글로벌에스엠 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2023년	매출채권	144,506,071	8,231,865	5.70%

미수금 등	70,379,581	1,450,517	2.06%

장단기대여금	120,533,174	18,971,473	15.74%

합계	335,418,826	28,653,855	8.54%

2022년	매출채권	154,515,718	8,383,004	5.43%

미수금 등	53,655,362	1,510,767	2.82%

장단기대여금	126,466,287	18,906,196	14.95%

합계	334,637,367	28,799,967	8.61%

2021년	매출채권	141,861,202	9,753,040	6.88%

미수금 등	53,169,509	1,191,058	2.24%

장단기대여금	123,266,284	18,906,196	15.34%

합계	318,296,995	29,850,294	9.38%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2023년	매출채권	26,993,734,063	1,537,712,382	5.70%

미수금 등	13,146,905,731	270,956,575.6	2.06%

장단기대여금	22,515,596,903	3,543,871,156	15.74%

합계	62,656,236,697	5,352,540,114	8.54%

2022년	매출채권	29,600,576,097	1,605,932,076	5.43%

미수금 등	10,278,757,698	289,417,634	2.82%

장단기대여금	24,227,146,601	3,621,859,968	14.95%

합계	64,106,480,396	5,517,209,678	8.61%

2021년	매출채권	25,170,433,071	1,730,481,887	6.88%

미수금 등	9,433,865,982	211,329,421	2.24%

장단기대여금	21,871,136,770	3,354,526,356	15.34%

합계	56,475,435,823	5,296,337,664	9.70%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

계정과목	2023년	2022년	2021년

1. 기초 대손충당금 잔액	28,799,967	29,850,294	36,087,946

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액	(6,768,088)

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	243,748	(158,356)	(355,983)

4. 대손상각비 계상(환입)	(389,860)	(891,971)	886,419

5. 기말 대손충당금 잔액	28,653,855	28,799,967	29,850,294

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2023년	2022년	2021년

1. 기초 대손충당금 잔액	5,379,833,836	5,718,420,822	6,403,084,259

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액	(1,200,861,854)

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	45,532,126	(30,336,259)	(63,162,064)

4. 대손상각비 계상(환입)	(72,825,936)	(170,874,917)	157,277,373

5. 기말 대손충당금 잔액	5,352,540,026	5,517,209,646	5,296,337,714

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구 분	2023년	2022년	2021년

RMB	RMB	RMB

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	117,138,633	118,365,454	103,473,297

3개월 초과 6개월 이내	13,151,001	15,323,562	17,920,213

6개월 초과 1년 이내	3,273,137	6,519,902	8,208,970

1년 초과	10,943,300	14,306,800	12,258,722

합계	144,506,071	154,515,718	141,861,202

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2023년	2022년	2021년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	21,881,496,644	22,675,270,023	18,359,267,087

3개월 초과 6개월 이내	2,456,606,987	2,935,534,772	3,179,583,393

6개월 초과 1년 이내	611,421,992	1,249,017,626	1,456,517,547

1년 초과	2,044,208,440	2,740,753,676	2,175,065,044

합계	26,993,734,063	29,600,576,097	25,170,433,071

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행-방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함

2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임- 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 80%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음

3) 2023년 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.12%	1.11%	3.60%	16.62%	70.92%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

사업부문	계정과목	2023년	2022년	2021년	비고

스크류	원재료	18,263,404	21,114,538	19,836,681

제품	57,242,269	65,506,592	52,972,966

기타	7,513,555	6,358,856	6,477,449

반제품	46,343,132	44,774,410	47,632,016

소 계	129,362,360	137,754,396	126,919,112

재고충당금	(8,336,062)	(8,087,717)	(6,496,240)

합 계	121,026,298	129,666,679	120,422,872

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.13%	15.44%	15.27%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.62	3.87	4.39

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2022년	2022년	2021년	비고

스크류	원재료	3,411,603,867	4,044,912,045	3,519,622,310

제품	10,692,855,849	12,549,097,829	9,398,993,357

기타	1,403,532,074	1,218,166,044	1,149,293,776

반제품	8,656,897,058	8,577,433,724	8,451,348,599

소 계	24,164,888,848	26,389,609,642	22,519,258,042

재고충당금	-1,557,176,382	(1,549,363,946)	(1,152,627,863)

합 계	22,607,712,466	24,840,245,696	21,366,630,179

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.13%	15.44%	15.27%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.62	3.87	4.39

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2023년 반기결산을 위하여 2023년 6월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다. - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.