엘케이켐 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 18 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	34,102,538,529	19,153,768,973

현금및현금성자산	20,856,955,449	9,559,993,561

매출채권 및 기타유동채권	2,550,727,373	1,787,291,644

기타유동금융자산	7,105,515,513	4,837,995,527

기타유동자산	380,079,338	188,683,896

재고자산	3,209,260,856	2,779,804,345

비유동자산	30,725,523,044	22,082,384,264

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,117,800	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	142,317,659	140,074,793

기타비유동금융자산	59,771,065	53,758,879

유형자산	28,815,571,417	21,511,074,947

무형자산	539,697,111	211,175,940

사용권자산	168,047,992	166,299,705

자산총계	64,828,061,573	41,236,153,237

부채

유동부채	3,067,704,135	3,122,344,040

매입채무 및 기타유동채무	2,125,256,238	602,531,958

단기차입금	0	0

유동성장기부채	289,600,000	517,000,000

기타 유동부채	207,610,759	295,504,130

리스부채	82,731,104	66,062,797

충당부채	0	57,488,505

당기법인세부채	362,506,034	1,583,756,650

비유동부채	3,536,758,964	3,674,383,274

장기매입채무 및 기타비유동채무	142,882,309	41,080,934

장기차입금	3,299,900,000	3,517,100,000

리스부채	89,198,898	100,627,943

이연법인세부채	4,777,757	15,574,397

부채총계	6,604,463,099	6,796,727,314

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,214,453,449	34,407,134,865

자본금	627,805,600	524,805,600

자본잉여금	35,644,792,174	15,218,491,574

기타포괄손익누계액	0	(17,200,552)

기타자본구성요소	421,047,673	212,103,643

이익잉여금(결손금)	21,520,808,002	18,468,934,600

비지배지분	9,145,025	32,291,058

자본총계	58,223,598,474	34,439,425,923

자본과부채총계	64,828,061,573	41,236,153,237

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,555,035,240	14,689,781,358	5,385,599,742	19,833,373,745

매출원가	2,608,930,663	6,998,740,520	2,279,220,011	7,722,075,035

매출총이익	2,946,104,577	7,691,040,838	3,106,379,731	12,111,298,710

판매비와관리비	1,389,895,684	3,909,843,248	1,212,240,559	3,244,363,718

영업이익(손실)	1,556,208,893	3,781,197,590	1,894,139,172	8,866,934,992

금융수익	171,737,214	304,736,421	2,475,749,995	3,222,833,625

금융비용	(211,464,560)	437,656,962	4,055,162,386	5,984,131,271

기타이익	3,465,205	7,819,097	76,924,079	545,856,622

기타손실	17,551,601	24,421,593	1,296	176,489,783

법인세비용차감전순이익(손실)	1,925,324,271	3,631,674,553	391,649,564	6,475,004,185

법인세비용(수익)	360,315,835	601,321,104	280,131,161	1,540,183,886

계속영업이익(손실)	1,565,008,436	3,030,353,449	111,518,403	4,934,820,299

중단영업이익(손실)	178,097	(1,626,080)	(2,027,124)	(50,425,213)

당기순이익(손실)	1,565,186,533	3,028,727,369	109,491,279	4,884,395,086

기타포괄손익	(27,939)	0	2,203,195	(5,284,008)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(27,939)	0	2,203,195	(5,284,008)

총포괄손익	1,565,158,594	3,028,727,369	111,694,474	4,879,111,078

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,568,324,113	3,051,873,402	123,076,919	4,901,689,637

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,137,580)	(23,146,033)	(13,585,640)	(17,294,551)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,568,296,174	3,051,873,402	125,280,114	4,896,405,629

포괄손익, 비지배지분	(3,137,580)	(23,146,033)	(13,585,640)	(17,294,551)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	250	500	27	1,164

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	247	494	27	1,164

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	100,000,000	0	(11,993,197)	0	11,618,999,389	11,707,006,192	57,628,561	11,764,634,753

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,901,689,637	4,901,689,637	(17,294,551)	4,884,395,086

해외사업환산손익	0	0	(5,284,008)	0	0	(5,284,008)	0	(5,284,008)

연결지분변동	0	0	0	0	0	0	6,175,000	6,175,000

무상증자	300,000,000	(300,000,000)	0	0	0	0	0	0

보통주전환	124,805,600	8,464,592,706	0	0	0	8,589,398,306	0	8,589,398,306

전환권대가	0	7,053,898,868	0	0	0	7,053,898,868	0	7,053,898,868

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	141,592,108	0	141,592,108	0	141,592,108

2024.09.30 (기말자본)	524,805,600	15,218,491,574	(17,277,205)	141,592,108	16,520,689,026	32,388,301,103	46,509,010	32,434,810,113

2025.01.01 (기초자본)	524,805,600	15,218,491,574	(17,200,552)	212,103,643	18,468,934,600	34,407,134,865	32,291,058	34,439,425,923

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,051,873,402	3,051,873,402	(23,146,033)	3,028,727,369

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	0	0

연결지분변동	0	0	17,200,552	0	0	17,200,552	0	17,200,552

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

보통주전환	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	103,000,000	20,426,300,600	0	0	0	20,529,300,600	0	20,529,300,600

주식선택권	0	0	0	208,944,030	0	208,944,030	0	208,944,030

2025.09.30 (기말자본)	627,805,600	35,644,792,174	0	421,047,673	21,520,808,002	58,214,453,449	9,145,025	58,223,598,474

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	2,204,591,155	8,936,555,719

당기순이익(손실)	3,028,727,369	4,884,395,086

당기순이익조정을 위한 가감	2,084,883,296	5,410,385,960

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,231,859,400)	(620,983,527)

이자지급(영업)	(85,409,510)	(108,089,445)

이자수취	241,617,760	44,024,945

법인세환급(납부)	(1,833,368,360)	(673,177,300)

투자활동현금흐름	(10,890,484,774)	(6,057,625,372)

단기금융상품의 처분	4,837,995,527	1,086,767,354

단기대여금및수취채권의 처분	10,000,000	9,500,000

장기금융상품의 처분	377,814	84,643,153

유형자산의 처분	12,199,536	0

장기대여금및수취채권의 처분	6,870,015	2,844,999

정부보조금의 수취	206,428,700	102,131,000

임차보증금의 감소	1,000,000	13,995,000

기타보증금의 감소	0	(21,361)

단기금융상품의 증가	(7,141,526,103)	(4,440,040,888)

단기대여금의 증가	(12,000,000)	(12,500,000)

장기금융상품의 취득	(6,390,000)	(62,993,785)

장기대여금의 증가	0	(25,000,000)

유형자산의 취득	(7,455,770,930)	(2,755,558,308)

무형자산의 취득	(340,551,533)	(23,752,336)

임차보증금의 증가	(9,000,000)	(37,640,200)

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동	(1,000,117,800)	0

재무활동현금흐름	20,125,031,261	(931,929,165)

단기차입금의 증가	7,799,350	2,763,785

장기차입금의 증가	0	0

장기미지급금의 증가(감소)	101,801,375	15,626,228

유상증자	20,529,300,600	6,175,000

단기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의 상환	444,600,000	899,900,000

장기차입금의 상환	0	0

리스부채의 지급	(69,270,064)	(56,594,178)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,439,137,642	1,947,001,182

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(142,175,754)	(91,494,497)

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,296,961,888	1,855,506,685

기초현금및현금성자산	9,559,993,561	11,347,210,192

기말현금및현금성자산	20,856,955,449	13,202,716,877