큐리오시스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에미치는 영향 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2025년 1분기 (제11기)	매출채권	964,001,480	54,670,165	5.67%

2024년 (제10기)	매출채권	839,653,700	53,426,687	6.36%

2023년 (제09기)	매출채권	499,196,370	4,991,964	1.00%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	2025년 1분기 (제11기)	2024년 (제10기)	2023년 (제9기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	53,426,687	4,991,964	26,093,925

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,243,478	48,434,723	(21,101,961)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	54,670,165	53,426,687	4,991,964

(3) 매 출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 실무적 간편법인 충당금 설정률 표를 사용하여 기대신용손실을 계산합니다. 구체적으로는 계산시 전이율: 최근 1개년전 채권의 회수율을 결산시점 채권 Aging에 적용(만기 기준 1년 초과 100% 가정) 을 사용합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 원,%)

구분	발생 후 6개월 이하	발생 후 6~12개월	1년이상 및 손상채권	계

금액	918,516,480	45,485,000	-	964,001,480

구성비율	95%	5%	0%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 현황 등

(단위: 원,%,회)

구분	2025년 1분기 (제11기)	2024년 (제10기)	2023년 (제9기)

원재료	1,597,251,089	1,600,825,070	1,008,758,266

제품	406,763,854	605,631,210	1,005,891,853

상품	8,300,000	8,300,000	25,604,473

기타	-	-	9,458,266

소계	2,012,314,943	2,214,756,280	2,040,254,592

평가손실충당금	(74,411,952)	(140,388,948)	(61,811,550)

합계	1,937,902,991	2,074,367,332	1,978,443,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.94%	12.15%	22.79%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.54	1.44	1.19

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매년 반기말, 기말에 회계담당자가 재고자산 실사를 진행하여 재고자산 실제성을 확인하고 있으며, 추가로 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 기말 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 라. 금융상품 공정가치

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(유동)

현금및현금성자산(*)	7,201,671,183	-	9,229,496,826	-

매출채권(*)	622,817,015	-	672,684,851	-

기타유동금융자산(*)	612,819,588	-	430,523,591	-

유동자산계	8,437,307,786	-	10,332,705,268	-

금융자산(비유동)

장기금융상품(*)	20,000,000	-	20,000,000	-

기타비유동금융자산(*)	26,243,163	-	224,610,128	-

비유동자산계	46,243,163	-	244,610,128	-

합 계	8,483,550,949	-	10,577,315,396	-

금융부채(유동)

매입채무(*)	133,016,565	-	507,630,370	-

리스부채(*)	404,213,263	-	378,286,371	-

기타유동금융부채(*)	859,839,525	-	305,872,026	-

단기차입금(*)	2,742,623,598	-	2,742,742,972	-

유동성장기차입금(*)	62,500,000	-	25,000,000	-

유동성전환사채(*)	586,450,226	-	559,169,279	-

파생상품부채	-	-	193,924,422	193,924,422

유동부채계	4,788,643,177	-	4,712,625,440	193,924,422

금융부채(비유동)

장기차입금(*)	537,500,000	-	575,000,000	-

신주인수권부사채(*)	-	-	138,780,335	-

리스부채(*)	50,074,212	-	139,891,175	-

비유동부채계(*)	587,574,212	-	853,671,510	-

합 계	5,376,217,389	-	5,566,296,950	193,924,422

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	193,924,422	193,924,422

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	취득(발행)	전환	기말

파생상품부채	193,924,422	(9,204,170)	-	(184,720,252)	-

② 전기(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익	취득(발행)	전환	기말

전환우선주부채	1,113,500,000	(251,008,966)	-	(862,491,034)	-

파생상품부채	16,382,551,128	(2,615,974,232)	9,402,830,030	(22,975,482,504)	193,924,422

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말 당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준	종류	평가금액	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품부채	3	옵션모델	193,924,422	이항(TF)모형	주가 무위험수익률 할인율 변동성	101,470원 2.71%~2.87% 14.61%~24.71% 72.26%