GS피앤엘 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 GS피앤엘 ("지배기업" 또는 "당사")과 종속기업들(이하 당사와 종속기업들을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규 설립되었습니다. 지배기업은 지주회사의 역할을 수행하고 있으며 파르나스호텔(주) 등 3개 회사(이하 "종속기업")를 연결대상 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 논현로 508에 본사를 두고 있으며, 2024년 12월 23일자로 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 19,831백만원이며, 지배기업의 최대 주주는 (주)GS(58.62%)입니다.
(2) 종속기업의 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황
(*) 투자비율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보2-1) 당분기
2-2) 전기
3) 당분기와 전기 중 비지배지분이 존재하는 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(*) 상기 재무정보는 사업결합 시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니 다.4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS피앤엘과 종속기업은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

- 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 요약연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 및 제1109호 '금융상품' 개정 - 금융상품 분류와 추정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 및 제1109호 '금융상품' 개정 - 자연에 의존하는 전력 계약’
개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
(2) 2026년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

공시금액

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

## 5. 영업부문 정보 (연결)

영업부문 구분에 대한 공시

공시금액

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	연결회사는 파르나스타워 및 나인트리호텔 확장 등 사업 다각화에 따라 사업영역별 정확하고 신속한 재무정보를 도출하고 합리적인 성과분석을 위하여 사업장별(property)로 영업부문을 분류하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

외부고객으로부터의 수익(*3)	46,691,461	31,688,860	9,357,129	22,319,353	17,440,403	2,813,581	130,310,787

보고부문 영업이익(손실)(*3)	9,247,437	197,631	(1,221,666)	4,347,748	12,062,963	(526,634)	24,107,479

지분법손익	0	0	0	0	0	54,944	54,944

감가상각비와 상각비(*4)	5,757,227	4,433,880	158,234	196,423	1,671,805	26,003	12,243,572

사용권자산감가상각비	738,984	17,668	1,996,984	3,704,430	5,066	105,361	6,568,493

이자수익	0	0	29,035	32,493	0	107,222	168,750

이자비용	180,672	21,205	646,363	1,421,601	298,216	2,692,879	5,260,936

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

외부고객으로부터의 수익(*3)	45,212,120	1,245,910	9,313,866	19,729,559	16,399,768	2,574,654	94,475,877

보고부문 영업이익(손실)(*3)	8,409,040	(6,054,310)	(1,194,379)	3,238,154	11,801,480	(981,989)	15,217,996

지분법손익	0	0	0	0	0	(2,262)	(2,262)

감가상각비와 상각비(*4)	5,473,707	1,081,847	366,784	171,462	1,637,136	102,313	8,833,249

사용권자산감가상각비	746,518	19,782	1,971,971	3,679,533	4,987	102,184	6,524,975

이자수익	0	0	22,828	27,735	0	61,883	112,446

이자비용	120,931	17,064	664,067	1,516,613	252,553	1,330,521	3,901,749

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 전기 9월 웨스틴 서울 파르나스로 개관하였습니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 지분법손익은 제외하였습니다.(*4) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

보고부문 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

보고부문 자산	1,308,069,139	274,512,482	107,210,041	195,837,947	501,098,217	73,199,258	2,459,927,084

관계기업 투자자산	0	0	0	0	0	7,553,705	7,553,705

비유동자산의 증가(*3)	9,733,743	324,653	2,607,281	55,525	0	1,151,046	13,872,248

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

부문

보고부문	공통 및 기타(*2)

IC호텔	웨스틴호텔(*1)	제주호텔	나인트리호텔	파르나스타워

보고부문 자산	1,309,032,282	276,006,149	107,176,905	198,056,456	502,614,343	65,608,916	2,458,495,051

관계기업 투자자산	0	0	0	0	0	7,111,305	7,111,305

비유동자산의 증가(*3)	18,887,097	195,294,860	483,707	1,103,436	291,440	19,842,860	235,903,400

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되었으며, 전기 9월 웨스틴 서울 파르나스로 개관하였습니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

객실수익	식음료수익	연회수익	부대사업수익	임대수익	기타수익	봉사료수익	상품매출	제품과 용역 합계

외부고객으로부터의 수익(*)	50,366,158	20,042,572	14,726,263	6,091,597	25,385,670	6,189,619	5,798,565	1,710,343	130,310,787

전분기 (단위 : 천원)

객실수익	식음료수익	연회수익	부대사업수익	임대수익	기타수익	봉사료수익	상품매출	제품과 용역 합계

외부고객으로부터의 수익(*)	34,337,968	13,294,199	9,502,459	3,171,286	23,404,601	5,317,397	3,560,417	1,887,550	94,475,877

(*) 외부고객으로부터 수익에 해당하지 않는 지분법손익은 제외하였습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기

전분기

## 6. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

금융기관예치금

(주)하나은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

금융기관예치금

(주)하나은행

사용이 제한된 금융자산	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권잔액	손실충당금	장부금액 합계

유동항목

유동항목	매출채권	24,914,188	(538,902)	24,375,286

미수금	2,572,227	0	2,572,227

미수수익	6,646	0	6,646

보증금	2,500	0	2,500

금융기관예치금	6,000,000	0	6,000,000

소계	33,495,561	(538,902)	32,956,659

비유동항목

비유동항목	대여금	200,000	0	200,000

보증금	14,997,073	0	14,997,073

금융기관예치금	2,000	0	2,000

소계	15,199,073	0	15,199,073

합계	48,694,634	(538,902)	48,155,732

전기말 (단위 : 천원)

채권잔액	손실충당금	장부금액 합계

유동항목

유동항목	매출채권	19,849,884	(538,902)	19,310,982

미수금	2,442,472	0	2,442,472

미수수익	134,193	0	134,193

보증금	546,842	0	546,842

금융기관예치금	13,003,577	0	13,003,577

소계	35,976,968	(538,902)	35,438,066

비유동항목

비유동항목	대여금	200,000	0	200,000

보증금	14,585,828	0	14,585,828

금융기관예치금	2,000	0	2,000

소계	14,787,828	0	14,787,828

합계	50,764,796	(538,902)	50,225,894

보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권에서 발생한 538,902천원(전기말: 538,902천원) 이외에 손상된 채권은 없습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초장부금액	(538,902)

매출채권손상차손	0

제각	0

보고기간말장부금액	(538,902)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초장부금액	(17,302)

매출채권손상차손	(521,600)

제각	0

보고기간말장부금액	(538,902)

## 8-1. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	2,369,627	0	2,369,627

저장품	46,836	0	46,836

상품	888,319	0	888,319

합계	3,304,782	0	3,304,782

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	2,378,915	0	2,378,915

저장품	65,299	0	65,299

상품	832,517	0	832,517

합계	3,276,731	0	3,276,731

## 8-2. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	118,674

선급비용	2,064,243

부가세대급금	24,808

기타당좌자산	125,900

합계	2,333,625

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	169,898

선급비용	704,895

부가세대급금	18,984

기타당좌자산	180,900

합계	1,074,677

기타비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	46,595

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	32,940

## 9. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	14,588,413

매출채권 및 기타채권	32,956,659

장기매출채권 및 기타채권	15,199,073

합계	62,744,145

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,872,610

매출채권 및 기타채권	35,438,066

장기매출채권 및 기타채권	14,787,828

합계	56,098,504

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무 및 기타채무	149,699,904	0

차입금 및 사채	54,925,852	0

리스부채	0	23,926,852

장기매입채무및기타채무	41,224,438	0

비유동 차입금 및 사채	254,896,827	0

비유동 리스부채	0	287,199,310

합계	500,747,021	311,126,162

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무 및 기타채무	142,228,588	0

차입금 및 사채	17,330,000	0

리스부채	0	23,629,948

장기매입채무및기타채무	45,209,318	0

비유동 차입금 및 사채	309,790,888	0

비유동 리스부채	0	290,590,763

합계	514,558,794	314,220,711

매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무에서 종업원에 대한 미지급비용 11,377,549천원(전기말: 12,354,559천원)은 제외되었습니다.

종업원에 대한 미지급비용의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

종업원에 대한 미지급비용

장단기 매입채무 및 기타채무	11,377,549

전기말 (단위 : 천원)

종업원에 대한 미지급비용

장단기 매입채무 및 기타채무	12,354,559

금융상품 장부금액 및 공정가치에 대한 설명

공시금액

금융상품에 대한 설명, 장부금액 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 이유에 대한 기술	연결회사는 리스부채와 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 금융자산 및 부채만 보유하고 있어 공정가치를 공시하지 않습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

이자수익	168,750	0	0	168,750

이자비용	0	(3,117,405)	(2,143,531)	(5,260,936)

환율변동효과	(5,166)	(13,834)	0	(19,000)

차입금상환손실	0	0	0	0

합계	163,584	(3,131,239)	(2,143,531)	(5,111,186)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

이자수익	112,446	0	0	112,446

이자비용	0	(1,693,121)	(2,208,628)	(3,901,749)

환율변동효과	0	470	0	470

차입금상환손실	0	(378,767)	0	(378,767)

합계	112,446	(2,071,418)	(2,208,628)	(4,167,600)

## 10. 관계기업 투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11-1. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	1,739,521,704	(277,869,987)	(6,724,524)	1,454,927,193

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	10,138,604

처분	(2,023)

감가상각	(10,179,332)

대체(*)	(3,867,050)

기말 유형자산	1,745,704,923	(287,963,007)	(6,724,524)	1,451,017,392

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	1,269,099,629

유형자산의 변동

유형자산의 변동	취득	224,457,223

처분	(937,877)

감가상각	(32,159,679)

대체(*)	(5,532,103)

기말 유형자산	1,739,521,704	(277,869,987)	(6,724,524)	1,454,927,193

(*) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등입니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 사항

공시금액

소유권이 제한된 유형자산의 내용	유형자산 중 일부는 차입금 등에 대한 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).

차입원가 자본화에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

차입원가

차입원가	자본화된 차입원가	2,581,461

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0184	0.0443

## 11-2. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	24,456,530	(6,660,035)	(73,077)	17,723,418

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	805,382

처분	0

감가상각	(482,368)

대체(*)	3,866,873

기말장부금액	29,128,785	(7,142,403)	(73,077)	21,913,305

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	12,607,177

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	취득	836,336

처분	(1)

감가상각	(1,252,197)

대체(*)	5,532,103

기말장부금액	24,456,530	(6,660,035)	(73,077)	17,723,418

(*) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등입니다.

## 11-3. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	689,268,857	(77,231,312)	0	612,037,545

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	0

처분	0

투자부동산감가상각비	(1,581,872)

대체	0

기말장부금액	689,268,857	(78,813,184)	0	610,455,673

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	618,355,356

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	9,000

처분	0

투자부동산감가상각비	(6,326,811)

대체	0

기말장부금액	689,268,857	(77,231,312)	0	612,037,545

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	24,955,395

임대원가	(7,408,270)

합계	17,547,125

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	22,989,324

임대원가	(6,551,934)

합계	16,437,390

## 11-4. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	419,595,879	(123,044,889)	0	296,550,990

취득	2,909,457

처분	(72,998)

사용권자산감가상각비	(6,568,493)

대체	0

기말장부금액	419,296,297	(126,477,341)	0	292,818,956

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액	손상차손누계액

기초장부금액	312,208,585

취득	10,573,781

처분	(87,444)

사용권자산감가상각비	(26,143,932)

대체	0

기말장부금액	419,595,879	(123,044,889)	0	296,550,990

## 12. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	23,926,852

비유동 리스부채	287,199,310

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	23,629,948

비유동 리스부채	290,590,763

## 13. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	5,471,069

미지급금	19,759,714

미지급 배당금	12,066,954

미지급비용(*)	26,506,231

예수보증금	97,243,647

합계	161,047,615

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급 배당금	0

미지급비용(*)	29,838

예수보증금	41,224,438

합계	41,254,276

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	8,916,557

미지급금	25,279,119

미지급 배당금	0

미지급비용(*)	29,938,071

예수보증금	90,419,562

합계	154,553,309

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급 배당금	0

미지급비용(*)	29,838

예수보증금	45,209,318

합계	45,239,156

(*) 미지급비용에는 종업원 등에 대한 미지급비용이 포함되어 있습니다.

## 14. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	15,985,052

예수금	8,948,161

선수수익	15,975,081

합계	40,908,294

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	선수금	36,833

예수금	0

선수수익	4,214,871

합계	4,251,704

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	12,978,951

예수금	8,693,008

선수수익	3,893,882

합계	25,565,841

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	선수금	41,667

예수금	0

선수수익	4,179,980

합계	4,221,647

계약부채의 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객충성제도	464,029

선수금	12,862,395

기타	15,238,101

합계	28,564,525

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객충성제도	427,888

선수금	11,004,754

기타	3,298,947

합계	14,731,589

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	54,925,852

유동 차입금 및 사채	단기차입금	0

유동성장기부채	54,925,852

비유동 차입금 및 사채	254,896,827

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	210,000,000

사채	44,896,827

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	17,330,000

유동 차입금 및 사채	단기차입금	17,330,000

유동성장기부채	0

비유동 차입금 및 사채	309,790,888

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	210,000,000

사채	99,790,888

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

한도대출 - 한국산업은행

연이자율

최장 만기일

단기차입금	0	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

한도대출 - 한국산업은행

연이자율

최장 만기일

단기차입금	17,330,000	17,330,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

시설대출 - (주)국민은행	시설대출 - (주)농협은행	시설대출 - 한국산업은행 1	시설대출 - 한국산업은행 2	시설대출 - 한국산업은행 3	시설대출 - 한국산업은행 4	시설대출 - 한국산업은행 5	시설대출 - 한국산업은행 6	시설대출 - 한국산업은행 7

연이자율	0.0405	0.0412	0.0329	0.0330	0.0324	0.0304	0.0300	0.0305	0.0301

만기일	2027년04월22일	2027년04월22일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일	2027년12월20일

명목금액	50,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000	5,000,000	75,000,000	210,000,000

차감 : 유동성 대체	0

차감 후 잔액	210,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

시설대출 - (주)국민은행	시설대출 - (주)농협은행	시설대출 - 한국산업은행 1	시설대출 - 한국산업은행 2	시설대출 - 한국산업은행 3	시설대출 - 한국산업은행 4	시설대출 - 한국산업은행 5	시설대출 - 한국산업은행 6	시설대출 - 한국산업은행 7

연이자율

만기일

명목금액	50,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000	5,000,000	75,000,000	210,000,000

차감 : 유동성 대체	0

차감 후 잔액	210,000,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

무보증 공모사채 제 32-1회	무보증 공모사채 제 32-2회

연이자율	0.0324	0.0331

만기일	2027년02월26일	2028년02월25일

사채	55,000,000	45,000,000	100,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(177,321)

차감 : 유동성 대체	(54,925,852)

차감 후 잔액	44,896,827

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

무보증 공모사채 제 32-1회	무보증 공모사채 제 32-2회

연이자율

만기일

사채	55,000,000	45,000,000	100,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(209,112)

차감 : 유동성 대체	0

차감 후 잔액	99,790,888

## 16. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치	59,175,207

사외적립자산의 공정가치(*)	(66,822,627)

순확정급여자산	(7,654,386)

순확정급여부채	6,966

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치	58,031,378

사외적립자산의 공정가치(*)	(67,668,810)

순확정급여자산	(9,637,432)

순확정급여부채	0

(*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 32백만원(전기말: 32백만원)이 포함된 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치 중 국민연금전환금에 대한 주기 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금	32

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금	32

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산

기초장부금액	58,031,378	(67,668,810)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	1,733,372

이자비용(기대수익)	617,699	(724,306)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	0

재측정요소	281,065

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	기여금	(8,700)

지급액	(1,247,728)	1,298,124

계열사간 이동으로 전출입된 채무	40,486

보고기간말장부금액	59,175,207	(66,822,627)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산

기초장부금액	52,746,852	(54,482,018)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	6,029,528

이자비용(기대수익)	1,956,737	(2,030,733)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(572,129)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,167,569)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	4,332,373

재측정요소	329,827

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	기여금	(15,687,595)

지급액	(4,253,927)	4,201,709

계열사간 이동으로 전출입된 채무	(40,487)

보고기간말장부금액	58,031,378	(67,668,810)

종업원급여 관련 손익계산서에 반영된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,733,372

순이자원가	(106,607)

기타	(6,523)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,620,242

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,511,382

순이자원가	(18,675)

기타	(3,611)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,489,096

종업원급여 관련 매출원가와 판매관리비에 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,264,095	356,147	1,620,242

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,084,892	404,204	1,489,096

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연결회사는 급여의 특정비율을 기금적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	20,430

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	22,739

## 17. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 충당부채	32,231

비유동 충당부채	비유동 복구충당부채(*)	32,231

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 충당부채	32,231

비유동 충당부채	비유동 복구충당부채(*)	32,231

(*) 사용권자산(부동산)의 복구의무와 관련된 복구충당부채입니다.

## 18. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

프렌차이즈계약

거래상대방

InterContinental Hotels Group(이하 "IHG")	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.(이하 "Starwood")

약정처	InterContinental Hotels Group	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.

약정에 대한 설명	연결회사는 IHG와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지 직접 운영하고, IHG가 운영 및 영업을 지원하도록하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기에 대한 지원수수료 인식액은 890백만원입니다.	연결회사는 Starwood와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 웨스틴 서울 파르나스는2025년 9월 15일부터 2035년 9월 15일까지 직접 운영하고, Starwood는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기에 대한 지원수수료 인식액은 715백만원입니다.

지원수수료	890	715

전분기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

프렌차이즈계약

거래상대방

InterContinental Hotels Group(이하 "IHG")	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.(이하 "Starwood")

약정처	InterContinental Hotels Group(이하 "IHG")	Starwood Asia Pacific Hotels Resorts Pte. Ltd.(이하 "Starwood")

약정에 대한 설명	연결회사는 IHG와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지 직접 운영하고, IHG가 운영 및 영업을 지원하도록하는 내용을 포함하고 있습니다. 전분기에 대한 지원수수료 인식액은 804백만원입니다.	연결회사는 Starwood와 프랜차이즈계약을 체결하였습니다. 웨스틴 서울 파르나스는2025년 9월 15일부터 2035년 9월 15일까지 직접 운영하고, Starwood는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 전분기에 대한 지원수수료 인식액은 없습니다.

지원수수료	804	0

약정에 대한 공시1
당분기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

임차계약

거래상대방

(사)한국무역협회	(주)더블유티씨서울	한국도심공항자산관리㈜	에스디비인베스트먼트㈜	주식회사씨디엘코리아	로터스피에프브이주식회사	주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	이지스제415호일반사모부동산투자신탁	블루코브일반사모부동산투자신탁3호

약정에 대한 설명	연결회사는 웨스틴 호텔 부지에 대해 2020년부터 2029년까지 (사)한국무역협회와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 3,049백만원입니다.	연결회사는 IC호텔 주차장 일부 부지에 대해 소유자인 (사)한국무역협회로부터 위임받은 (주)더블유티씨서울과 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 임차기간은 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 매년 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (주)더블유티씨서울에 계약상 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 737백만원입니다.	연결회사는 IC호텔 주차장 일부 부지에 대해 한국도심공항자산관리(주)와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 임차기간은 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 매년 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 한국도심공항자산관리(주)에 계약상 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 5백만원입니다.	연결회사는 에스디비인베스트먼트(주)를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 명동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장해야 합니 다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,071백만원입니다.	연결회사는 주식회사씨디엘코리아를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 6,300백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,540백만원입니다.	연결회사는 로터스피에프브이주식회사를 거래상대방으로 하여 서울 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2019년10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,826백만원입니다.	연결회사는 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 2,200백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 878백만원입니다.	연결회사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁을 거래상대방으로 하여 경기도 성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,134백만원입니다.	연결회사는 블루코브일반사모부동산투자신탁3호를 거래상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임차계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2022년 7월 22일부터 2039년 7월 21일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 호텔 운영매출액과 전대매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,486백만원입니다.

최소보장임차료	3,300	6,300	3,400	2,200	3,850	9,200

지급임차료	3,049	737	5	1,071	2,540	1,826	878	1,134	2,486

전분기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

임차계약

거래상대방

(사)한국무역협회	(주)더블유티씨서울	한국도심공항자산관리㈜	에스디비인베스트먼트㈜	주식회사씨디엘코리아	로터스피에프브이주식회사	주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사	이지스제415호일반사모부동산투자신탁	블루코브일반사모부동산투자신탁3호

약정에 대한 설명	연결회사는 웨스틴 호텔 부지에 대해 2020년부터 2029년까지 (사)한국무역협회와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,264백만원입니다.	연결회사는 IC호텔 주차장 일부 부지에 대해 소유자인 (사)한국무역협회로부터 위임받은 (주)더블유티씨서울과 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 임차기간은 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 매년 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (주)더블유티씨서울에 계약상 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 737백만원입니다.	연결회사는 IC호텔 주차장 일부 부지에 대해 한국도심공항자산관리(주)와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 임차기간은 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 매년 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 한국도심공항자산관리(주)에 계약상 금액을 지급하도록 되어 있는 바, 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 5백만원입니다.	연결회사는 에스디비인베스트먼트(주)를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 명동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장해야 합니 다. 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 945백만원입니다.	연결회사는 주식회사씨디엘코리아를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 6,300백만원을 보장해야 합니다. 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,150백만원입니다.	연결회사는 로터스피에프브이주식회사를 거래상대방으로 하여 서울 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2019년10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장해야 합니다. 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,566백만원입니다.	연결회사는 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 2,200백만원을 보장해야 합니다. 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 754백만원입니다.	연결회사는 이지스제415호일반사모부동산투자신탁을 거래상대방으로 하여 경기도 성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장해야 합니다. 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,099백만원입니다.	연결회사는 블루코브일반사모부동산투자신탁3호를 거래상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임차계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2022년 7월 22일부터 2039년 7월 21일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 호텔 운영매출액과 전대매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장해야 합니다. 전분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,467백만원입니다.

최소보장임차료	3,300	6,300	3,400	2,200	3,850	9,200

지급임차료	1,264	737	5	945	2,150	1,566	754	1,099	2,467

약정에 대한 공시2
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

산업은행-한도대출	산업은행-시설자금대출	국민은행-한도대출	국민은행-시설자금대출	농협은행-한도대출	농협은행-시설자금대출

한도금액	20,000,000	140,000,000	10,000,000	50,000,000	10,000,000	20,000,000

사용금액	0	140,000,000	0	50,000,000	0	20,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

원화지급보증1	원화지급보증2

보증처	(주)국민은행	(주)신한은행

한도금액	3,850,000	3,400,000

사용금액	3,850,000	3,400,000

법적소송우발부채에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1	1

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.	당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

전기말까지 원고로 계류중이었던 소송사건 2건 중 1건은 당기 중 일부승소로 종결되었으며, 다른 1건은 소취하로 종국되었습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

기타우발부채

견질제공어음	분할전 채무

견질어음1	견질어음2

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 당분기말 현재 호텔주차장 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 590백만원)를 (주)더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있습니다.	연결회사는 토지 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 9,976백만원)을 (사)한국무혁협회에 견질로 제공하고 있습니다.	지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 (주)지에스리테일 채무에 관하여 (주)지에스리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

피보증처명	(주)더블유티씨서울	(사)한국무혁협회

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	어음1매(액면금액: 590백만원)	어음 1매(액면금액: 9,976백만원)

우발부채의 추정재무영향	590	9,976

약정에 대한 공시3
(단위 : 천원)

공모사채에 대한 약정사항

사채	100,000,000

부채비율	3

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	공모사채 100,000,000천원에 대하여 부채비율 300%이하 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하지 아니한 경우, 그 미준수의 결과	자본유지조건을 충족하지 못하는 경우에는 기한이익상실 등이 발생할 수 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부	연결회사는 당분기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

## 19. 담보제공자산 등 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산 및 투자부동산

토지와 건물

토지/건물(IC호텔), 토지 (파르나스타워)

담보제공처

한국산업은행	(주)국민은행	(주)농협은행 (*)	파타고니아코리아

장부금액	1,544,060,748	1,544,060,748	1,544,060,748	1,544,060,748	1,544,060,748

담보설정금액	285,000,000	156,000,000	36,000,000	935,244	477,935,244

관련채무(약정)	장기차입금	장기차입금	장기차입금	임대보증금

(*) (주)농협은행 장기차입금은 토지/건물(IC)과 토지/건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시1
(단위 : 천원)

자산

유형자산 및 투자부동산

건물

건물 (파르나스타워)

담보제공처	담보제공처 합계

라이엇게임즈코리아 외	(주)농협은행(*)

장부금액	166,017,432	166,017,432	166,017,432

담보설정금액	30,002,771	36,000,000	66,002,771

관련채무(약정)	임대보증금	장기차입금

(*) (주)농협은행 장기차입금은 토지/건물(IC)과 토지/건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시2
(단위 : 천원)

유형자산 및 투자부동산

장부금액	1,710,078,180

담보설정금액	543,938,015

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

피보증처명	연결회사

보증내용	신원보증보험 등

보증금액	7,065,915

제공자	서울보증보험

보헙가입 내역에 관한 공시
(단위 : 천원)

재고자산 및 유형자산등	차량운반구

보험가입금액	1,977,534,865

제공받은 지급보증보험 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

원화지급보증1	원화지급보증2

보증처	㈜신한은행	㈜국민은행

사용금액	3,400,000	3,850,000

지급보증에 대한 비고(설명)	나인트리호텔 임차보증금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 3,400,000천원의 지급보증보험을 제공받고 있습니다.	나인트리호텔 임차보증금과 관련하여 (주)국민은행으로부터 3,850,000천원의 지급보증보험을 제공받고 있습니다.

## 20. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)	1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)	19,830,841

보통주 자본금	19,830,841

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)	1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)	19,830,841

보통주 자본금	19,830,841

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	818,362,266

자본잉여금	주식발행초과금	763,070,835

기타자본잉여금	55,291,431

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	818,362,266

자본잉여금	주식발행초과금	763,070,835

기타자본잉여금	55,291,431

## 21. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(1,180,906)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(1,180,906)

## 22. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

(부의)지분법자본변동	175,569

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

(부의)지분법자본변동	(22,837)

## 23. 이익잉여금(결손금) (연결)

이익잉여금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	4,300,758

미처분이익잉여금	15,949,539

합계	20,250,297

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	2,023,325

미처분이익잉여금	15,863,920

합계	17,887,245

## 24. 주당이익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주지분 보통주분기순이익	9,432,632,071

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	19,784,620

기본주당순이익	477

희석주당순이익	477

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주지분 보통주분기순이익	5,398,393,311

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	19,784,620

기본주당순이익	273

희석주당순이익	273

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

주식수 변동에 대한 주석
당분기

보통주

당기초	19,830,841

자기주식 보유	(46,221)

분기말	19,784,620

전분기

보통주

당기초	19,830,841

자기주식 보유	(46,221)

분기말	19,784,620

가중평균보통주식수의 계산내역에 대한 공시
당분기

주식	주식 합계

보통주

주식수 산정

유통 보통주	자기주식의 보유

일자, 가중평균보통주식수	2026-01-01	2026-01-01

일수, 가중평균보통주식수	90	90

적수, 가중평균보통주식수	1,784,775,690	(4,159,890)	1,780,615,800

가중평균유통보통주식수, 기말	19,830,841	(46,221)	19,784,620

전분기

주식	주식 합계

보통주

주식수 산정

유통 보통주	자기주식의 보유

일자, 가중평균보통주식수	2025-01-01	2025-01-01

일수, 가중평균보통주식수	90	90

적수, 가중평균보통주식수	1,784,775,690	(4,159,890)	1,780,615,800

가중평균유통보통주식수, 기말	19,830,841	(46,221)	19,784,620

## 25. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	9,059,522

판매비와관리비	급여 및 상여	4,809,120

퇴직급여	358,711

복리후생비	1,038,907

여비교통비	45,760

지급수수료	1,600,504

통신비	25,358

소모품비	73,166

보험료	50,861

세금과공과	191,393

지급임차료	63,878

접대비	107,680

판매촉진비	776

교육훈련비	278,853

유형자산감가상각비	3,562

무형자산상각비	12,969

사용권자산상각비	103,234

도서인쇄비	8,500

차량유지비	22,060

회의비	40,375

기타	223,855

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	8,311,487

판매비와관리비	급여 및 상여	4,880,806

퇴직급여	413,819

복리후생비	990,199

여비교통비	41,503

지급수수료	1,011,099

통신비	20,588

소모품비	57,652

보험료	48,901

세금과공과	200,858

지급임차료	54,652

접대비	88,491

판매촉진비	1,150

교육훈련비	142,991

유형자산감가상각비	85,944

무형자산상각비	14,567

사용권자산상각비	102,184

도서인쇄비	4,613

차량유지비	14,286

회의비	24,209

기타	112,975

## 26. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	16,600

기타수익

잡이익	13,791

기타비용	28,237

기타비용	유형자산처분손실	2,023

기부금	1,900

잡손실	24,314

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	25,791

기타수익

잡이익	22,621

기타비용	44,403

기타비용	유형자산처분손실	8,240

기부금	6,235

잡손실	29,928