지에프아이 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사의 주요 거래처는 금융기관 등으로 신용위험의 노출 수준이 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업 자금대출에 대해서 담보를 제공하고 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당기말	전기말	사용제한 내용

장기금융상품	정기예금	신한은행	550,000	-	차입금 담보제공

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	소방공제조합	495,380	298,500	보증관련 담보제공

(단위: 천원)

금 융 자 산	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	495,380	298,500

상각후원가 측정 금융자산	-	-

현금및현금성자산	8,346,477	9,241,716

단기금융상품	21,160,000	6,110,000

장기금융상품	550,000	-

매출채권	5,023,972	2,636,340

미수수익	33,485	79,411

미수금	1,198	8,455

임차보증금(유동)	8,174	5,556

임차보증금(비유동)	36,419	23,000

기타보증금(유동)	30,586	33,476

기타보증금(비유동)	223,258	157,938

합 계	35,908,949	18,594,392

주1) 상기 수치는 연결 재무제표 기준입니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(기준일 : 당기말) (단위 : 천원)

구 분	정상(주1)	30일~3개월	3~6개월	6~12개월	12개월 초과	합 계

기대손실률	0.1%	8.4%	15.9%	33.1%	100.0%	0.89%

총 장부금액	6,978,889	3,630	9,557	144,753	7,391	7,144,220

손실충당금	6,567	305	1,518	47,847	7,391	63,628

주1) 계약자산이 포함되어 있습니다.
주2) 상기 수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(기준일 : 전기말) (단위 : 천원)

(단위: 천원)

구 분	정상(주1)	30일~3개월	3~6개월	6~12개월	12개월 초과	합 계

기대손실률	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	1.49%

총 장부금액	2,740,165	2,581	142,631	-	43,502	2,928,879

손실충당금	-	-	-	-	43,502	43,502

주1) 계약자산이 포함되어 있습니다.
주2) 상기 수치는 연결 재무제표 기준입니다.

나. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 회사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같으며, 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~5년	합 계

당기말:

매입채무	2,055,293	-	-	2,055,293

미지급금	2,647,822	-	-	2,647,822

미지급비용	1,590,762	-	-	1,590,762

차입금	355,297	229,838	-	585,135

리스부채	176,177	148,691	7,701	332,569

합 계	6,825,351	378,529	7,701	7,211,581

전기말:

매입채무	745,647	-	-	745,647

미지급금	898,301	-	-	898,301

미지급비용	146,069	-	-	146,069

차입금	1,866,987	307,425	227,025	2,401,437

리스부채	106,330	82,198	71,477	260,005

합 계	3,763,334	389,623	298,502	4,451,459

주1) 상기 수치는 연결 재무제표 기준입니다.

다. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	21,160,000	6,110,000

금융부채	572,023	2,366,760

주1) 상기 수치는 연결 재무제표 기준입니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

구 분	외화단위	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,124,647.61	1,613,757	110,549	162,508

EUR	3,171.30	5,346	4,243.35	6,487

매출채권	USD	100,880.00	144,753	-	-

CNY	46,675.00	9,557	-	-

매입채무	CNY	2,892,109.00	592,188	-	-

미지급금	USD	217,235.00	316,744	-	-

단기차입금	USD	-	-	30,000	41,760

주1) 상기 수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	144,177	(144,177)	16,251	(16,251)

EUR	535	(535)	649	(649)

CNY	(58,263)	58,263	-	-

주1) 상기 수치는 연결 재무제표 기준입니다.

라. 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	12,112,461	5,485,300

자본총계(B)	53,016,499	33,295,851

현금및현금성자산 (C)	8,346,477	9,241,716

차입금총계 (D)	572,023	2,366,760

부채비율(A/B)	22.85%	16.47%

순차입금비율 ((D-C) / B)	0.00%	0.00%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.