GS피앤엘 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 GS피앤엘 ("지배기업" 또는 "당사")과 종속기업들(이하 당사와 종속기업들을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규 설립되었습니다. 지배기업은 지주회사의 역할을 수행하고 있으며 파르나스호텔(주) 등 3개 회사(이하 "종속기업")를 연결대상 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 논현로 508에 본사를 두고 있으며, 당사는 2024년 12월 23일자로 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 19,831백만원이며, 지배기업의 최대 주주는 (주)GS(58.62%)입니다.
(2) 종속기업의 현황 1) 종속기업의 현황
(*) 투자비율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보
2-1) 당기
2-2) 전기
(*) 매출액과 당기순이익(손실)은 분할기일 이후 기준입니다.
3) 당기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(*1) 상기 재무정보는 사업결합 시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.(*2) 전기의 금액은 분할기일 이전의 금액은 포함하지 아니하였습니다. 4) 종속기업의 재무제표 수정주식회사 GS피앤엘과 종속기업은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 19일 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 상기 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 연결기준
내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(3) 관계기업에 대한 투자
관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영 업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손 익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다.
(4) 수익인식1) 재화의 제공연결회사는 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 연결회사는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공호텔 객실 및 연회서비스의 제공 등에서 발생하는 수익의 경우 고객은 연결회사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.
(5) 리스
1) 연결회사가 리스이용자인 경우
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.
- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율
- 기업 특유의 위험조정
- 채권수익률에 기초한 신용위험조정
- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결회사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결회사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2) 연결회사가 리스제공자인 경우
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(6) 외화환산
각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결회사의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력의 상실을 가져오지 않는 연결회사의 관계기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.
2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 다음의 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
(10) 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결회사가 현재 보유하고 있는 회원권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
(11) 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결회사의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
2) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다.
(14) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류
연결회사는 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 발행한 금융상품을 최초인식시점에 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 연결회사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.
2) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
3) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
4) 금융부채의 제거
연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.	연결회사의 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험, 가격위험) 의 노출이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	(1) 위험관리 : 연결회사는 외부에서 제공하는 신용정보 제공내역 검토를 수행하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (2) 신용보강 : 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 여신거래 신청 승인에 따라 신용카드 확약 등을 진행합니다. (3) 금융자산의 손상 : 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다.	연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(*1)	매출채권 및 기타채권(*2)	위험 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,677,007	53,666,380	59,343,387

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(*1)	매출채권 및 기타채권(*2)	위험 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	8,221,534	36,717,194	44,938,728

(*1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*2) 매출채권 및 기타채권 35,978,627천원(전기말 22,392,962천원), 장기매출채권 및 기타채권 17,687,753천원(전기말 14,324,232천원)으로 구성되어 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	202,328,506	327,791,244	82,742,844	296,899,101	909,761,695

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무(*)	142,401,287	24,433,475	6,058,336	18,897,487	191,790,585

차입금및사채	27,891,909	271,810,421	45,228,733	0	344,931,063

리스부채	32,035,310	31,547,348	31,455,775	278,001,614	373,040,047

금융부채 장부금액	828,779,505

금융부채 장부금액	매입채무 및 기타채무(*)	187,437,906

차입금및사채	327,120,888

리스부채	314,220,711

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	204,817,148	99,400,655	138,029,421	318,186,798	760,434,022

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무(*)	124,768,471	16,558,542	18,127,467	14,099,577	173,554,057

차입금및사채	48,026,196	54,027,562	91,513,353	0	193,567,111

리스부채	32,022,481	28,814,551	28,388,601	304,087,221	393,312,854

금융부채 장부금액	682,667,684

금융부채 장부금액	매입채무 및 기타채무(*)	173,466,994

차입금및사채	182,012,000

리스부채	327,188,690

(*) 당기 중 종업원 등에 대한 미지급비용 및 미지급금은 제외되었으며, 전기 중 종업원 등에 대한 미지급비용이 제외되었습니다.상기 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에(이자포함) 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.

종업원 등에 대한 미지급비용 및 미지급금 공시
당기 (단위 : 천원)

종업원 관련 미지급금 및 미지급비용

매입채무 및 기타 채무	12,354,559

전기 (단위 : 천원)

종업원 관련 미지급금 및 미지급비용

매입채무 및 기타 채무	10,397,989

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

총차입금(A)	327,120,888

현금및현금성자산(B)	5,872,610

순부채(C=A-B)	321,248,278

자본총계(D)	1,258,600,789

총자본(E=C+D)	1,579,849,067

자본조달비율(F=C÷E)	0.2033

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

총차입금(A)	182,012,000

현금및현금성자산(B)	8,340,921

순부채(C=A-B)	173,671,079

자본총계(D)	1,236,746,411

총자본(E=C+D)	1,410,417,490

자본조달비율(F=C÷E)	0.1231

## 5. 영업부문 정보 (연결)

영업부문 구분에 대한 공시

공시금액

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	연결회사는 파르나스타워 및 나인트리호텔 확장 등 사업 다각화에 따라 사업영역별 정확하고 신속한 재무정보를 도출하고 합리적인 성과분석을 위하여 사업장별 (property)로 영업부문을 분류하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	코엑스호텔	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

외부고객으로부터의 수익(*3)	210,520,448	43,631,555	50,098,055	99,335,352	66,792,765	11,165,739	481,543,914

보고부문 영업이익(손실)(*3)	44,528,854	(26,947,278)	694,716	21,577,127	41,281,854	(3,251,323)	77,883,950

지분법손익	0	0	0	0	0	138,674	138,674

감가상각비와 상각비(*4)	21,305,988	9,966,903	1,086,189	701,817	6,580,283	97,507	39,738,687

사용권자산감가상각비	2,978,212	73,891	7,890,011	14,792,822	17,219	391,777	26,143,932

이자수익	0	0	104,537	126,030	0	433,233	663,800

이자비용	454,458	73,493	2,631,693	6,009,487	1,095,124	6,260,148	16,524,403

전기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	코엑스호텔	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

외부고객으로부터의 수익(*3)	19,527,475	417,599	3,482,792	8,545,863	5,403,886	943,934	38,321,549

보고부문 영업이익(손실)(*3)	(61,745)	(2,454,499)	(1,074,799)	810,201	3,150,194	(407,553)	(38,201)

지분법손익

감가상각비와 상각비(*4)	1,817,709	365,960	121,965	58,205	546,112	30,813	2,940,764

사용권자산감가상각비	226,985	5,795	657,729	1,226,511	1,938	30,319	2,149,277

이자수익	0	0	8,939	10,702	0	11,547	31,188

이자비용	33,286	6,200	230,428	527,637	87,171	531,710	1,416,431

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 당기 9월 웨스틴 서울 파르나스로 개관하였습니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 지분법손익은 제외하였습니다.(*4) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

보고부문 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	코엑스호텔	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

보고부문 자산	1,309,032,282	276,006,149	107,176,905	198,056,456	502,614,343	65,608,916	2,458,495,051

관계기업 투자자산	0	0	0	0	0	7,111,305	7,111,305

비유동자산의 증가(*3)	18,887,097	195,294,860	483,707	1,103,436	291,440	19,842,860	235,903,400

전기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	코엑스호텔	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

보고부문 자산	1,290,141,272	80,020,145	115,944,401	210,583,188	510,910,426	61,955,768	2,269,555,200

관계기업 투자자산	0	0	0	0	0	7,363,919	7,363,919

비유동자산의 증가(*3)	12,121,824	7,070,010	225,841	346,630	265,000	4,136,470	24,165,775

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 당기 9월 웨스틴 서울 파르나스로 개관하였습니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.

제품과 용역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

객실수익	식음료수익	연회수익	부대사업수익	임대수익	기타수익	봉사료수익	상품매출	제품과 용역 합계

외부고객으로부터의 수익(*)	193,254,260	65,983,072	57,485,119	14,832,136	97,139,424	24,900,439	20,690,881	7,258,583	481,543,914

전기 (단위 : 천원)

객실수익	식음료수익	연회수익	부대사업수익	임대수익	기타수익	봉사료수익	상품매출	제품과 용역 합계

외부고객으로부터의 수익(*)	14,015,888	6,224,865	4,713,247	839,177	8,050,123	2,204,285	1,600,005	673,959	38,321,549

(*) 외부고객으로부터 수익에 해당하지 않는 지분법손익은 제외하였습니다.

주요 고객에 대한 공시
당기

전기

## 6. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융기관예치금

(주)한국스탠다드차타드은행	(주)하나은행

사용이 제한된 금융자산	0	2,000	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

금융기관예치금

(주)한국스탠다드차타드은행	(주)하나은행

사용이 제한된 금융자산	5,000	2,000	7,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	당좌개설보증금

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

채권잔액	손실충당금	장부금액 합계

유동항목

유동항목	매출채권	19,849,884	(538,902)	19,310,982

미수금	2,442,472	0	2,442,472

미수수익	134,193	0	134,193

보증금	546,842	0	546,842

금융기관예치금	13,003,577	0	13,003,577

소계	35,976,968	(538,902)	35,438,066

비유동항목

비유동항목	장기대여금	200,000	0	200,000

보증금	14,585,828	0	14,585,828

금융기관예치금	2,000	0	2,000

소계	14,787,828	0	14,787,828

합계	50,764,796	(538,902)	50,225,894

전기 (단위 : 천원)

채권잔액	손실충당금	장부금액 합계

유동항목

유동항목	매출채권	20,039,337	(17,302)	20,022,035

미수금	2,206,925	0	2,206,925

미수수익	2	0	2

보증금	164,000	0	164,000

금융기관예치금	0	0	0

소계	22,410,264	(17,302)	22,392,962

비유동항목

비유동항목	장기대여금	0	0	0

보증금	14,317,232	0	14,317,232

금융기관예치금	7,000	0	7,000

소계	14,324,232	0	14,324,232

합계	36,734,496	(17,302)	36,717,194

당기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권에서 발생한 538,902천원(전기말: 17,302천원) 이외에 손상된 채권은 없습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	손상채권(*)

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	1개월 이하	1개월 초과 2개월 이하	2개월 초과 3개월 이하	3개월 초과	연체되지 않은 채권	1개월 이하	1개월 초과 2개월 이하	2개월 초과 3개월 이하	3개월 초과

매출채권	6,039,747	13,054,833	215,991	0	411	19,310,982	538,902	19,849,884

기타채권	29,079,306	76,901	64,198	67,261	1,627,246	30,914,912	0	30,914,912

전기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	손상채권(*)

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	1개월 이하	1개월 초과 2개월 이하	2개월 초과 3개월 이하	3개월 초과	연체되지 않은 채권	1개월 이하	1개월 초과 2개월 이하	2개월 초과 3개월 이하	3개월 초과

매출채권	2,522,631	16,872,485	199,732	52,672	374,515	20,022,035	17,302	20,039,337

기타채권	15,562,428	1,031,537	898	310	99,986	16,695,159	0	16,695,159

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 538,902천원(전기말: 17,302천원) 입니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시, 소계
당기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지 않은 채권	연체채권	손상채권

매출채권	6,039,747	13,271,235	538,902

기타채권	29,079,306	1,835,606	0

전기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체되지 않은 채권	연체채권	손상채권

매출채권	2,522,631	17,499,404	17,302

기타채권	15,562,428	1,132,731	0

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초장부금액	(17,302)

매출채권손상차손	(521,600)

제각	0

기말장부금액	(538,902)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초장부금액	(44,891)

매출채권손상차손	0

제각	27,589

기말장부금액	(17,302)

## 8-1. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	2,378,915	0	2,378,915

저장품	65,299	0	65,299

상품	832,517	0	832,517

합계	3,276,731	0	3,276,731

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	1,346,674	0	1,346,674

저장품	26,563	0	26,563

상품	595,091	0	595,091

합계	1,968,328	0	1,968,328

## 8-2. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	169,898

선급비용	704,895

부가세대급금	18,984

기타유동자산	180,900

합계	1,074,677

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	371,161

선급비용	499,072

부가세대급금	7,642

기타유동자산	140,100

합계	1,017,975

기타비유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	32,940

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	13,530

## 9. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,872,610

매출채권 및 기타채권	35,438,066

장기매출채권 및 기타채권	14,787,828

합계	56,098,504

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,340,921

매출채권 및 기타채권	22,392,962

장기매출채권 및 기타채권	14,324,232

합계	45,058,115

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무 및 기타채무	142,228,588	0

차입금 및 사채	17,330,000	0

리스부채	0	23,629,948

장기매입채무 및 기타채무	45,209,318	0

비유동 차입금 및 사채	309,790,888	0

비유동 리스부채	0	290,590,763

합계	514,558,794	314,220,711

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무 및 기타채무	124,681,408	0

차입금 및 사채	42,012,000	0

리스부채	0	23,343,021

장기매입채무 및 기타채무	48,785,586	0

비유동 차입금 및 사채	140,000,000	0

비유동 리스부채	0	303,845,669

합계	355,478,994	327,188,690

매입채무 및 기타채무와 장기매입채무 및 기타채무 중 종업원에 대한 미지급비용 및 미지급금은 제외되었습니다.

종업원에 대한 미지급금 및 미지급비용의 공시
당기 (단위 : 천원)

종업원 관련 미지급금 및 미지급비용

매입채무 및 기타 채무	12,354,559

전기 (단위 : 천원)

종업원 관련 미지급금 및 미지급비용

매입채무 및 기타 채무	10,397,989

금융상품 장부금액 및 공정가치에 대한 설명

공시금액

금융상품에 대한 설명, 장부금액 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 이유에 대한 기술	연결회사는 리스부채 및 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 금융자산 및 부채만 보유하고 있어 공정가치를 공시하지 않습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

이자수익	663,800	0	0	663,800

이자비용	0	(7,831,172)	(8,693,231)	(16,524,403)

환율변동효과	968	(8,658)	0	(7,690)

매출채권손상차손	(521,600)	0	0	(521,600)

차입금상환손실	0	(378,767)	0	(378,767)

합계	143,168	(8,218,597)	(8,693,231)	(16,768,660)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

이자수익	31,188	0	0	31,188

이자비용	0	(657,855)	(758,576)	(1,416,431)

환율변동효과	1,337	(633)	0	704

매출채권손상차손	0	0	0	0

차입금상환손실	0	0	0	0

합계	32,525	(658,488)	(758,576)	(1,384,539)

## 10. 관계기업 투자 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	906,065,636	0	0	906,065,636	408,848,445	(168,139,219)	0	240,709,226	3,945,979	(2,121,854)	0	1,824,125	26,960,162	(13,911,664)	(24,181)	13,024,317	433,821	(87,610)	0	346,211	145,200,042	(70,565,363)	(6,700,343)	67,934,336	5,583,033	0	0	5,583,033	33,612,745	0	0	33,612,745

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	0	26,439,598	2,981	1,629,084	32,869	12,933,453	58,685	183,360,553

처분	0	(447,022)	0	(205,355)	0	(281,960)	(3,540)	0

감가상각	0	(14,940,680)	(183,192)	(1,554,715)	(44,424)	(15,436,668)	0	0

대체(*)	0	161,980,041	135,500	6,866,977	0	34,575,471	(99,095)	(208,990,997)

기말장부금액	906,065,636	0	0	906,065,636	596,259,102	(182,517,939)	0	413,741,163	4,084,460	(2,305,046)	0	1,779,414	34,978,069	(15,193,580)	(24,181)	19,760,308	466,690	(132,034)	0	334,656	184,146,363	(77,721,388)	(6,700,343)	99,724,632	5,539,083	0	0	5,539,083	7,982,301	0	0	7,982,301

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	906,065,636	240,702,099	1,839,007	13,134,354	324,193	59,963,337	6,683,960	22,326,733

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	0	250,000	0	5,500	25,446	4,127,279	11,000	16,524,642

처분	0	0	0	0	0	(1,046)	0	0

감가상각	0	(1,017,264)	(14,882)	(115,537)	(3,428)	(1,171,400)	0	0

대체(*)	0	774,391	0	0	0	5,016,166	(1,111,927)	(5,238,630)

기말장부금액	906,065,636	0	0	906,065,636	408,848,445	(168,139,219)	0	240,709,226	3,945,979	(2,121,854)	0	1,824,125	26,960,162	(13,911,664)	(24,181)	13,024,317	433,821	(87,610)	0	346,211	145,200,042	(70,565,363)	(6,700,343)	67,934,336	5,583,033	0	0	5,583,033	33,612,745	0	0	33,612,745

(*) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

유형자산 변동내역에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	1,530,649,863	(254,825,710)	(6,724,524)	1,269,099,629

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	224,457,223

처분	(937,877)

감가상각비	(32,159,679)

대체(*)	(5,532,103)

기말장부금액	1,739,521,704	(277,869,987)	(6,724,524)	1,454,927,193

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	1,251,039,319

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	20,943,867

처분	(1,046)

감가상각비	(2,322,511)

대체(*)	(560,000)

기말장부금액	1,530,649,863	(254,825,710)	(6,724,524)	1,269,099,629

(*) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

담보로제공된 유형자산에 대한 사항

공시금액

소유권이 제한된 유형자산의 내용	유형자산 중 일부는 차입금 등에 대한 담보로 제공되었습니다(주석21 참조).

차입원가 자본화에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

차입원가

차입원가	자본화된 차입원가	2,581,461

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0184	0.0443

전기 (단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

차입원가

차입원가	자본화된 차입원가	43,469

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0184	0.0443

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	5,930,986	0	0	5,930,986	12,338,285	(5,589,017)	(73,077)	6,676,191

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	111,958	724,378

처분	0	(1)

감가상각	0	(1,252,197)

대체(*)	0	5,532,103

기말장부금액	6,042,944	0	0	6,042,944	18,413,586	(6,660,035)	(73,077)	11,680,474

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	5,930,986	6,113,535

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	0	93,684

처분

감가상각	0	(91,028)

대체(*)	0	560,000

기말장부금액	5,930,986	0	0	5,930,986	12,338,285	(5,589,017)	(73,077)	6,676,191

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

무형자산 변동내역의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	18,269,271	(5,589,017)	(73,077)	12,607,177

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	836,336

처분	(1)

감가상각	(1,252,197)

대체(*)	5,532,103

기말장부금액	24,456,530	(6,660,035)	(73,077)	17,723,418

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	12,044,521

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	93,684

처분

감가상각	(91,028)

대체(*)	560,000

기말장부금액	18,269,271	(5,589,017)	(73,077)	12,607,177

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	감가상각누계액

기초장부금액	418,979,164	0	418,979,164	270,280,693	(70,904,501)	199,376,192

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	0	9,000

투자부동산감가상각비	0	(6,326,811)

대체

기말장부금액	418,979,164	0	418,979,164	270,289,693	(77,231,312)	193,058,381

전기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	감가상각누계액

기초장부금액	418,979,164	199,903,416

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득

투자부동산감가상각비	0	(527,224)

대체	0	0

기말장부금액	418,979,164	0	418,979,164	270,280,693	(70,904,501)	199,376,192

투자부동산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	689,259,857	(70,904,501)	618,355,356

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	9,000

감가상각	(6,326,811)

대체

기말장부금액	689,268,857	(77,231,312)	612,037,545

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초장부금액	618,882,580

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득

감가상각	(527,224)

대체	0

기말장부금액	689,259,857	(70,904,501)	618,355,356

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	95,457,389

임대원가	(36,070,069)

합계	59,387,320

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	7,892,632

임대원가	(3,797,001)

합계	4,095,631

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

토지	건물

투자부동산	410,774

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산 중 토지의 공정가치는 공시지가를 통해 평가되고 있습니다.	투자부동산 중 건물의 장부가액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.

## 14-1 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 합계액 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	비품	차량운반구	자산 합계

사용권자산	295,833,092	26,332	691,566	296,550,990

전기 (단위 : 천원)

부동산	비품	차량운반구	자산 합계

사용권자산	311,536,293	0	672,292	312,208,585

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

부동산	비품	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	감가상각누계액	감가상각누계액

기초장부금액	416,146,855	(104,610,562)	311,536,293	353,374	(353,374)	0	1,306,925	(634,633)	672,292

사용권자산의 취득	10,060,711	58,050	455,020

처분	0	0	(87,444)

대체

사용권자산감가상각비	(25,763,912)	(31,718)	(348,302)

기말장부금액	418,258,434	(122,425,342)	295,833,092	58,050	(31,718)	26,332	1,279,395	(587,829)	691,566

전기 (단위 : 천원)

자산

부동산	비품	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	감가상각누계액	감가상각누계액

기초장부금액	310,555,286	0	639,933

사용권자산의 취득	3,070,048	0	57,183

처분

대체	35,397	0	15

사용권자산감가상각비	(2,124,438)	0	(24,839)

기말장부금액	416,146,855	(104,610,562)	311,536,293	353,374	(353,374)	0	1,306,925	(634,633)	672,292

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

기초장부금액	417,807,154	(105,598,569)	312,208,585

사용권자산의 취득	10,573,781

처분	(87,444)

대체

감가상각	(26,143,932)

기말장부금액	419,595,879	(123,044,889)	296,550,990

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액

기초장부금액	311,195,219

사용권자산의 취득	3,127,231

처분

대체	35,412

감가상각	(2,149,277)

기말장부금액	417,807,154	(105,598,569)	312,208,585

## 14-2. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	23,629,948

비유동 리스부채	290,590,763

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	23,343,021

비유동 리스부채	303,845,669

리스계약에서 인식한 수익과 비용
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

부동산	비품	차량운반구

사용권자산감가상각비	25,763,912	31,718	348,302	26,143,932

리스부채에 대한 이자비용	8,693,231

단기리스, 소액자산 리스료 및 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료	26,910,315

리스해지이익	2,663

리스 현금유출	59,053,786

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

부동산	비품	차량운반구

사용권자산감가상각비	2,124,438	0	24,839	2,149,277

리스부채에 대한 이자비용	758,576

단기리스, 소액자산 리스료 및 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,872,251

리스해지이익	0

리스 현금유출	4,554,771

일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

연결회사는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	56,275,474	38,758,475	41,723,840	6,845,157	143,602,946

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	58,118,050	47,544,964	59,011,946	6,535,619	171,210,579

투자부동산과 사용권자산으로부터의 임대수익 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익	97,139

## 15. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	8,916,557

미지급금(*)	25,279,119

미지급비용(*)	29,938,071

예수보증금	90,419,562

합계	154,553,309

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금(*)	0

미지급비용(*)	29,838

예수보증금	45,209,318

합계	45,239,156

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	5,639,517

미지급금(*)	29,747,786

미지급비용(*)	24,800,874

예수보증금	74,856,411

합계	135,044,588

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금(*)	0

미지급비용(*)	34,809

예수보증금	48,785,585

합계	48,820,394

(*) 종업원 등에 대한 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

## 16. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	12,978,951

예수금	8,693,008

선수수익	3,893,882

합계	25,565,841

기타비유동부채

기타비유동부채	선수금	41,667

예수금	0

선수수익	4,179,980

합계	4,221,647

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	8,798,722

예수금	4,412,423

선수수익	3,936,344

합계	17,147,489

기타비유동부채

기타비유동부채	선수금	0

예수금	0

선수수익	4,499,358

합계	4,499,358

계약부채의 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객충성제도	427,888

선수금	11,004,754

기타	3,298,947

합계	14,731,589

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객충성제도	202,542

선수금	7,639,393

기타	3,646,739

합계	11,488,674

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	9,229,486

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	5,163,549

## 17. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	17,330,000

유동 차입금 및 사채	단기차입금	17,330,000

유동성장기부채	0

비유동 차입금 및 사채	309,790,888

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	210,000,000

사채	99,790,888

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	42,012,000

유동 차입금 및 사채	단기차입금	12,012,000

유동성장기부채	30,000,000

비유동 차입금 및 사채	140,000,000

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	140,000,000

사채	0

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

전자단기사채 - 부국증권(주)	한도대출 - 한국산업은행 1	한도대출 - 한국산업은행 2

연이자율	0.0370

만기일	2026년03월24일

단기차입금	0	0	17,330,000	17,330,000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

전자단기사채 - 부국증권(주)	한도대출 - 한국산업은행 1	한도대출 - 한국산업은행 2

연이자율

만기일

단기차입금	10,000,000	2,012,000	0	12,012,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

일반대출 - (주)국민은행 1	일반대출 - (주)국민은행 2	시설대출 - (주)국민은행	시설대출 - (주)농협은행	시설대출 - 한국산업은행 1	시설대출 - 한국산업은행 2	시설대출 - 한국산업은행 3	시설대출 - 한국산업은행 4	시설대출 - 한국산업은행 5	시설대출 - 한국산업은행 6	시설대출 - 한국산업은행 7

연이자율	0.0405	0.0412	0.0329	0.0330	0.0324	0.0304	0.0300	0.0305	0.0301

만기일	2027년04월22일	2027년04월22일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일

명목금액	0	0	50,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000	5,000,000	75,000,000	210,000,000

차감 : 유동성 대체	0

차감 후 잔액	210,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

일반대출 - (주)국민은행 1	일반대출 - (주)국민은행 2	시설대출 - (주)국민은행	시설대출 - (주)농협은행	시설대출 - 한국산업은행 1	시설대출 - 한국산업은행 2	시설대출 - 한국산업은행 3	시설대출 - 한국산업은행 4	시설대출 - 한국산업은행 5	시설대출 - 한국산업은행 6	시설대출 - 한국산업은행 7

연이자율

만기일

명목금액	30,000,000	50,000,000	50,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	0	0	0	0	0	170,000,000

차감 : 유동성 대체	(30,000,000)

차감 후 잔액	140,000,000

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화사채

무보증 공모사채 제 32-1회	무보증 공모사채 제 32-2회

연이자율	0.0324	0.0331

만기일	2027년02월26일	2028년02월25일

사채	55,000,000	45,000,000	100,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(209,112)

차감 후 잔액	99,790,888

## 18. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치	58,031,378

사외적립자산의 공정가치(*)	(67,668,810)

순확정급여자산	(9,637,432)

순확정급여부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치	52,746,852

사외적립자산의 공정가치(*)	(54,482,018)

순확정급여자산	(1,755,509)

순확정급여부채	20,343

(*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치 중 국민연금전환금에 대한 주기 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금	32

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금	35

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산

기초금액	52,746,852	(54,482,018)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	6,029,528

이자비용(기대수익)	1,956,737	(2,030,733)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(572,129)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,167,569)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	4,332,373

재측정요소	329,827

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	기여금	(15,687,595)

지급액	(4,253,927)	4,201,709

계열사간 이동으로 전출입된 채무(자산)	(40,487)	0

기말금액	58,031,378	(67,668,810)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산

기초금액	52,862,314	(48,142,806)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	516,489

이자비용(기대수익)	157,115	(143,089)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(751,598)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	187,782

재측정요소	34,900

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	기여금	(6,404,494)

지급액	(225,250)	173,471

계열사간 이동으로 전출입된 채무(자산)	0	0

기말금액	52,746,852	(54,482,018)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

채무상품	46,424

이율보증형보험상품 등	21,245

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	임금상승률(물가상승률 포함)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(4,321,363)	5,052,713

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	4,987,475	(4,450,736)

종업원급여 관련 손익계산서에 반영된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	6,029,528

순이자원가	(73,996)

자본화된 종업원 급여	(17,862)

종업원 급여에 포함된 총 비용	5,937,670

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	516,489

순이자원가	14,026

자본화된 종업원 급여	(2,150)

종업원 급여에 포함된 총 비용	528,365

종업원급여 관련 매출원가와 판매관리비에 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,493,672	1,443,998	5,937,670

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	423,373	104,992	528,365

보험수리적 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0436	0.0490

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0354	0.0490

전기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0389	0.0453

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0328	0.0500

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	2,180,868	3,431,235	14,869,128	64,265,558	84,746,789

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산으로 불입될 예상금액을 6,874백만원으로 추정하고 있습니다.

사외적립자산 예상 불입액에 대한 공시
(단위 : 백만원)

1년 이내

보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산으로 불입될 예상금액	6,874

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

하위범위	상위범위

확정급여채무의 가중평균만기	8년7개월20일	9년6개월29일

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연결회사는 급여의 특정비율을 기금적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

확정기여제도 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	185

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	11

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 충당부채	32,231

비유동 충당부채	비유동 복구충당부채(*1)	32,231

비유동 기타충당부채(*2)	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 충당부채	648,213

비유동 충당부채	비유동 복구충당부채(*1)	32,231

비유동 기타충당부채(*2)	615,982

(*1) 사용권자산(부동산)의 복구의무와 관련된 복구충당부채입니다.(*2) 입회비 관련 충당부채로 당기 중 전액 유동성예수보증금으로 대체되었습니다.

## 20. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

프렌차이즈계약

거래상대방

InterContinental Hotels Group	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.

약정처	InterContinental Hotels Group(이하 "IHG")	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.(이하 "Starwood")

약정에 대한 설명	연결회사는 IHG와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지, 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 2021년부터 2024년 6월 30일까지 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 3,900백만원입니다.	연결회사는 Starwood와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 웨스틴 서울 파르나스는2025년 9월 15일부터 2035년 9월 15일까지 직접 운영하고, Starwood는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기에 대한 지원수수료 인식액은 986백만원입니다.

지원수수료	3,900	986

전기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

프렌차이즈계약

거래상대방

InterContinental Hotels Group	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.

약정처	InterContinental Hotels Group(이하 "IHG")

약정에 대한 설명	연결회사는 IHG와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지, 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 2021년부터 2024년 6월 30일까지 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록하는 내용을 포함하고 있습니다. 전기에 대한 지원수수료 인식액은 316(*)백만원입니다.

지원수수료	316

(*) 전기 금액은 분할 이후 인식한 금액만 포함되었습니다.

약정에 대한 공시1
당기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

임차계약