GS피앤엘 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 GS피앤엘 ("지배기업" 또는 "당사")과 종속기업들(이하 당사와 종속기업들을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규 설립되었습니다. 지배기업은 지주회사의 역할을 수행하고 있으며 파르나스호텔(주) 등 3개 회사(이하 "종속기업")를 연결대상 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 논현로 508에 본사를 두고 있으며, 당사는 2024년 12월 23일자로 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 19,831백만원이며, 지배기업의 최대 주주는 (주)GS(58.62%)입니다.
(2) 종속기업의 현황 1) 당분기말 현재 종속기업의 현황
(*) 투자비율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보2-1) 당분기
2-2) 전기
(*) 전기의 매출액과 당기순이익(손실)은 분할기일 이전의 금액은 포함하지 아니하였습니다.
3) 당분기와 전기 중 비지배지분이 존재하는 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(*1) 상기 재무정보는 사업결합 시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.(*2) 전기의 금액은 분할기일 이전의 금액은 포함하지 아니하였습니다. 4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS피앤엘과 종속기업은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

- 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.동 요약연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

공시금액

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

## 5. 영업부문 정보 (연결)

영업부문 구분에 대한 공시

공시금액

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	연결회사는 파르나스타워 및 나인트리호텔 확장 등 사업 다각화에 따라 사업영역별로 정확하고 신속한 재무정보를 도출하고 합리적인 성과분석을 위하여 사업장별(property)로 영업부문을 분류하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
(단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	Westin호텔(*1)	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

외부고객으로부터의 수익(*3)	152,131,282	10,226,989	37,250,384	71,470,046	49,602,305	7,763,846	328,444,852

보고부문 영업이익(손실)(*3)	29,112,576	(24,737,920)	611,594	15,337,051	29,090,030	(2,842,718)	46,570,613

지분법손익	0	0	0	0	0	138,130	138,130

감가상각비와 상각비(*4)	16,506,870	3,969,882	928,418	521,083	4,925,055	316,895	27,168,203

사용권자산감가상각비	2,239,679	59,457	5,919,103	11,088,394	14,832	294,231	19,615,696

이자수익	0	0	77,101	92,910	0	275,232	445,243

이자비용	354,433	54,390	1,984,021	4,531,203	801,086	3,581,970	11,307,103

(*1) 2024년 3분기 인터컨티넨탈 서울 코엑스 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 2025년 3분기 웨스틴 서울 파르나스를 개관하여 운영하고 있습니다.(*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 지분법손익은 제외하였습니다.(*4) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

보고부문 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	Westin호텔(*1)	코엑스호텔	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

보고부문 자산	1,294,602,534	257,422,620	0	108,122,308	201,443,260	474,777,111	93,050,514	2,429,418,347

관계기업 투자자산	0	0	0	0	0	0	6,916,827	6,916,827

비유동자산의 증가(*3)	2,001,656	174,589,274	0	247,451	596,544	3,440	5,275,229	182,713,594

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	Westin호텔(*1)	코엑스호텔	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

보고부문 자산	1,290,141,272	0	80,020,145	115,944,401	210,583,188	510,910,426	61,955,768	2,269,555,200

관계기업 투자자산	0	0	0	0	0	0	7,363,919	7,363,919

비유동자산의 증가(*3)	12,121,824	0	7,070,010	225,841	346,630	265,000	4,136,470	24,165,775

(*1) 2024년 3분기 인터컨티넨탈 서울 코엑스 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 2025년 3분기 웨스틴 서울 파르나스를 개관하여 운영하고 있습니다.(*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.

제품과 용역에 대한 공시
(단위 : 천원)

객실수익	식음료수익	연회수익	부대사업수익	임대수익	기타수익	봉사료수익	육류상품매출	제품과 용역 합계

외부고객으로부터의 수익(*)	131,370,224	43,332,086	35,831,913	10,024,051	72,041,571	17,173,805	13,216,800	5,454,402	328,444,852

(*) 외부고객으로부터 수익에 해당하지 않는 지분법손익은 제외하였습니다.

주요 고객에 대한 공시
(단위 : 천원)

## 6. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

금융기관예치금

(주)하나은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권잔액	손실충당금	장부금액 합계

유동항목

유동항목	매출채권	25,402,314	(538,902)	24,863,412

미수금	1,381,658	0	1,381,658

미수수익	52,432	0	52,432

보증금	536,900	0	536,900

금융기관예치금	12,000,000	0	12,000,000

소계	39,373,304	(538,902)	38,834,402

비유동항목

비유동항목	보증금	14,090,371	0	14,090,371

금융기관예치금	2,000	0	2,000

소계	14,092,371	0	14,092,371

합계	53,465,675	(538,902)	52,926,773

전기말 (단위 : 천원)

채권잔액	손실충당금	장부금액 합계

유동항목

유동항목	매출채권	20,039,337	(17,302)	20,022,035

미수금	2,206,925	0	2,206,925

미수수익	2	0	2

보증금	164,000	0	164,000

금융기관예치금	0	0	0

소계	22,410,264	(17,302)	22,392,962

비유동항목

비유동항목	보증금	14,317,232	0	14,317,232

금융기관예치금	7,000	0	7,000

소계	14,324,232	0	14,324,232

합계	36,734,496	(17,302)	36,717,194

보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권에서 발생한 538,902천원(전기말: 17,302천원) 이외에 손상된 채권은 없습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초장부금액	(17,302)

매출채권손상차손	(521,600)

제각	0

보고기간말장부금액	(538,902)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초장부금액	(44,891)

매출채권손상차손	0

제각	27,589

보고기간말장부금액	(17,302)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	2,746,865	0	2,746,865

저장품	80,198	0	80,198

상품	974,022	0	974,022

합계	3,801,085	0	3,801,085

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	1,346,674	0	1,346,674

저장품	26,563	0	26,563

상품	595,091	0	595,091

합계	1,968,328	0	1,968,328

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	325,246

선급비용	1,284,724

부가세대급금	4,199,962

기타당좌자산	177,400

합계	5,987,332

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	371,161

선급비용	499,072

부가세대급금	7,642

기타당좌자산	140,100

합계	1,017,975

기타비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	6,469

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	13,530

## 10. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,425,107

매출채권 및 기타채권	38,834,402

장기매출채권 및 기타채권	14,092,371

합계	64,351,880

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,340,921

매출채권 및 기타채권	22,392,962

장기매출채권 및 기타채권	14,324,232

합계	45,058,115

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	123,515,584

차입금 및 사채	14,100,000

유동 리스부채	21,555,865

장기매입채무 및 기타채무	46,569,402

비유동 차입금 및 사채	309,759,056

비유동 리스부채	288,634,742

합계	804,134,649

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	124,681,408

차입금 및 사채	42,012,000

유동 리스부채	23,343,021

장기매입채무 및 기타채무	48,785,586

비유동 차입금 및 사채	140,000,000

비유동 리스부채	303,845,669

합계	682,667,684

매입채무 및 기타채무와 장기매입채무 및 기타채무에서 종업원에 대한 미지급비용 22,879,240천원(전기말: 10,397,989천원)은 제외되었습니다.

종업원에 대한 미지급비용의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

종업원에 대한 미지급비용

장단기 매입채무 및 기타채무	22,879,240

전기말 (단위 : 천원)

종업원에 대한 미지급비용

장단기 매입채무 및 기타채무	10,397,989

금융상품 장부금액 및 공정가치에 대한 설명

공시금액

금융상품에 대한 설명, 장부금액 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 이유에 대한 기술	연결회사는 리스부채 및 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 금융자산 및 부채만 보유하고 있어 공정가치를 공시하지 않습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
(단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	445,243	0

이자비용	0	(11,307,103)

환율변동효과	(1,239)	(445)

매출채권손상차손	(521,600)	0

차입금상환손실	0	(378,767)

합계	(77,596)	(11,686,315)

## 11. 관계기업 투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	1,530,649,863	(254,825,710)	(6,724,524)	1,269,099,629

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	181,771,722

처분	(147,296)

감가상각	(21,541,013)

대체(*)	(2,016,686)

기말 유형자산	1,703,587,647	(269,696,767)	(6,724,524)	1,427,166,356

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	1,251,039,319

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	20,943,867

처분	(1,046)

감가상각	(2,322,511)

대체(*)	(560,000)

기말 유형자산	1,530,649,863	(254,825,710)	(6,724,524)	1,269,099,629

(*) 대체금액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

담보로제공된 유형자산에 대한 사항

공시금액

소유권이 제한된 유형자산의 내용	유형자산 중 일부는 차입금 등에 대한 담보로 제공되었습니다(주석23 참조).

차입원가 자본화에 대한 공시
(단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

차입원가

차입원가	자본화된 차입원가	2,581,461

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0184	0.0443

## 13. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	18,269,271	(5,589,017)	(73,077)	12,607,177

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	395,458

처분	(1)

감가상각	(882,250)

대체(*)	2,016,686

기말장부금액	20,501,416	(6,291,269)	(73,077)	14,137,070

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	12,044,521

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	93,684

처분	0

감가상각	(91,028)

대체(*)	560,000

기말장부금액	18,269,271	(5,589,017)	(73,077)	12,607,177

(*) 대체금액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

## 14. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	689,259,857	(70,904,501)	0	618,355,356

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	0

처분	0

투자부동산감가상각비	(4,744,940)

대체	0

기말장부금액	689,259,857	(75,649,441)	0	613,610,416

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	618,882,580

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	0

처분	0

투자부동산감가상각비	(527,224)

대체	0

기말장부금액	689,259,857	(70,904,501)	0	618,355,356

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익	70,787,984

임대원가	(28,296,327)

합계	42,491,657

## 15. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	417,807,154	(105,598,569)	0	312,208,585

취득	546,414

처분	(37,341)

사용권자산감가상각비	(19,615,696)

대체	0

기말장부금액	409,761,187	(116,659,225)	0	293,101,962

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	311,195,219

취득	3,127,231

처분	0

사용권자산감가상각비	(2,149,277)

대체	35,412

기말장부금액	417,807,154	(105,598,569)	0	312,208,585

## 16. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	21,555,865

비유동 리스부채	288,634,742

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	23,343,021

비유동 리스부채	303,845,669

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	7,550,441

미지급금	24,991,522

미지급비용(*)	32,812,106

예수보증금	81,005,946

합계	146,360,015

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급비용(*)	34,809

예수보증금	46,569,401

합계	46,604,210

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	5,639,517

미지급금	29,747,786

미지급비용(*)	24,800,874

예수보증금	74,856,411

합계	135,044,588

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급비용(*)	34,809

예수보증금	48,785,585

합계	48,820,394

(*) 미지급비용은 종업원 등에 대한 미지급비용이 포함되어 있습니다.

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	16,641,697

예수금	1,786,265

선수수익	7,385,867

합계	25,813,829

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	선수금	1,127,615

예수금	0

선수수익	3,984,292

합계	5,111,907

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	8,798,722

예수금	4,412,423

선수수익	3,936,344

합계	17,147,489

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	선수금	0

예수금	0

선수수익	4,499,358

합계	4,499,358

계약부채의 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객충성제도	368,398

선수금	11,219,838

기타	6,886,595

합계	18,474,831

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객충성제도	202,542

선수금	7,639,393

기타	3,646,739

합계	11,488,674

## 19. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	14,100,000

유동 차입금 및 사채	단기차입금	14,100,000

유동성장기부채	0

비유동 차입금 및 사채	309,759,056

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	210,000,000

사채	99,759,056

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	42,012,000

유동 차입금 및 사채	단기차입금	12,012,000

유동성장기부채	30,000,000

비유동 차입금 및 사채	140,000,000

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	140,000,000

사채	0

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

전자단기사채 - 부국증권(주)	한도대출 - 한국산업은행	한도대출 - ㈜국민은행	한도대출 - 농협은행(주)

연이자율	0.0000	0.0000	0.0473	0.0391

최장 만기일	2025-10-14	2026-07-11

단기차입금	0	0	4,100,000	10,000,000	14,100,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

전자단기사채 - 부국증권(주)	한도대출 - 한국산업은행	한도대출 - ㈜국민은행	한도대출 - 농협은행(주)

연이자율	0.0385	0.0421

최장 만기일	2025-01-10	2025-03-24

단기차입금	10,000,000	2,012,000	0	0	12,012,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

일반대출 - (주)국민은행 1	일반대출 - (주)국민은행 2	시설대출 - (주)국민은행	시설대출 - (주)농협은행	시설대출 - 한국산업은행 1	시설대출 - 한국산업은행 2	시설대출 - 한국산업은행 3	시설대출 - 한국산업은행 4	시설대출 - 한국산업은행 5	시설대출 - 한국산업은행 6	시설대출 - 한국산업은행 7

연이자율	0.0405	0.0412	0.0329	0.0330	0.0324	0.0304	0.0300	0.0305	0.0301

최장 만기일	2027년04월22일	2027년04월22일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일

명목금액	0	0	50,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000	5,000,000	75,000,000	210,000,000

차감 : 유동성 대체	0

차감 후 잔액	210,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

일반대출 - (주)국민은행 1	일반대출 - (주)국민은행 2	시설대출 - (주)국민은행	시설대출 - (주)농협은행	시설대출 - 한국산업은행 1	시설대출 - 한국산업은행 2	시설대출 - 한국산업은행 3	시설대출 - 한국산업은행 4	시설대출 - 한국산업은행 5	시설대출 - 한국산업은행 6	시설대출 - 한국산업은행 7

연이자율	0.0399	0.0431	0.0405	0.0412	0.0329	0.0330

최장 만기일	2025년04월08일	2026년03월29일	2027년04월22일	2027년04월22일	2027년12월20일	2027년12월20일

명목금액	30,000,000	50,000,000	50,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	0	0	0	0	0	170,000,000

차감 : 유동성 대체	(30,000,000)

차감 후 잔액	140,000,000

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

무보증 공모사채 제 32-1회	무보증 공모사채 제 32-2회

연이자율	0.0324	0.0331

최장 만기일	2027년02월26일	2028년02월25일

사채	55,000,000	45,000,000	100,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(240,944)

차감 후 잔액	99,759,056

## 20. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치	55,152,839

사외적립자산의 공정가치(*)	(52,251,186)

순확정급여자산	(76,262)

순확정급여부채	2,977,915

국민연금전환금	32,326

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치	52,746,852

사외적립자산의 공정가치(*)	(54,482,018)

순확정급여자산	(1,755,509)

순확정급여부채	20,343

국민연금전환금	34,553

(*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 32,326천원 (전기말: 34,553천원)이 포함된 금액입니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산

기초장부금액	52,746,852	(54,482,018)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	4,525,146

이자비용(기대수익)	1,467,553	(1,523,808)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0

재측정요소	196,885

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	기여금	(65,510)

지급액	(3,586,712)	3,623,265

보고기간말 장부금액	55,152,839	(52,251,186)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산

기초장부금액	52,862,314	(48,142,806)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	516,489

이자비용(기대수익)	157,115	(143,089)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(751,598)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	187,782

재측정요소	34,900

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	기여금	(6,404,494)

지급액	(225,250)	173,471

보고기간말 장부금액	52,746,852	(54,482,018)

종업원급여 관련 손익계산서에 반영된 금액에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	4,525,146

순이자원가	(56,255)

자본화된 종업원 급여	(16,383)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,452,508

종업원급여 관련 매출원가와 판매관리비에 구분에 대한 공시
(단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	3,355,722	1,096,786	4,452,508

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연결회사는 급여의 특정비율을 기금적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

확정기여제도 공시
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	137,648

## 21. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 충당부채	648,213

비유동 충당부채	비유동 복구충당부채(*1)	32,231

비유동 기타충당부채(*2)	615,982

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 충당부채	648,213

비유동 충당부채	비유동 복구충당부채(*1)	32,231

비유동 기타충당부채(*2)	615,982

(*1) 사용권자산(부동산)의 복구의무와 관련된 복구충당부채입니다.(*2) 입회비 충당부채입니다.

## 22. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

프렌차이즈계약

거래상대방

InterContinental Hotels Group	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.

약정처	InterContinental Hotels Group	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.

약정에 대한 설명	연결회사는 InterContinental Hotels Group(이하 "IHG"라 함)과 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지 IHG가 운영 및 영업을 지원하도록하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기에 대한 지원수수료 인식액은 2,842백만원입니다.	연결회사는 Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.(이하 "Starwood"라 함)와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 웨스틴 서울 파르나스는 2025년 9월 15일부터 2035년 9월 15일까지 직접 운영하고, Starwood는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기에 대한 지원수수료 인식액은 163백만원입니다.

지원수수료	2,842	163

약정에 대한 공시1
(단위 : 백만원)

약정의 유형

임차계약

거래상대방

(사)한국무역협회	에스디비인베스트먼트㈜	주식회사씨디엘코리아	로터스피에프브이주식회사	주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	이지스제415호일반사모부동산투자신탁	블루코브일반사모부동산투자신탁3호

약정에 대한 설명	연결회사는 웨스틴 서울 파르나스 호텔 부지에 대해 2020년부터 2029년까지 (사)한국무역협회와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 4,332백만원입니다.	연결회사는 에스디비인베스트먼트(주)를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 명동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 3,428백만원입니다.	연결회사는 주식회사씨디엘코리아를 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 6,300백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 8,134백만원입니다.	연결회사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2019년10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 5,949백만원입니다.	연결회사는 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 2,200백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,933백만원입니다.	연결회사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 경기도성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 3,819백만원입니다.	연결회사는 블루코브일반사모부동산투자신탁3호를 거래 상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임차계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2022년 7월 22일부터 2039년 7월 21일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 호텔 운영매출액과 전대매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 10,100백만원입니다.

최소보장임차료	3,300	6,300	3,400	2,200	3,850	9,200

지급임차료	4,332	3,428	8,134	5,949	2,933	3,819	10,100

약정에 대한 공시2
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

산업은행-한도대출	산업은행-시설자금대출	국민은행-한도대출	국민은행-시설자금대출	농협은행-한도대출	농협은행-시설자금대출

한도금액	20,000,000	140,000,000	10,000,000	50,000,000	10,000,000	20,000,000

사용금액	0	140,000,000	4,100,000	50,000,000	10,000,000	20,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

원화지급보증1	원화지급보증2

보증처	(주)국민은행	(주)신한은행

한도금액	3,850,000	3,400,000

사용금액	3,850,000	3,400,000

나인트리호텔 임차보증금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 3,400,000천원, (주)국민은행으로부터 3,850,000천원의 지급보증보험을 제공받고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	1

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.	당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

전기말

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	전기말까지 원고로 계류중이었던 소송사건 1건은 당분기 중 승소로 종결되었습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

기타우발부채

견질제공어음	분할전 채무

견질어음1	견질어음2

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 당분기말 현재 호텔주차장 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 590백만원)를 (주)더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있습니다.	연결회사는 토지 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 10,831백만원)를 (사)한국무역협회에 견질로 제공하고 있습니다.	지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 (주)지에스리테일 채무에 관하여 (주)지에스리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

피보증처명	(주)더블유티씨서울	(사)한국무혁협회

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	어음1매(액면금액: 590백만원)	어음 1매(액면금액: 10,831백만원)

우발부채의 추정재무영향	590	10,831

약정에 대한 공시3
(단위 : 천원)

공모사채에 대한 약정사항

사채	100,000,000

부채비율	3

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	공모사채 100,000,000천원에 대하여 부채비율 300%이하 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하지 아니한 경우, 그 미준수의 결과	자본유지조건을 충족하지 못하는 경우에는 기한이익상실 등이 발생할 수 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부	연결회사는 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다

## 23. 담보제공자산 등 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산 및 투자부동산

토지와 건물

토지/건물(IC), 토지 (파르나스타워)

담보제공처

한국산업은행	(주)국민은행	(주)농협은행 (*)	파타고니아코리아

장부금액	1,549,733,775	1,549,733,775	1,549,733,775	1,549,733,775	1,549,733,775

담보설정금액	285,000,000	156,000,000	36,000,000	935,244	477,935,244

관련채무(약정)	장기차입금	장기차입금 외	장기차입금 외	임대보증금

(*) (주)농협은행 단기차입금 및 장기차입금은 토지/건물(IC)과 토지/건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시1
(단위 : 천원)

자산

유형자산 및 투자부동산

건물

건물 (파르나스타워)

담보제공처	담보제공처 합계

라이엇게임즈코리아 외	(주)농협은행(*)

장부금액	168,485,464	168,485,464	168,485,464

담보설정금액	28,124,003	36,000,000	64,124,003

관련채무(약정)	임대보증금	장기차입금 외

(*) (주)농협은행 단기차입금 및 장기차입금은 토지/건물(IC)과 토지/건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시2
(단위 : 천원)

유형자산 및 투자부동산

장부금액	1,718,219,239

담보설정금액	542,059,247

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

피보증처명	연결회사

보증내용	신원보증보험 등

보증금액	7,620,044

제공자	서울보증보험

보헙가입 내역에 관한 공시
(단위 : 천원)

재고자산 및 유형자산등	차량운반구

보험가입금액	1,977,534,865

## 24. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)	1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)	19,830,841

보통주 자본금	19,830,841

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)	1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)	19,830,841

보통주 자본금	19,830,841

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	818,362,266

자본잉여금	주식발행초과금	763,070,835

기타자본잉여금	55,291,431

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	818,362,266

자본잉여금	주식발행초과금	763,070,835

기타자본잉여금	55,291,431

## 25. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(1,180,906)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(1,180,906)

## 26. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

(부의)지분법자본변동	(125,165)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

(부의)지분법자본변동	178,860

## 27. 이익잉여금(결손금) (연결)

이익잉여금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	2,023,325

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,916,485

이익잉여금(결손금)	16,939,810

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(657,208)

이익잉여금(결손금)	(657,208)

## 28. 주당이익 (연결)

주당이익
(단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 소유주지분 보통주당기순이익(손실)	8,420,287,335	17,700,686,731

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	19,784,620	19,784,620

기본주당순이익(손실)	426	895

희석주당순이익(손실)	426	895

가중평균보통주식수의 계산내역에 대한 공시

주식	주식 합계

보통주

주식수 산정

유통 보통주	자기주식의 보유

기초	19,830,841

자기주식	(46,221)

일자, 가중평균보통주식수	2025-01-01	2025-01-01	2025-09-30

일수, 가중평균보통주식수	273	273	273

적수, 가중평균보통주식수	5,413,819,593	(12,618,333)	5,401,201,260

유통주식수의 기말수량	19,784,620

가중평균유통보통주식수, 기초	19,830,841

자기주식 보유로 인한 감소, 가중평균유통주식수	(46,221)

가중평균유통보통주식수, 기말	19,784,620

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

## 29. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	9,311,070	26,742,484

판매비와관리비	급여 및 상여	4,986,703	14,763,530

퇴직급여	355,666	1,203,895

복리후생비	898,176	2,721,006

여비교통비	86,802	162,282

지급수수료	1,532,390	3,945,170

통신비	25,220	64,495

소모품비	274,809	410,707

보험료	53,580	156,822

세금과공과	177,653	555,376

지급임차료	45,324	144,060

접대비	68,393	230,005

판매촉진비	1,196	3,100

교육훈련비	285,939	707,776

매출채권손상차손	96,252	521,600

유형자산감가상각비	86,518	258,386

무형자산상각비	14,567	43,701

사용권자산상각비	95,613	294,231

도서인쇄비	14,507	22,180

차량유지비	14,521	49,591

회의비	23,661	84,108

기타	173,580	400,463

## 30. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	210,318	316,925

기타수익

잡이익	210,318	313,755

기타비용	158,621	461,389

기타비용	유형자산처분손실	130,464	147,182

무형자산처분손실	1	1

기부금	0	18,422

잡손실	28,156	295,784

## 31. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	173,633	452,341

금융수익	이자수익	171,598	445,243

외화환산이익	101	101

외환차익	1,934	6,997

금융비용	3,590,391	11,694,652

금융비용	이자비용	3,586,737	11,307,103

차입금상환손실	0	378,767

외화환산손실	0	279

외환차손	3,654	8,503

## 32. 법인세비용 (연결)

법인세 유효세율에 대한 공시

공시금액

평균유효세율	0.2318

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 33. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산변동	(1,768,648)	(1,832,758)

상품매입	11,809,743	28,170,081

종업원급여	29,234,722	81,195,137

외주용역비	9,995,552	27,150,074

유형자산감가상각비	7,589,316	21,541,013

투자부동산감가상각비	1,581,647	4,744,940

무형자산상각비	311,002	882,250

사용권자산감가상각비	6,544,950	19,615,696

매출채권손상차손	96,252	521,600

광고비	1,179,764	2,640,207

지급임차료	7,750,293	17,836,622

수수료	13,363,427	36,004,494

세금과공과	1,398,998	13,899,732

기타	12,945,623	29,505,151

합계(*)	102,032,641	281,874,239

(*) 매출원가 및 지분법손실과 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

## 34. 특수관계자 거래 (연결)

특수관계자에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	기타특수관계자

특수관계자의 명칭	(주)GS	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	(사)한국무역협회(*1)한국도심공항자산관리(*1)(주)코엑스(*1)(주)더블유티씨서울(*1)(주)지에스리테일(*2)지에스파워(주)(*2)지에스에너지(주)(*2)(주)지에스이앤알(*2)(주)지에스네트웍스(*2)지에스칼텍스(주)(*2)지에스엠비즈(주)(*2)지에스차지비(주)(*2)이지스제415호일반사모부동산투자신탁(*2)지에스건설(주)(*2)지에스네오텍(주)(*2)(주)삼양인터내셔날(*2)(주)지씨에스(*2)자이에스앤디(주)(*2)(주)승산(*2)(주)지에스스포츠(*2)(주)지에스넷비전(*2)(주)후레쉬서브(*2)

특수관계의 성격에 대한 기술	이하 "SUNFLOWER"	(*1) 연결실체의 주요 종속기업인 (주)파르나스호텔에 유의적인 영향력을 행사하는 기업((사)한국무역협회)과 해당 기업의 종속기업입니다.(*2) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

특수관계자거래에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	기타특수관계자

(주)GS	(사)한국무역협회(*1)	한국도심공항자산관리	(주)코엑스	(주)지에스리테일	지에스칼텍스㈜	지에스파워(주)	지에스에너지(주)	(주)지에스이앤알	지에스차지비㈜	지에스네오텍㈜	지에스건설㈜	자이에스앤디㈜	(주)지씨에스	지에스엠비즈㈜	(주)후레쉬서브	이지스제415호일반사모부동산투자신탁	(주)지에스네트웍스	(주)지에스스포츠	(주)지에스넷비전	(주)삼양인터내셔날

매출	118,291	18,756	2,125	217,420	2,891,885	187,101	2,986	8,509	2,986	226,193	30,354	116,996	0	1,796	450	158,448	0	0	2,036	450	0	3,986,782

기타수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,200	0	0	0	0	0	0	0	0	7,200

매입 등	114,299	2,756,645	14,565	10,462	16,349	847	0	0	0	0	0	8,513	5,104,901	3,881	0	0	1,931,093	68,018	0	0	135,702	10,165,275

유형자산 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	135,047,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	135,047,000

(*1) 해당 매입 등 금액에는 (사)한국무역협회의 종속기업인 (주)더블유티씨서울이 (사)한국무역협회로부터 위임받아 연결회사와 계약한 호텔주차장 임대차계약 거래금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	기타특수관계자

㈜GS	SUNFLOWER	(사)한국무역협회(*1)	(주)지에스리테일	지에스칼텍스㈜	지에스건설㈜	지에스차지비㈜	지에스네오텍㈜	자이에스앤디㈜	(주)지씨에스	(주)승산	(주)후레쉬서브	이지스제415호일반사모부동산투자신탁	(주)지에스네트웍스	(주)삼양인터내셔날	(주)코엑스

매출채권	2,693	0	0	107,370	4,808	0	82,500	5,266	0	0	0	21,645	0	0	0	235,660	459,942

기타채권	288,453	0	0	15,000	0	1,600,000	0	0	1,170	0	749,740	0	0	0	0	0	2,654,363

매입채무	0	0	0	13,460	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10,244	0	0	23,704

리스부채	437,844	0	733,048	0	0	0	0	0	0	0	0	0	49,487,671	0	0	0	50,658,563

기타채무	0	0	1,789,871	298,027	0	15,823,860	0	0	650,280	472	0	0	458,834	837	11,528	0	19,033,709

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	기타특수관계자

㈜GS	SUNFLOWER	(사)한국무역협회(*1)	(주)지에스리테일	지에스칼텍스㈜	지에스건설㈜	지에스차지비㈜	지에스네오텍㈜	자이에스앤디㈜	(주)지씨에스	(주)승산	(주)후레쉬서브	이지스제415호일반사모부동산투자신탁	(주)지에스네트웍스	(주)삼양인터내셔날	(주)코엑스

매출채권	0	16,212	8,502	123,492	0	0	110,000	2,652	0	0	0	26,543	0	0	0	287,401

기타채권	268,867	68,577	0	15,000	20,402	1,601,830	0	0	3,870	132	749,740	0	0	0	0	2,728,418

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	9,504	0	9,504

리스부채	621,917	0	2,887,501	0	0	0	0	0	0	0	0	0	51,376,033	0	0	54,885,451

기타채무	185,078	2,351	2,901,936	533,408	0	260	0	0	521,217	0	0	0	455,766	865	9,334	4,610,215

(*1) (사)한국무역협회의 종속기업인 (주)더블유티씨서울이 (사)한국무역협회로부터 위임받아 연결회사와 계약한 호텔주차장 임대차계약 관련 리스부채 잔액이 포함되어있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	기타특수관계자

㈜GS	(사)한국무역협회	이지스제415호일반사모부동산투자신탁

리스부채의 상환(*)	269,113	2,210,719	2,879,589	5,359,421

배당금의 지급	0	6,445,417	0	6,445,417

(*) 리스부채의 상환액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 (주)GS와 GS브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상
(단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	1,654,915

퇴직급여	156,033

합계	1,810,948

## 35. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
(단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	27,134,833

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	이자비용	11,307,103

유형자산감가상각비	21,541,013

투자부동산감가상각비	4,744,940

무형자산상각비	882,250

사용권자산감가상각비	19,615,696

매출채권손상차손	521,600

유형자산처분손실	147,182

퇴직급여	4,452,508

법인세비용	8,187,134

차입금상환손실	378,767

이자수익	(445,243)

기타	(1,306,285)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권및기타채권	(4,538,746)

재고자산	(1,832,758)

기타유동자산	(4,965,605)

매입채무및기타채무	11,874,671

기타유동부채	10,449,919

퇴직금의지급	(3,586,712)

사외적립자산	3,557,756

영업활동에서 창출된 현금흐름	108,120,023

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역
(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 본계정 대체	203,239,504

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(8,361,876)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(27,234)

리스거래로 인한 사용권자산의 증가	546,414

자기주식취득 미지급금의 증가(감소)	(1,180,906)

재무활동현금흐름
(단위 : 천원)

차입금 및 사채	보증금	리스 부채	미지급배당금	미지급금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초장부금액	182,012,000	123,641,996	327,188,690	0	1,180,906	634,023,592

재무활동으로 인한 현금흐름	141,393,560	2,756,718	(17,503,031)	(6,564,549)	(1,180,906)	118,901,792

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	기타변동	453,496	1,176,634	504,948	6,564,549	0	8,699,627

분기말장부금액	323,859,056	127,575,348	310,190,607	0	0	761,625,011