글로벌에스엠 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년 3분기	매출채권	148,750,240	7,524,977	5.06%

미수금 등	52,425,249	3,560,851	6.79%

장단기대여금	107,844,147	3,696,940	3.43%

합계	309,019,636	14,782,768	4.78%

2015년	매출채권	144,100,541	6,438,320	4.47%

미수금 등	36,427,795	2,945,244	8.09%

단기대여금	73,827,615	2,546,298	3.45%

합계	254,355,951	11,929,862	4.69%

2014년	매출채권	109,530,131	3,150,875	2.88%

미수금 등	23,165,834	3,075,672	13.28%

단기대여금	76,607,104	1,103,514	1.44%

합계	209,303,069	7,330,061	3.50%

- 원화기준 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년 3분기	매출채권	24,390,576,853	1,233,870,479	5.06%

미수금 등	8,596,168,079	583,872,738	6.79%

장단기대여금	17,683,204,784	606,187,252	3.43%

합계	50,669,949,715	2,423,930,469	4.78%

2015년	매출채권	26,017,352,678	1,162,438,676	4.47%

미수금 등	6,577,038,387	531,763,804	8.09%

단기대여금	13,329,575,888	459,734,104	3.45%

합계	45,923,966,953	2,153,936,584	4.69%

2014년	매출채권	19,366,022,462	557,106,209	2.88%

미수금 등	4,095,951,110	543,809,566	13.28%

단기대여금	13,544,902,058	195,112,310	1.44%

합계	37,006,875,630	1,296,028,085	3.50%

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

계정과목	2016년 3분기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액	11,929,862	7,330,061	7,844,340

2. 연결범위 변동액	3,134,119	-2,477,065

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액

4. 대손상각비 계상(환입)	2,852,906	1,465,682	1,962,786

5. 기말 대손충당금 잔액	14,782,768	11,929,862	7,330,061

- 원화기준 (단위:원)

계정과목	2016년 3분기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액	2,153,936,584	1,296,028,085	1,365,621,151

2. 연결범위 변동액	565,865,185	-437,969,863

3. 순 대손처리액

1) 대손처리액

2) 상각채권회수액

3) 기타증감액

4. 대손상각비 계상(환입)	467,790,997	264,628,885	347,040,193

5. 기말 대손충당금 잔액	2,423,930,469	2,153,936,584	1,296,028,085

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (3) 매출채권 연령분석

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

RMB	RMB	RMB

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	130,573,145	112,223,438	81,239,057

3개월 초과 6개월 이내	11,458,327	9,454,662	13,483,160

6개월 초과 1년 이내	3,742,225	2,518,673	4,115,689

1년 초과	2,976,543	19,903,768	13,843,100

합계	148,750,240	144,100,541	112,681,006

- 원화기준 (단위:원)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

KRW	KRW	KRW

연령에 따른 채권잔액 :

3개월 이내	21,410,078,644	20,261,941,731	14,363,877,668

3개월 초과 6개월 이내	1,878,821,866	1,707,039,224	2,383,957,520

6개월 초과 1년 이내	613,612,573	454,746,410	727,694,972

1년 초과	488,063,769	3,593,625,312	2,447,598,511

합계	24,390,576,853	26,017,352,678	19,923,128,671

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (4) 대손충당금 설정 방침당사는 과거 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 추정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 개별적으로 중요한 자산- 손상의 정의: 미래의 예상손실(Expected loss)이 아닌 과거 발생사건의 결과 현재의 매출채권에 내재된 손실(Incurred loss) - 원칙: 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 손상 Test를 수행. -방법: 손상발생의 객관적인 증거 존재여부를 파악함2) 개별적으로 중요하지 않은 자산이나 개별 손상검토에서 손상의 징후가 파악되지 않은 자산 : 집합적인 손상의 검토- 목적 : 유사한 신용위험 집단내 개별자산과 관련하여 “이미 발생하였으나, 보고되지 않은(IBNR; Incurred but not reported)”손실에 대해서 손상차손을 인식하는 것임. - 방법 : 연령분석법에 따른 자료를 근거로 각 기간구분별 설정율을 적용함 1년이상 채권은 회수가능성이 상대적을 낮으며, 실제 회수율을 확인 하여 70%의 충당금 설정율을 적용하고 있음 또한, 1년미만의 채권은 3개월단위로 구분하여, 각 결산기의 채권연령 분석에 대한 자료를 합산한 후 이를 구분단위 별 전이율(Rolling rate)를 구하여 산출 단, 특수관계자에 대한 채권은 제외하고 있음-2016년 3분기 충당금 설정율

구분	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월이상

충당금 설정율	0.54%	3.95%	26.06%	64.34%	70.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

- 현지화폐기준 (단위:CNY)

사업부문	계정과목	2016년 3분기	2015년	2014년	비고

스크류	원재료	16,750,186	16,021,079	10,913,488

제품	52,734,667	49,592,274	24,893,894

기타	4,860,590	4,932,795	3,621,480

반제품	38,250,196	33,686,320	15,191,860

소 계	112,595,639	104,232,468	54,620,722

재고충당금	(14,224,987)	(11,099,645)	(8,911,109)

합 계	98,370,652	93,132,823	45,709,613

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.87%	11.48%	7.65%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.79	4.94	5.18

- 원화기준 (단위:원)

사업부문	계정과목	2016년 3분기	2015년	2014년	비고

스크류	원재료	2,746,527,987	2,892,605,813	1,929,613,813

제품	8,646,903,317	8,953,885,071	4,401,489,398

기타	796,990,942	890,616,137	640,313,879

반제품	6,271,884,638	6,082,065,076	2,686,072,767

소 계	18,462,306,884	18,819,172,097	9,657,489,857

재고충당금	(2,332,471,118)	(2,004,040,905)	(1,575,573,182)

합 계	16,129,835,766	16,815,131,193	8,081,916,675

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.87%	11.48%	7.65%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.79	4.94	5.18

주1) 상기 원화기준 자료는 당사의 기능통화(CNY)표기를 원화로 환산한 표입니다. 주2) 환율은 외국환중개 기말환율을 적용하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

- 당사는 2016년 분기결산을 위하여 2016년 9월 말에 자체적인 재고실사를 하였습니다. - 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다.

다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

글로벌에스엠테크리미티드	회사채	사모	2015년 05월 22일	13,000	표면이자율:0.0%만기이자율:3.5%	-	2018년 05월 22일	미상환	-

합 계	-	-	-	13,000	-	-	-	미상환	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	6,000	-	-	-	-	-	6,000

합계	-	6,000	-	-	-	-	-	6,000

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-