글로벌에스엠 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2021년	매출채권	165,068,547	8,111,867	4.91%

미수금 등	55,019,599	1,191,058	2.16%

장단기대여금	134,287,993	25,080,047	18.68%

합계	354,376,139	34,382,972	9.70%

2020년	매출채권	157,810,938	9,222,604	5.84%

미수금 등	56,507,528	1,191,058	2.11%

장단기대여금	148,221,966	25,674,284	17.32%

합계	362,540,432	36,087,946	9.95%

2019년	매출채권	149,089,779	9,433,694	6.33%

미수금 등	54,383,529	1,191,058	2.19%

장단기대여금	165,492,745	25,634,297	15.49%

합계	368,966,053	36,259,049	9.83%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2021년	매출채권	28,853,982,016	1,417,954,352	4.91%

미수금 등	9,617,425,905	208,196,938.4	2.16%

장단기대여금	23,473,541,176	4,383,992,216	18.68%

합계	61,944,949,097	6,010,143,506	9.70%

2020년	매출채권	26,966,733,085	1,575,958,572	5.84%

미수금 등	9,656,006,385	203,527,991	2.11%

장단기대여금	25,328,169,550	4,387,221,650	17.32%

합계	61,950,909,020	6,166,708,212	9.95%

2019년	매출채권	25,133,554,944	1,590,332,135	6.33%

미수금 등	9,167,975,319	200,788,558	2.19%

장단기대여금	27,898,766,952	4,321,429,788	15.49%

합계	62,200,297,215	6,112,550,480	9.83%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

계정과목	2021년	2020년	2019년

1. 기초 대손충당금 잔액	36,087,946	36,259,049	30,755,539

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(1,791,863)	(1,202,676)	(97,076)

4. 대손상각비 계상(환입)	86,889	1,031,573	5,600,586

5. 기말 대손충당금 잔액	34,382,972	36,087,946	36,259,049

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2021년	2020년	2019년

1. 기초 대손충당금 잔액	6,308,172,961	6,195,946,293	5,184,768,795

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(313,217,652)	(205,513,275)	(16,365,072)

4. 대손상각비 계상(환입)	15,188,213	176,275,228	944,146,782

5. 기말 대손충당금 잔액	6,010,143,521	6,166,708,247	6,112,550,505

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구 분	2021년	2020년	2019년

RMB	RMB	RMB

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	130,105,531	128,840,365	126,883,438

3개월 초과 6개월 이내	14,254,083	16,064,097	11,548,500

6개월 초과 1년 이내	6,046,819	3,116,422	7,239,762

1년 초과	14,662,114	9,790,054	6,048,213

합계	165,068,547	157,810,938	151,719,913

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2021년	2020년	2019년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	22,742,446,819	22,016,241,571	21,390,010,038

3개월 초과 6개월 이내	2,491,613,708	2,745,032,895	1,946,846,125

6개월 초과 1년 이내	1,056,983,961	532,534,191	1,220,479,040

1년 초과	2,562,937,527	1,672,924,428	1,019,607,687

합계	28,853,982,016	26,966,733,085	25,576,942,890

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행-방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함

2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임- 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 80%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음

3) 2021년 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.44%	3.36%	9.49%	31.26%	42.22%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

사업부문	계정과목	2021년	2020년	2019년	비고

스크류	원재료	21,661,914	14,521,040	14,054,075

제품	55,013,465	46,175,594	48,598,119

기타	6,677,818	6,604,780	6,507,174

반제품	47,652,053	46,143,108	42,118,420

소 계	131,005,250	113,444,522	111,277,788

재고충당금	(8,937,547)	(10,843,848)	(11,932,493)

합 계	122,067,703	102,600,674	99,345,295

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.93%	12.27%	12.53%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.48	4.19	4.77

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2021년	2020년	2019년	비고

스크류	원재료	3,786,502,567	2,481,355,315	2,369,235,964

제품	9,616,353,682	7,890,485,503	8,192,670,901

기타	1,167,282,586	1,128,624,806	1,096,979,393

반제품	8,329,578,864	7,884,934,295	7,100,323,244

소 계	22,899,717,700	19,385,399,919	18,759,209,501

재고충당금	(1,562,283,216)	(1,852,996,746)	(2,011,579,670)

합 계	21,337,434,484	17,532,403,173	16,747,629,831

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.93%	12.27%	12.53%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.48	4.19	4.77

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2021년 분기결산을 위하여 2021년 9월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다.

- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.