글로벌에스엠 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2019년	매출채권	154,967,982	8,573,862	5.53%

미수금 등	61,836,329	310,210	0.50%

장단기대여금	145,176,650	23,047,355	15.88%

합계	361,980,961	31,931,427	8.82%

2018년	매출채권	150,090,867	7,461,206	4.97%

미수금 등	74,119,393	8,420,810	11.36%

장단기대여금	128,359,768	14,443,523	11.25%

합계	352,570,028	30,325,539	8.60%

2017년	매출채권	156,903,429	7,970,427	4.75%

미수금 등	55,784,555	4,430,745	9.23%

장단기대여금	136,194,831	4,482,410	3.69%

합계	348,882,815	16,883,582	4.99%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2019년	매출채권	26,115,204,381	1,444,867,274	5.53%

미수금 등	10,420,658,107	52,276,561	0.50%

장단기대여금	24,465,169,068	3,883,940,324	15.88%

합계	61,001,031,556	5,381,084,158	8.82%

2018년	매출채권	24,428,789,513	1,214,385,889	4.97%

미수금 등	12,063,672,405	1,370,571,036	11.36%

장단기대여금	20,891,835,840	2,350,827,803	11.25%

합계	57,384,297,757	4,935,784,728	8.60%

2017년	매출채권	25,677,246,156	1,304,360,379	4.75%

미수금 등	9,129,142,426	725,091,419	9.23%

장단기대여금	22,288,284,093	733,546,397	3.69%

합계	57,094,672,675	2,762,998,194	4.99%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

계정과목	2019년	2018년	2017년

1. 기초 대손충당금 잔액	30,325,539	24,836,596	15,163,450

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(543,715)

4. 대손상각비 계상(환입)	2,149,603	5,488,943	1,720,132

5. 기말 대손충당금 잔액	31,931,427	30,325,539	16,883,582

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2019년	2018년	2017년

1. 기초 대손충당금 잔액	5,110,459,832	4,042,404,365	2,481,498,593

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(91,626,824)

4. 대손상각비 계상(환입)	362,251,150	893,380,363	281,499,602

5. 기말 대손충당금 잔액	5,381,084,158	4,935,784,728	2,762,998,194

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구 분	2019년	2018년	2017년

RMB	RMB	RMB

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	112,075,550	123,744,717	131,410,951

3개월 초과 6개월 이내	17,580,630	14,946,870	18,855,666

6개월 초과 1년 이내	16,091,519	5,248,989	2,549,769

1년 초과	11,348,706	6,150,291	4,087,043

합계	157,096,405	150,090,867	156,903,429

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2019년	2018년	2017년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	18,886,971,654	20,140,690,139	21,505,402,131

3개월 초과 6개월 이내	2,962,687,700	2,432,752,561	3,085,729,741

6개월 초과 1년 이내	2,711,742,747	854,325,450	417,269,697

1년 초과	1,912,483,995	1,001,021,363	668,844,587

합계	26,473,886,095	24,428,789,513	25,677,246,156

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행-방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임- 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 70%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음-2019년 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.59%	4.12%	22.93%	65.37%	70.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

사업부문	계정과목	2019년	2018년	2017년	비고

스크류	원재료	15,434,026	15,351,393	16,630,506

제품	53,068,053	52,229,663	47,578,323

기타	6,554,414	6,144,408	5,893,249

반제품	38,435,202	41,362,770	42,248,492

소 계	113,491,695	115,088,234	112,350,571

재고충당금	(13,341,444)	(13,498,696)	(13,182,610)

합 계	100,150,251	101,589,538	99,167,961

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.39%	12.65%	11.38%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.44	4.64	4.69

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2019년	2018년	2017년	비고

스크류	원재료	2,600,942,088	2,498,592,725	2,721,582,307

제품	8,943,028,344	8,500,899,950	7,786,192,559

기타	1,104,549,862	1,000,063,846	964,430,199

반제품	6,477,100,180	6,732,204,445	6,913,965,716

소 계	19,125,620,474	18,731,760,966	18,386,170,944

재고충당금	(2,248,300,223)	(2,197,047,761)	(2,157,334,127)

합 계	16,877,320,251	16,534,713,205	16,228,836,818

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.39%	12.65%	11.38%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.44	4.64	4.69

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2019년 분기결산을 위하여 2019년 9월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다.

- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-