유비씨 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 코넥스 상장법인으로, 「상법」제542조의11에 따른 감사위원회 설치 의무가 없습니다. 이에 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으나, 경영투명성 및 내부통제적정성을 재고하기 위하여 상법 및 정관 등에 의거한 감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 감사 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 코넥스 상장법인으로, 「상법」제542조의10에 따른 상근 감사 1인을 선임 의무가 없습니다. 다만, 당사의 경영투명성 및 내부통제적정성 등을 강화하기 위해 2025년 3월 31일에 개최된 정기주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 선임된 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

(1) 감사 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조우현	-	2010.02. 동국대학교 법학과 학사 졸업
2016.03.~2019.10. 법률사무소 소울 변호사
2019.10.~현재 법무법인 소울 구성원 변호사
2022.12.~현재 ㈜유비씨 감사	-	-	-

(2) 감사의 독립성당사는 주주총회를 통해 독립적이고 상법상 결격사유가 존재하지 않는 법률전문가를 비상근감사로 선임하고 있습니다. 또한, 당사는 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 내 근거조항(제49조)을 마련하고, 이사회 결의를 통해 '감사의 직무규정'을 제정하였습니다. 동사의 감사는 동사 정관 및 규정에 의거하여 감사 업무 수행 시 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있습니다.

구 분	내 용

정관	제49조 (감사의 직무 등)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

감사의직무규정	제6조(직무)
① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
제7조(권한)
① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인
16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

(3) 감사의 주요 활동내용

개최일자	의안내용	가결여부	비고

2025-03-04	제 1호 의안 : 신규차입에 관한 건	가결	-

2025-03-14	제 1호 의안 : 내부회계관리규정 제정의 건	가결	-

제 2호 의안 : 2025년 정기 주주총회 개최에 관한 건 - 재무제표 승인, 이사 및 감사 보선, 이사 및 감사 보수한도 승인, 임원보수지급규정 제정, 정관 개정의 건 - 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임 보고	가결	-

2025-03-31	제 1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	-

제 2호 의안 : 출장여비규정 개정의 건	가결	-

2025-04-07	제 1호 의안 : 신규차입에 관한 건	가결	-

2025-06-12	제 1호 의안 : 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정 승인의 건	가결	-

2025-06-13	제 1호 의안 : 2025년 제1차 임시 주주총회 개최에 관한 건 - 정관 일부 변경 및 주식매수선택권 부여 건	가결	-

2025-06-30	제 1호 의안 : 신주식 발행에 관한 건	가결	-

2025-06-30	제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결	-

제 2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건(35명 / 58,500주)	가결	-

2025-07-04	제 1호 의안 : 신주식 계약조건 및 발행조건 변경의 건	가결	-

2025-08-25	제 1호 의안 : 복지 관리 규정 개정의 건	가결	-

제 2호 의안 : 자녀 학자금 지급 규정 개정의 건	가결	-

제 3호 의안 : 임직원 교육비 지원 규정 제정의 건	가결	-

제 4호 의안 : 위임 전결 및 근태 관리 규정 개정의 건	가결	-

2025-11-26	제 1호 의안 : 본점 이전의 건	가결	-

2025-12-15	제 1호 의안 : 신주식 발행에 관한 건	가결	-

(4) 교육 실시 계획

당사는 보고서 작성기준일 현재 교육 실시 계획이 없습니다.

(5) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사가 이미 특정 분야에 대한 풍부한 경력 및 지식 등 전문성을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요하다 판단 시 교육을 실시할 예정입니다.

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀(회계,IR,자금)	3	팀장 1명, 프로 2명(평균 2년 9개월)	재무제표, 이사회, 주주총회 등경영전반에 관한 감사업무 지원

다. 준법지원인 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 및 준법지원인 등 지원조직을 보유하고 있지 않습니다.