큐리오시스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 10 (전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지"검토받지 않은 재무제표"
주식회사 큐리오시스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 연결회사의 개요

주식회사 큐리오시스(이하 "회사")는 2015년 1월 22일 정밀과학기기, 의료용품 및 기타 의약관련 제품 제조 및 소프트웨어 공급을 목적으로 설립되었습니다. 회사의 본점과 연구소는 서울특별시 강남구 테헤란로38길 10에 위치하고 있으며, 공장은 경기도 용인시 처인구 남사읍 방아리 1060에 위치하고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 70백만원이나 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금 3,185백만원이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

주 주 명	구분	당분기말

의결권	자본금	지분율

윤호영(대표이사)	보통주	942,040	471,020,000	14.79%

지산(주)	보통주	559,790	279,895,000	8.79%

스틱이노베이션펀드	보통주	419,837	209,918,500	6.59%

키움-신한이노베이션 제2호 투자조합	보통주	313,533	156,766,500	4.92%

신한-타임폴리오바이오육성투자조합	보통주	293,887	146,943,500	4.61%

엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합	보통주	259,607	129,803,500	4.08%

방현우	보통주	231,000	115,500,000	3.63%

에스제이 퍼스트무버 벤처펀드 제2호	보통주	202,576	101,288,000	3.18%

SK-KNET 창조경제혁신투자조합	보통주	171,270	85,635,000	2.69%

SK-KNET 청년창업투자조합	보통주	171,270	85,635,000	2.69%

에스에치에스인베스트먼트(주)	보통주	150,150	75,075,000	2.36%

백성현	보통주	119,273	59,636,500	1.87%

한국투자증권(알펜루트_큐리오시스)	보통주	114,510	57,255,000	1.80%

DKI Growing Star 5호 투자조합	보통주	109,076	54,538,000	1.71%

심유리	보통주	99,880	49,940,000	1.57%

디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합	보통주	93,500	46,750,000	1.47%

(주)우리은행	보통주	93,379	46,689,500	1.47%

케이히든엔젤2호 개인투자조합	보통주	86,020	43,010,000	1.35%

주식회사 앤디인베스트먼트	보통주	82,500	41,250,000	1.30%

한국투자증권(알펜루트자산-신한은행)	보통주	76,340	38,170,000	1.20%

김형성	보통주	74,800	37,400,000	1.17%

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합	보통주	74,176	37,088,000	1.16%

케이디알인베스트먼트(주)	보통주	67,210	33,605,000	1.06%

퍼스트플라이트투자조합제1호	보통주	65,450	32,725,000	1.03%

퍼스트플라이트투자조합제2호	보통주	65,450	32,725,000	1.03%

소액주주(임직원)	보통주	663,515	331,757,500	10.42%

소액주주(임직원외)	보통주	770,043	385,021,500	12.09%

합 계	6,370,082	3,185,041,000	100.00%

주1) 회사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 동일주권 신주발행(무상증자)을 하였으며, 상기 소유주식수에는 무상증자의 효과가 반영되어 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐리오시스는 주식회사 위위트 등 2개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소유지분율	주된사업장

당분기말	전기말

Cytoneer Inc.	의료용 과학기 등 판매	100%	100%	미합중국

㈜위위트	위생용품, 의료용 과학기 등 제조 판매	100%	100%	대한민국

2) 종속기업의 재무정보① 당분기말(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	순손익

Cytoneer Inc.	593,299	-	-	47,937,236

㈜위위트	873,055,034	1,724,120,299	1,074,771,943	(27,858,966)

② 전기말(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	순손익

Cytoneer Inc.	880,721	50,137,158	-	(585,175)

㈜위위트	459,156,181	1,344,416,280	1,452,608,421	53,566,611

2.재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 중간 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1.측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2.수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수- 수준 3.자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 주요 회계정책중간 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험 관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결회사는 해외에 지급하는 외주비 등으로 환율변동위험에 노출되어 있으나 그 잔액이 작아 환율변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	52,243,524	(52,243,524)	52,428,032	(52,428,032)

이자비용	20,326,058	(20,326,058)	21,938,029	(21,938,029)

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보를 근거로 산출하였습니다.

매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우,360일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부가	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하

매입채무	174,857,265	174,857,265	174,857,265	-	-

리스부채	395,198,243	428,223,426	315,660,746	49,213,500	63,349,180

차입금	2,372,605,814	2,402,778,538	2,402,778,538	-	-

전환사채	542,073,598	542,073,598	-	-	542,073,598

기타금융부채	811,326,794	811,326,794	811,326,794	-	-

합 계	4,296,061,714	4,359,259,621	3,704,623,343	49,213,500	605,422,778

② 전기말(단위: 원)

구 분	장부가	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하

매입채무	507,630,370	507,630,370	507,630,370	-	-

리스부채	518,177,546	557,403,832	392,882,490	106,277,460	58,243,882

차입금	3,342,742,972	3,642,631,515	2,960,614,131	198,095,390	483,921,994

유동성전환사채	559,169,279	600,000,000	600,000,000	-	-

신주인수권부사채	138,780,335	400,000,000	-	-	400,000,000

파생상품부채	193,924,422	-	-	-	-

기타금융부채	305,872,026	305,872,026	305,872,026	-	-

합 계	5,566,296,950	6,013,537,743	4,766,999,017	304,372,850	942,165,876

상기 현금흐름은 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	6,487,168,768	7,658,599,961

자본(B)	4,540,934,598	9,708,528,799

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	1,241,286,956	9,249,496,826

차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D)	3,309,877,655	4,752,794,554

부채비율(A/B(%))	142.86	78.89

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(유동)

현금및현금성자산(주1)	1,221,286,956	-	9,229,496,826	-

매출채권(주1)	607,156,284	-	672,684,851	-

기타유동금융자산(주1)	630,810,195	-	430,523,591	-

유동자산계	2,459,253,435	-	10,332,705,268	-

금융자산(비유동)

장기금융상품(주1)	20,000,000	-	20,000,000	-

기타비유동금융자산(주1)	39,787,326	-	224,610,128	-

비유동자산계	59,787,326	-	244,610,128	-

합 계	2,519,040,761	-	10,577,315,396	-

금융부채(유동)

매입채무(주1)	174,857,265	-	507,630,370	-

리스부채(주1)	307,015,859	-	378,286,371	-

기타유동금융부채(주1)	811,326,794	-	305,872,026	-

단기차입금(주1)	2,372,605,814	-	2,742,742,972	-

유동성장기차입금(주1)	-	-	25,000,000	-

유동성전환사채(주1)	-	-	559,169,279	-

파생상품부채	-	-	193,924,422	193,924,422

유동부채계	3,665,805,732	-	4,712,625,440	193,924,422

금융부채(비유동)

장기차입금(주1)	-	-	575,000,000	-

전환사채(주1)	542,073,598	-	-	-

신주인수권부사채(주1)	-	-	138,780,335	-

리스부채(주1)	88,182,384	-	139,891,175	-

비유동부채계(주1)	630,255,982	-	853,671,510	-

합 계	4,296,061,714	-	5,566,296,950	193,924,422

주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	193,924,422	193,924,422

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	취득(발행)	행사	기말

파생상품부채	193,924,422	(9,204,170)	-	(184,720,252)	-

② 전기(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	취득(발행)	전환	기말

전환우선주부채	1,113,500,000	(251,008,966)	-	(862,491,034)	-

파생상품부채	16,382,551,128	(2,615,974,232)	9,402,830,030	(22,975,482,504)	193,924,422

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준	종류	평가금액	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품부채	3	옵션모델	193,924,422	이항(TF)모형	주가무위험수익률할인율변동성	101,470원2.71%~2.87%14.61%~24.71%72.26%

6. 사용제한 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	20,000,000	20,000,000	타기관 질권제공

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	761,334,231	727,112,522

차감 : 손실충당금	(154,177,947)	(54,427,671)

합 계	607,156,284	672,684,851

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보를 근거로 산출하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	정상 및 지연1개월 이내	지연3개월이내	지연6개월이내	지연9개월이내	지연12개월이내	지연12개월초과	합계

매출채권	431,180,519	61,876,037	187,000,000	-	42,696,990	38,580,685	761,334,231

기대손실율	5.10%	7.52%	24.75%	-	100.00%	100.00%	20.25%

손실충당금	(21,970,911)	(4,654,744)	(46,274,617)	-	(42,696,990)	(38,580,685)	(154,177,947)

② 전기말(단위: 원)

구 분	정상 및 지연1개월 이내	지연3개월이내	지연6개월이내	지연9개월이내	지연12개월이내	지연12개월초과	합계

매출채권	681,297,522	330,000	-	-	45,485,000	-	727,112,522

기대손실율	1.28%	65.28%	-	-	100.00%	-	7.49%

손실충당금	(8,727,249)	(215,422)	-	-	(45,485,000)	-	(54,427,671)

2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	54,427,671	26,175,228

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	99,750,276	6,001,136

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	154,177,947	32,176,364

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	239,527,920	11,042,200

상품평가충당금	(11,042,200)	(2,742,200)

제품	906,254,039	738,800,264

제품평가충당금	(10,504,137)	(112,233,643)

재공품	1,000,455	1,000,455

원재료	1,348,828,497	1,600,825,070

원재료평가충당금	(15,313,488)	(28,155,305)

저장품	11,886,300	3,201,300

합계	2,470,637,386	2,211,738,141

(2) 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실 환입은 106백만원(전분기 평가손실 38백만원)입니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,586,724,993	1,577,684,433

건물	692,475,108	1,038,187,264

감가상각누계액	(96,657,986)	(125,447,623)

기계장치	516,131,608	419,641,958

감가상각누계액	(276,958,395)	(226,332,145)

차량운반구	265,937,747	233,490,796

감가상각누계액	(121,345,671)	(82,536,580)

공구와기구	112,727,178	107,806,265

감가상각누계액	(70,527,997)	(55,188,599)

비품	1,149,533,628	1,062,857,380

감가상각누계액	(631,347,913)	(505,156,677)

정부보조금	(1,574,541)	(2,080,638)

시설장치	668,884,705	665,570,455

감가상각누계액	(664,272,608)	(628,454,869)

건설중인자산	1,740,481,470	20,945,700

합계	4,870,211,326	3,500,987,120

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분(주1)	대 체	감가상각비(주2)	기 말

토지	1,577,684,433	9,040,560	-	-	-	1,586,724,993

건물	912,739,641	-	(302,498,140)	-	(14,424,379)	595,817,122

기계장치	193,309,813	96,489,650	-	-	(50,626,250)	239,173,213

차량운반구	150,954,216	32,446,951	-	-	(38,809,091)	144,592,076

공구와기구	52,617,666	4,920,913	-	-	(15,339,398)	42,199,181

비품	555,620,065	89,551,248	-	-	(128,560,139)	516,611,174

시설장치	37,115,586	3,314,250	-	-	(35,817,739)	4,612,097

건설중인자산(주3)	20,945,700	1,719,535,770	-	-	-	1,740,481,470

합계	3,500,987,120	1,955,299,342	(302,498,140)	-	(283,576,996)	4,870,211,326

주1) 유형자산의 처분손실액 43백만원이 포함되어 있습니다.
주2) 감가상각비의 경상연구개발비 대체액 66백만원이 포함되어 있습니다.
주3) 공장 신축과 관련하여 1,970백만원의 약정액 중 1,740백만원이 지급되었으며, 230백만원 지출이 예정되어 있습니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비(주1)	기 말

토지	1,565,684,433	-	-	-	-	1,565,684,433

건물	938,694,321	-	-	-	(19,466,010)	919,228,311

기계장치	70,524,827	165,310,918	-	-	(30,614,479)	205,221,266

차량운반구	173,181,422	24,470,950	-	-	(35,023,617)	162,628,755

공구와기구	65,842,510	7,507,000	-	-	(15,483,614)	57,865,896

비품	233,581,908	39,993,600	-	-	(73,316,986)	200,258,522

시설장치	163,145,236	-	-	-	(102,603,900)	60,541,336

건설중인자산	-	18,500,000	-	-	-	18,500,000

합계	3,210,654,657	255,782,468	-	-	(276,508,606)	3,189,928,519

주1) 감가상각비의 경상연구개발비 대체액 52백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

신한은행	차입금 담보	토지, 건물	2,182,542,115	2,250,000,000

10. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 및 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2025-11-07	5.58	1,872,605,814	2,192,605,814

등기임원	-	-	-	50,137,158

기타개인	2026-02-03	3	500,000,000	500,000,000

합계	2,372,605,814	2,742,742,972

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 및 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	IBK기업은행	2029-10-23	9.50	-	600,000,000

차감 : 유동성대체	-	(25,000,000)

합계	-	575,000,000

11. 전환사채, 신주인수권부사채, 파생상품부채

(1) 전환사채

1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

㈜위위트 제1차 전환사채(주1)	2020-05-13	2030-05-13	만기일시상환	600,000,000	600,000,000

발행가액계	600,000,000	600,000,000

사채할인발행차금	(360,164)	(47,493)

전환권조정	(57,566,238)	(40,783,228)

합계	542,073,598	559,169,279

주1) 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 2025.05.13 채권자의 동의를 받아 2030.05.13까지 5년 만기연장 되었습니다.

2) 분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	㈜위위트 제1차 전환사채

사채의 종류	전환사채

발행시 액면총액	600,000,000원

발행일	2020-05-13

만기일	2030-05-13

표면이자율	연 0%

만기보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가액	㈜위위트 주당 30,000원

전환권행사기간	사채발행일 이후 1개월부터 만기로부터 1개월 전까지

전환권 행사가액의 조정	1. 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우2. 합병, 분할, 분할합병, 영업양수도, 주식분할, 감자, 주식병합 등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 최초전환가격의 70%까지 조정, 미만일 경우 인수인은 조기상환청구 가능

조기상환청구권	발행인은 발행후 1년이 경과한 날부터 조기상환청구가 가능

조기상환액	연 5%의 조기상환이자

3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	559,169,279	461,727,876

이자비용	45,346,359	71,305,006

전환권조정	(62,129,369)	-

전환사채할인발행차금	(312,671)	-

기말 장부금액	542,073,598	533,032,882

(2) 분리형신주인수권부 사채

1) 당분기말과 전기말 현재 분리형신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말(주1)	전기말

IBK벤처대출	2023-10-23	2029-10-23	만기일시상환	-	400,000,000

발행가액계	-	400,000,000

사채할인발행차금	-	(261,219,665)

합계	-	138,780,335

주1) 2025. 03.28 신주인수권의 행사로 당분기말 현재 전액 보통주 전환되었습니다.

2) 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	138,780,335	111,450,767

증가	-	-

권리행사	(146,400,489)	-

이자비용	7,620,154	19,983,534

기말 장부금액	-	131,434,301

(3) 파생상품부채

상기 신주인수권부사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 연결회사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

과 목	신주인수권부사채

기초 장부금액	193,924,422

발행금액	-

권리행사	(184,720,252)

평가손익	(9,204,170)

기말 장부금액	-

② 전분기단위: 원)

과 목	상환전환우선주	신주인수권부사채

기초 장부금액	16,124,714,328	257,836,800

발행금액	-	-

권리행사	-	-

평가손익	(493,853,820)	(17,111,600)

기말 장부금액	15,630,860,508	240,725,200

(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융상품 평가손익

1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말(주1)	전기말

신주인수권(분리형신주인수권부사채)	-	193,924,422

주1) 2025. 03.28 신주인수권의 행사로 당분기말 현재 전액 보통주 전환되었습니다.

2) 파생상품부채 평가손익 효과가 제외된 법인세비용 차감전 손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전손익	(5,605,427,609)	(4,178,944,765)

파생상품평가손익:

상환전환우선주	-	(493,853,820)

신주인수권	(9,204,170)	(17,111,600)

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	(5,614,631,779)	(4,689,910,185)

12. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수	6,370,082	575,699

1주당 액면금액	500	500

보통주자본금	3,185,041,000	287,849,500

주1) 회사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 비율로 무상증자 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	287,849,500	157,400,000

신주인수권의 행사	18,696,500	-

유상증자	-	11,168,000

무상증자	2,878,495,000	-

주식매수선택권의 행사	-	1,600,000

기말	3,185,041,000	170,168,000

13. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,789,252,377	44,375,177,725

전환권대가	250,362,222	188,308,422

합계	42,039,614,599	44,563,486,147

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,563,486,147	10,779,186,858

전환권대가	62,053,800	-

신주인수권의 행사	292,569,652	-

유상증자	-	2,912,404,000

무상증자	(2,878,495,000)	-

주식매수선택권의 행사	-	307,721,348

기말	42,039,614,599	13,999,312,206

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 단일사업부문으로 재화의 통제가 이전되는 한시점에 수익을 인식합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문수익:

외부고객으로부터수익	1,150,974,066	4,620,736,272	1,540,035,362	3,806,684,447

수익인식시점:

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

한시점에 인식	1,150,974,066	4,620,736,272	1,540,035,362	3,806,684,447

합계	1,150,974,066	4,620,736,272	1,540,035,362	3,806,684,447

(2) 당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	291,634,509	1,030,446,227	563,934,478	1,007,944,013

아시아	663,894,953	2,772,484,099	827,928,138	2,354,863,158

유럽	149,641,155	563,771,319	93,595,402	242,375,307

북아메리카	45,803,449	250,033,696	51,434,358	198,358,983

아프리카	-	4,000,931	3,142,986	3,142,986

합계	1,150,974,066	4,620,736,272	1,540,035,362	3,806,684,447

(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	-	769,036,400	204,707,315	771,905,633

B사	185,000,000	591,500,000	367,310,000	367,310,000

C사	163,815,650	520,172,070	235,376,640	508,577,410

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,191,870	194,461,452

(5) 당기 초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초계약부채 중 당기 인식한 수익	194,461,452	19,768,465

15. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	507,774,445	1,537,691,194	428,329,551	1,359,742,857

퇴직급여	48,224,007	144,672,021	39,230,163	117,690,489

주식보상비용	-	62,600,956	56,712,748	194,122,628

복리후생비	75,453,904	217,004,048	137,358,000	368,332,751

여비교통비	42,482,871	169,462,308	36,616,411	152,492,461

접대비	13,382,848	60,745,067	38,384,468	83,215,340

통신비	687,422	3,202,940	1,050,610	3,192,462

수도광열비	475,380	1,382,087	498,928	1,574,552

세금과공과금	23,473,420	74,475,820	36,786,930	122,428,960

감가상각비	47,351,485	150,120,111	30,067,170	100,855,057

사용권자산상각비	132,577,526	392,476,471	132,027,643	394,863,040

단기지급임차료	12,600,000	37,530,000	12,330,000	36,990,000

소액지급임차료	973,413	2,833,391	1,239,799	3,350,138

보험료	9,435,823	36,021,889	17,403,849	54,157,478

차량유지비	11,086,068	32,103,016	14,288,952	42,562,664

경상연구개발비	1,334,938,892	3,575,771,283	670,943,387	1,725,773,398

운반비	21,742,577	67,631,387	17,067,490	65,512,558

교육훈련비	2,251,000	5,361,100	6,398,910	17,263,329

도서인쇄비	1,063,852	7,314,379	1,703,804	10,533,839

소모품비	7,175,808	28,699,334	11,892,847	33,309,194

지급수수료	233,339,570	581,205,112	134,603,481	394,449,080

광고선전비	141,659,584	399,543,581	46,748,015	265,521,785

판매촉진비	-	-	-	125,462

대손상각비	59,354,957	99,750,276	6,544,575	6,001,136

전력비	6,722,403	20,958,513	10,384,562	31,566,076

무형자산상각비	17,190,761	49,797,631	15,066,594	45,256,408

협회비	1,000,000	4,860,000	-	4,052,000

품질보증비	(432,179)	27,516,739	4,516,703	7,752,298

판매수수료	(965,371)	3,737,661	1,677,811	6,174,166

합 계	2,751,020,465	7,794,468,316	1,909,873,401	5,648,861,606

16. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	160,475	50,041,981	2,354,380	7,982,576

정부보조금수익	26,660,000	55,098,900	9,000,000	27,000,000

복구충당부채환입	-	-	-	5,975,000

사용권자산처분이익	-	3,338,464	-	337,015

합계	26,820,475	108,479,345	11,354,380	41,294,591

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	608,400	3,077,700	704,400	1,933,200

유형자산처분손실	-	302,498,140	-	3,145,000

잡손실	7,064,375	8,279,400	18	2,690,106

합계	7,672,775	313,855,240	704,418	7,768,306

17. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 기타이자수익	8,525,535	67,341,494	207,684	1,008,931

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	7,921,816	23,476,065	7,761,428	21,571,559

외환차익	18,568,269	22,554,019	-	-

외화환산이익	2,395,191	2,395,191	825,511	21,376,158

파생금융부채평가이익	-	9,204,170	(2,732,957)	-

파생금융부채처분이익	-	-	-	510,965,420

합계	37,410,811	124,970,939	6,061,666	554,922,068

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,335,401	222,452,196	101,176,101	809,669,748

외환차손	3,658,580	65,064,813	19,211,318	22,125,003

외화환산손실	(2,934,027)	2,064,510	7,688,720	7,688,720

합계	48,059,954	289,581,519	128,076,139	839,483,471

18. 주당손익

연결회사는 보통주에 귀속되는 지배지분순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주지배지분순손실	(2,069,478,340)	(5,603,515,109)	(1,261,727,511)	(4,178,944,765)

가중평균유통보통주식수(주1)	6,370,082	5,578,051	3,574,990	3,526,527

기본주당순손실	(325)	(1,005)	(353)	(1,185)

주1) 회사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구 분	기산일자	유통주식수	유통일수	적수

기초보통주식수	2025-01-01	575,699	273	157,165,827

무상증자(주1)	2025-02-07	5,756,990	236	1,358,649,640

신주인수권의 행사	2025-03-28	37,393	187	6,992,491

합계	6,370,082	1,522,807,958

가중평균유통보통주식수	5,578,051

주1) 회사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

② 전분기(단위: 주)

구 분	기산일자	유통주식수	유통일수	적수

기초보통주식수	2024-01-01	3,462,800	274	948,807,200

유상증자	2024-04-09	86,020	175	15,053,500

주식매수선택권의 행사	2024-09-12	17,600	19	334,400

주식매수선택권의 행사	2024-09-13	17,600	18	316,800

유상증자	2024-09-20	159,676	11	1,756,436

합계	3,743,696	966,268,336

가중평균유통보통주식수	3,526,527

주1) 전분기 유통주식수는 2025년 2월 7일을 기준 무상증자효과가 소급하여 반영되었습니다.

(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

19. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 자금대출 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	내용	약정한도	차입액	미사용한도

신한은행	일반자금대출	1,872,605,814	1,872,605,814	-

합 계	1,872,605,814	1,872,605,814	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험, 신용보증기금으로부터 각각 138백만원, 240백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,605,427,609)	(4,178,944,765)

이자비용	222,452,196	809,669,748

대손상각비	99,750,276	6,001,136

감가상각비	283,576,996	277,063,606

사용권자산상각비	394,753,575	402,931,783

무형자산상각비	49,797,631	45,256,408

퇴직급여	345,304,116	288,393,093

주식보상비용	62,600,956	194,122,628

외화환산손실	2,064,510	7,688,720

유형자산처분손실	302,498,140	3,145,000

재고자산평가손실	51,656,248	37,756,198

품질보증비	27,516,739	7,752,298

지분법손실	-	2,776,487

재고자산평가손실환입	(157,927,571)	-

이자수익	(90,817,559)	(22,580,490)

외화환산이익	(2,395,191)	-

사용권자산처분이익	(3,338,464)	(337,015)

파생금융부채평가이익	(9,204,170)	(510,965,420)

복구충당부채환입	-	(5,975,000)

잡이익	(48,185,902)	-

매출채권의 감소(증가)	(888,524,160)	(211,404,784)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(14,089,450)	(24,627)

기타유동자산의 감소(증가)	(242,980,820)	8,014,035

재고자산의 감소(증가)	(152,627,922)	(545,897,421)

매입채무의 증가(감소)	520,317,727	616,905,762

기타유동금융부채의 증가(감소)	486,042,736	(111,594,939)

기타유동부채의 증가(감소)	(186,400,462)	23,165,833

기타부채의 증가(감소)	-	(5,525,000)

퇴직금의 지급	(87,616,350)	(75,676,568)

영업으로부터 창출된 현금	(4,641,203,784)	(2,938,283,294)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용,평가손익 등	환산효과	사용자산처분	자본전환	사용권자산취득	유동성대체

단기차입금	2,742,742,972	(320,000,000)	(48,702,622)	(1,434,536)	-	-	-	-	2,372,605,814

유동성장기차입금	25,000,000	(100,000,000)	-	-	-	-	-	75,000,000	-

장기차입금	575,000,000	(500,000,000)	-	-	-	-	-	(75,000,000)	-

유동성리스부채	378,286,371	(309,755,684)	14,582,697	-	(14,999,066)	-	238,901,541	-	307,015,859

리스부채	139,891,175	(90,696,265)	13,472,780	-	(26,054,140)	-	51,568,834	-	88,182,384

파생상품부채	193,924,422	-	(9,204,170)	-	-	(184,720,252)	-	-	-

신주인수권부사채	138,780,335	-	7,620,154	-	-	(146,400,489)	-	-	-

유동성전환사채	559,169,279	-	40,830,721	-	-	-	-	(600,000,000)	-

전환사채	-	(388,240)	4,515,638	-	-	(62,053,800)	-	600,000,000	542,073,598

합계	4,752,794,554	(1,320,840,189)	23,115,198	(1,434,536)	(41,053,206)	(393,174,541)	290,470,375	-	3,309,877,655

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용,평가손익	대체	사용권자산취득	유동성대체

단기차입금	2,779,255,183	(47,498,183)	-	-	-	-	2,731,757,000

장기차입금	600,000,000	-	-	-	-	-	600,000,000

유동성리스부채	342,318,658	(180,732,516)	7,343,820	(9,536,012)	255,212,508	23,055,850	437,662,308

리스부채	158,995,937	(226,485,435)	31,599,539	-	264,815,024	(23,055,850)	205,869,215

유동성상환전환우선주부채	3,970,948,263	-	501,473,029	-	-	4,472,421,292

유동성전환우선주부채	1,113,500,000	-	-	-	-	1,113,500,000

파생상품부채	16,382,551,128	-	(510,965,420)	-	-	15,871,585,708

전환사채	461,727,876	-	71,305,006	-	-	533,032,882

신주인수권부사채	111,450,767	-	19,983,534	-	-	131,434,301

합계	25,920,747,812	(454,716,134)	120,739,508	(9,536,012)	520,027,532	-	26,097,262,706

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	75,000,000	-

신주인수권의 행사	(340,324,911)	-

사용권자산의 계상	309,040,053	553,930,253

전환사채의 만기연장	600,000,000	-

21. 특수관계자 거래 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	지산(주)	지산(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래상대방	구분	당분기	전분기

기타의 특수관계자	등기임원 등	차입금	-	39,151,186

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	거래상대방	기초	차입	채무면제(주1)	기말

기타의 특수관계자	등기임원 등	50,137,158	-	(50,137,158)	-

주1) 대표이사 차입금은 전액 상환을 면제받았으며, 면제된 채무 금액은 $34,106.91 입니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	거래상대방	기초	차입	상환	기말

기타의 특수관계자	등기임원 등	-	200,000,000	(200,000,000)	-

(단위: 원)

구 분	거래상대방	기초	차입	상환	기말

기타의 특수관계자	등기임원 등	84,255,183	80,896,003	(126,000,000)	39,151,186

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	285,348,730	246,840,000

퇴직급여	30,356,739	31,418,685

합 계	315,705,469	278,258,685

주1) 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)와 감사가 포함되어 있으며, 등기임원으로 선임된 이후의 비용만을 기재하였습니다.