큐리오시스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 11 (당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 10 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 큐리오시스

1. 회사의 개요

주식회사 큐리오시스(이하 "회사")는 2015년 1월 22일 정밀과학기기, 의료용품 및 기타 의약관련 제품 제조 및 소프트웨어 공급을 목적으로 설립되었습니다. 회사의 본점과 연구소는 서울특별시 강남구 테헤란로38길 10에 위치하고 있으며, 공장은 경기도용인시 처인구 남사읍 방아리 1060에 위치하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 70백만원이나 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금 3,185백만원이 되었으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주 주 명	구분	당분기말

의결권	자본금	지분율

윤호영(대표이사)	보통주	942,040	471,020,000	14.79%

지산㈜	보통주	559,790	279,895,000	8.79%

스틱이노베이션펀드	보통주	419,837	209,918,500	6.59%

엘엔에스 글로벌 반도체성장 투자조합	보통주	327,239	163,619,500	5.14%

키움-신한이노베이션 제2호 투자조합	보통주	313,533	156,766,500	4.92%

신한-타임폴리오바이오육성투자조합	보통주	293,887	146,943,500	4.61%

방현우	보통주	231,000	115,500,000	3.63%

에스제이퍼스트무버벤처펀드제2호	보통주	202,576	101,288,000	3.18%

에스케이넷창조경제혁신투자조합	보통주	171,270	85,635,000	2.69%

에스케이넷청년창업투자조합	보통주	171,270	85,635,000	2.69%

에스에치에스인베스트먼트 주식회사	보통주	150,150	75,075,000	2.36%

백성현	보통주	119,273	59,636,500	1.87%

디케이아이 그로잉 스타5호 투자조합	보통주	109,076	54,538,000	1.71%

한국투자증권 (알펜루트 몽블랑 V 익스플로러 IX 일반 사모투자신탁 제1호)	보통주	109,010	54,505,000	1.71%

심유리	보통주	99,880	49,940,000	1.57%

엘엔에스 소부장혁신기업 투자조합	보통주	93,500	46,750,000	1.47%

디케이아이 그로잉 스타6호 투자조합	보통주	93,500	46,750,000	1.47%

우리은행	보통주	93,379	46,689,500	1.47%

케이히든엔젤2호 개인투자조합	보통주	86,020	43,010,000	1.35%

주식회사 앤디인베스트먼트	보통주	82,500	41,250,000	1.30%

한국투자증권 (알펜루트 에이트리 일반 사모투자신탁 제1호)	보통주	81,840	40,920,000	1.28%

김형성	보통주	74,800	37,400,000	1.17%

케이디알인베스트먼트 주식회사	보통주	67,210	33,605,000	1.06%

퍼스트플라이트 투자조합 제1호	보통주	65,450	32,725,000	1.03%

퍼스트플라이트 투자조합 제2호	보통주	65,450	32,725,000	1.03%

하이테크 기술개발 사업화펀드	보통주	43,631	21,815,500	0.68%

기업은행	보통주	37,393	18,696,500	0.59%

소액주주(임직원)	보통주	663,515	331,757,500	10.42%

소액주주(임직원 외)	보통주	602,063	301,031,500	9.45%

합 계	6,370,082	3,185,041,000	100.00%

주1) 당사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 동일주권 신주발행(무상증자)을 하였으며, 상기 소유주식수에는 무상증자의 효과가 반영되어 있습니다.

2.재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 중간재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간 재무제표 에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사(위원회)에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1.측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2.수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수- 수준 3.자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 주요 회계정책 중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 해외에 지급하는 외주비 등으로 환율변동위험에 노출되어 있으나 그 잔액이 작아 환율변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 3개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	78,888,296	(78,888,296)	51,165,810	(51,165,810)

이자비용	21,926,058	(21,926,058)	21,938,029	(21,938,029)

3) 가격위험

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 가격위험에 노출되어 있으나 가격변동이 당기손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 360일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 유동성위험

회사는 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부가	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하

매입채무	133,016,565	133,016,565	133,016,565	-	-

리스부채	452,505,217	482,751,986	418,702,746	42,159,000	21,890,240

차입금	2,792,605,814	3,028,827,828	2,496,747,618	232,010,088	300,070,122

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-

기타금융부채	856,366,448	856,366,448	856,366,448	-	-

합 계	4,234,494,044	4,500,962,827	3,904,833,377	274,169,088	321,960,362

② 전기말(단위: 원)

구 분	장부가	합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하

매입채무	428,597,746	428,597,746	428,597,746	-	-

리스부채	515,777,580	554,792,432	390,271,090	106,277,460	58,243,882

차입금	2,792,605,814	3,077,494,357	2,395,476,973	198,095,390	483,921,994

신주인수권부사채	138,780,335	400,000,000	-	-	400,000,000

파생상품부채	193,924,422	-	-	-	-

기타금융부채	291,635,452	291,635,452	291,635,452	-	-

합 계	4,361,321,349	4,752,519,987	3,505,981,261	304,372,850	942,165,876

상기 현금흐름은 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	6,183,827,817	6,429,823,129

자본(B)	8,787,968,531	10,643,045,335

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(C)	6,814,770,210	9,003,570,446

차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D)	3,245,111,031	3,641,088,151

부채비율(A/B(%))	70.37%	60.41%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(유동)

현금및현금성자산(*)	6,794,770,210	-	8,983,570,446	-

매출채권(*)	909,331,315	-	786,227,013	-

기타유동금융자산(*)	604,698,249	-	420,940,075	-

유동자산계	8,308,799,774	-	10,190,737,534	-

금융자산(비유동)

장기금융상품(*)	20,000,000	-	20,000,000	-

기타비유동금융자산(*)	26,243,163	-	224,610,128	-

비유동자산계	46,243,163	-	244,610,128	-

합계	8,355,042,937	-	10,435,347,662	-

금융부채(유동)

매입채무(*)	133,016,565	-	428,597,746	-

리스부채(*)	402,431,005	-	375,886,405	-

기타유동금융부채(*)	856,366,448	-	291,635,452	-

단기차입금(*)	2,192,605,814	-	2,192,605,814	-

유동성장기차입금(*)	62,500,000	-	25,000,000	-

파생상품부채	-	-	193,924,422	193,924,422

유동부채계	3,646,919,832	-	3,507,649,839	193,924,422

금융부채(비유동)

장기차입금(*)	537,500,000	-	575,000,000	-

신주인수권부사채(*)	-	-	138,780,335	-

리스부채(*)	50,074,212	-	139,891,175	-

비유동부채계	587,574,212	-	853,671,510	-

합계	4,234,494,044	-	4,361,321,349	193,924,422

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	193,924,422	193,924,422

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	취득(발행)	전환	기말

파생상품부채	193,924,422	(9,204,170)	-	(184,720,252)	-

② 전기(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	취득(발행)	전환	기말

전환우선주부채	1,113,500,000	(251,008,966)	-	(862,491,034)	-

파생상품부채	16,382,551,128	(2,615,974,232)	9,402,830,030	(22,975,482,504)	193,924,422

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준	종류	평가금액	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품부채	3	옵션모델	193,924,422	이항(TF)모형	주가 무위험수익률 할인율 변동성	101,470원 2.71%~2.87% 14.61%~24.71% 72.26%

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산부채	상각후원가 측정금융자산부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	6,794,770,210	6,794,770,210

장단기금융상품	-	20,000,000	20,000,000

매출채권	-	909,331,315	909,331,315

기타금융자산	-	630,941,412	630,941,412

금융자산 계	-	8,355,042,937	8,355,042,937

금융부채 :

매입채무	-	133,016,565	133,016,565

리스부채	-	452,505,217	452,505,217

차입금	-	2,792,605,814	2,792,605,814

기타금융부채	-	856,366,448	856,366,448

금융부채 계	-	4,234,494,044	4,234,494,044

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산부채	상각후원가 측정금융자산부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	8,983,570,446	8,983,570,446

장단기금융상품	-	20,000,000	20,000,000

매출채권	-	786,227,013	786,227,013

기타금융자산	-	645,550,203	645,550,203

금융자산 계	-	10,435,347,662	10,435,347,662

금융부채 :

매입채무	-	428,597,746	428,597,746

리스부채	-	515,777,580	515,777,580

차입금	-	2,792,605,814	2,792,605,814

신주인수권부사채	-	138,780,335	138,780,335

파생상품부채	193,924,422	-	193,924,422

기타금융부채	-	291,635,452	291,635,452

금융부채 계	193,924,422	4,167,396,927	4,361,321,349

(2) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익

이자수익(비용)	평가손익	환산손익	처분손익	환차손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	32,104,772	-	1,637,946	-	(8,626,419)

금융부채 :

파생상품부채	-	9,204,170	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(68,151,113)	-	-	-	-

합계	(36,046,341)	9,204,170	1,637,946	-	(8,626,419)

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익

이자수익(비용)	평가손익	환산손익	처분손익	환차손익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	6,625,073	-	1,050,015	-	9,914,853

금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(68,338,069)	-	-	-	-

합계	(61,712,996)	-	1,050,015	-	9,914,853

7. 사용제한 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	20,000,000	20,000,000	타기관 질권제공

8. 매출채권 및 계약자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	964,001,480	839,653,700

차감 : 손실충당금	(54,670,165)	(53,426,687)

합계	909,331,315	786,227,013

(2) 신용위험 및 손실충당금

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	정상 및 지연1개월 이내	지연3개월이내	지연6개월이내	지연9개월이내	지연12개월이내	지연12개월초과	합계

매출채권	918,516,480	45,485,000	964,001,480

기대손실율	1.00%	-	-	-	100.00%	-	5.67%

손실충당금	(9,185,165)	(45,485,000)	(54,670,165)

② 전기말(단위: 원)

구 분	정상 및 지연1개월 이내	지연3개월이내	지연6개월이내	지연9개월이내	지연12개월이내	지연12개월초과	합계

매출채권	794,168,700	-	-	-	45,485,000	-	839,653,700

기대손실율	1.00%	-	-	-	100.00%	-	6.36%

손실충당금	(7,941,687)	-	-	-	(45,485,000)	-	(53,426,687)

2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,426,687	4,991,964

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,243,478	(1,473,697)

기말	54,670,165	3,518,267

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	168,033,754	-	153,813,301	-

미수수익	237,845	-	107,159	-

임차보증금	450,000,000	-	250,000,000	200,000,000

현재가치할인차금	(21,916,475)	-	(4,415,098)	(17,760,776)

기타보증금	8,876,000	35,670,000	22,492,600	55,470,000

현재가치할인차금	(532,875)	(9,426,837)	(1,057,887)	(13,099,096)

합계	604,698,249	26,243,163	420,940,075	224,610,128

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,300,000	8,300,000

상품평가충당금	(8,300,000)	-

제품	406,763,854	605,631,210

제품평가충당금	(44,553,432)	(112,233,643)

원재료	1,597,251,089	1,600,825,070

원재료평가충당금	(21,558,520)	(28,155,305)

저장품	-	-

합계	1,937,902,991	2,074,367,332

(2) 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실환입은 66백만원(전분기 : 평가손실환입 50만원)입니다.

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	기타

당분기말	전기말

Cytoneer Inc.	100.00%	100.00%	미합중국	-

㈜위위트	100.00%	100.00%	대한민국	-

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 증감내역은 없습니다.

(3) 피투자기업의 재무상태와 영업실적은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	순손익

Cytoneer Inc.	784,768	50,017,784	-	(92,970)

㈜위위트	600,323,181	1,446,508,000	509,019,486	39,075,280

② 전기말(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	순손익

Cytoneer Inc.	880,721	50,137,158	-	(585,175)

㈜위위트	459,156,181	1,344,416,280	1,452,608,421	53,566,611

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,579,487,343	1,577,684,433

건물	692,475,108	1,038,187,264

감가상각누계액	(88,002,044)	(125,447,623)

기계장치	489,151,958	419,641,958

감가상각누계액	(242,478,585)	(226,332,145)

차량운반구	265,937,747	233,490,796

감가상각누계액	(94,751,901)	(82,536,580)

공구와기구	111,927,178	107,806,265

감가상각누계액	(60,340,887)	(55,188,599)

비품	1,063,580,042	1,058,010,826

감가상각누계액	(538,578,974)	(500,372,146)

국고보조금	(1,911,939)	(2,080,638)

시설장치	668,884,705	665,570,455

감가상각누계액	(650,679,201)	(628,454,869)

건설중인자산	466,904,470	20,945,700

합계	3,661,605,020	3,500,925,097

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분(*1)	대 체	감가상각비(*2)	기 말

토지	1,577,684,433	1,802,910	-	-	1,579,487,343

건물	912,739,641	-	(302,498,140)	-	(5,768,437)	604,473,064

기계장치	193,309,813	69,510,000	-	-	(16,146,440)	246,673,373

차량운반구	150,954,216	32,446,951	-	-	(12,215,321)	171,185,846

공구와기구	52,617,666	4,120,913	-	-	(5,152,288)	51,586,291

비품	555,558,042	8,444,216	-	(40,913,129)	523,089,129

시설장치	37,115,586	3,314,250	-	-	(22,224,332)	18,205,504

건설중인자산	20,945,700	445,958,770	-	-	-	466,904,470

합계	3,500,925,097	565,598,010	(302,498,140)	-	(102,419,947)	3,661,605,020

(*1) 유형자산의 처분손실액 43백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 감가상각비의 경상연구개발비 대체액 21백만원이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,565,684,433	-	-	-	-	1,565,684,433

건물	938,694,321	-	-	-	(6,488,670)	932,205,651

기계장치	70,524,827	5,140,000	-	-	(7,671,155)	67,993,672

차량운반구	173,181,422	24,470,950	-	-	(11,674,539)	185,977,833

공구와기구	65,842,510	2,607,000	-	-	(5,145,309)	63,304,201

비품	232,802,636	12,625,101	-	-	(28,866,176)	216,561,561

시설장치	163,145,236	-	-	-	(37,756,854)	125,388,382

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	3,209,875,385	44,843,051	-	-	(97,602,703)	3,157,115,733

주1) 감가상각비의 경상연구개발비 대체액 17백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

신한은행	차입금 담보	토지, 건물	2,183,960,407	2,250,000,000

13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산-건물	854,150,298	959,277,666

감가상각누계액	(473,073,284)	(564,890,960)

사용권자산-차량운반구	149,601,398	253,908,610

감가상각누계액	(65,892,114)	(118,106,985)

합계	464,786,298	530,188,331

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

사용권자산-건물	394,386,706	106,764,035	-	(120,073,727)	381,077,014

사용권자산-차량운반구	135,801,625	-	(40,690,486)	(11,401,855)	83,709,284

합계	530,188,331	106,764,035	(40,690,486)	(131,475,582)	464,786,298

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

사용권자산-건물	389,342,223	-	(9,498,604)	(120,224,685)	259,618,934

사용권자산-차량운반구	131,391,424	29,652,707	-	(13,100,984)	147,943,147

합계	520,733,647	29,652,707	(9,498,604)	(133,325,669)	407,562,081

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	171,694,313	171,042,374

국고보조금	(43,364,555)	(43,367,673)

상표권	20,709,888	21,033,536

국고보조금	(187,982)	(199,694)

소프트웨어	82,584,214	91,174,381

국고보조금	(22,436,250)	(25,128,600)

기타의무형자산	12,126,362	13,256,804

합계	221,125,990	227,811,128

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취 득	처 분	대 체	상각비	기말

특허권	127,674,701	7,537,800	-	-	(6,882,743)	128,329,758

상표권	20,833,842	1,796,382	-	-	(2,108,318)	20,521,906

소프트웨어	66,045,781	-	-	-	(5,897,817)	60,147,964

기타의무형자산	13,256,804	-	-	-	(1,130,442)	12,126,362

합계	227,811,128	9,334,182	-	-	(16,019,320)	221,125,990

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취 득	처 분	대 체	상각비	기말

특허권	91,342,559	17,555,500	-	-	(6,034,743)	102,863,316

상표권	23,659,677	-	-	-	(1,836,240)	21,823,437

소프트웨어	86,106,625	4,000,000	-	-	(6,256,039)	83,850,586

기타의무형자산	13,574,828	3,138,100	-	-	(1,011,281)	15,701,647

합계	214,683,689	24,693,600	-	-	(15,138,303)	224,238,986

15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	360,930,081	-	322,303,386	-

국고보조금(선급금)	(67,033,457)	-	(69,298,657)	-

선급비용	30,838,598	-	48,351,855	-

합계	324,735,222	-	301,356,584	-

16. 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	처분	대체	기말

유동성리스부채	375,886,405	100,467,498	(62,175,884)	3,252,052	(14,999,066)	-	402,431,005

리스부채	139,891,175	-	(71,328,455)	7,565,632	(26,054,140)	-	50,074,212

합계	515,777,580	100,467,498	(133,504,339)	10,817,684	(41,053,206)	-	452,505,217

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	처분	대체	기말

유동성리스부채	339,701,944	6,417,605	(91,160,316)	2,530,069	(9,536,012)	3,232,079	251,185,369

리스부채	156,989,620	19,615,534	(42,200,735)	6,128,916	-	(3,232,079)	137,301,256

합계	496,691,564	26,033,139	(133,361,051)	8,658,985	(9,536,012)	-	388,486,625

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	120,073,727	120,224,685

차량운반구	11,401,855	13,100,984

소계	131,475,582	133,325,669

리스부채이자비용	10,817,684	8,658,985

단기리스료	20,310,000	15,620,000

소액자산리스료	1,749,841	1,307,016

소계	32,877,525	25,586,001

합계	164,353,107	158,911,670

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 156백만원(전분기 : 150백만원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	418,702,746	390,271,090

1년 초과 5년 이내	64,049,240	164,521,342

합계	482,751,986	554,792,432

차감 : 현재가치조정금액	(30,246,769)	(39,014,852)

리스부채의 현재가치	452,505,217	515,777,580

17. 차입금(1) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2025-11-07	6.33~6.63	2,192,605,814	2,192,605,814

(2) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	IBK기업은행	2029-10-23	9.50	600,000,000	600,000,000

차감 : 유동성대체	(62,500,000)	(25,000,000)

합계	537,500,000	575,000,000

18. 신주인수권부사채, 파생상품부채(1) 분리형신주인수권부사채

1) 당분기말과 전기말 현재 분리형신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

IBK벤처대출	2023-10-23	2029-10-23	만기일시상환	-	400,000,000

발행가액계	-	400,000,000

사채할인발행차금	-	(261,219,665)

합계	-	138,780,335

주1) 2025. 03.28 신주인수권의 행사로 당분기말 현재 전액 보통주 전환되었습니다.

2) 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	138,780,335	111,450,767

증가	-	-

권리행사	(146,400,489)	-

이자비용	7,620,154	6,280,981

기말 장부금액	-	117,731,748

(2) 파생상품부채

당분기말과 전기말 현재 상기 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 회사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

과 목	상환전환우선주	신주인수권부사채

기초 장부금액	-	193,924,422

발행금액	-	-

권리행사	-	(184,720,252)

평가손익	-	(9,204,170)

기말 장부금액	-	-

② 전분기말(단위: 원)

과 목	상환전환우선주	신주인수권부사채

기초 장부금액	16,124,714,328	257,836,800

발행금액	-	-

권리행사	-	-

평가손익	-	-

기말 장부금액	16,124,714,328	257,836,800

(3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융상품 평가손익

1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말(*)	전기말

신주인수권(분리형신주인수권부사채)	-	193,924,422

(*1) 2025. 03.28 신주인수권의 행사로 당분기말 현재 전액 보통주 전환되었습니다.

2) 파생상품부채 평가손익 효과가 제외된 법인세비용 차감전 손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(2,223,725,046)	(1,607,355,710)

파생상품평가손익:	-

신주인수권	(9,204,170)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,232,929,216)	(1,607,355,710)

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	753,099,359	-	226,087,291	-

미지급비용	81,544,379	-	65,548,161	-

예수보증금	21,722,710	-	-	-

합계	856,366,448	-	291,635,452	-

20. 순확정급여부채

당분기 중 퇴직급여부채 비용으로 인식한 금액은 114백만원(전분기: 95백만원)입니다.

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	21,402,470	-	47,509,400	-

계약부채	11,500,740	-	194,461,452	-

복구충당부채	-	73,000,000	-	73,000,000

연차충당부채	200,351,384	-	200,351,384	-

품질보증충당부채	25,156,060	-	25,156,060	-

합계	258,410,654	73,000,000	467,478,296	73,000,000

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수	6,370,082	575,699

1주당 액면금액	500	500

보통주자본금	3,185,041,000	287,849,500

주1) 당사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 비율로 무상증자 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	287,849,500	157,400,000

신주인수권의 행사	18,696,500	-

무상증자	2,878,495,000	-

기말	3,185,041,000	157,400,000

23. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,790,851,437	44,375,177,725

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,375,177,725	10,590,878,436

신주인수권의 행사	294,168,712	-

무상증자	(2,878,495,000)	-

유상증자	-	(1,119,000)

기말	41,790,851,437	10,589,759,436

24. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	517,014,393	461,231,363

기타자본조정	(395,000)	(395,000)

합계	516,619,393	460,836,363

(2) 주식매수선택권

1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

부여일	2022년 02월 18일	2023년 04월 10일

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주교부	신주교부

가득조건 및 행사 가능 시점	부여일 이후 2년이 경과한 날의 익일부터 5년내, 선택권 부여일로부터 2년이상 재임재직하여야 하며, 선택권 행사일 현재 재직

부여주식수	4,000 주	7,000 주

무상증자 반영 조정 부여주식수	44,000 주	77,000 주

잔여 주식수	8,800 주	77,000 주

행사가액	9,000 원	90,000 원

무상증자 반영 조정 행사가액	818 원	8,182 원

만기일	2029년 02월 18일	2030년 04월 10일

2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

평가방법	이항모형	이항모형

당기 중 부여된 선택권의가중평균 공정가치	87,663 원	64,815 원

무상증자가 반영된부여된 선택권의 가중평균 공정가치	7,969 원	5,892 원

부여일의 가중평균 주가	95,468 원	113,062 원

무상증자가 반영된부여일의 가중평균 주가	8,679 원	10,278 원

주가변동성	48.30%	45.20%

배당수익률	-	-

무위험수익률	2.60%	3.22%

주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 1년 영업일 기준 변동성입니다.

3) 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주, 원)

구 분	수량(*)	가중평균행사가격(*)

기초	85,800	7,427

신규부여	-	-

권리행사	-	-

분기말	85,800	7,427

행사가능수량	8,800	818

② 전분기(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균행사가격

기초	121,000	5,504

신규부여	-	-

권리행사	-	-

기말	121,000	5,504

행사가능수량	44,000	818

주1) 당사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 비율로 무상증자 하였으며, 상기 수량 및 행사가격에는 무상증자의 효과가 반영되어 있습니다.

4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상 비용 인식액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	6차	7차	합계

기초	70,130,336	391,101,027	461,231,363

비용인식액	-	55,783,030	55,783,030

행사	-	-	-

기말	70,130,336	446,884,057	517,014,393

미인식 주식기준보상비용	-	6,817,926	6,817,926

② 전분기(단위: 원)

구 분	6차	7차	합계

기초	326,667,300	164,250,035	490,917,335

비용인식액	23,984,384	56,712,748	80,697,132

행사	-	-	-

기말	350,651,684	220,962,783	571,614,467

미인식 주식기준보상비용	-	232,739,200	232,739,200

5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.913년입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타의 자본조정은 주식매수선택권이 행사되면서 발생한 금액입니다.

25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	(36,704,543,299)	(34,480,818,253)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

전기이월미처리결손금	(34,480,818,253)	(29,539,504,150)

보험수리적손익	-	-

당기순손실	(2,223,725,046)	(1,607,335,710)

차기이월미처리결손금	(36,704,543,299)	(31,146,859,860)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 단일사업부문으로 제품의 통제가 이전되는 한시점에 수익을 인식합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

부문수익:

외부고객으로부터수익	1,415,910,709	815,132,717

수익인식시점:

기간에 걸쳐 인식	-	-

한시점에 인식	1,415,910,709	815,132,717

합계	1,415,910,709	815,132,717

(2) 당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	424,995,000	188,601,500

아시아	636,656,928	473,870,835

유럽	338,988,793	53,342,710

북아메리카	11,269,057	99,317,672

아프리카	4,000,931	-

합계	1,415,910,709	815,132,717

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고객명	당분기	전분기

A사	407,037,000	84,883,200

B사	368,085,000	112,608,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	11,500,740	194,461,452

(5) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초계약부채 중 당기 인식한 수익	194,461,452	11,701,800

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	501,145,330	404,231,131

퇴직급여	47,038,695	38,175,303

주식보상비용	55,783,030	80,697,132

복리후생비	71,735,295	115,827,130

여비교통비	46,164,286	69,846,248

접대비	30,563,291	30,476,014

통신비	913,309	938,610

수도광열비	465,086	520,977

세금과공과금	22,678,430	37,183,030

감가상각비	48,838,726	38,315,948

사용권자산상각비	129,198,478	130,636,088

단기지급임차료	3,330,000	3,330,000

소액지급임차료	913,066	1,179,546

보험료	11,481,917	17,516,355

차량유지비	9,034,466	11,548,175

경상연구개발비	1,163,619,010	546,306,202

운반비	25,198,786	15,496,609

교육훈련비	422,500	2,942,370

도서인쇄비	1,754,085	4,850,835

소모품비	7,229,044	7,829,557

지급수수료	253,004,421	107,635,886

광고선전비	83,563,309	145,528,879

대손상각비(환입)	1,243,478	(1,473,697)

전력비	9,137,424	13,594,466

무형자산상각비	16,019,320	15,138,303

협회비	500,000	2,952,000

품질보증비	-	1,348,330

합계	2,540,974,782	1,842,571,427

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 매입 및 변동	973,999,578	376,338,084

종업원급여	1,265,194,599	1,011,730,937

감가상각비(*)	102,419,947	97,602,703

사용권자산상각비	131,475,582	133,325,669

무형자산상각비	16,019,320	15,138,303

지급수수료	300,044,525	133,206,729

주식보상비용	55,783,030	80,697,132

외주비	53,551,758	50,473,958

복리후생비	155,011,232	133,176,988

기타비용	260,278,679	358,529,461

매출원가 및 판매관리비의 합계	3,313,778,250	2,390,219,964

(*) 손익계산서의 경상연구개발비로 대체된 감가상각비 21백만원(전분기 : 17백만원)이 포함되어 있습니다.

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	600,000	600,000

잡이익	68,234	3,482,084

국고보조금수익	7,200,000	9,000,000

복구충당부채환입	-	5,975,000

사용권자산처분이익	3,338,464	337,015

합계	11,206,698	19,394,099

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	735,419	914,434

유형자산처분손실	302,498,140	-

합계	303,233,559	914,434

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

- 기타이자수익	24,327,310	452,978

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	7,777,462	6,172,095

외환차익	3,051,000	11,302,352

외화환산이익	1,827,951	1,887,130

파생금융부채평가이익	9,204,170	-

합계	46,187,893	19,814,555

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	68,151,113	68,338,069

외환차손	11,677,419	1,387,499

외화환산손실	190,005	837,115

합계	80,018,537	70,562,683

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

32. 주당손익

회사는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순이익	(2,223,725,046)	(1,607,355,710)

가중평균유통보통주식수	3,967,588	314,800

기본주당순이익	(560)	(5,106)

주1) 당사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 비율로 무상증자 하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구 분	기산일자	유통주식수	유통일수	적수

기초보통주식수	2025-01-01	575,699	90	51,812,910

무상증자	2025-02-07	5,756,990	53	305,120,470

신주인수권부사채의 행사	2025-03-28	37,393	4	149,572

합계	6,370,082	-	357,082,952

가중평균유통보통주식수	-	-	3,967,588

주1) 당사는 2025년 1월 24일에 실시한 이사회 결의에 따라 2025년 2월 7일을 기준일로 하여 보통주식 1주당 10주의 비율로 무상증자 하였습니다.

② 전분기(단위: 주)

구 분	기산일자	유통주식수	유통일수	적수

기초보통주식수	2024-01-01	314,800	366	115,216,800

합계	314,800	-	115,216,800

가중평균유통보통주식수	-	-	314,800

(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

33. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 자금대출 등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	내용	약정한도	차입액	미사용한도

신한은행	일반자금대출	2,192,605,814	2,192,605,814	-

기업은행	일반자금대출	600,000,000	600,000,000	-

합 계	2,792,605,814	2,792,605,814	-

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험, 신용보증기금으로부터 각각 39백만원, 240백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,223,725,046)	(1,607,355,710)

이자비용	68,151,113	68,338,069

대손상각비	1,243,478	(1,473,697)

감가상각비	102,419,947	97,602,703

사용권자산상각비	131,475,582	133,325,669

무형자산상각비	16,019,320	15,138,303

퇴직급여	113,916,060	95,076,171

주식보상비용	55,783,030	80,697,132

외화환산손실	190,005	837,115

유형자산처분손실	302,498,140	-

재고자산평가손실	47,709,871	(549,155)

품질보증비	-	1,348,330

재고자산평가손실환입	(113,686,867)	-

이자수익	(32,104,772)	(6,625,073)

외화환산이익	(1,827,951)	(1,887,130)

사용권자산처분이익	(3,338,464)	(337,015)

파생금융부채평가이익	(9,204,170)	-

복구충당부채환입	-	(5,975,000)

매출채권의 감소(증가)	(122,741,038)	147,369,700

기타유동금융자산의 감소(증가)	(14,220,453)	(68,379,510)

기타유동자산의 감소(증가)	(21,113,438)	83,208,026

재고자산의 감소(증가)	202,441,337	(131,336,060)

매입채무의 증가(감소)	(295,581,181)	102,148,511

기타유동금융부채의 증가(감소)	564,723,920	21,035,399

기타유동부채의 증가(감소)	(209,067,642)	(19,262,390)

기타부채의 증가(감소)	-	(5,525,000)

퇴직금의 지급	(24,016,425)	(30,035,288)

영업으로부터 창출된 현금	(1,464,055,644)	(1,032,615,900)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용,평가손익	대체	자본전환	사용권자산취득	유동성대체

단기차입금	2,192,605,814	-	-	-	-	-	-	2,192,605,814

유동성장기차입금	25,000,000	-	-	-	-	-	37,500,000	62,500,000

장기차입금	575,000,000	-	-	-	-	-	(37,500,000)	537,500,000

유동성리스부채	375,886,405	(62,175,884)	3,252,052	(14,999,066)	-	100,467,498	-	402,431,005

리스부채	139,891,175	(71,328,455)	7,565,632	(26,054,140)	-	-	-	50,074,212

파생상품부채	193,924,422	-	(9,204,170)	127,696,910	(312,417,162)	-	-	-

신주인수권부사채	138,780,335	-	7,620,154	(127,703,989)	(18,696,500)	-	-	-

합계	3,641,088,151	(133,504,339)	9,233,668	(41,060,285)	(331,113,662)	100,467,498	-	3,245,111,031

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용,평가손익	대체	자본전환	사용권자산취득	유동성대체

단기차입금	2,195,000,000	197,605,814	-	-	-	-	-	2,392,605,814

장기차입금	600,000,000	-	-	-	-	-	-	600,000,000

유동성리스부채	339,701,944	(91,160,316)	2,530,069	(9,536,012)	-	6,417,605	3,232,079	251,185,369

리스부채	156,989,620	(42,200,735)	6,128,916	-	19,615,534	(3,232,079)	137,301,256

유동성상환전환우선주부채	3,970,948,263	-	-	-	-	-	-	3,970,948,263

유동성전환우선주부채	1,113,500,000	-	-	-	-	-	-	1,113,500,000

파생상품부채	16,382,551,128	-	-	-	-	-	-	16,382,551,128

신주인수권부사채	111,450,767	-	6,280,981	-	-	-	-	117,731,748

합계	24,870,141,722	64,244,763	14,939,966	(9,536,012)	-	26,033,139	-	24,965,823,578

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	37,500,000	-

신주인수권부채의 행사	(340,324,911)	-

사용권자산의 계상	106,764,035	29,652,707

35. 특수관계자 거래 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜위위트, Cytoneer Inc.	㈜위위트, Cytoneer Inc.

기타의 특수관계자	지산(주)	지산(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래상대방	구 분	당분기	전분기

종속기업	㈜위위트	제품매출	368,085,000	110,608,000

상품매출	-	2,000,000

수입임대료	600,000	600,000

매입	20,364,091	25,193,181

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래상대방	구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜위위트	매출채권	305,624,000	141,990,200

기타유동금융자산	23,786,406	23,786,406

기타유동금융부채	231,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	거래상대방	기초	차입	상환	기말

기타의 특수관계자	대표이사	-	200,000,000	-	200,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자	담보제공처	담보제공금액

기타의 특수관계자	지산(주)	신한은행	660,000,000

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	83,280,000	71,280,000

퇴직급여	9,828,450	10,186,716

합계	93,108,450	81,466,716

주1) 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)와 감사가 포함되어 있으며, 등기임원으로 선임된 이후의 비용만을 기재하였습니다.