글로벌에스엠 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2022년	매출채권	163,338,384	8,795,940	5.39%

미수금 등	58,095,650	1,504,148	2.59%

장단기대여금	122,313,271	18,906,196	15.46%

합계	343,747,305	29,206,284	8.50%

2021년	매출채권	141,861,202	9,753,040	6.88%

미수금 등	53,169,509	1,191,058	2.24%

장단기대여금	123,266,284	18,906,196	15.34%

합계	318,296,995	29,850,294	9.38%

2020년	매출채권	157,810,938	9,222,604	5.84%

미수금 등	56,507,528	1,191,058	2.11%

장단기대여금	148,221,966	25,674,284	17.32%

합계	362,540,432	36,087,946	9.95%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2022년	매출채권	31,040,826,495	1,671,580,438	5.39%

미수금 등	11,040,497,326	285,848,286	2.59%

장단기대여금	23,244,414,021	3,592,933,488	15.46%

합계	65,325,737,842	5,550,362,211	8.50%

2021년	매출채권	25,170,433,071	1,730,481,887	6.88%

미수금 등	9,433,865,982	211,329,421	2.24%

장단기대여금	21,871,136,770	3,354,526,356	15.34%

합계	56,475,435,823	5,296,337,664	9.70%

2020년	매출채권	26,966,733,085	1,575,958,572	5.84%

미수금 등	9,656,006,385	203,527,991	2.11%

장단기대여금	25,328,169,550	4,387,221,650	17.32%

합계	61,950,909,020	6,166,708,212	9.95%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

계정과목	2022년	2021년	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액	29,850,294	36,087,946	36,259,049

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액	(6,768,088)

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	452,382	(355,983)	(1,202,676)

4. 대손상각비 계상(환입)	(1,096,392)	886,419	1,031,573

5. 기말 대손충당금 잔액	29,206,284	29,850,294	36,087,946

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2022년	2021년	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액	5,672,749,872	6,403,084,259	6,195,946,293

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액	(1,200,861,854)

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	85,970,675	(63,162,064)	(205,513,275)

4. 대손상각비 계상(환입)	(208,358,374)	157,277,373	176,275,228

5. 기말 대손충당금 잔액	5,550,362,173	5,296,337,714	6,166,708,247

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구 분	2022년	2021년	2020년

RMB	RMB	RMB

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	124,841,495	103,473,297	128,840,365

3개월 초과 6개월 이내	19,362,161	17,920,213	16,064,097

6개월 초과 1년 이내	7,802,987	8,208,970	3,116,422

1년 초과	11,331,741	12,258,722	9,790,054

합계	163,338,384	141,861,202	157,810,938

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2022년	2021년	2020년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	23,724,877,710	18,359,267,087	22,016,241,571

3개월 초과 6개월 이내	3,679,585,076	3,179,583,393	2,745,032,895

6개월 초과 1년 이내	1,482,879,649	1,456,517,547	532,534,191

1년 초과	2,153,484,060	2,175,065,044	1,672,924,428

합계	31,040,826,495	25,170,433,071	26,966,733,085

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행-방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함

2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임- 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 80%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음

3) 2022년 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.45%	2.42%	7.34%	15.48%	61.70%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

사업부문	계정과목	2022년	2021년	2020년	비고

스크류	원재료	19,992,872	19,836,681	14,521,040

제품	57,994,604	52,972,966	46,175,594

기타	6,456,897	6,477,449	6,604,780

반제품	49,717,897	47,632,016	46,143,108

소 계	134,162,270	126,919,112	113,444,522

재고충당금	(7,339,392)	(6,496,240)	(10,843,848)

합 계	126,822,878	120,422,872	102,600,674

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.47%	15.27%	12.27%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.95	4.39	4.19

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2022년	2021년	2020년	비고

스크류	원재료	3,799,445,395	3,519,622,310	2,481,355,315

제품	11,021,294,544	9,398,993,357	7,890,485,503

기타	1,227,068,706	1,149,293,776	1,128,624,806

반제품	9,448,389,146	8,451,348,599	7,884,934,295

소 계	25,496,197,791	22,519,258,042	19,385,399,919

재고충당금	(1,394,778,056)	(1,152,627,863)	(1,852,996,746)

합 계	24,101,419,735	21,366,630,179	17,532,403,173

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.47%	15.27%	12.27%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.95	4.39	4.19

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2022년 반기결산을 위하여 2022년 6월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다. - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.