글로벌에스엠 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:USD)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2024년	매출채권	20,455,035	1,246,442	6.09%

미수금 등	8,137,703	147,083	1.81%

장단기대여금	17,249,359	2,677,583	15.52%

합계	45,842,097	4,071,108	8.88%

2023년	매출채권	19,564,138	1,182,327	6.04%

미수금 등	7,382,357	184,032	2.49%

장단기대여금	17,923,704	2,679,494	14.95%

합계	44,870,198	4,045,852	9.02%

2022년	매출채권	21,817,619	1,183,680	5.43%

미수금 등	7,576,137	213,320	2.82%

장단기대여금	17,857,040	2,669,555	14.95%

합계	47,250,796	4,066,555	8.61%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2024년	매출채권	27,548,841,138	1,678,708,086	6.09%

미수금 등	10,959,858,400	198,091,384	1.81%

장단기대여금	23,231,436,701	3,606,168,784	15.52%

합계	61,740,136,240	5,482,968,254	8.88%

2023년	매출채권	25,225,999,149	1,524,491,946	6.04%

미수금 등	9,518,811,009	237,290,537	2.49%

장단기대여금	23,110,823,647	3,454,939,126	14.95%

합계	57,855,633,805	5,216,721,610	9.02%

2022년	매출채권	27,649,469,042	1,500,077,873	5.43%

미수금 등	9,601,238,565	270,340,817	2.82%

장단기대여금	22,630,226,443	3,383,126,893	14.95%

합계	59,880,934,050	5,153,545,583	8.61%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(USD)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:USD)

계정과목	2024년	2023년	2022년

1. 기초 대손충당금 잔액	4,045,853	4,066,555	4,214,862

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(27,406)	29,527	(22,360)

4. 대손상각비 계상(환입)	52,661	(50,230)	(125,946)

5. 기말 대손충당금 잔액	4,071,108	4,045,852	4,066,555

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2024년	2023년	2022년

1. 기초 대손충당금 잔액	5,448,954,820	5,243,416,456	5,341,493,995

2. 연결범위 변동액

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액	(36,910,401)	38,071,981	(28,336,660)

4. 대손상각비 계상(환입)	70,924,239	(64,766,862)	(159,611,783)

5. 기말 대손충당금 잔액	5,482,968,658	5,216,721,575	5,153,545,552

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(USD)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:USD)

구 분	2024년	2023년	2022년

USD	USD	USD

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	16,871,738	16,136,907	16,713,202

3개월 초과 6개월 이내	1,599,685	1,530,013	2,163,687

6개월 초과 1년 이내	285,156	272,736	920,610

1년 초과	1,698,456	1,624,482	2,020,120

합계	20,455,035	19,564,138	21,817,619

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2024년	2023년	2022년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	22,722,856,406	20,806,928,084	21,180,641,027

3개월 초과 6개월 이내	2,154,456,152	1,972,798,376	2,742,040,477

6개월 초과 1년 이내	384,047,815	351,665,967	1,166,689,259

1년 초과	2,287,480,764	2,094,606,722	2,560,098,279

합계	27,548,841,138	25,225,999,149	27,649,469,042

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(USD)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행-방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함

2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임- 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 80%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음

3) 2024년 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.20%	1.12%	10.06%	35.27%	67.71%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:USD)

사업부문	계정과목	2024년	2023년	2022년	비고

스크류	원재료	2,250,631	2,267,108	2,981,373

제품	6,170,165	7,036,416	9,249,531

기타	1,045,634	1,057,224	897,870

반제품	7,103,496	6,361,076	6,322,147

소 계	16,569,926	16,721,825	19,450,921

재고충당금	(1,025,560)	(1,028,924)	(1,141,986)

합 계	15,544,366	15,692,901	18,308,935

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.24%	13.36%	15.44%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.40	3.70	3.87

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2024년	2023년	2022년	비고

스크류	원재료	3,031,149,831	2,923,209,480	3,778,293,706

제품	8,309,978,222	9,072,755,063	11,721,930,371

기타	1,408,259,871	1,363,184,972	1,137,871,243

반제품	9,566,988,413	8,201,971,155	8,012,056,503

소 계	22,316,376,337	21,561,120,670	24,650,151,822

재고충당금	(1,381,224,208)	(1,326,694,575)	(1,447,238,402)

합 계	20,935,152,129	20,234,426,095	23,202,913,420

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.24%	13.36%	15.44%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.40	3.70	3.87

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(USD)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2024년 분기결산을 위하여 2024년 3월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다. - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.