글로벌에스엠 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2017년 2분기	매출채권	150,461,458	7,287,806	4.84%

미수금 등	51,827,740	4,430,744	8.55%

장단기대여금	137,172,326	4,482,411	3.27%

합계	339,461,524	16,200,961	4.77%

2016년	매출채권	134,715,935	6,404,706	4.75%

미수금 등	45,323,615	4,183,871	9.23%

장단기대여금	124,110,496	4,574,873	3.69%

합계	304,150,046	15,163,450	4.99%

2015년	매출채권	144,100,541	6,438,320	4.47%

미수금 등	36,427,795	2,945,244	8.09%

단기대여금	73,827,615	2,546,298	3.45%

합계	254,355,951	11,929,862	4.69%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2017년 2분기	매출채권	25,245,928,038	1,222,820,969	4.84%

미수금 등	8,696,176,495	743,434,536	8.55%

장단기대여금	23,016,144,580	752,103,742	3.27%

합계	56,958,249,112	2,718,359,246	4.77%

2016년	매출채권	23,340,882,898	1,109,679,362	4.75%

미수금 등	7,852,769,535	724,897,489	9.23%

장단기대여금	21,503,384,537	792,642,496	3.69%

합계	52,697,036,970	2,627,219,347	4.99%

2015년	매출채권	26,017,352,678	1,162,438,676	4.47%

미수금 등	6,577,038,387	531,763,804	8.09%

단기대여금	13,329,575,888	459,734,104	3.45%

합계	45,923,966,953	2,153,936,584	4.69%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

계정과목	2017년 2분기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액	15,163,450	11,929,862	7,330,061

2. 연결범위 변동액	3,134,119

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액

4. 대손상각비 계상(환입)	1,037,511	3,233,588	1,465,682

5. 기말 대손충당금 잔액	16,200,961	15,163,450	11,929,862

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2017년 2분기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액	2,544,275,276	2,066,967,890	1,323,442,514

2. 연결범위 변동액	565,865,185

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액

4. 대손상각비 계상(환입)	174,083,971	560,251,457	264,628,885

5. 기말 대손충당금 잔액	2,718,359,246	2,627,219,347	2,153,936,584

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구 분	2017년 2분기	2016년	2015년

RMB	RMB	RMB

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	131,572,014	112,246,372	112,223,438

3개월 초과 6개월 이내	9,555,629	12,291,637	9,454,662

6개월 초과 1년 이내	4,246,449	4,197,612	2,518,673

1년 초과	5,087,366	5,980,314	19,903,768

합계	150,461,458	134,715,935	144,100,541

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2017년 2분기	2016년	2015년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	22,076,468,229	19,447,806,413	20,261,941,731

3개월 초과 6개월 이내	1,603,338,990	2,129,649,027	1,707,039,224

6개월 초과 1년 이내	712,511,678	727,278,255	454,746,410

1년 초과	853,609,141	1,036,149,204	3,593,625,312

합계	25,245,928,038	23,340,882,898	26,017,352,678

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행. -방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임. - 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 70%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음-2017년 2분기 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.56%	4.07%	24.53%	64.73%	70.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

사업부문	계정과목	2017년 2분기	2016년	2015년	비고

스크류	원재료	16,157,305	15,205,723	16,021,079

제품	49,483,129	53,335,071	49,592,274

기타	5,704,632	5,275,799	4,932,795

반제품	40,210,848	39,330,198	33,686,320

소 계	111,555,914	113,146,791	104,232,468

재고충당금	-15,890,160	(17,075,766)	(11,099,645)

합 계	95,665,754	96,071,025	93,132,823

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.04%	11.41%	11.48%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.87	4.84	4.94

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2017년 2분기	2016년	2015년	비고

스크류	원재료	2,711,034,206	2,634,543,567	2,892,605,813

제품	8,302,774,215	9,240,834,401	8,953,885,071

기타	957,180,203	914,084,935	890,616,137

반제품	6,746,978,186	6,814,350,105	6,082,065,076

소 계	18,717,966,810	19,603,813,009	18,819,172,097

재고충당금	-2,666,209,946	(2,958,547,217)	(2,004,040,905)

합 계	16,051,756,864	16,645,265,792	16,815,131,193

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.04%	11.41%	11.48%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.87	4.84	4.94

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

- 당사는 2017년 반기결산을 위하여 2017년 6월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다. - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

글로벌에스엠테크리미티드	회사채	사모	2015년 05월 22일	13,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.5%	-	2018년 05월 22일	미상환	-

합 계	-	-	-	13,000	-	-	-	미상환	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	5,500	-	-	-	-	-	5,500

합계	-	5,500	-	-	-	-	-	5,500

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-