	(374,766)	(10,000)	(146,317)	270,789	(3,850)	-	(1,361,400)	(553,041)	(333,588)

총포괄손실	(182,963)	187,228	6,990	(374,766)	(10,000)	(146,317)	270,789	(3,850)	-	(1,361,400)	(553,041)	(333,588)

(*)Cosmetic world Holding LLC 는 연결 대상 자회사인 CW Galleria LLC , CW Madang LLC, Beauty 212 Inc 를 연 결한 재무현황입니다 .

② 전기

(단위: USD)

구 분	New Pride Bio Resources, Inc	New Pride Hong Kong Limited	(주)뉴프라이드에스	NP Pharm, LLC	Centurion Industries, LLC	NWLA Holdings, LLC.	The Natural Way of L.A.	NP Agritech Corporation	Atlantic Goldwin	Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD	Cosmetic World Holding, LLC.(*)	Melrose Facility Management LLC

자산총계	7,004,701	9,167,572	1,120,580	11,629,440	10,100	5,902,182	6,814,179	466,293	318,000	9,165,527	6,211,207	466,300

부채총계	17,341,540	18,445,885	5,166,040	13,930,313	18,188	6,786,000	7,585,501	167,015	143,383	311,410	4,965,488	239,351

자본총계	(10,336,839)	(9,278,313)	(4,045,460)	(2,300,873)	(8,088)	(883,818)	(771,322)	299,278	174,617	8,854,117	1,245,719	226,949

매 출 액	-	-	-	-	-	260,500	14,633,308	-	-	-	1,057,299	-

당기손실	(4,364,151)	(3,670,831)	(4,035,224)	(10,541,999)	(107)	(923,607)	(286,034)	(1,402)	(56,346)	(3,343,871)	(90,969)	(153,251)

총포괄손실	(4,364,151)	(3,670,831)	(4,035,224)	(10,541,999)	(107)	(923,607)	(286,034)	(1,402)	(56,346)	(3,343,871)	(90,969)	(153,251)

(*)Cosmetic world Holding LLC 는 연결 대상 자회사인 CW Galleria LLC , CW Madang LLC, Beauty 212 Inc 를 연 결한 재무현황입니다 .

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 영업부문(1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 타이어, 화장품 및 의류 상품을 판매하는 사업부분 (통칭 "타이어 사업부문)과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	타이어,화장품,의류사업부문	기타사업부문(카나비스등)	합계

수익	19,026,806	22,639,665	41,666,471

영업이익(손실)	(462,181)	(1,855,451)	(2,317,632)

2) 전기

구분	타이어,화장품,의류사업부문	기타사업부문(카나비스등)	합계

수익	19,525,857	14,643,808	34,169,665

영업이익(손실)	678,025	(3,721,417)	(3,043,392)

(2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

수익

보고부문들의 수익 총계	42,566,471	34,669,665

부문간 수익 제거	(900,000)	(500,000)

조정후 금액	41,666,471	34,169,665

법인세비용차감전순손실

보고부문들의 법인세비용차감전손익 총계	(5,744,673)	(61,319,824)

부문간 손익 제거	687,275	33,420,020

조정후 금액	(5,057,398)	(27,899,804)

자산

보고부문들의 자산 총계	164,733,538	167,953,168

부문간 채권, 채무 제거	(29,499,601)	(42,575,905)

종속기업주식	(39,629,503)	(25,886,632)

조정후 금액	95,604,434	99,490,631

부채

보고부문들의 부채 총계	119,478,420	137,490,728

부문간 채권, 채무 제거	(55,427,971)	(67,817,000)

조정후 금액	64,050,449	69,673,728

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

매출액	유무형자산	매출액	유무형자산

미 국	41,666,471	67,746,005	16,992,601	40,208,771

중 국	-	8,035,065	-	11,925,473

대한민국	-	-	2,348	-

합 계	41,666,471	75,781,070	16,994,949	52,134,244

(4) 당분기 및 전분기 연결회사의 주요 상위 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.

(단위: 1,000 USD)

거래처명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A	733	1.76%	3,699	21.77%

B	652	1.56%	1,570	9.24%

C	232	0.56%	460	4.65%

* 매출액 순으로 정리한 것으로 전분기와 당분기 거래처명이 동일하지는 않습니다. 4. 현금및현금성자산, 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

현금및요구불예금	2,737,840	2,148,936

(2) 비현금거래당분기말과 전기말 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전기

전환사채의 전환	2,481,182	17,798,140

유형자산의 취득	-	26,148,694

재고자산의 취득	-	1,033,798

미수금의 상계	-	3,600,000

영업권의 증가	-	9,200,000

미지급금의 상계	20,183,491	-

대여금의 출자전환	13,600,000	-

당기손익 공정가치 지분상품의 매각	4,643,055	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

전환사채의전환	종속기업 발행전환사채	유형자산취득	영업권 증가	환율변동 등	연결실체의 변동	자본요소 및상각비용등

단기차입금	3,745,096	(49,497)	-	-	-	-	(6,815)	-	-	3,688,784

전환사채	30,769,701	-	(2,481,182)	(4,400,000)	20,183,491	-	(12,571)	-	62,803	44,122,242

합 계	34,514,797	(49,497)	(2,481,182)	(4,400,000)	20,183,491	-	(19,386)	-	62,803	47,811,026

② 전기

(단위: USD)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

전환사채의전환	종속기업 발행전환사채	유형자산취득	영업권 증가	환율변동 등	연결실체의 변동	자본요소 및상각비용등

단기차입금	4,200,756	1,295,009	-	-	-	-	(1,750,669)	-	3,745,096

전환사채	23,074,859	4,502,167	(17,798,140)	4,400,000	6,999,000	9,200,000	(1,158,687)	-	1,550,502	30,769,701

합 계	27,275,615	5,797,176	(17,798,140)	4,400,000	6,999,000	9,200,000	(1,158,687)	(1,750,669)	1,550,502	34,514,797

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,737,840	-	-	2,737,840

매출채권 및 기타채권	2,049,144	-	-	2,049,144

기타 유동금융자산 (대여금)	2,536,351	-	-	2,536,351

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	852,152	852,152

기타 비유동금융자산 (대여금,보증금)	1,808,724	-	-	1,808,724

합 계	9,132,059	-	852,152	9,984,211

(단위: USD)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	3,315,247	-	3,315,247

단기차입금	3,688,784	-	3,688,784

기타유동금융부채	38,152,236	-	38,152,236

리스부채	10,872,447	-	10,872,447

합 계	56,028,714	-	56,028,714

② 전기(단위: USD)

금융자산	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,148,936	-	-	2,148,936

매출채권 및 기타채권	2,369,915	-	-	2,369,915

기타 유동금융자산 (대여금)	510,351	-	-	510,351

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,475,903	5,475,903

기타 비유동금융자산 (대여금,보증금)	1,861,353	-	-	1,861,353

합 계	6,890,555	-	5,475,903	12,366,458

(단위: USD)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	23,158,871	-	23,158,871

단기차입금	3,745,096	-	3,745,096

기타유동금융부채	27,254,260	-	27,254,260

리스부채	12,726,139	-	12,726,139

합 계	66,884,366	-	66,884,366

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: USD)

구분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	1,764	-	-	1,764

외환차익	96	-	-	96

외화환산이익	217,207	-	-	217,207

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	-	-	135,258	135,258

이자비용	(2,499,211)	-	-	(2,499,211)

기타의대손상각비	-	-	-	-

외환차손	(322)	-	(271,258)	(271,580)

외환환산손실	(68,282)	-	-	(68,282)

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	-	(114,820)	(114,820)

당기손익자산처분손실	-	-	-	-

비유동 당기손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

합 계	(2,348,748)	-	(250,820)	(2,599,568)

② 전분기(단위: USD)

구분	전분기

상각후원가 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	19,538	-	-	19,538

외환차익	241,716	-	-	241,716

외화환산이익	941,801	-	-	941,801

이자비용	(714,213)	-	-	(714,213)

기타의대손상각비	(1,276,170)	-	-	(1,276,170)

외환차손	(17,183)	-	-	(17,183)

외환환산손실	(696,116)	-	(568,728)	(1,264,844)

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	-	(130,998)	(130,998)

당기손익-공정가치 채무상품 손상차손	-	-	(528,467)	(528,467)

합 계	(1,500,627)	-	(1,228,193)	(2,728,820)

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융상품

코어밸류턴어라운드 출자증권	852,152

합계	852,152

② 전기(단위: USD)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융상품

퀀텀글로벌 출자증권	4,612,196

코어밸류턴어라운드 출자증권	863,707

합계	5,475,903

6. 금융상품의 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,737,840	2,737,840	2,148,936	2,148,936

유동당기손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	852,152	852,152	5,475,903	5,475,903

유동당기손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식)	-	-	-	-

매출채권	1,809,344	1,809,344	2,369,915	2,369,915

대여금	3,781,843	3,781,843	1,770,481	1,770,481

기타금융자산	803,032	803,032	601,223	601,223

소계	9,984,211	9,984,211	12,366,458	12,366,458

금융부채

매입채무	1,804,954	1,804,954	1,905,890	1,905,890

차입금	41,841,020	41,841,020	30,999,356	30,999,356

리스부채	10,872,447	10,872,447	12,726,139	12,726,139

소계	54,518,421	54,518,421	45,631,385	45,631,385

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	-	852,152	-	852,152

(단위: USD)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권)	-	5,475,903	-	5,475,903

7. 매출채권 및 기타채권 등 (1) 매출채권 및 기타채권 등은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,629,548	-	3,190,119	-

차감: 손실충당금	(820,204)	-	(820,204)	-

매출채권(순액)	1,809,344	-	2,369,915	-

미수금	1,505,976	-	1,266,176	-

차감: 손실충당금	(1,266,176)	-	(1,266,176)	-

미수금(순액)	239,800	-	-	-

대여금	5,610,049	8,424,837	3,584,049	8,492,800

차감: 손실충당금	(3,073,698)	(7,179,345)	(3,073,698)	(7,232,670)

대여금(순액)	2,536,351	1,245,492	510,351	1,260,130

합 계	4,585,495	1,245,492	2,880,266	1,260,130

(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권 등의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,392,748	3,210,715

증감액*	(53,325)	9,182,033

제각금액	-	-

기말금액	12,339,423	12,392,748

(*) 증감액은 환율변동에 따른 변동을 포함한 금액입니다. (3) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 연결회사 는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 현재 연결회사 매출채권 및 기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,049,144	-	-	2,086,380	4,135,524

기대손실률	-	-	-	100.0%	-

손실충당금	-	-	-	(2,086,380)	(2,086,380)

순장부금액	2,049,144	-	-	-	2,049,144

②전기

(단위: USD)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	2,369,915	-	-	2,086,380	4,456,295

기대손실률	-	-	-	100%	-

손실충당금	-	-	-	(2,086,380)	(2,086,380)

순장부금액	2,369,915	-	-	-	2,369,915

(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

당분기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	2,086,380	980,243

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	-	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	1,106,137

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당기 중 외환환산으로인한 변동금액	-	-

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	2,086,380	2,086,380

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,902,714	(151,788)	9,750,926	7,217,720	(151,788)	7,065,932

제 품	-	-	-	179,603	(124,880)	54,723

원재료	-	-	-	-	-	-

합 계	9,902,714	(151,788)	9,750,926	7,397,323	(276,668)	7,120,655

(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(124,880)	174,130

연결실체 변동으로 인한 감소	-	(291,214)

*환율변동에 따른 효과를 포함합니다.

9. 기타 유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	10,060	8,304

기타유동자산

선급금	-	4,249

선급법인세및선급부가세	476	720

선급비용	77,691	178,383

합 계	88,227	191,656

10. 관계기업투자

(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	지분율

하남복탑이구과경무역유한공사	중국	2019년12월31일	면세점 운영	49%

② 전기말

회사명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	지분율

하남복탑이구과경무역유한공사	중국	2019년12월31일	면세점 운영	49%

(2) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:USD)

회사명	자산	부채	매출	영업손익	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

하남복탑이구과경무역유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위:USD)

회사명	자산	부채	매출	영업손익	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익	수령한배당금

하남복탑이구과경무역유한공사	498,965	527,033	248,399	(372,775)	(371,879)	-	(371,879)	-

( 3) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으 로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:USD)

회사명	당기순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

하남복탑이구과경무역유한공사	-	49%	-	-	-

② 전기말

(단위:USD)

회사명	당기순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(c=a×b)	투자차액(d)	장부금액(c+d)

하남복탑이구과경무역유한공사	(28,068)	49%	-	-	-

(4) 종목별 지분법내역 ① 당분기말

(단위:USD)

회사명	기초평가금액	기타증감	지분법손실	손상차손	지분법자본변동	당분기말장부금액

하남복탑이구과경 무역유한공사	-	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위:USD)

회사명	기초평가금액	기타증감	지분법손실	손상차손	지분법자본변동	전기말장부금액

하남복탑이구과경무역유한공사	397,174	679	-	(465,008)	67,155	-

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,813,625	6,588,104	710,478	1,857,678	17,887,609	200,623	12,172,070	44,230,187

취득금액	-	9,164,853	400,000	1,000	-	-	-	9,565,853

처분금액	-	(1,377,047)	-	(3,078)	-	-	(12,172,070)	(13,552,195)

연결실체변동	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환변동	-	280,890	-	-	-	-	280,890

기말금액	4,813,625	14,656,800	1,110,478	1,855,600	17,887,609	200,623	-	40,524,735

감가상각누계액:

기초금액	-	(435,667)	(108,671)	(614,044)	(194,458)	(62,447)	-	(1,415,287)

처분금액	-	-	-	440	-	-	-	440

감가상각비	-	(301,829)	(166,572)	(366,409)	(583,375)	(30,094)	-	(1,448,279)

연결실체변동	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(737,496)	(275,243)	(980,013)	(777,833)	(92,541)	-	(2,863,126)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	(3,007,217)	(3,007,217)

증가금액	-	-	-	-	-	-	3,007,217	3,007,217

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	4,813,625	6,152,437	601,807	1,243,634	17,693,151	138,176	9,164,853	39,807,683

기말금액	4,813,625	13,919,304	835,235	875,587	17,109,776	108,082	-	37,661,609

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,030,625	2,371,104	337,564	49,261	-	200,623	12,373,312	17,362,489

취득금액	2,783,000	4,217,000	372,914	1,824,082	17,887,609	-	-	27,084,605

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

연결실체변동	-	-	-	(15,665)	-	-	-	(15,665)

순외환변동	-	-	-	-	-	-	(201,242)	(201,242)

기말금액	4,813,625	6,588,104	710,478	1,857,678	17,887,609	200,623	12,172,070	44,230,187

감가상각누계액:

기초금액	-	(138,314)	(22,512)	(20,234)	-	(22,323)	-	(203,383)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(297,353)	(86,159)	(606,461)	(194,458)	(40,124)	-	(1,224,555)

연결실체변동	-	-	-	12,651	-	-	-	12,651

순외환변동	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(435,667)	(108,671)	(614,044)	(194,458)	(62,447)	-	(1,415,287)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	(3,007,217)	(3,007,217)

기말금액	-	-	-	-	-	-	(3,007,217)	(3,007,217)

장부금액:

기초금액	2,030,625	2,232,790	315,052	29,027	-	178,300	12,373,312	17,159,106

기말금액	4,813,625	6,152,437	601,807	1,243,634	17,693,151	138,176	9,164,853	39,807,683

12. 리스 연결회사는 차량운반구 및 의류 매장을 리스하였으며, 차량운반구의 평균 잔여 리스기간은 2년이며 의류 매장 리스의 평균잔여 리스기간은 1년 9개월 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보 유하고 있습니다. 의류 매장 리스는 당분기말 기준 코로나 19 사태로 인하여 3개월의 임대기간이 무상으로 연장되어 해당 기간의 감가상각 및 리스 임차료는 제외 하였습니다. ① 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	차량운반구	의류 매장	합 계

2020년 01월 01일	108,970	14,391,858	14,500,828

당기 증가	(108,970)	-	(108,970)

감가상각누계액	-	(3,597,965)	(3,597,965)

장부금액	-	10,793,893	10,793,893

② 당분기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	7,193,230	3,679,217	10,872,447

③ 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	1,817,580

리스부채 이자비용	91,575

단기리스관련 비용	789,650

④ 회 사가 당분기말 현재 체결하고 있는 리스의 리스 약정 금액 잔액은 USD10,872,447 입 니 다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금 액은 USD 2,660,534 입니다.

13. 담보제공자산

(1) 당분기말당분기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(*1)	3,848,471	Mortgage loan	1,275,000	1,275,000	Industrial Integrity Solutions

(*1)종속회사인 NP Pharm, LLC가 보유한 토지, 건물의 장부금액입니다. (2) 전기말전기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

토지,건물(*1)	4,026,304	Mortgage loan	1,275,000	1,275,000	Industrial Integrity Solutions

(*) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

소프트웨어	영업권	기타 무형자산	합 계	소프트웨어	영업권	기타 무형자산	합 계

기초금액	-	23,625,568	3,700,000	27,325,568	-	13,525,347	2,200,000	15,725,347

취득금액	-	-	-	-	-	10,100,221	1,500,000	11,600,221

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

상 각 비	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	23,625,568	3,700,000	27,325,568	-	23,625,568	3,700,000	27,325,568

(2) 영업권을 지닌 무형자산에 대한 손상검사 손상검사를 위하여 영업권을 지닌 무형자산이 배분된 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해 결정되었습니다.

현금창출단위의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.① 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.② 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.③ 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해서 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 현금창출단위의 사용가치는 경영진의 미래 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 하고 있습니다. 당분기말 현재 손상검사 결과에 따라 영업권에 대하여 손상차손을 인 식 하 여 영업권손상차손 기 타영 업외 비용으로 인식합니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총 액은 각 각 U S D 0 과 U S D 106,963 이며 , 전액 판매비 와 관리비 의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

15. 금융부채

(1) 유동금융부채① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

단기차입금	3,688,784	3,745,096

전환사채	38,152,236	27,254,260

유동 리스부채	7,193,230	7,783,072

합 계	49,034,250	38,782,428

② 당분기말과 전기말 현재 연결회사 의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기

Industrial Integrity Solutions	Mortgage loan	5.00%	1,275,000	1,275,000

PPP Loan	운영자금	1%	233,400	-

SBA Loan	운영자금	3.75%	159,900	-

주식회사 이노씨앤디	운영자금	0.0%	852,152	863,707

주식회사 지음네트웍스	운영자금	0.0%	85,215	-

John J Lee	운영자금	12%	500,000	500,000

John Lee	운영자금	0.0%	-	62,374

La Primera	운영자금	0.0%	123,000	528,000

기 타	운영자금	0.0%	460,117	516,015

합 계	3,688,784	3,745,096

③ 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

명목금액	44,122,242	30,769,701

상환할증금	1,070,973	1,239,495

전환권조정	(7,040,979)	(4,754,936)

장부금액	38,152,236	27,254,260

(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

전환사채의 종류	제22회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	8,600,000,000원

상환 및 전환권면 총액	5,500,000,000원

미상환 및 미전환권면잔액	3,100,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

발행일 ~ 만기일	2018.10.17~2021.10.17

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	727원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019.10.17~2021.09.17

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2020.04.17 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)

구분	내역

전환사채의 종류	제23회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	14,157,620,100원

상환 및 전환권면 총액	0원

미상환 및 미전환권면잔액	14,157,620,100원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

발행일 ~ 만기일	2019.07.11~2022.07.11

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	727원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020.07.11~2022.06.11

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2020.04.13 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)

구분	내역

전환사채의 종류	제24회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	3,000,000,000원

상환 및 전환권면 총액	0원

미상환 및 미전환권면잔액	3,000,000,000원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2019.08.13~2022.08.13

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	727원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020.08.13~2022.07.13

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2020.04.13 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)

구분	내역

전환사채의 종류	제25회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	7,473,220,000원

상환 및 전환권면 총액	0원

미상환 및 미전환권면잔액	7,473,220,000원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	7.00%

발행일 ~ 만기일	2019.10.17~2022.10.17

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	727원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020.10.17~2022.09.17

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2020.04.17 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)

구분	내역

전환사채의 종류	제26회 무기명 무보증 전환사채

발행시 권면총액	24,046,611,240원

상환 및 전환권면 총액	0원

미상환 및 미전환권면잔액	24,046,611,240원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

발행일 ~ 만기일	2020.03.05~2023.03.05

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	727원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2021.03.05~2023.02.05

(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다. (2020.05.06 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)

(2) 비유동금융부채 당 분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

비유동 리스부채	3,679,217	4,943,067

16. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

매입채무	1,804,954	1,905,890

미지급금	1,510,293	21,252,981

합 계	3,315,247	23,158,871

(2) 연결회사 는 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기타유동금융부채

미지급비용	3,374,188	2,742,610

기타유동부채

선수금	1,107,833	-

예수금	3,539,714	46,752

합 계	8,021,735	2,789,362

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

수권주식수(주)	500,000,000	500,000,000

발행주식수(주)	103,434,628	100,645,784

1주당 액면금액	0.003	0.003

납입 자본금	310,304	301,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	136,626,511	134,009,141

기타자본잉여금	22,472	22,472

합 계	136,648,983	134,031,613

(3) 당분기말과 전기말 중 지배기업의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	100,645,784	301,937	134,009,141	87,747,266	263,242	117,417,850

전환권 청구(*1)	2,788,844	8,367	2,617,370	12,898,518	38,695	16,591,291

기말	103,434,628	310,304	136,626,511	100,645,784	301,937	134,009,141

(*1) 회사는 전환사채의 전환청구로 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다.-2020.01.15 보통주 1,693,227주(전환가액: 1,004원) 전환청구 -2020.02.07 보통주 1,095,617주(전환가액: 1,004원) 전환청구

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	8,919,425	4,785,547

연결실체내 자본거래 등	(14,448,000)	(14,448,000)

합 계	(5,528,575)	(9,662,453)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초	(9,662,453)	2,778,960

전환권대가의 변동	4,133,878	2,006,587

연결실체내 자본거래 등	-	(14,448,000)

기말	(5,528,575)	(9,662,453)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

해외사업환산손익	(1,288,447)	(1,247,465)

해외사업환산손익은 해외 소재 종속회사의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산함에 따라 발생한 손익입니다.

21. 주식선택권 연결회사는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 연결실체의 Bylaw에 따라 연결회사 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이 며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. 한편 2018년까지 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당분기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 0주 입니다. (1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.

(단위: 주)

부여대상	부여일	부여 수량	행사가능조건	행사기간

임직원	2015년 9월 7일	3,425,000	부여일로 2년간 근무	2017년 9월 7일부터2018년 9월 6일 이내

(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	기초	부여	취소	행사	기말	당기말 현재 행사가능수량	행사가격

당분기	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-

(3) 공정가치 및 변수 부여된 주식선택권의 공정가치 중 2017년까지 비용으로 처리된 금액은 USD2,643,184입니다 . 주 식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형 으로 평가되었으며, 공정가치 계산시에 적용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 9월 7일

부여일 주가	1,460원

행사가격	1,280원

무위험이자율	1.60%

행사기간	2년

예상변동성	118.59%

예상배당수익률	0.00%

주식선택권 1개당 공정가치	920.73원

(4) 주식보상비용의 인식당분기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

22. 결 손금 당분기말과 전기 말 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: USD)

구 분	당분기	전기

기초금액	(93,902,506)	(66,078,550)

지배기업소유주지분당기순이익(손실)	(4,887,015)	(27,823,956)

기말금액	(98,789,521)	(93,902,506)

23. 수익

(1) 연결회사 는 타어이(신타이어 및 재생 타이어), 화장품 및 의류 판매사업계열 및 카나비스 사업 계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

상품- 타이어 판매 등	직접 판매	232,103	1,570,196

상품- 화장품 등 판매	직접 판매	2,494,270	791,087

상품- 의류 판매	직접 판매	16,300,433	4,179,399

상품 - 카나비스 판매 등	직접 판매	22,577,229	10,454,267

제품 - 카나비스 판매	직접 판매	26,436	-

기 타	직접 판매	36,000	-

합계	41,666,471	16,994,949

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품 - 타이어 판매 등	직접 판매	232,103	1,570,196

상품- 화장품 등 판매	직접 판매	2,494,270	791,087

상품- 의류 판매	직접 판매	16,300,433	4,179,399

상품- 카나비스 판매 등	직접 판매	22,577,229	10,454,267

제품 - 카나비스	직접 판매	26,436	-

기 타	직접 판매	36,000	-

한 시점에 인식하는 수익 소계	41,666,471	16,994,949

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	-	-

합계	41,666,471	16,994,949

(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

24. 영업손익

(1) 당분기말과 전분기말 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	19,891,231	41,604,035	5,295,483	16,994,949

제품매출액	-	26,436	-	-

용역매출액	18,000	36,000	-	-

합 계	19,909,231	41,666,471	5,295,483	16,994,949

(2) 당분기말과 전분기말 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	13,146,246	23,430,387	3,672,067	9,987,538

제품매출원가	59,295	280,980	-	-

용역매출원가	-	-	-	-

합 계	13,205,541	23,711,367	3,672,067	9,987,538

(3) 당분기말과 전분기말 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	394,007	3,313,068	778,803	2,660,989

퇴직급여	-	-	(310)	21,961

복리후생비	40,032	293,863	47,506	249,724

교육훈련비	-	-	-	17

회의비	2,185	28,458	4,256	180,731

통신비	113,110	215,489	12,826	38,208

수선비	26,564	104,507	10,281	11,527

수도광열비	88,222	400,388	26,921	69,691

소모품비	57,133	211,195	61,354	147,591

보험료	15,603	142,318	99,697	175,527

여비교통비	16,153	105,851	295,673	872,496

차량유지비	9,233	23,982	9,736	34,107

세금과공과	494,013	1,332,011	(657,085)	77,529

도서인쇄비	-	-	(1)	84

감가상각비	421,252	3,149,094	124,616	310,424

지급수수료	3,654,455	9,785,829	1,901,344	5,668,864

임차료	604,935	789,650	222,982	884,360

연구개발비	-	-	-	106,963

광고선전비	4,728	22,078	3,000	11,117

접대비	-	-	14	26,011

운반비	258,738	348,956	63,648	180,634

견본비	-	3,059	-	-

잡비	-	2,940	-	1,769

합 계	6,200,363	20,272,736	3,005,261	11,730,324

(4) 성격별 비용

당분기말과 전분기말 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,083,741)	(2,630,271)	31,001	(540,798)

재고의 매입	14,229,987	26,115,381	3,641,066	10,528,336

종업원급여	394,007	3,334,445	778,493	2,682,950

감가상각비와 무형자산상각비	459,897	3,265,031	124,616	310,424

임차료	604,935	849,650	222,982	884,360

기타비용	4,800,819	13,049,867	1,879,170	7,852,590

합 계(*)	19,405,904	43,984,103	6,677,328	21,717,862

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

25. 기타영업외손익(1) 당분기말과 전분기말 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	96	241,237	241,716

외화환산이익	(1,110,977)	217,207	(145,884)	941,801

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	-	135,258	-	-

잡이익	7,614	39,497	3,332	12,022

합 계	(1,103,363)	392,058	98,685	1,195,539

(2) 당분기말과 전분기말 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	1,500	-	-

유형자산처분손실	954	151,361	-	-

외환차손	-	271,580	3,911	17,183

외화환산손실	(118,225)	68,282	634,299	1,264,844

지분법손실	-	-	19,324	150,533

기타의대손상각비	-	-	(262,396)	1,276,170

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	114,820	-	130,998

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	-	-	-	528,467

과징금	-	26,551	-	-

잡손실	-	283	273,996	461,837

합 계	(115,771)	634,377	669,134	3,830,032

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

금융수익-기타	-	-	-	-

대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익:

이자수익	-	1,764	1,963	19,538

금융부채로부터 발생한 금융비용:

이자비용	(891,935)	(2,499,211)	(131,050)	(714,213)

사채상환손실	-	-	-	-

순금융비용	(891,935)	(2,497,447)	(129,087)	(694,675)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유동금융자산	-	1,764	1,963	19,538

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

발생원천	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유동금융부채	(891,935)	(2,499,211)	(131,050)	(714,213)

합 계	(891,935)	(2,499,211)	(131,050)	(714,213)

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,057,398)	(8,052,081)

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항:	-	-

비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과	-	-

연결조정으로 인한 법인세효과	-	-

이연법인세미인식차이	-	-

기타(세율차이 등)	-	-

법인세비용	-	-

유효법인세율(*)	-	-

(*) 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.(3) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실)	(1,320,723)	(4,887,015)	(2,279,138)	(7,956,812)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	103,434,628	103,200,164	93,428,671	90,834,886

기본주당이익(손실)	(0.01)	(0.05)	(0.02)	(0.09)

(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

① 제43(당) 3/4분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2020.07.01 - 2020.09.30	92	103,434,628	9,515,985,776

가중주식수 합계	9,515,985,776

가중평균유통주식수	103,434,628

② 제43(당) 분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2020.01.01 - 2020.09.30	274	100,645,784	27,576,944,816

전환권 청구	2020.01.15 - 2020.09.30	260	1,693,227	440,239,020

전환권 청구	2020.02.07 - 2020.09.30	237	1,095,617	259,661,229

가중주식수 합계	28,276,845,065

가중평균유통주식수	103,200,164

③ 제42(전)기 3/4분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2019.07.01 - 2019.09.30	92	92,335,174	8,494,836,008

전환권 청구	2019.08.28 - 2019.09.30	34	146,092	4,967,128

전환권 청구	2019.08.28 - 2019.09.30	34	1,046,336	35,575,424

전환권 청구	2019.09.05 - 2019.09.30	26	373,692	9,715,992

전환권 청구	2019.09.09 - 2019.09.30	22	2,288,328	50,343,216

가중주식수 합계	8,595,437,768

가중평균유통주식수	93,428,671

④ 제42(전)기 분기

(단위: 주)

구 분	기간	일수	주식수	가중주식수

기초 유통보통주식수	2019.01.01 - 2019.09.30	273	87,747,266	23,955,003,618

전환권 청구	2019.03.13 - 2019.09.30	202	1,392,111	281,206,422

전환권 청구	2019.04.18 - 2019.09.30	166	2,076,603	344,716,098

전환권 청구	2019.06.19 - 2019.09.30	104	1,119,194	116,396,176

전환권 청구	2019.08.28 - 2019.09.30	34	146,092	4,967,128

전환권 청구	2019.08.28 - 2019.09.30	34	1,046,336	35,575,424

전환권 청구	2019.09.05 - 2019.09.30	26	373,692	9,715,992

전환권 청구	2019.09.09 - 2019.09.30	22	2,288,328	50,343,216

가중주식수 합계	24,797,924,074

가중평균유통주식수	90,834,886

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다.

29. 연결실체간 거래(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 내 개별기업 간의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	New Pride Hong Kong Limited	건설중인자산 매각	-	-

종속기업투자취득	-	-

NP Pharm, LLC	종속기업투자처분	-	-

Cosmetic World Holdings, LLC.	종속기업투자취득	-	-

매출 등 합계	-	-

종속기업	NWLA Holdings LLC	기타매출	450,000	-

NWLA Holdings LLC - the Natural way of LA	기타매출	450,000	-

매입 등 합계	900,000	-

( 2) 당분기말와 전기말 현재 연결실체 내 개별기업 간의 채권ㆍ채무 내역(미수금 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

채권보유회사	채무보유회사	당분기말	전기말

New Pride Corporation	New Pride Bio Resources, Inc.	17,289,697	16,656,422

New Pride Korea, Inc.(*1)	-	-

New Pride Hongkong Limited	-	15,358,660

New Pride S	15,458,660	5,152,521

Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD	5,919,080	10,000

NWLA Holdings LLC	40,000	6,501,000

NWLA Holdings LLC (매출채권)	80,044	250,000

NP Pharm, LLC.	700,000	955,313

NP Pharm, LLC.(미수금)(*2)	475,312	8,600,000

Centurion Industries, LLC	10,000	-

NP Agritech	8,600,000	87,000

Centurion Industries, LLC	87,000	10,000

Melrose Facility Management LLC	50,000	20,000

Cosmetic World Holdings, LLC.(매출채권)	189,516	189,516

Cosmetic World Holdings, LLC.	40,000

New Pride Bio Resources, Inc.	New Pride Hongkong Limited	3,087,225	3,087,225

NP Pharm (미수금)	2,000,000	2,000,000

Melrose Facility Management LLC	NP Pharm, LLC	-	-

NWLA Holdings LLC	The Natural Way of L.A.	110,773	5,273,984

The Natural Way of L.A (미수금).	700000	250,000

Melrose Facility Management LLC	264,531	171,977

NP Pharm	102,000	100,000

NP Agritech	Atlantic Goldwin	143,383	143,383

NP Pharm, LLC	Melrose Facility Management LLC	80,750	-

Cosmetic World Holdings, LLC.	New Pride Corp (미수금)(*3)	-	3,000,000

합 계	55,427,971	67,817,000

(*1) 전기말 현재 특수관계자대상에서 제외되었습니다.(*2) 2018년 09월 28일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 지분 50% (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다. 2018년 12월 29일 New Pride Corporation은 Aria Standard Holdings Limited 잔여지분 50% (USD 4,300,000)을 NP Pharm, LLC에게 매각하였습니다. (*3) 2019년 12월 31일 New Pride Corporation은 NWLA Holdings, LLC. 지분 15% (USD3,000,000)을 Cosmetic World Holdings, LLC. 로부터 매입하였습니다 .

한편, 상기 당분기와 전기의 연결실체 내 개별기업 간의 거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자와의 거래로 인한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	단기차입금	장기대여금	단기차입금

지배회사 대표이사	-	-	-	62,374

지배회사 임원 (*1)	4,644,227	-	4,707,203	-

전 종속기업대표이사(*2)	166,000	-	166,000	-

합계	4,810,227	-	4,873,203	62,374

(*1) 전기 중 USD3,613,073 대손충당금을 설정하였으나 외화 환산으로 인하여 대여금 및 대손충당금의 금액 변동이 발생하였으며 , 외환 환산 변동을 감안한 당분기의 장부가액은 USD1,031,154 입니다 . (*2) 전 종속기업 대표이사에 대한 채권금액 입니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전기 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

지배회사 대표이사	기타특수관계자	-	-	-	62,374

지배회사 임 원( *)	기타특수관계자	-	62,976	-	-

전 종속기업 대표이사	기타특수관계자	-	-	-	-

합 계	-	62,976	-	62,374

(*) 지배회사 임원 자금회수는 실제회수액이 아닌 환율차이로 발생한 금액입니다.

전기말 (단위: USD)

특수관계자명	관계 구분	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

지배회사 대표이사	기타특수관계자	-	-	62,374	-

지배회사 임 원( *)	기타특수관계자	-	167,137	-	-

전 종속기업 대표이사	기타특수관계자	166,000	-	423,216	423,216

합 계	166,000	167,137	485,590	423,216

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	325,500	682,750

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 및 특수관계자간 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업과 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 공장 및 사무실 등의 임차를 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결하 고 있으며, 이와 관련하여 당분 기말과 전기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 보증금은 각 각 U SD 563,232 및 USD601,223 입니다 . 또한, 당분기와 전분기 중 연결회사가 매출원가 및 판매비와관리 비로 인식한 임차료는 각각 U SD 789 ,650 및 USD 884,360 입니다.

32. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산	3,388,503	5,986,254

매출채권및기타채권	2,049,144	2,369,915

비유동금융자산	1,808,724	1,861,353

합 계	7,246,371	10,217,522

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Cathay Bank와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 2년 이내

유동금융부채	41,841,020	41,841,020	41,841,020	-

매입채무및기타채무	3,315,247	3,315,247	3,315,247	-

리스부채	10,872,447	10,872,447	7,193,230	3,679,217

합계	56,028,714	56,028,714	52,349,497	3,679,217

② 전기 말

(단위: USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년 초과 2년 이내

유동금융부채	30,999,356	30,999,356	30,999,356	-

매입채무및기타채무	23,158,871	23,158,871	23,158,871	-

리스부채	12,726,139	12,726,139	7,783,072	4,943,067

합계	66,884,366	66,884,366	61,941,299	4,943,067

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 외화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	USD환산액	외화금액	USD환산액

외화자산:

현금및현금성자산	KRW	58,464	49,820	74,379	64,242

외화부채:

유동금융부채	KRW	(43,671,649)	(37,214,869)	(27,349,537)	(23,621,987)

합 계	(43,613,185)	(37,165,049)	(27,275,158)	(23,557,745)

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KRW	(3,716,505)	3,716,505	(2,355,775)	2,355,775

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산

현금및현금성자산(요구불예금)	2,737,840	2,148,936

대여금	5,746,239	5,863,215

금융부채

유동금융부채(단기차입금)	(3,688,784)	(3,745,096)

유동금융부채(전환사채)	(38,152,236)	(27,254,260)

리스부채	(10,872,447)	(12,726,139)

합 계	(44,229,388)	(35,713,344)

변동이자율:

유동금융부채(단기차입금)	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율부 금융부채	-	-	-	-

( 4) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

금융부채:

유동금융부채	49,034,250	38,782,428

비유동금융부채	3,679,217	4,943,067

차감:

현금및현금성자산	(2,737,840)	(2,148,936)

순금융부채	49,975,627	41,576,559

자본	31,553,985	29,816,903

자본대비 순금융부채 비율	158.38%	139.44%

33 . 종속기업 인수 등

( 1) Centurion Industries, LLC 인수 2018년 06월 04일 NP Pharm LLC는 Centurion Industries, LLC 의 지분 50%를 취득하여 소유하고 있습니다. Centurion Industries, LLC 는 대마초 재배 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 06월 04일)

(단위: USD)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

현금및현금성자산	7,053	-	7,053

자산합계	7,053	-	7,053

부채

기타채무	15,034	-	15,034

부채합계	15,034	-	15,034

순자산	(7,981)	-	(7,981)

순자산에 대한 지분(50%)	-	-	-

영업권인식금액	-	-	2,000,000

이전대가	-	-	2,000,000

( 2) NP Agritech Corporation 인수 2018년 10월 New Pride Coporation은 NP Agritech Corporation 의 지분 30%, 2019년 3월 15일 지분 20%를 종속회사 New Pride Bio Resources inc 를 통하여 취득하여 총 50% 소유하고 있습니다. NP A gritech Corp oation은 캘리포니아주 랭케스터 카나비스 사업 관리법인이며 Atlantic Goldwin 법인을 통하여 카나비스 재배, 제조, 유통사업을 영위하고 있습니다.사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 10월 17일)

(단위: USD)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

현금및현금성자산	3,695	-	3,695

대여금및수취채권	258,153	-	258,153

투자주식	319,000	-	319,000

자산합계	580,848	-	580,848

부채

단기차입금	50,015	-	50,015

부채합계	50,015	-	50,015

순자산	530,833	-	530,833

순자산에 대한 지분(30%)	-	-	159,250

영업권인식금액	-	-	6,489,097

이전대가	-	-	6,648,347

( 3) Cosmetic World Holdings, LLC 인 수 뉴프라이드코퍼레이션은 2019년 9월 23일 지분 30%를 취득, 2019년 10월 17일 지분 70%를 추가 취득하였습니다. Cosmetic World Holdings, LLC 는 캘리포니아주 Los Angles를 중심으로 다수의 해외 유명 화장품 등을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 09월 23일)

(단위: USD)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

현금및현금성자산	61,803	-	61,803

대여금및수취채권	3,013,669	-	3,013,669

재고자산	3,039,758	-	3,039,758

기타비유동금융자산	43,902	-	43,902

유형자산	52,075	-	52,075

자산합계	6,211,207	-	6,211,207

부채

매입채무및기타채무	173,350	-	173,350

차입금	4,731,980	-	4,731,980

부채합계	4,905,330	-	4,905,330

순자산	1,305,877	-	1,305,877

순자산에 대한 지분(100%)	-	-	1,305,877

영업권인식금액	-	-	4,694,123

이전대가	-	-	6,000,000

( 4) Melrose Facility Management LLC 인 수 뉴 프 라 이 드 코 퍼 레 이션의 종속회사 NP Pharm, LLC은 2019년 10월 18일 Melrose Facility Management LLC의 지분 51%(취득금액 : USD5,600,000)를 취득하였습니다. Melrose Facility Management LLC 캘리포니아주 로스앤젤레스 카나비스 사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 10월 18일)

(단위: USD)

장부가액	공정가치조정	공정가치

자산

현금및현금성자산	19,475	-	19,475

기타수취채권	4,249	-	4,249

재고자산	54,723	-	54,723

기타비유동금융자산	20,000	-	20,000

유형자산	367,853	-	367,853

자산합계	466,300	-	466,300

부채

기타채무	20,000	-	20,000

단기차입금	66,100	-	66,100

부채합계	86,100	-	86,100

순자산	380,200	-	380,200

순자산에 대한 지분(51%)	-	-	193,902

영업권인식금액	-	-	5,406,098

이전대가	-	-	5,600,000

34. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사는 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 USD3,682,198 이 발생하였으며, 2020년 6월 30일 현재 누적결손금은 USD97,468,798 입니다. 또한, 지배회사인 뉴프라이드코퍼레이션은 2020년 3월 11일 상장적격성 실질심사 대상 사유가 발생하여 주식시장에서 주권매매매거래정지가 되었고, 2020년 4월 23일 상장적격성 실질심사대상 결정으로 지배회사는 한국거래소에 개선기간 부여를 위한 경영개선계획서를 제출할 예정이었으나, 2020년 5월 22일자로 형식적 상장폐지사유(외부감사인의 의견거절)가 발생함에 따라, 상장적격성 실질심사 절차는 동 상장폐지 사유 해소 이후 진행할 예정입니다.추후, 경영개선계획서 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정 받게 될 예정입니다.

지배회사는 제3자배정을 통한 유상증자 및 기 발행 전환사채의 인수를 통한 최대주주 변경 등의 자구계획을 추진하고 있습니다. 따라서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는연결회사의 자금조달 계획과 진행사업 등으로부터의 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무및 경영 개선계획의 성패에 따라 결정되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 만일 이러한 연결회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 연결회사의 자산과 부채는 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.