글로벌에스엠 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2020년	매출채권	151,673,032	11,782,137	7.77%

미수금 등	56,436,407	1,191,058	2.11%

장단기대여금	160,375,400	25,479,745	15.89%

합계	368,484,839	38,452,940	10.44%

2019년	매출채권	149,089,779	9,433,694	6.33%

미수금 등	54,383,529	1,191,058	2.19%

장단기대여금	165,492,745	25,634,297	15.49%

합계	368,966,053	36,259,049	9.83%

2018년	매출채권	150,090,867	7,461,206	4.97%

미수금 등	74,119,393	8,420,810	11.36%

장단기대여금	128,359,768	14,443,523	11.25%

합계	352,570,028	30,325,539	8.60%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2020년	매출채권	26,011,924,988	2,020,636,496	7.77%

미수금 등	9,678,843,801	204,266,447	2.11%

장단기대여금	27,504,381,100	4,369,776,268	15.89%

합계	63,195,149,889	6,594,679,210	10.44%

2019년	매출채권	25,133,554,944	1,590,332,135	6.33%

미수금 등	9,167,975,319	200,788,558	2.19%

장단기대여금	27,898,766,952	4,321,429,788	15.49%

합계	62,200,297,215	6,112,550,480	9.83%

2018년	매출채권	24,428,789,513	1,214,385,889	4.97%

미수금 등	12,063,672,405	1,370,571,036	11.36%

장단기대여금	20,891,835,840	2,350,827,803	11.25%

합계	57,384,297,757	4,935,784,728	8.60%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

계정과목	2020년	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액	36,259,049	30,755,539	24,836,596

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(1,397,215)	(97,076)

4. 대손상각비 계상(환입)	3,591,106	5,600,586	5,488,943

5. 기말 대손충당금 잔액	38,452,940	36,259,049	30,325,539

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2020년	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액	6,218,426,904	5,184,768,795	4,042,404,365

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(239,622,373)	(16,365,072)

4. 대손상각비 계상(환입)	615,874,669	944,146,782	893,380,363

5. 기말 대손충당금 잔액	6,594,679,200	6,112,550,505	4,935,784,728

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구 분	2020년	2019년	2018년

RMB	RMB	RMB

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	116,700,050	126,883,438	123,744,717

3개월 초과 6개월 이내	16,175,247	11,548,500	14,946,870

6개월 초과 1년 이내	4,645,213	7,239,762	5,248,989

1년 초과	14,152,521	6,048,213	6,150,291

합계	151,673,032	151,719,913	150,090,867

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2020년	2019년	2018년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	20,014,058,570	21,390,010,038	20,140,690,139

3개월 초과 6개월 이내	2,774,054,944	1,946,846,125	2,432,752,561

6개월 초과 1년 이내	796,654,043	1,220,479,040	854,325,450

1년 초과	2,427,157,431	1,019,607,687	1,001,021,363

합계	26,011,924,988	25,576,942,890	24,428,789,513

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행-방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임- 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 70%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음-2020년 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.57%	4.17%	23.07%	70.95%	80.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

사업부문	계정과목	2020년	2019년	2018년	비고

스크류	원재료	15,214,579	14,054,075	15,351,393

제품	46,067,370	48,598,119	52,229,663

기타	6,660,298	6,507,174	6,144,408

반제품	40,927,897	42,118,420	41,362,770

소 계	108,870,144	111,277,788	115,088,234

재고충당금	(12,666,419)	(11,932,493)	(13,498,696)

합 계	96,203,725	99,345,295	101,589,538

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.12%	12.53%	12.65%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.13	4.77	4.64

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2020년	2019년	2018년	비고

스크류	원재료	2,609,300,299	2,369,235,964	2,498,592,725

제품	7,900,553,955	8,192,670,901	8,500,899,950

기타	1,142,241,107	1,096,979,393	1,000,063,846

반제품	7,019,134,336	7,100,323,244	6,732,204,445

소 계	18,671,229,696	18,759,209,501	18,731,760,966

재고충당금	(2,172,290,859)	(2,011,579,670)	(2,197,047,761)

합 계	16,498,938,838	16,747,629,831	16,534,713,205

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.12%	12.53%	12.65%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.13	4.77	4.64

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2020년 분기결산을 위하여 2020년 9월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다.

- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-