바이오비쥬 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 8 (당) 분기말 2025년 9월 30일 현재
제 7 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 바이오비쥬 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 8 (당) 분기말	제 7 (전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산	53,823,350,397	30,885,456,122

현금및현금성자산	4,6,18,33	10,843,495,620	8,390,309,494

매출채권및기타채권	4,7,32,33	14,578,586,564	12,335,342,259

재고자산	8	4,611,417,305	6,061,949,927

당기손익-공정가치측정금융자산	4,9,33	13,061,865,486	-

기타금융자산	4,10,18,33	7,442,000,000	3,100,000,000

기타유동자산	11	3,285,985,422	997,854,442

Ⅱ.비유동자산	12,781,721,672	6,903,674,636

장기기타금융자산	4,10,32,33	1,369,208,765	419,177,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,9,33	4,768,901,171	-

유형자산	12,15,32	6,134,988,256	6,062,156,566

무형자산	13	143,387,912	121,653,222

이연법인세자산	29	365,235,568	300,687,434

자산총계	66,605,072,069	37,789,130,758

부채

Ⅰ.유동부채	2,775,888,560	6,740,380,386

매입채무및기타채무	4,14,32,33	1,350,124,127	2,515,898,150

단기차입금	4,16,33	-	2,000,000,000

유동성장기차입금	4,16,18,33	-	124,980,000

기타유동부채	19	179,517,747	363,622,635

유동성리스부채	4,15,32,33	204,978,868	161,334,603

당기법인세부채	29	1,041,267,818	1,574,544,998

Ⅱ.비유동부채	224,187,909	101,670,296

비유동리스부채	4,15,32,33	224,187,909	101,670,296

부채총계	3,000,076,469	6,842,050,682

자본

Ⅰ.지배기업 소유주지분	63,604,995,600	30,947,080,076

자본금	20	7,522,215,000	5,977,215,000

기타자본	21	39,300,660,676	13,490,160,373

기타포괄손익누계액	22	(208,604,174)	(76,008)

이익잉여금	23	16,990,724,098	11,479,780,711

Ⅱ.비지배지분	-	-

자본총계	63,604,995,600	30,947,080,076

부채와자본총계	66,605,072,069	37,789,130,758

"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 8 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 7 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 바이오비쥬 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 8 (당) 분기	제 7 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	5,32	6,640,460,473	24,463,716,547	6,935,000,757	20,390,579,281

Ⅱ.매출원가	8,25,26	2,031,780,138	10,330,484,291	3,541,212,189	10,507,983,250

Ⅲ.매출총이익	4,608,680,335	14,133,232,256	3,393,788,568	9,882,596,031

판매비와관리비	24,25,26,32	2,159,922,502	7,165,725,168	1,087,417,703	3,824,922,720

Ⅳ.영업이익	2,448,757,833	6,967,507,088	2,306,370,865	6,057,673,311

금융수익	27	244,480,679	407,523,139	61,480,801	269,494,178

금융비용	27,33	4,913,756	33,409,895	58,597,117	1,318,110,296

영업외수익	28	61,010,192	279,054,565	(157,926,735)	354,631,839

영업외비용	28	(353,305,439)	627,905,519	619,685,651	627,348,466

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	3,102,640,387	6,992,769,378	1,531,642,163	4,736,340,566

법인세비용	29	664,492,417	1,481,825,991	155,464,263	913,678,026

Ⅵ.분기순이익	2,438,147,970	5,510,943,387	1,376,177,900	3,822,662,540

Ⅶ. 기타포괄손익	(126,276,937)	(208,528,166)	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업환산손익	(731,365)	509,256	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(125,545,572)	(209,037,422)	-	-

Ⅷ. 분기총포괄이익	2,311,871,033	5,302,415,221	1,376,177,900	3,822,662,540

Ⅸ. 분기순손익의 귀속	2,438,147,970	5,510,943,387	1,376,177,900	3,822,662,540

지배기업의 소유주지분	2,438,147,970	5,510,943,387	1,376,177,900	3,822,662,540

비지배지분	-	-	-	-

Ⅹ. 총포괄손익의 귀속	2,311,871,033	5,302,415,221	1,376,177,900	3,822,662,540

지배기업의 소유주지분	2,311,871,033	5,302,415,221	1,376,177,900	3,822,662,540

비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실)	30	162	407	115	341

희석주당이익(손실)	30	162	407	115	341

"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 8 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 7 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 바이오비쥬 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금

주식발행초과금	주식선택권

2024.1.1(전기초)	1,790,390,000	4,842,592,000	581,386,539	-	4,291,605,207	-	11,505,973,746

총포괄손익 :

분기순이익	-	-	-	-	3,822,662,540	-	3,822,662,540

소유주와의 거래 :

유상증자	20,515,000	1,479,974,000	-	-	-	-	1,500,489,000

상환전환우선주의 전환	181,500,000	10,265,765,160	-	-	-	-	10,447,265,160

무상증자	3,984,810,000	(4,005,937,080)	-	-	-	-	(21,127,080)

주식보상비용	-	-	244,658,216	-	-	-	244,658,216

2024.09.30(전분기말)	5,977,215,000	12,582,394,080	826,044,755	-	8,114,267,747	-	27,499,921,582

2025.01.01(당기초)	5,977,215,000	12,581,967,600	908,192,773	(76,008)	11,479,780,711	-	30,947,080,076

분기순이익	-	-	-	-	5,510,943,387	-	5,510,943,387

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	(209,037,422)	-	-	(209,037,422)

해외사업환산차이	-	-	-	509,256	-	-	509,256

소유주와의 거래 :

유상증자	1,545,000,000	26,574,000,000	-	-	-	-	28,119,000,000

신주발행비용	-	(1,007,265,000)	-	-	-	-	(1,007,265,000)

주식보상비용	-	-	243,765,303	-	-	-	243,765,303

2025.09.30(당분기말)	7,522,215,000	38,148,702,600	1,151,958,076	(208,604,174)	16,990,724,098	-	63,604,995,600

"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 8 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 7 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 바이오비쥬 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 8 (당) 분기	제 7 (전) 분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	1,234,657,557	(1,183,207,546)

1. 분기순이익	5,510,943,387	3,822,662,540

2. 조정	2,058,558,146	3,204,897,418

법인세비용	28	1,481,825,991	913,678,026

이자수익	28	(224,906,175)	(113,966,999)

배당금수익	(112,715,773)	(55,774,446)

이자비용	33,409,895	385,895,839

대손상각비	99,486,223	74,314,376

감가상각비	560,723,128	495,858,966

무형자산상각비	19,986,310	9,197,662

사용권자산처분이익	(3,641,401)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(69,901,191)	(99,752,733)

파생상품평가손실	-	932,214,457

외화환산이익	(20,738,839)	(109,992)

외화환산손실	29,666,862	375,706,925

주식보상비용	243,765,303	244,658,216

재고자산평가손실	21,597,813	42,977,121

3. 자산부채의 증감	(4,547,558,946)	(7,295,021,092)

매출채권의 증가	(1,814,589,145)	(7,657,967,810)

기타채권의 증가	(526,458,495)	-

기타유동자산의 증가	(2,288,130,980)	(371,706,210)

재고자산의 감소	1,427,655,795	731,006,782

매입채무의 감소	(1,180,254,594)	(40,128,000)

기타채무의 증가	18,323,361	197,408,576

기타유동부채의 감소	(184,104,888)	(153,634,430)

4. 이자의 수취	180,397,615	195,128,413

5. 배당금의 수취	112,715,773	55,774,446

6. 이자의 지급	(22,807,538)	(165,940,808)

7. 법인세의 납부	(2,057,590,880)	(1,000,708,463)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(23,577,765,443)	8,145,236,782

보증금의 증가	(489,701,075)	(167,585,041)

보증금의 감소	179,278,890	8,970,000

단기기타금융자산의 증가	(6,000,000,000)	(10,100,000,000)

단기기타금융자산의 감소	3,100,000,000	11,300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(44,209,303,112)	(21,274,793,428)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	31,217,338,817	28,511,596,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득	(4,999,999,018)	-

단기대여금의 증가	(6,472,800,000)	-

단기대여금의 감소	5,030,800,000	-

장기대여금의 증가	(654,800,000)	-

유형자산의 취득	(236,858,945)	(64,863,545)

무형자산의 취득	(41,721,000)	(68,088,018)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	24,775,838,908	1,205,699,678

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	-

리스부채의 상환	(210,916,092)	(148,140,002)

유동성장기차입금의 상환	(124,980,000)	(124,980,000)

유상증자	28,119,000,000	1,500,489,000

무상증자	-	(21,127,080)

신주발행비용	(1,007,265,000)	(542,240)

IV.현금및현금성자산의 증가(I+II+III)	2,432,731,022	-	8,167,728,914

V.기초의 현금및현금성자산	8,390,309,494	-	1,626,483,925

VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	20,455,104	-	(51,192,825)

VII.분기말의 현금및현금성자산	10,843,495,620	-	9,743,020,014

"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 8 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 7 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 바이오비쥬 및 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 바이오비쥬(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업지배기업은 2018년 7월 12일에 설립되어, 의료기기 및 의약품 등의 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 2025년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지는 경기도 하남시 하남대로 947 (풍산동 하남테크노밸리 U1 CENTER) 에이동 1516호에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 7,522,215천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율	비고

(주)청담글로벌	7,650,000	50.85%	지배기업

이승걸	1,050,000	6.98%

Maisenbo Limited	935,370	6.22%

남호걸	300,000	1.99%	등기임원

우리사주조합	60,000	0.40%

기타(1%미만주주)	5,049,060	33.56%

합계	15,044,430	100.00%

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	당분기말	전기말	주요 영업활동

소유지분율	소재지	결산월	소유지분율	소재지	결산월

BIO BIJOU USA, INC.	100%	미국	12월	100%	미국	12월	의약품 제조·유통·판매

(3) 당분기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거전)은다음과 같습니다.① 당분기(말)

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄순이익(손실)

BIO BIJOU USA, INC.	158,331	214,499	301,128	(54,491)	(53,982)

② 전기(말)

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄순이익(손실)

BIO BIJOU USA, INC.	9,429	11,615	-	(3,493)	(3,569)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동 효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 재무위험관리요소1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	US$ 2,245,487	3,148,621	US$ 1,958,765	2,879,384

CNY 168,215	33,108	CNY 10,316	2,076

매출채권	US$ 9,669,063	13,557,961	US$ 7,666,935	11,270,394

CNY 2,485,888	489,272	-	-

보증금	US$ 3,500	4,908	US$ 3,517	5,170

CNY 102,500	20,174	CNY 150,000	30,191

외화자산 합계	US$ 11,918,050	16,711,490	US$ 9,629,216	14,154,948

CNY 2,756,603	542,554	CNY 160,316	32,267

미지급금	-	-	US$ 2,052	3,016

외화부채 합계	-	-	US$ 2,052	3,016

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익에 미치는 영향	1,725,404	(1,725,404)	1,418,721	(1,418,721)

② 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	2,000,000

유동성장기차입금	-	124,980

유동성리스부채	204,979	161,335

비유동성리스부채	224,188	101,670

합계	429,167	2,387,985

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당분기 3,219원 및 전기 23,880천원 변동합니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,843,496	8,390,309

매출채권및기타채권	14,578,587	12,335,342

당기손익-공정가치측정금융자산	13,061,865	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,768,901	-

단기기타금융자산	7,442,000	3,100,000

장기기타금융자산	1,369,209	419,177

합계	52,064,058	24,244,828

연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당분기 147,410천원 및 전기 119,095천원 변동합니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 1,350,124 1,350,124 - 1,350,124 유동리스부채 204,979 209,763 - 209,763 비유동리스부채 224,188 - 246,948 246,948 합계 1,779,291 1,559,887 246,948 1,806,835 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 2,515,898 2,515,898 - 2,515,898 단기차입금 2,000,000 2,026,960 - 2,026,960 유동성장기차입금 124,980 125,914 - 125,914 유동리스부채 161,335 170,075 - 170,075 비유동리스부채 101,670 - 107,905 107,905 합계 4,903,883 4,838,847 107,905 4,946,752 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 - 2,124,980 차감: 현금및현금성자산 (10,843,496) (8,390,309) 순부채(가) (10,843,496) (6,265,329) 자본총계(나) 63,604,996 30,947,080 총자본(다)=(가)+(나) 52,761,500 24,681,751 자본조달비율(가)÷(다) -(*) -(*) (*) 순부채가 음수임에 따라 자본조달비율을 별도로 산정하지 아니하였습니다. 5. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출액에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 703,462 12,872,365 3,473,061 8,912,553 제품매출 5,936,998 11,591,352 3,461,940 11,478,026 합계 6,640,460 24,463,717 6,935,001 20,390,579 (2) 지역에 대한 정보 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중국 5,503,682 17,417,936 5,181,194 12,837,495 대한민국 970,577 5,890,429 1,557,428 4,794,852 그외 166,201 1,155,352 196,379 2,758,232 합계 6,640,460 24,463,717 6,935,001 20,390,579 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결회사 보고부문 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 JP TRADE CO LIMITED - 2,790,346 4,065,649 11,086,062 Hongkong Shengyu Trade Co Limited 87,578 2,558,432 - - HONGKONG LUGANGTONG TRADE CO LIMITED 5,236,326 6,557,118 - - 기타 1,316,556 12,557,821 2,869,352 9,304,517 합계 6,640,460 24,463,717 6,935,001 20,390,579 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화예금 6,630,661 5,508,849 외화예금 3,212,835 2,881,460 정기예금(*) 1,000,000 - 합계 10,843,496 8,390,309 (*) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하다고 판단되는 정기예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,188,670 12,404,728 차감: 대손충당금 (231,565) (132,079) 매출채권(순액)(A) 13,957,105 12,272,649 미수금 615,162 87,185 차감: 대손충당금 (43,593) (43,593) 미수금(순액)(B) 571,569 43,592 미수수익(C) 49,913 19,101 합계(A+B+C) 14,578,587 12,335,342 (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 120일입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보세부내역은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체 연체된 일수 6개월 미만 7개월~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 10,120,476 2,087,116 1,981,078 - 14,188,670 기대손실율 1.0% 1.5% 5.0% - 1.6% 전체기간 기대손실 (101,204) (31,307) (99,054) - (231,565) 순장부금액 10,019,272 2,055,809 1,882,024 - 13,957,105 (단위 : 천원) 구분 미연체 연체된 일수 6개월 미만 7개월~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 10,798,348 1,606,380 - - 12,404,728 기대손실율 1.00% 1.50% - - 1.1% 전체기간 기대손실 (107,983) (24,096) - - (132,079) 순장부금액 10,690,365 1,582,284 - - 12,272,649 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 합계 매출채권 기초잔액 132,079 43,593 175,672 35,611 대손상각비 99,486 - 99,486 74,314 기말잔액 231,565 43,593 275,158 109,925 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,473,918 (13,552) 2,460,366 3,966,458 (13,368) 3,953,090 제품 868,194 (57,357) 810,837 1,142,062 (45,138) 1,096,924 재공품 58,435 - 58,435 116,056 - 116,056 원재료 750,222 (1,164) 749,058 376,374 (12,974) 363,400 부재료 625,952 (93,231) 532,721 604,706 (72,226) 532,480 합계 4,776,721 (165,304) 4,611,417 6,205,656 (143,706) 6,061,950 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 292,090 6,246,582 2,170,515 5,752,066 제품매출원가 1,739,690 4,083,902 1,370,697 4,755,917 합계 2,031,780 10,330,484 3,541,212 10,507,983 9. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 MMF 13,061,865 - 2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 7,137,051 증가 44,209,303 21,274,793 감소 (31,147,438) (28,411,844) 기말 13,061,865 - (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국공채 4,768,901 - 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 증가 4,999,999 - 감소 - - 평가이익 (231,098) - 기말 4,768,901 - 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,442,000 654,800 - - 중금채(*) 6,000,000 - 3,100,000 - 보증금 - 714,409 - 419,177 합계 7,442,000 1,369,209 3,100,000 419,177 (*) 당분기말 현재 중금채는 특수관계자의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(총액) 3,140,839 - 446,570 - 차감: 대손충당금 (169,995) - (169,995) - 선급금(순액) 2,970,844 - 276,575 - 부가세대급금 239,608 - 673,229 - 선급비용 75,533 - 48,050 - 합계 3,285,985 - 997,854 - 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,175,658 - 1,175,658 1,175,658 - 1,175,658 건물 2,648,146 (304,537) 2,343,609 2,648,147 (264,815) 2,383,332 기계장치 2,020,069 (835,499) 1,184,570 1,960,069 (687,994) 1,272,075 공구와기구 75,800 (32,427) 43,373 70,000 (21,057) 48,943 비품 278,205 (217,919) 60,286 261,586 (178,347) 83,239 차량운반구 23,197 (21,267) 1,930 23,197 (17,788) 5,409 시설장치 1,448,091 (684,627) 763,464 1,390,651 (571,214) 819,437 사용권자산 588,087 (122,989) 465,098 522,340 (248,276) 274,064 건설중인자산 97,000 - 97,000 - - - 합계 8,354,253 (2,219,265) 6,134,988 8,051,648 (1,989,491) 6,062,157 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기타증가 처분/폐기 대체 감가상각 당분기말 토지 1,175,658 - - - - - 1,175,658 건물 2,383,332 - - - - (39,723) 2,343,609 기계장치 1,272,075 - - 60,000 - (147,505) 1,184,570 공구와기구 48,943 5,800 - - - (11,370) 43,373 비품 83,239 16,619 - - - (39,572) 60,286 차량운반구 5,409 - - - - (3,479) 1,930 시설장치 819,436 - - - 57,440 (113,412) 763,464 사용권자산 274,064 - 465,475 (68,779) - (205,662) 465,098 건설중인자산 - 214,440 - - (117,440) - 97,000 합계 6,062,156 236,859 465,475 (8,779) (60,000) (560,723) 6,134,988 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기타증가 감가상각 전분기말 토지 1,175,658 - - - 1,175,658 건물 2,438,018 - - (41,446) 2,396,572 기계장치 1,426,748 - - (144,988) 1,281,760 공구와기구 23,532 8,900 - (5,988) 26,444 비품 110,724 15,809 - (37,401) 89,132 차량운반구 10,049 - - (3,480) 6,569 시설장치 967,467 505 - (111,391) 856,581 사용권자산 163,585 - 265,046 (151,164) 277,467 건설중인자산 - 39,650 - - 39,650 합계 6,315,781 64,864 265,046 (495,858) 6,149,833 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 354,008 331,393 판매비와관리비(경상연구개발비) 32,369 32,372 판매비와관리비(일반) 174,346 132,094 합계 560,723 495,859 (4) 보험가입자산당분기말 현재 보유 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 영업배상 책임보험이 가입되어 있으며, 연결회사 보유 건물 및 기계장치는 현대해상화재보험에 보험부보액 4,650,682천원으로 하여 기업종합보험(화재보험)에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 97,582 (26,386) 71,196 56,455 (14,240) 42,215 소프트웨어 21,154 (13,543) 7,611 21,153 (10,370) 10,783 특허권 39,691 (7,049) 32,642 17,006 (2,381) 14,625 건설중인무형자산 37,529 - 37,529 59,620 - 59,620 (정부보조금) - (5,590) (5,590) - (5,590) (5,590) 합계 195,956 (52,568) 143,388 154,234 (32,581) 121,653 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 산업재산권 42,215 - - 41,127 (12,146) 71,196 소프트웨어 10,783 - - - (3,172) 7,611 특허권 14,625 - - 22,685 (4,668) 32,642 건설중인무형자산 59,620 41,721 - (63,812) - 37,529 (정부보조금) (5,590) - - - - (5,590) 합계 121,653 41,721 - - (19,986) 143,388 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 산업재산권 13,650 - - 32,969 (5,319) 41,300 소프트웨어 8,597 - - - (2,348) 6,249 특허권 - - - 17,006 (1,531) 15,475 건설중인무형자산 38,266 68,088 - (49,975) - 56,379 합계 60,513 68,088 - - (9,198) 119,403 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 405,364 1,587,574 미지급금 734,845 755,457 미지급비용 209,915 172,867 합계 1,350,124 2,515,898 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 250,484 (71,491) 178,993 297,024 (194,295) 102,729 차량운반구 337,603 (51,498) 286,105 225,316 (53,981) 171,335 합계 588,087 (122,989) 465,098 522,340 (248,276) 274,064 사용권자산은 유형자산으로 분류되어 있습니다(주석 12참조). (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 상각 당분기말 건물 102,729 229,699 - (153,435) 178,993 차량운반구 171,335 235,776 (68,779) (52,227) 286,105 합계 274,064 465,475 (68,779) (205,662) 465,098 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 상각 전분기말 건물 85,312 162,140 - (123,997) 123,455 차량운반구 78,273 102,907 - (27,167) 154,013 합계 163,585 265,047 - (151,164) 277,468 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 263,005 155,016 증가 426,920 241,571 이자비용 12,373 10,005 해지 (62,215) - 상환 (210,916) (148,140) 기말 429,167 258,452 유동성리스부채 204,979 166,109 비유동성리스부채 224,188 92,343 (4) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 4.36%~5.65%입니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [수익] 임차보증금 이자수익 13,696 9,256 리스해지이익 3,641 - 수익합계 17,337 9,256 [비용] 사용권자산 감가상각비 205,662 151,164 리스부채 이자비용 12,373 10,005 단기및소액 리스료 지급 62,313 50,888 비용합계 280,348 212,057 (6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 상환 210,916 148,140 단기및소액 리스료 지급 62,313 50,888 합계 273,229 199,028 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 - - - 2,000,000 - 2,000,000 장기차입금 - - - 124,980 - 124,980 합계 - - - 2,124,980 - 2,124,980 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 4.32% - 2,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.59% - 124,980 유동성장기차입금 - (124,980) 비유동성장기차입금 - - 17. 우선주부채 및 우선주파생상품부채 (1) 전분기 중 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 없습니다. (단위: 천원, 주) 구분 제1회 상환전환우선주 제2회 상환전환우선주 제3회 상환전환우선주 투자자 스마트위초기기업펀드1호 경기하나버팀목재기지원펀드2호 스마트위초기기업펀드1호 납입일 2021.9.17 2021.12.29 2022.01.26 발행주식수 9,900주 13,200주 13,200주 1주당발행가액 152,000원 152,000원 152,000원 발행가액 1,504,800천원 2,006,400천원 2,006,400천원 상환이자율 5.0% 5.0% 5.00% 전환가액(원) 152,000원/주 152,000원/주 152,000원/주 전환가액 조정 IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 전환권행사기간 발행후 10년까지 발행후 10년까지 발행후 10년까지 상환기간 발행후 3년 경과 10년까지 발행후 3년 경과 10년까지 발행후 3년 경과 10년까지 (2) 전분기 중 우선주부채와 우선주파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가손실 보통주 전환 전분기말 우선주부채 3,550,787 213,199 - (3,763,986) - 우선주파생상품부채 5,751,607 - 932,214 (6,683,821) - 합계 9,302,394 213,199 932,214 (10,447,807) - (3) 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 구분 전분기 제1차전환상환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 1,504,800 보고기간종료일 장부금액 - 당기 파생상품평가이익(손실) (254,796) 제2차전환상환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 2,006,400 보고기간종료일 장부금액 - 당기 파생상품평가이익(손실) (339,492) 제3차전환상환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 2,006,400 보고기간종료일 장부금액 - 당기 파생상품평가이익(손실) (337,926) 합계 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 4,736,341 B. 당기 파생상품평가이익(손실) (932,214) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 3,804,127 18. 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보증제공자 보증한도 보증금액 보증처 한국무역보험공사 US$ 300,000 - 수출보험 서울보증보험 235,000 235,000 물품대급 지급보증, 협약지원금 반환 지급보증 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 165,057 - 349,535 - 예수금 14,461 - 14,088 - 합계 179,518 - 363,623 20. 자본금 (1) 자본금의 내역 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 보통주 발행주식수 15,044,430 주 11,954,430 주 우선주 발행주식수 - 주 - 주 발행주식수 합계 15,044,430 주 11,954,430 주 1주당 금액 5,000 원 500 원 보통주자본금 7,522,215,000 원 5,977,215,000 원 (2) 보통주자본금의 변동내역당분기와 전기 중 보통주자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식의 종류 발행주식수 보통주자본금 전기초 2024.01.01 보통주 358,078 1,790,390 유상증자 2024.02.28 보통주 4,103 20,515 상환전환우선주 전환(*) 2024.06.26 보통주 36,300 181,500 무상증자 2024.08.22 보통주 796,962 3,984,810 주식분할 2024.10.17 보통주 10,758,987 - 전기말 2024.12.31 보통주 11,954,430 5,977,215 당기초 2025.01.01 보통주 11,954,430 5,977,215 유상증자 2025.05.14 보통주 3,090,000 1,545,000 당분기말 2025.09.30 보통주 15,044,430 7,522,215 (*) 전분기 중 우선주파생상품부채는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 평가하였습니다. 평가 후 우선주파생상품부채와 유동성우선주부채 합계액은 자본으로 전환되었습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 [당기손익인식금융부채] 우선주파생상품부채 6,683,822 3 T-F 모형 주가변동성: 44.0%무위험이자율: 3.2%위험이자율: 15.1% ~15.3% 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,148,703 12,581,968 주식선택권 1,151,958 908,192 합계 39,300,661 13,490,160 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금 주식선택권 합계 주식발행초과금 주식선택권 합계 기초 12,581,968 908,193 13,490,161 4,842,592 581,387 5,423,979 증가 25,566,735 243,765 25,810,500 11,745,739 244,658 11,990,397 감소 - - - (4,005,937) - (4,005,937) 분기말 38,148,703 1,151,958 39,300,661 12,582,394 826,045 13,408,439 (3) 주식선택권1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 1차 2차 부여일 2021.07.02 2022.10.01 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 기명식 보통주 발행 기명식 보통주 발행 부여수량(*) 300,000주 180,000주 행사가격(*) 3,333원 3,547원 가득조건 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 부여일로부터 4년이 되는 날까지 재직 행사기간 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 부여일로부터 4년경과 11년 이내의 기간 (*) 전기 중 발생한 무상증자와 주식분할의 효과가 반영된 부여수량 및 행사가격입니다. 2) 당분기와 전분기중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 480,000 16,000 부여 - - 행사 - - 취소 - - 무상증자 - 32,000 기말미행사분 480,000 48,000 3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 1차 2차 평가기준일 2021년 07월 02일 2022년 10월 01일 평가시점 주가(*1) 105,529 173,708 행사가격 100,000 106,400 주가변동성(연)(*2) 56.22% 41.22% 할인율 / 무위험수익률(*3) 0.54% ~ 2.75% 4.06% 주식선택권 1주당 공정가치 69,429 124,976 부여수량 10,000 6,000 주식선택권 공정가치 합계 694,288,878 749,856,000 (*1) 평가기준일은 부여일 현재이며, 평가시점 주가는 부여일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액입니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준입니다. (*3) 주식선택권 평가시 적용된 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율입니다상기의 주가, 행사가격, 공정가치, 부여수량은 전기 중 발생한 무상증자와 주식분할의 효과를 반영하기 전입니다. 4) 연결회사는 주식보상비용을 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 243,765 244,658 한편, 당분기말 현재 미인식 주식보상비용 잔액은 292,187천원 입니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 433 (76) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (209,037) - 합계 (208,604) (76) (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합계 기초 (76) - (76) 증가 509 - 509 감소(*) - (209,037) (209,037) 기말 433 (209,037) (208,604) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(세후)입니다. 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 16,990,724 11,479,781 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 382,457 1,154,184 287,509 824,549 퇴직급여 85,150 135,917 22,616 63,904 복리후생비 27,068 98,400 27,047 73,541 주식보상비용 82,148 243,765 82,148 244,658 여비교통비 13,049 34,919 24,744 128,993 접대비 30,557 62,239 18,155 49,218 통신비 2,271 6,907 2,346 6,099 경상연구개발비 140,874 485,069 158,082 949,182 소모품비 16,512 37,393 5,415 13,769 세금과공과 15,557 41,993 10,350 25,479 감가상각비 59,798 174,346 50,320 132,094 지급임차료 20,472 30,273 1,989 11,801 보험료 6,588 13,438 6,811 18,132 차량유지비 13,283 31,076 8,365 23,515 수도광열비 830 1,970 868 2,042 지급수수료 279,048 1,342,459 139,857 353,229 도서인쇄비 2,790 9,225 232 4,828 광고선전비 387,920 1,394,766 8,298 210,463 대손상각비 25,322 99,486 - 74,314 건물관리비 14,216 19,938 2,378 5,808 수출제비용 453,653 1,570,414 204,466 544,067 운반비 49,056 86,067 4,759 10,431 교육훈련비 2,176 2,566 (20) 1,286 무형자산상각비 7,691 19,986 4,058 9,198 견본비 41,287 60,479 16,475 43,873 협회비 150 8,450 150 450 합계 2,159,923 7,165,725 1,087,418 3,824,923 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (211,676) (211,676) - 1,450,533 1,450,533 재고자산의 매입 - 1,802,234 1,802,234 - 7,548,854 7,548,854 재고타계정대체(순) - (83,055) (83,055) - (131,536) (131,536) 급여(*) 424,729 228,471 653,200 1,298,183 641,464 1,939,647 퇴직급여(*) 88,356 16,940 105,296 146,775 46,794 193,569 복리후생비(*) 29,072 12,963 42,035 96,686 37,375 134,061 주식보상비용 82,148 - 82,148 243,765 - 243,765 경상연구개발비 82,602 - 82,602 299,557 - 299,557 감가상각비(*) 70,587 118,858 189,445 206,715 354,008 560,723 무형자산상각비 7,691 - 7,691 19,986 - 19,986 지급수수료 279,048 7,556 286,604 1,342,459 17,093 1,359,552 대손상각비 25,322 - 25,322 99,486 - 99,486 소모품비 16,512 9,631 26,143 37,393 36,171 73,564 외주가공비 - 42,562 42,562 - 129,237 129,237 기타 1,053,856 87,296 1,141,152 3,374,720 200,491 3,575,211 합계 2,159,923 2,031,780 4,191,703 7,165,725 10,330,484 17,496,209 (*) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 690,071 690,071 - 773,984 773,984 재고자산의 매입 - 2,409,678 2,409,678 - 8,397,375 8,397,375 재고타계정대체(순) - (15,462) (15,462) - (50,035) (50,035) 급여(*) 370,986 210,383 581,369 1,021,465 643,395 1,664,860 퇴직급여(*) 29,035 15,028 44,063 79,076 46,553 125,629 복리후생비(*) 29,506 6,304 35,810 77,883 37,145 115,028 주식보상비용 82,148 - 82,148 244,658 - 244,658 경상연구개발비 54,936 - 54,936 700,380 - 700,380 감가상각비(*) 61,111 109,944 171,055 164,466 331,393 495,859 무형자산상각비 4,058 - 4,058 9,198 - 9,198 지급수수료 139,857 10,109 149,966 353,229 44,163 397,392 대손상각비 - - - 74,314 - 74,314 소모품비 5,415 10,530 15,945 13,769 37,636 51,405 외주가공비 - 24,840 24,840 - 41,392 41,392 기타 310,366 69,787 380,153 1,086,485 204,982 1,291,467 합계 1,087,418 3,541,212 4,628,630 3,824,923 10,507,983 14,332,906 (*) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함된 금액입니다. 26. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 653,200 1,939,647 581,369 1,664,860 퇴직급여 105,296 193,569 44,063 125,629 복리후생비 42,035 134,061 35,810 115,028 주식보상비용 82,148 243,765 82,148 244,658 합계 882,679 2,511,042 743,390 2,150,175 당분기말 현재 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 193,569천원과 125,629천원입니다. 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 167,583 224,906 34,347 113,967 배당금수익 112,716 112,716 - 55,774 당기손익인식금융자산평가이익 (86,718) - - - 당기손익인식금융자산처분이익 50,900 69,901 27,134 99,753 합계 244,481 407,523 61,481 269,494 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,914 33,410 58,597 385,896 파생상품평가손실 - - - 932,214 합계 4,914 33,410 58,597 1,318,110 28. 영업외손익(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 31,710 231,815 36,312 343,622 외화환산이익 20,739 20,739 (194,835) 110 정부보조금 - - - 5,000 리스해지이익 1,029 3,641 - - 잡이익 7,532 22,860 596 5,900 합계 61,010 279,055 (157,927) 354,632 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 139,875 581,310 243,787 251,326 외화환산손실 (502,775) 29,667 375,707 375,707 잡손실 9,595 16,929 192 315 합계 (353,305) 627,906 619,686 627,348 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 보통주 분기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익 2,438,147,970 5,510,943,387 1,376,177,900 3,822,662,540 (-)우선주배당금 - - - - 지배기업 소유주 지분 귀속 보통주 분기순이익 2,438,147,970 5,510,943,387 1,376,177,900 3,822,662,540 (÷)가중평균유통보통주식수(*1) 15,044,430 13,539,045 11,954,430 11,224,896 기본주당이익 162 407 115 341 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편 전기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상증자와 주식분할의 효과가 소급반영되었습니다. (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2025.07.01 15,044,430 92 15,044,430 합계 15,044,430 92 15,044,430 (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2025.01.01 11,954,430 273 11,954,430 유상증자 2025.05.14 3,090,000 140 1,584,615 합계 15,044,430 273 13,539,045 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2024.07.01 11,954,430 92 11,954,430 합계 11,954,430 92 11,954,430 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2024.01.01 10,742,340 274 10,742,340 유상증자 2024.02.28 123,090 216 97,034 우선주의 보통주전환 2024.06.26 1,089,000 97 385,522 합계 11,954,430 274 11,224,896 (2) 희석주당손익당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 465,475 265,046 사용권자산의 중도해지(리스부채의 감소) 72,420 - 유형자산의 본계정대체 117,440 - 무형자산의 본계정대체 63,812 49,976 장기차입금의 유동성대체 - 124,980 비유동리스부채의 유동성대체 254,560 221,070 상환전환우선주(파생상품 포함)의 보통주 전환 - 10,447,807 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타비현금거래 대체 당분기말 단기차입금 2,000,000 (2,000,000) - - - 유동성장기차입금 124,980 (124,980) - - - 유동성리스부채 161,335 (210,916) - 254,560 204,979 비유동성리스부채 101,670 - 377,078 (254,560) 224,188 합계 2,387,985 (2,335,896) 377,078 - 429,167 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타비현금거래 대체 전분기말 단기차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 유동성장기차입금 3,266,640 (124,980) - 124,980 3,266,640 유동성우선주부채(*1) 9,302,394 - 1,145,413 (10,447,807) - 유동성리스부채 93,179 (148,140) - 221,070 166,109 장기차입금 124,980 - - (124,980) - 비유동성리스부채 61,837 - 10,005 20,501 92,343 합계 14,849,030 (273,120) 1,155,418 (10,206,236) 5,525,092 (*1) 유동성우선주부채 금액에는 유동성우선주파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다. 32. 특수관계자 연결회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 명 지배기업 (주)청담글로벌 기타의 특수관계자 (주)바이슈코, BYSUCO PTE. LTD., BYSUCO JAPAN CO.,LTD., CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.LTD, RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD., SHANGHAI CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD, CHUNGDAM GLOBAL(SHANGHAI) BRANDING CO., LTD., CHUNGDAM GLOBAL TRADE(DALIAN) CO.,LTD, NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO.,LTD, (주)아이돌스토어, Idol Store USA, Inc, IDOLSTORE (M) SDN. BHD., (주)씨티블루, (주)블루닷스튜디오, (주)블루닷스튜디오코리아, HangZhou BlueDot Studio Culture Co.,Ltd, (주)블루넷앤컴퍼니, (주)딜라이텍, (주)버라이즈, (주)씨에프엔, Kreassive INC, CREASSIVE LLC, BO SAM HOLDERS INC., 크리에이시브코리아(유), C?NG TY TNHH KREASSIVE VIETNAM, KREASSIVE CANADA INC., (주)고운셀, JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호, (주)씨에스제이, 제이와이(대표이사), 대표이사 및 기타임직원 (2) 특수관계자와의 채권·채무내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 내역 채권(채무) 당분기말 전기말 지배기업 ㈜청담글로벌 외상매출금 54 - 지배기업 ㈜청담글로벌 임차보증금 255,690 60,000 지배기업 ㈜청담글로벌 미지급금 (21,491) (8,384) 기타의 특수관계자 Kreassive LLC 선급금 136,762 - 기타의 특수관계자 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO.,LTD 기타보증금 - 10,064 (3) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 내역 수익(비용) 당분기 전분기 지배기업 (주)청담글로벌 상품매출 30,748 - 지급수수료 (60,723) (26,857) 건물관리비 (17,232) (3,558) 지급임차료(*) (67,567) (35,000) 기타의 특수관계자 Kreassive LLC 광고선전비 (7,350) - 수출제비용 (10,994) - 지급수수료 (4,751) - (*) 상기 지급임차료는 리스부채의 상환으로 회계처리되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 기초 증가 감소 당분기말 기타의 특수관계자 임직원 - 400,000 - 400,000 (5) 특수관계자에게 제공한 담보당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 관련 차입금 담보설정액 담보제공내역 중소기업은행 (주)바이슈코 기타유동금융자산(중금채) 5,000,000 5,000,000 5,500,000 기타특수관계자의차입금 관련 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 33. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 현금및현금성자산 10,843,496 - - 10,843,496 매출채권및기타채권 14,578,587 - - 14,578,587 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 13,061,865 13,061,865 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,768,901 - 4,768,901 단기기타금융자산 7,442,000 - - 7,442,000 장기기타금융자산 1,369,209 - - 1,369,209 합계 34,233,292 4,768,901 13,061,865 52,064,058 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 현금및현금성자산 8,390,309 - - 8,390,309 매출채권및기타채권 12,335,342 - - 12,335,342 기타금융자산 3,100,000 - - 3,100,000 장기기타금융자산 419,177 - - 419,177 합계 24,244,828 - - 24,244,828 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,350,124 1,350,124 유동리스부채 - 204,979 204,979 비유동리스부채 - 224,188 224,188 합계 - 1,779,291 1,779,291 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,515,898 2,515,898 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 - 124,980 124,980 유동리스부채 - 161,335 161,335 비유동리스부채 - 101,670 101,670 합계 - 4,903,883 4,903,883 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익 -공정가치 상각후원가 당기손익 -공정가치 이자수익 224,906 - - - 224,906 배당금수익 - 112,716 - - 112,716 당기손익인식금융자산처분이익 - 69,901 - - 69,901 외환차익 227,860 - 3,955 - 231,815 외화환산이익 20,739 - - - 20,739 대손상각비 (99,486) - - - (99,486) 이자비용 - - (33,410) - (33,410) 외환차손 (524,055) - (57,255) - (581,310) 외화환산손실 (29,667) - - - (29,667) 합계 (179,703) 182,617 (86,710) - (83,796) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익 -공정가치 상각후원가 당기손익 -공정가치 이자수익 113,967 - - - 113,967 배당금수익 - 55,774 - - 55,774 당기손익인식금융자산처분이익 - 99,753 - - 99,753 외환차익 343,622 - - - 343,622 외화환산이익 110 - - - 110 대손상각비 (74,314) - - - (74,314) 이자비용 - - (385,896) - (385,896) 파생상품평가손실 - - - (932,214) (932,214) 외환차손 (251,326) - - - (251,326) 외화환산손실 (375,707) - - - (375,707) 합계 (243,648) 155,527 (385,896) (932,214) (1,406,231) (4) 공정가치의 결정 연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 10,843,496 (*1) 8,390,309 (*1) 매출채권및기타채권 14,578,586 (*1) 12,335,342 (*1) 단기기타금융자산 7,442,000 (*1) 3,100,000 (*1) 장기기타금융자산 1,369,209 (*1) 419,177 (*1) 소계 34,233,291 24,244,828 [공정가치로 측정된 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 13,061,865 13,061,865 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,768,901 4,768,901 - - 소계 17,830,766 17,830,766 - - 금융자산 합계 52,064,057 24,244,828 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무 1,350,124 (*1) 2,515,898 (*1) 단기차입금 - (*1) 2,000,000 (*1) 유동성장기차입금 - (*1) 124,980 (*1) 유동리스부채 204,979 (*2) 161,335 (*2) 비유동리스부채 224,188 (*2) 101,670 (*2) 소계 1,779,291 4,903,883 금융부채 합계 1,779,291 4,903,883 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 없습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,061,865 - 13,061,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,768,901 - 4,768,901 4) 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융부채(우선주파생상품부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. [금융자산] (단위: 천원) 구분 전분기 기초 7,137,051 증가 9,600,093 감소 (16,737,144) 평가이익(손실) - 분기말 - [금융부채] (단위: 천원) 구분 전분기 기초 5,751,607 증가 - 감소 - 평가손실 932,214 자본대체 (6,683,821) 분기말 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 7 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 53,973,588,037 30,888,833,930 현금및현금성자산 10,812,359,166 8,389,061,215 매출채권 및 기타채권 14,833,625,492 12,343,854,920 재고자산 4,537,752,471 6,058,063,353 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,061,865,486 기타금융자산 7,442,000,000 3,100,000,000 기타유동자산 3,285,985,422 997,854,442 비유동자산 12,783,104,972 6,905,057,936 장기기타금융자산 1,369,208,765 419,177,414 종속기업투자 1,383,300 1,383,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,768,901,171 유형자산 6,134,988,256 6,062,156,566 무형자산 143,387,912 121,653,222 이연법인세자산 365,235,568 300,687,434 자산총계 66,756,693,009 37,793,891,866 부채 유동부채 2,822,934,544 6,737,364,417 매입채무및기타채무 1,397,170,111 2,512,882,181 단기차입금 2,000,000,000 유동성 장기차입금 124,980,000 기타 유동부채 179,517,747 363,622,635 유동성 리스부채 204,978,868 161,334,603 당기법인세부채 1,041,267,818 1,574,544,998 비유동부채 224,187,909 101,670,296 비유동 리스부채 224,187,909 101,670,296 부채총계 3,047,122,453 6,839,034,713 자본 자본금 7,522,215,000 5,977,215,000 기타자본 39,300,660,676 13,490,160,373 기타포괄손익누계액 (209,037,422) 이익잉여금 17,095,732,302 11,487,481,780 자본총계 63,709,570,556 30,954,857,153 자본과부채총계 66,756,693,009 37,793,891,866 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,609,579,735 24,454,347,907 6,935,000,757 20,390,579,281 매출원가 2,060,005,506 10,448,694,259 3,541,212,189 10,507,983,250 매출총이익 4,549,574,229 14,005,653,648 3,393,788,568 9,882,596,031 판매비와관리비 2,076,912,510 6,938,167,557 1,087,417,703 3,824,922,720 영업이익 2,472,661,719 7,067,486,091 2,306,370,865 6,057,673,311 금융수익 244,480,679 407,523,139 61,480,801 269,494,178 금융비용 4,913,756 33,409,895 58,597,117 1,318,110,296 영업외수익 61,038,844 276,382,697 (157,926,735) 354,631,839 영업외비용 (353,305,439) 627,905,519 619,685,651 627,348,466 법인세차감전순이익 3,126,572,925 7,090,076,513 1,531,642,163 4,736,340,566 법인세비용 664,492,417 1,481,825,991 155,464,263 913,678,026 분기순이익 2,462,080,508 5,608,250,522 1,376,177,900 3,822,662,540 기타포괄손익 (125,545,572) (209,037,422) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (125,545,572) (209,037,422) 총포괄이익 2,336,534,936 5,399,213,100 1,376,177,900 3,822,662,540 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 164 414 115 341 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 164 414 115 341 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 주식선택권 기타자본 합계 2024.01.01 (기초) 1,790,390,000 4,842,592,000 581,386,539 5,423,978,539 4,291,605,207 11,505,973,746 분기순이익 3,822,662,540 3,822,662,540 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 유상증자 20,515,000 1,479,974,000 1,479,974,000 1,500,489,000 무상증자 3,984,810,000 (4,005,937,080) (4,005,937,080) (21,127,080) 상환전환우선주의 전환 181,500,000 10,265,765,160 10,265,765,160 10,447,265,160 신주발행비용 주식보상비용 244,658,216 244,658,216 244,658,216 2024.09.30 (자본) 5,977,215,000 12,582,394,080 826,044,755 13,408,438,835 8,114,267,747 27,499,921,582 2025.01.01 (기초) 5,977,215,000 12,581,967,600 908,192,773 13,490,160,373 11,487,481,780 30,954,857,153 분기순이익 5,608,250,522 5,608,250,522 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (209,037,422) (209,037,422) 유상증자 1,545,000,000 26,574,000,000 26,574,000,000 28,119,000,000 무상증자 상환전환우선주의 전환 신주발행비용 (1,007,265,000) (1,007,265,000) (1,007,265,000) 주식보상비용 243,765,303 243,765,303 243,765,303 2025.09.30 (자본) 7,522,215,000 38,148,702,600 1,151,958,076 39,300,660,676 (209,037,422) 17,095,732,302 63,709,570,556 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 1,204,485,647 (1,183,207,546) 분기순이익 5,608,250,522 3,822,662,540 조정 2,064,977,886 3,204,897,418 자산부채의 증감 (4,681,457,731) (7,295,021,092) 이자의 수취 180,397,615 195,128,413 배당금수취 112,715,773 55,774,446 이자의 지급 (22,807,538) (165,940,808) 법인세의 납부 (2,057,590,880) (1,000,708,463) 투자활동현금흐름 (23,577,765,443) 8,145,236,782 보증금의 증가 (489,701,075) (167,585,041) 보증금의 감소 179,278,890 8,970,000 단기기타금융자산의 증가 (6,000,000,000) (10,100,000,000) 단기기타금융자산의 감소 3,100,000,000 11,300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (44,209,303,112) (21,274,793,428) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 31,217,338,817 28,511,596,814 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (4,999,999,018) 단기대여금의 증가 (6,472,800,000) 단기대여금의 감소 5,030,800,000 장기대여금의 증가 (654,800,000) 유형자산의 취득 (236,858,945) (64,863,545) 무형자산의 취득 (41,721,000) (68,088,018) 재무활동현금흐름 24,775,838,908 1,205,699,678 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (210,916,092) (148,140,002) 유동장기차입금의 상환 (124,980,000) (124,980,000) 유상증자 28,119,000,000 1,500,489,000 무상증자 (21,127,080) 신주발행비용 (1,007,265,000) (542,240) 현금및현금성자산의증가 2,402,559,112 8,167,728,914 기초현금및현금성자산 8,389,061,215 1,626,483,925 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,738,839 (51,192,825) 분기말의 현금및현금성자산 10,812,359,166 9,743,020,014 5. 재무제표 주석 제 8 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 7 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 주식회사 바이오비쥬 1. 일반사항 주식회사 바이오비쥬(이하 "당사")는 2018년 7월 12일에 설립되어, 의료기기 및 의약품 등의 개발, 제조, 판매를 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 2025년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 하남시 하남대로 947(풍산동 하남테크노밸리 U1 CENTER) 에이동 1516호에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 7,522,215천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율 비고 ㈜청담글로벌 7,650,000 50.85% 지배기업 이승걸 1,050,000 6.98% Maisenbo Limited 935,370 6.22% 남호걸 300,000 1.99% 등기임원 우리사주조합 60,000 0.40% 기타 5,049,060 33.56% 합계 15,044,430 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에대한 투자자산을 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동 효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 재무위험관리요소1) 시장위험① 외환위험 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 US$ 2,245,487 3,148,621 US$ 1,957,916 2,878,136 CNY 168,215 33,108 CNY 10,316 2,076 매출채권 US$ 9,855,588 13,819,505 US$ 7,672,784 11,278,992 CNY 2,485,888 489,272 - - 보증금 US$ 3,500 4,908 US$ 3,517 5,170 CNY 102,500 20,174 CNY 150,000 30,191 합계 US$ 12,104,575 16,973,034 US$ 9,634,216 14,162,298 CNY 2,756,603 542,554 CNY 160,316 32,267 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익에 미치는 영향 1,751,559 (1,751,559) 1,419,457 (1,419,457) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - 2,000,000 유동성장기차입금 - 124,980 유동성리스부채 204,979 161,335 비유동성리스부채 224,188 101,670 합계 429,167 2,387,985 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당분기 3,219천원 및 전기 23,880천원 변동합니다. 2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,812,359 8,389,061 매출채권및기타채권 14,833,625 12,343,855 당기손익-공정가치측정금융자산 13,061,865 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,768,901 - 단기기타금융자산 7,442,000 3,100,000 장기기타금융자산 1,369,209 419,177 합계 52,287,959 24,252,093 당사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당분기 147,177천원 및 전기 119,082천원 변동합니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 1,397,170 1,397,170 - 1,397,170 유동리스부채 204,979 209,763 - 209,763 비유동리스부채 224,188 - 246,948 246,948 합계 1,826,337 1,606,933 246,948 1,853,881 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 1년-5년 합계 매입채무및기타채무 2,512,882 2,512,882 - 2,512,882 단기차입금 2,000,000 2,026,960 - 2,026,960 유동성장기차입금 124,980 125,914 - 125,914 유동리스부채 161,335 170,075 - 170,075 비유동리스부채 101,670 - 107,905 107,905 합계 4,900,867 4,835,831 107,905 4,943,736 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 - 2,124,980 차감: 현금및현금성자산 (10,812,359) (8,389,061) 순부채(가) (10,812,359) (6,264,081) 자본총계(나) 63,709,571 30,954,857 총자본(다)=(가)+(나) 52,897,211 24,690,776 자본조달비율(가)÷(다) -(*) -(*) (*) 순부채가 음수임에 따라 자본조달비율을 별도로 산정하지 아니하였습니다. 5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출액에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이연되는 수익 상품매출 672,582 12,862,996 3,473,061 8,912,553 제품매출 5,936,998 11,591,352 3,461,940 11,478,026 합계 6,609,580 24,454,348 6,935,001 20,390,579 (2) 지역에 대한 정보 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중국 5,503,682 17,417,936 5,181,194 12,837,495 대한민국 970,577 5,890,429 1,557,428 4,794,852 그외 135,321 1,145,983 196,379 2,758,232 합계 6,609,580 24,454,348 6,935,001 20,390,579 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 보고부문 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 JP TRADE CO LIMITED - 2,790,346 4,065,649 11,086,062 Hongkong Shengyu Trade Co Limited 87,578 2,558,432 - - HONGKONG LUGANGTONG TRADE CO LIMITED 5,236,326 6,557,118 - - 기타 1,285,676 12,548,452 2,869,352 9,304,517 합계 6,609,580 24,454,348 6,935,001 20,390,579 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화예금 6,630,661 5,508,849 외화예금 3,181,698 2,880,212 정기예금(*) 1,000,000 - 합계 10,812,359 8,389,061 (*) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하다고 판단되는 정기예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,450,214 12,413,326 차감: 대손충당금 (238,071) (132,165) 매출채권(순액)(A) 14,212,143 12,281,161 미수금 615,162 87,186 차감: 대손충당금 (43,593) (43,593) 미수금(순액)(B) 571,569 43,593 미수수익(C) 49,913 19,101 합계(A+B+C) 14,833,625 12,343,855 (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 제품 및 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 120일입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체 연체된 일수 6개월 미만 7개월~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 10,283,656 2,088,380 2,078,178 - 14,450,214 기대손실율 1.0% 1.5% 5.0% - 1.6% 전체기간 기대손실 (102,837) (31,326) (103,908) - (238,071) 순장부금액 10,180,819 2,057,054 1,974,270 - 14,212,143 (단위 : 천원) 구분 미연체 연체된 일수 6개월 미만 7개월~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 10,806,947 1,606,379 - - 12,413,326 기대손실율 1.0% 1.5% - - 1.1% 전체기간 기대손실 (108,069) (24,096) - - (132,165) 순장부금액 10,698,878 1,582,283 - - 12,281,161 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 미수금 합계 매출채권 기초잔액 132,165 43,593 175,758 35,611 대손상각비 105,906 - 105,906 74,314 기말잔액 238,071 43,593 281,664 109,925 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,400,253 (13,552) 2,386,701 3,962,697 (13,368) 3,949,329 제품 868,194 (57,357) 810,837 1,141,936 (45,138) 1,096,798 재공품 58,435 - 58,435 116,056 - 116,056 원재료 750,223 (1,164) 749,059 376,374 (12,974) 363,400 부재료 625,952 (93,232) 532,720 604,706 (72,226) 532,480 합계 4,703,057 (165,305) 4,537,752 6,201,769 (143,706) 6,058,063 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 320,315 6,364,608 2,170,515 5,752,066 제품매출원가 1,739,691 4,084,086 1,370,697 4,755,917 합계 2,060,006 10,448,694 3,541,212 10,507,983 9. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 MMF 13,061,865 - 2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 7,137,051 증가 44,209,303 21,274,793 감소 (31,147,438) (28,411,844) 기말 13,061,865 - (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국공채 4,768,901 - 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 증가 4,999,999 - 감소 - - 평가이익 (231,098) - 기말 4,768,901 - 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,442,000 654,800 - - 중금채(*) 6,000,000 - 3,100,000 - 보증금 - 714,409 - 419,177 합계 7,442,000 1,369,209 3,100,000 419,177 (*) 당분기말 현재 중금채는 특수관계자의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(총액) 3,140,839 - 446,570 - 차감: 대손충당금 (169,995) - (169,995) - 선급금(순액) 2,970,844 - 276,575 - 부가세대급금 239,608 - 673,229 - 선급비용 75,533 - 48,050 - 합계 3,285,985 - 997,854 - 12. 종속기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 소재지 주요영업활동 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 BIO BIJOU USA, INC. 100 미국 의약품 제조·유통·판매 1,383 1,383 1,383 전기 중 신규로 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기(말) 전기(말) 자산총계 158,331 9,429 부채총계 214,499 11,615 자본총계 (56,167) (2,185) (자본금) 1,383 1,383 매출액 301,128 - 영업손실 (57,163) (3,493) 당기순손실 (54,491) (3,493) 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,175,658 - 1,175,658 1,175,658 - 1,175,658 건물 2,648,147 (304,537) 2,343,610 2,648,147 (264,815) 2,383,332 기계장치 2,020,069 (835,499) 1,184,570 1,960,069 (687,994) 1,272,075 공구와기구 75,800 (32,427) 43,373 70,000 (21,057) 48,943 비품 278,206 (217,919) 60,287 261,586 (178,347) 83,239 차량운반구 23,196 (21,267) 1,929 23,197 (17,788) 5,409 시설장치 1,448,090 (684,627) 763,463 1,390,651 (571,214) 819,437 사용권자산 588,087 (122,989) 465,098 522,340 (248,276) 274,064 건설중인자산 97,000 - 97,000 - - - 합계 8,354,253 (2,219,265) 6,134,988 8,051,648 (1,989,491) 6,062,157 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기타증가 처분/폐기 대체 감가상각 당분기말 토지 1,175,658 - - - - - 1,175,658 건물 2,383,332 - - - - (39,722) 2,343,610 기계장치 1,272,075 - - 60,000 - (147,505) 1,184,570 공구와기구 48,943 5,800 - - - (11,370) 43,373 비품 83,239 16,619 - - - (39,571) 60,287 차량운반구 5,409 - - - - (3,480) 1,929 시설장치 819,436 - - - 57,440 (113,413) 763,463 사용권자산 274,064 - 465,475 (68,779) - (205,662) 465,098 건설중인자산 - 214,440 - - (117,440) - 97,000 합계 6,062,156 236,859 465,475 (8,779) (60,000) (560,723) 6,134,988 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기타증가 감가상각 전분기말 토지 1,175,658 - - - 1,175,658 건물 2,438,018 - - (41,446) 2,396,572 기계장치 1,426,748 - - (144,988) 1,281,760 공구와기구 23,532 8,900 - (5,988) 26,444 비품 110,724 15,809 - (37,401) 89,132 차량운반구 10,049 - - (3,480) 6,569 시설장치 967,467 505 - (111,391) 856,581 사용권자산 163,585 - 265,046 (151,164) 277,467 건설중인자산 - 39,650 - - 39,650 합계 6,315,781 64,864 265,046 (495,858) 6,149,833 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 354,008 331,393 판매비와관리비(경상연구개발비) 32,369 32,372 판매비와관리비(일반) 174,346 132,094 합계 560,723 495,859 (4) 보험가입자산당분기말 현재 보유 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 영업배상 책임보험이 가입되어 있으며, 당사 보유 건물 및 기계장치는 현대해상화재보험에 보험부보액 4,650,682천원으로 하여 기업종합보험(화재보험)에 가입되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 97,583 (26,386) 71,197 56,455 (14,240) 42,215 소프트웨어 21,153 (13,543) 7,610 21,153 (10,370) 10,783 특허권 39,691 (7,049) 32,642 17,006 (2,381) 14,625 건설중인무형자산 37,529 - 37,529 59,620 - 59,620 (정부보조금) - (5,590) (5,590) - (5,590) (5,590) 합계 195,956 (52,568) 143,388 154,234 (32,581) 121,653 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 당분기말 산업재산권 42,215 - - 41,127 (12,145) 71,197 소프트웨어 10,783 - - - (3,173) 7,610 특허권 14,625 - - 22,685 (4,668) 32,642 건설중인무형자산 59,620 41,721 - (63,812) - 37,529 (정부보조금) (5,590) - - - - (5,590) 합계 121,653 41,721 - - (19,986) 143,388 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 전분기말 산업재산권 13,650 - - 32,969 (5,319) 41,300 소프트웨어 8,597 - - - (2,348) 6,249 특허권 - - - 17,006 (1,531) 15,475 건설중인무형자산 38,266 68,088 - (49,975) - 56,379 합계 60,513 68,088 - - (9,198) 119,403 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 452,410 1,587,574 미지급금 734,845 752,442 미지급비용 209,915 172,866 합계 1,397,170 2,512,882 16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 250,484 (71,491) 178,993 297,024 (194,295) 102,729 차량운반구 337,603 (51,498) 286,105 225,316 (53,981) 171,335 합계 588,087 (122,989) 465,098 522,340 (248,276) 274,064 사용권자산은 유형자산으로 분류되어 있습니다(주석 13참조). (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 상각 당분기말 건물 102,729 229,699 - (153,435) 178,993 차량운반구 171,335 235,776 (68,779) (52,227) 286,105 합계 274,064 465,475 (68,779) (205,662) 465,098 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 상각 전분기말 건물 85,312 162,140 - (123,997) 123,455 차량운반구 78,273 102,907 - (27,167) 154,013 합계 163,585 265,047 - (151,164) 277,468 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 263,005 155,016 증가 426,920 241,571 이자비용 12,373 10,005 해지 (62,215) - 상환 (210,916) (148,140) 기말 429,167 258,452 유동성리스부채 204,979 166,109 비유동성리스부채 224,188 92,343 (4) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 4.36%~5.65%입니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [수익] 임차보증금 이자수익 13,696 9,256 리스해지이익 3,641 - 수익합계 17,337 9,256 [비용] 사용권자산 감가상각비 205,662 151,164 리스부채 이자비용 12,373 10,005 단기및소액 리스료 지급 62,313 50,888 비용합계 280,348 212,057 (6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 상환 210,916 148,140 단기및소액 리스료 지급 62,313 50,888 합계 273,229 199,028 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기차입금 - - - 2,000,000 - 2,000,000 장기차입금 - - - 124,980 - 124,980 합계 - - - 2,124,980 - 2,124,980 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 4.32% - 2,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.59% - 124,980 유동성장기차입금 - (124,980) 장기차입금 - - 18. 우선주부채 및 우선주파생상품부채 (1) 전분기 중 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주는 없습니다. (단위: 천원, 주) 구분 제1회 상환전환우선주 제2회 상환전환우선주 제3회 상환전환우선주 투자자 스마트위초기기업펀드1호 경기하나버팀목재기지원펀드2호 스마트위초기기업펀드1호 납입일 2021.9.17 2021.12.29 2022.01.26 발행주식수 9,900주 13,200주 13,200주 1주당발행가액 152,000원 152,000원 152,000원 발행가액 1,504,800천원 2,006,400천원 2,006,400천원 상환이자율 5.0% 5.0% 5.00% 전환가액(원) 152,000원/주 152,000원/주 152,000원/주 전환가액 조정 IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 전환권행사기간 발행후 10년까지 발행후 10년까지 발행후 10년까지 상환기간 발행후 3년 경과 10년까지 발행후 3년 경과 10년까지 발행후 3년 경과 10년까지 (2) 전분기 중 우선주부채와 우선주파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가손실 보통주 전환 전분기말 우선주부채 3,550,787 213,199 - (3,763,986) - 우선주파생상품부채 5,751,607 - 932,214 (6,683,821) - 합계 9,302,394 213,199 932,214 (10,447,807) - (3) 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 구분 전분기 제1차전환상환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 1,504,800 보고기간종료일 장부금액 - 당기 파생상품평가이익(손실) (254,796) 제2차전환상환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 2,006,400 보고기간종료일 장부금액 - 당기 파생상품평가이익(손실) (339,492) 제3차전환상환우선주의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 2,006,400 보고기간종료일 장부금액 - 당기 파생상품평가이익(손실) (337,926) 합계 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 4,736,341 B. 당기 파생상품평가이익(손실) (932,214) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 3,804,127 19. 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보증제공자 보증한도 보증금액 보증처 한국무역보험공사 US$ 300,000 - 수출보험 서울보증보험 235,000 235,000 물품대급 지급보증, 협약지원금 반환 지급보증 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 165,057 - 349,535 - 예수금 14,461 - 14,088 - 합계 179,518 - 363,623 - 21. 자본금 (1) 자본금의 내역 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 보통주 발행주식수 15,044,430 주 11,954,430 주 우선주 발행주식수 - 주 - 주 발행주식수 합계 15,044,430 주 11,954,430 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주자본금 7,522,215,000 원 5,977,215,000 원 (2) 보통주자본금의 변동내역당분기와 전기 중 보통주자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 주식의 종류 발행주식수 보통주자본금 전기초 2024.01.01 보통주 358,078 1,790,390 유상증자 2024.02.28 보통주 4,103 20,515 상환전환우선주 전환(*) 2024.06.26 보통주 36,300 181,500 무상증자 2024.08.22 보통주 796,962 3,984,810 주식분할 2024.10.17 보통주 10,758,987 - 전기말 2024.12.31 보통주 11,954,430 5,977,215 당기초 2025.01.01 보통주 11,954,430 5,977,215 유상증자 2025.05.14 보통주 3,090,000 1,545,000 당분기말 2025.09.30 보통주 15,044,430 7,522,215 (*) 전분기 중 우선주파생상품부채는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 평가하였습니다. 평가 후 우선주파생상품부채와 유동성우선주부채 합계액은 자본으로 전환되었습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 [당기손익인식금융부채] 우선주파생상품부채 6,683,822 3 T-F 모형 주가변동성: 44.0%무위험이자율: 3.2%위험이자율: 15.1% ~15.3% 22. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,148,703 12,581,968 주식선택권 1,151,958 908,192 합계 39,300,661 13,490,160 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금 주식선택권 합계 주식발행초과금 주식선택권 합계 기초 12,581,968 908,193 13,490,161 4,842,592 581,387 5,423,979 증가 25,566,735 243,765 25,810,500 11,745,739 244,658 11,990,397 감소 - - - (4,005,937) - (4,005,937) 분기말 38,148,703 1,151,958 39,300,661 12,582,394 826,045 13,408,439 (3) 주식선택권1) 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 1차 2차 부여일 2021.07.02 2022.10.01 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 기명식 보통주 발행 기명식 보통주 발행 부여수량(*) 300,000주 180,000주 행사가격(*) 3,333원 3,547원 가득조건 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 부여일로부터 4년이 되는 날까지 재직 행사기간 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 부여일로부터 4년경과 11년 이내의 기간 (*) 전기 중 발생한 무상증자와 주식분할의 효과가 반영된 부여수량 및 행사가격입니다. 2) 당분기와 전분기중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 480,000 16,000 부여 - - 행사 - - 취소 - - 기말미행사분 480,000 16,000 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 1차 2차 평가기준일 2021년 07월 02일 2022년 10월 01일 평가시점 주가(*1) 105,529 173,708 행사가격 100,000 106,400 주가변동성(연)(*2) 56.22% 41.22% 할인율 / 무위험수익률(*3) 0.54% ~ 2.75% 4.06% 주식선택권 1주당 공정가치 69,429 124,976 부여수량 10,000 6,000 주식선택권 공정가치 합계 694,288,878 749,856,000 (*1) 평가기준일은 부여일 현재이며, 평가시점 주가는 부여일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액입니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준입니다. (*3) 주식선택권 평가시 적용된 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율입니다상기의 주가, 행사가격, 공정가치, 부여수량은 전기 중 발생한 무상증자와 주식분할의 효과를 반영하기 전입니다. 4) 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 243,765 244,658 한편, 당분기말 현재 미인식 주식보상비용 잔액은 292,187천원 입니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (209,037) - (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 - 감소(*) (209,037) 기말 (209,037) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(세후)입니다. 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 17,095,732 11,487,482 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 382,457 1,154,184 287,509 824,549 퇴직급여 85,150 135,917 22,616 63,904 복리후생비 27,068 98,400 27,047 73,541 주식보상비용 82,148 243,765 82,148 244,658 여비교통비 13,049 34,919 24,744 128,993 접대비 30,557 62,239 18,155 49,218 통신비 2,271 6,907 2,346 6,099 경상연구개발비 140,874 485,069 158,082 949,182 소모품비 16,512 37,393 5,415 13,769 세금과공과 14,426 40,863 10,350 25,479 감가상각비 59,798 174,346 50,320 132,094 지급임차료 20,472 30,273 1,989 11,801 보험료 6,588 13,438 6,811 18,132 차량유지비 13,283 31,076 8,365 23,515 수도광열비 830 1,970 868 2,042 지급수수료 255,715 1,189,977 139,857 353,229 도서인쇄비 2,790 9,225 232 4,828 광고선전비 337,818 1,326,381 8,298 210,463 대손상각비 28,856 105,906 - 74,314 건물관리비 14,216 19,938 2,378 5,808 수출제비용 453,653 1,570,414 204,466 544,067 운반비 37,076 74,087 4,759 10,431 교육훈련비 2,176 2,566 (20) 1,286 무형자산상각비 7,691 19,986 4,058 9,198 견본비 41,289 60,479 16,475 43,873 협회비 150 8,450 150 450 합계 2,076,913 6,938,168 1,087,418 3,824,923 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (226,160) (226,160) - 1,520,311 1,520,311 재고자산의 매입 - 1,851,667 1,851,667 - 7,596,062 7,596,062 재고타계정대체(순) - (89,779) (89,779) - (130,312) (130,312) 급여(*) 424,729 228,471 653,200 1,298,183 641,464 1,939,647 퇴직급여(*) 88,356 16,940 105,296 146,775 46,794 193,569 복리후생비(*) 29,072 12,963 42,035 96,686 37,375 134,061 주식보상비용 82,148 - 82,148 243,765 - 243,765 경상연구개발비 82,602 - 82,602 299,557 - 299,557 감가상각비(*) 70,587 118,858 189,445 206,715 354,008 560,723 무형자산상각비 7,691 - 7,691 19,986 - 19,986 지급수수료 255,715 7,556 263,271 1,189,977 17,093 1,207,070 대손상각비 28,856 - 28,856 105,906 - 105,906 소모품비 16,512 9,631 26,143 37,393 36,171 73,564 외주가공비 - 42,562 42,562 - 129,237 129,237 기타 990,645 87,296 1,077,941 3,293,225 200,491 3,493,716 합계 2,076,913 2,060,005 4,136,918 6,938,168 10,448,694 17,386,862 (*) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 690,071 690,071 - 773,984 773,984 재고자산의 매입 - 2,409,678 2,409,678 - 8,397,375 8,397,375 재고타계정대체(순) - (15,462) (15,462) - (50,035) (50,035) 급여(*) 370,986 210,383 581,369 1,021,465 643,395 1,664,860 퇴직급여(*) 29,035 15,028 44,063 79,076 46,553 125,629 복리후생비(*) 29,506 6,304 35,810 77,883 37,145 115,028 주식보상비용 82,148 - 82,148 244,658 - 244,658 경상연구개발비 54,936 - 54,936 700,380 - 700,380 감가상각비(*) 61,111 109,944 171,055 164,466 331,393 495,859 무형자산상각비 4,058 - 4,058 9,198 - 9,198 지급수수료 139,857 10,109 149,966 353,229 44,163 397,392 대손상각비 - - - 74,314 - 74,314 소모품비 5,415 10,530 15,945 13,769 37,636 51,405 외주가공비 - 24,840 24,840 - 41,392 41,392 기타 310,366 69,787 380,153 1,086,485 204,982 1,291,467 합계 1,087,418 3,541,212 4,628,630 3,824,923 10,507,983 14,332,906 (*) 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함된 금액입니다. 27. 종업원급여 당분기와 전분기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 653,200 1,939,647 581,369 1,664,860 퇴직급여 105,296 193,569 44,063 125,629 복리후생비 42,035 134,061 35,810 115,028 주식보상비용 82,148 243,765 82,148 244,658 합계 882,679 2,511,042 743,390 2,150,175 당분기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 193,569천원과 125,629천원입니다. 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 167,583 224,906 34,347 113,967 배당금수익 112,716 112,716 - 55,774 당기손익인식금융자산평가이익 (86,718) - - - 당기손익인식금융자산처분이익 50,900 69,901 27,134 99,753 합계 244,481 407,523 61,481 269,494 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,914 33,410 58,597 385,896 파생상품평가손실 - - - 932,214 합계 4,914 33,410 58,597 1,318,110 29. 영업외손익(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 31,710 231,815 36,312 343,622 외화환산이익 20,739 20,739 (194,835) 110 정부보조금 - - - 5,000 리스해지이익 1,029 3,641 - - 잡이익 7,561 20,188 596 5,900 합계 61,039 276,383 (157,927) 354,632 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 139,875 581,310 243,787 251,326 외화환산손실 (502,775) 29,667 375,707 375,707 잡손실 9,595 16,929 192 315 합계 (353,305) 627,906 619,686 627,348 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 분기순손익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,462,080,508 5,608,250,522 1,376,177,900 3,822,662,540 (-)우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 2,462,080,508 5,608,250,522 1,376,177,900 3,822,662,540 (÷)가중평균유통보통주식수(*1) 15,044,430 13,539,045 11,954,430 11,224,896 기본주당이익 164 414 115 341 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상증자와 주식분할의 효과가 소급반영되었습니다. (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2025.07.01 15,044,430 92 15,044,430 합계 15,044,430 92 15,044,430 (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2025.01.01 11,954,430 273 11,954,430 유상증자 2025.05.14 3,090,000 140 1,584,615 합계 15,044,430 273 13,539,045 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2024.07.01 11,954,430 92 11,954,430 합계 11,954,430 92 11,954,430 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 유통보통주식수 기초 2024.01.01 10,742,340 274 10,742,340 유상증자 2024.02.28 123,090 216 97,034 우선주의 보통주전환 2024.06.26 1,089,000 97 385,522 합계 11,954,430 274 11,224,896 (2) 희석주당손익당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 465,475 265,046 사용권자산의 중도해지(리스부채의 감소) 72,420 - 유형자산의 본계정대체 117,440 - 무형자산의 본계정대체 63,812 49,976 장기차입금의 유동성대체 - 124,980 비유동리스부채의 유동성대체 254,560 221,070 상환전환우선주(파생상품 포함)의 전환 - 10,447,807 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타비현금거래 대체 당분기말 단기차입금 2,000,000 (2,000,000) - - - 유동성장기차입금 124,980 (124,980) - - - 유동성리스부채 161,335 (210,916) - 254,560 204,979 비유동성리스부채 101,670 - 377,078 (254,560) 224,188 합계 2,387,985 (2,335,896) 377,078 - 429,167 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기타비현금거래 대체 전분기말 단기차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 유동성장기차입금 3,266,640 (124,980) - 124,980 3,266,640 유동성우선주부채(*1) 9,302,394 - 1,145,413 (10,447,807) - 유동성리스부채 93,179 (148,140) - 221,070 166,109 장기차입금 124,980 - - (124,980) - 비유동성리스부채 61,837 - 10,005 20,501 92,343 합계 14,849,030 (273,120) 1,155,418 (10,206,236) 5,525,092 (*1) 유동성우선주부채 금액에는 유동성우선주파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자 당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당사의 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 명 지배기업 ㈜청담글로벌 종속기업 BIO BIJOU USA, INC. 기타의 특수관계자 ㈜바이슈코, BYSUCO PTE. LTD., BYSUCO JAPAN CO.,LTD., CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.LTD, RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD., SHANGHAI CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD, CHUNGDAM GLOBAL(SHANGHAI) BRANDING CO., LTD., CHUNGDAM GLOBAL TRADE(DALIAN) CO.,LTD, NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO.,LTD, (주)아이돌스토어, Idol Store USA, Inc, IDOLSTORE (M) SDN. BHD., (주)씨티블루, (주)블루닷스튜디오, (주)블루닷스튜디오코리아, HangZhou BlueDot Studio Culture Co.,Ltd, (주)블루넷앤컴퍼니, (주)딜라이텍, (주)버라이즈, (주)씨에프엔, Kreassive INC, CREASSIVE LLC, BO SAM HOLDERS INC., 크리에이시브코리아(유), C?NG TY TNHH KREASSIVE VIETNAM, KREASSIVE CANADA INC., (주)고운셀, JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호, (주)씨에스제이, 제이와이(대표이사), 대표이사 및 기타임직원 (2) 특수관계자와의 채권·채무내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 내역 채권(채무) 당분기말 전기말 지배기업 ㈜청담글로벌 외상매출금 54 - 지배기업 ㈜청담글로벌 임차보증금 255,690 60,000 지배기업 ㈜청담글로벌 미지급금 (21,491) (8,384) 종속기업 BIO BIJOU USA, INC. 외상매출금(*) 261,545 8,599 기타의 특수관계자 Kreassive LLC 선급금 136,762 - 기타의 특수관계자 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO.,LTD 기타보증금 - 10,064 (*) 당분기말 현재 6,506천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 내역 수익(비용) 당분기 전분기 지배기업 ㈜청담글로벌 상품매출 30,748 - 지급수수료 (60,723) (26,857) 건물관리비 (17,232) (3,558) 지급임차료(*) (67,567) (35,000) 종속기업 BIO BIJOU USA, INC. 상품매출 291,759 - 기타의 특수관계자 Kreassive LLC 광고선전비 (7,350) - 수출제비용 (10,994) - 지급수수료 (4,751) - (*) 상기 지급임차료는 리스부채의 상환으로 회계처리되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 중 특수관계자와의 자금대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타의 특수관계자 임직원 - 400,000 - 400,000 (5) 특수관계자에게 제공한 담보당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 관련 차입금 담보설정액 담보제공내역 중소기업은행 (주)바이슈코 중금채 5,000,000 5,000,000 5,500,000 기타특수관계자의차입금 관련 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 34. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 상각후원가 측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익- 공정가치측정 합계 현금및현금성자산 10,812,359 - - 10,812,359 매출채권및기타채권 14,833,625 - - 14,833,625 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,061,865 13,061,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,768,901 - 4,768,901 단기기타금융자산 7,442,000 - - 7,442,000 장기기타금융자산 1,369,209 - - 1,369,209 합계 34,457,193 4,768,901 13,061,865 52,287,959 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가 측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익- 공정가치측정 합계 현금및현금성자산 8,389,061 - - 8,389,061 매출채권및기타채권 12,343,855 - - 12,343,855 기타금융자산 3,100,000 - - 3,100,000 장기기타금융자산 419,177 - - 419,177 합계 24,252,093 - - 24,252,093 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,397,170 1,397,170 유동리스부채 - 204,979 204,979 비유동리스부채 - 224,188 224,188 합계 - 1,826,337 1,826,337 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,512,882 2,512,882 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 - 124,980 124,980 유동리스부채 - 161,335 161,335 비유동리스부채 - 101,670 101,670 합계 - 4,900,867 4,900,867 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익 -공정가치 상각후원가 당기손익 -공정가치 이자수익 224,906 - - - 224,906 배당금수익 - 112,716 - - 112,716 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 69,901 - - 69,901 외환차익 227,860 - 3,955 - 231,815 외화환산이익 20,739 - - - 20,739 대손상각비 (105,906) - - - (105,906) 이자비용 - - (33,410) - (33,410) 외환차손 (524,055) - (57,255) - (581,310) 외화환산손실 (29,667) - - - (29,667) 합계 (186,123) 182,617 (86,710) - (90,216) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익 -공정가치 상각후원가 당기손익 -공정가치 이자수익 113,967 - - - 113,967 배당금수익 - 55,774 - - 55,774 당기손익인식금융자산처분이익 - 99,753 - - 99,753 외환차익 343,622 - - - 343,622 외화환산이익 110 - - - 110 대손상각비 (74,314) - - - (74,314) 이자비용 - - (385,896) - (385,896) 파생상품평가손실 - - - (932,214) (932,214) 외환차손 (251,326) - - - (251,326) 외화환산손실 (375,707) - - - (375,707) 합계 (243,648) 155,527 (385,896) (932,214) (1,406,231) (4) 공정가치의 결정 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 10,812,359 (*1) 8,389,061 (*1) 매출채권및기타채권 14,833,625 (*1) 12,343,855 (*1) 단기기타금융자산 7,442,000 (*1) 3,100,000 (*1) 장기기타금융자산 1,369,209 (*1) 419,177 (*1) 소계 34,457,193 24,252,093 [공정가치로 측정된 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 13,061,865 13,061,865 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,768,901 4,768,901 - - 소계 17,830,766 17,830,766 - 금융자산 합계 52,287,959 24,252,093 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무 1,397,170 (*1) 2,512,882 (*1) 단기차입금 - (*1) 2,000,000 (*1) 유동성장기차입금 - (*1) 124,980 (*1) 유동리스부채 204,979 (*2) 161,335 (*2) 비유동리스부채 224,188 (*2) 101,670 (*2) 소계 1,826,337 4,900,867 금융부채 합계 1,826,337 4,900,867 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 없습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,061,865 - 13,061,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,768,901 - 4,768,901 4) 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융부채(우선주파생상품부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. [금융자산] (단위: 천원) 구분 전분기 기초 7,137,051 증가 9,600,093 감소 (16,737,144) 평가이익(손실) - 분기말 - [금융부채] (단위: 천원) 구분 전분기 기초 5,751,607 증가 - 감소 - 평가손실 932,214 자본대체 (6,683,821) 분기말 - 6. 배당에 관한 사항 - 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에는 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증가(감자) 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.01 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립 자본금 2019.02.27 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 5,000 5,000 - 2021.02.06 유상증자(주주배정) 보통주 200,000 5,000 10,000 - 2021.08.24 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 10,000 - 2021.08.26 유상증자(제3자배정) 보통주 25,000 5,000 10,000 - 2021.09.17 유상증자(제3자배정) RCPS 9,900 5,000 152,000 - 2021.12.29 유상증자(제3자배정) RCPS 13,200 5,000 152,000 - 2022.01.27 유상증자(제3자배정) RCPS 13,200 5,000 152,000 - 2022.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,843 5,000 152,000 - 2022.09.07 유상증자(제3자배정) 보통주 11,235 5,000 178,000 - 2024.02.28 유상증자(제3자배정) 보통주 4,103 5,000 366,000 - 2024.06.26 출자전환 우선주 36,300 5,000 - 주1) 2024.06.26 출자전환 보통주 36,300 5,000 - 주1) 2024.08.22 무상증자 보통주 796,962 5,000 5,000 주2) 2024.10.17 주식분할 보통주 10,758,987 500 500 주3) 2025.05.20 유상증자(일반공모) 보통주 3,090,000 500 9,100 주권상장(신주모집) 주1) 당사는 투자게약서에 의거하여 RCPS(전환상환우선주)가 1:1 전환비율로 보통주 전환되었습니다. 주2) 당사는 2024년 8월 22일자로 소유주식의 200% 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 주3) 당사는 2024년 10월 17일자로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2025.05.20 건설비용 13,000,000 - - 추후 집행예정 기업공개(코스닥상장) - 2025.05.20 설비도입 7,000,000 - - 추후 집행예정 기업공개(코스닥상장) - 2025.05.20 운영자금 3,857,000 - - 추후 집행예정 기업공개(코스닥상장) - 2025.05.20 기 타 3,898,000 - - 추후 집행예정 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 8 기(2025년09월말) 매출채권 14,188,670 (231,565) 1.6% 제 7 기(2024년12월말) 매출채권 12,404,728 (132,079) 1.1% 제 6 기(2023년12월말) 매출채권 3,561,097 (35,611) 1.0% 제 5 기(2022년12월말) 매출채권 2,967,179 (29,672) 1.0% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기 (2025년 9월말) 제7기 (2024년말) 제6기 (2023년말) 제8기 (2022년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 175,672 35,611 29,672 15,261 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 99,486 140,147 5,939 14,411 4. 기말 대손충당금 잔액합계 275,158 175,758 35,611 29,672 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 설정하고 있습니다.과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. 기준일 : 2025년 9월말 (단위 : 천원) 구분 미연체 연체된 일수 6개월 미만 7개월~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 10,798,348 1,606,380 - - 12,404,728 기대손실율 1.00% 1.50% - - 1.1% 전체기간 기대손실 (107,983) (24,096) - - (132,079) 순장부금액 10,690,365 1,582,284 - - 12,272,649 다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2025년 (제8기 9월말) 2024년 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 상품 2,473,918 3,953,090 797,541 1,128,505 제품 868,194 1,096,924 2,583,833 1,675,916 재공품 58,435 116,056 22,682 100,919 원재료 750,222 363,400 494,202 786,171 부재료 625,952 532,480 490,627 - 합계 4,776,721 6,061,950 4,388,886 3,691,512 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산 합계/기말자산 총계*100] 7.17% 16.04% 15.71% 17.00% 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가/ ((기초재고+기말재고)/2)] 1.91 2.83 2.19 5.42 (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당반기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 분기별 자체적으로 제고조사를 실시하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제8기 반기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가 자세한 내용은 「Ⅲ.재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석-33. 금융상품」를 참조하시기 바랍니다. [주요 재무 안정성 지표] (단위: %, 회, 천원) 구 분 2023연도 (제6기) 2024연도 (제7기) 2025연도 (제8기 3분기) 동업종 평균 유동비율(%) 131.0% 458.2% 1939% 162.38% 부채비율(%) 142.7% 22.11% 4.36% 98.01% 자본의 잠식률(%) - - - - 재고자산 회전율(회) 4.2회 5.7 회 4.6회 5.38회 매출채권 회전율(회) 5.3회 3.8회 1.8회 5.03회 영업활동으로 인한 현금흐름 4,073,387 558,336 1,234,658 - 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 - - - - (2) 유형자산의 공정가치 평가당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제8기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제7기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - - - 제6기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 주1) - - - 연결감사보고서 - - - - - - 주1) 2022년 및 2021년 유동성 부채가 과대계상 되었습니다. 해당 거래는 비현금성 거래 및 부채과대계상에 따른 부채규모 축소이기 때문에 재무건전성에 영향은 긍정적이라 판단됩니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 (당기) 대주회계법인 - 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 80 - - - 제7기(전기) 한울회계법인 - 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 120 600 120 1,016 제6기(전전기) 대주회계법인 - 재무제표에 대한 감사 43 600 43 415 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 3분기(당기) 2025.07.01 PA 자문 용역 2025.06.25 ~ 2026.01.31 30 - 제8기 3분기(당기) 2025.04.01 회계자문계약 2025.04.01 ~ 2025.12.31 36 - 제7기(전기) 2024.06.25 PA 자문 용역 2024.06.25 ~ 2025.01.31 25 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.04 회 사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사 외 3인 대면보고 입증감사시 발견된 주요사항등 2 2024.10.18 회 사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사 외 3인 대면보고 감사계획 및 쟁점사항 논의 3 2024.02.01 회 사 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 대면보고 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요사항 토의, 차년도 감사 위험 요소 토의 4 2023.11.03 회 사 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 대면보고 중간감사 발견사항 토의 5 2023.03.20 회 사 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 서면회의 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요 사항 토의, 차년도 감사 위험 요소 토의 6 2022.12.09 회 사 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 서면회의 기초잔액 검토와 중간감사 발견사항 토의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 운영실태 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위해 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리 및 통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도를 도입하였습니다. 당사는 2024년 8월 1일 삼도회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문용역을 체결한 뒤 2024년 12월 구축을 완료하였으며, 2025년 1분기부터 운영하고 있습니다. 나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제7기(전기) 내부회계관리제도 2024년 12월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제6기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제7기(전기) 내부회계관리제도 2024년 12월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제6(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제8기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제7기(전기) 내부회계관리제도 삼도회계법인 검토 - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제6기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 마. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 198 이사회 5 5 - - 262 회계처리부서 4 2 - - 99 바. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김영제 - 3년 - 회계 및 자금관리 업무 총괄 - K-IFRS 전환 업무 총괄 - 내부회계관리 조직 및 운영 총괄 - - 내부회계관리자 정혜라 등록 3년 03개월 - 회계 및 세무 업무 - K-IFRS 전환 업무 - - 내부회계관리자 김은경 - 2년 03개월 - 회계 및 세무 업무 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 공시기준일 현재 당사의 이사회는 이사 총 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 양준호 대표이사가 역임하고 있습니다. 이사회의 역할은 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 가. 이사회의 구성개요 (1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 사내이사 3인(양준호, 김영제, 남호걸), 사외이사 2인(김준하, 김우진)으로 구성되어 있으며, 감사 1인(김진희)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침, 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 사업과 관련된 중요 계약 및 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하여 업무를 총괄하고 있으며, 사내이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장하고 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 주1) 상기 사외이사 변동현황의 대상기간은 2024년 12월 31일부터 제출일 현재까지 입니다. 주2) 당사는 2024년 8월 27일 임시주주총회를 개최하여 김준하 사외이사를 선임하였습니다. 주3) 당사는 2025년 3월 7일 정기주주총회를 개최하여 김우진 사외이사를 선임하였습니다. 각 이사의 주요 경력 및 인적사항은 제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원의 현황』 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 상법 제393조 제1항 및 제2항, 당사 정관 제39조 제42조 등에 근거하여 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다 구 분 내 용 정관 제39조 (이사의 직무) 사내이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사 중에서 직위 순으로 그 직무를 대행한다. 정관 제42조 (이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회운영규정 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다. 당사의 '이사회운영규정'에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 조항 상세내용 제3조 [권한] 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다. 제6조 [부의사항] 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다 ① 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9) 이사, 감사의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 12) 주식배당 결정 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사 및 감사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13) 급여체계, 상여 및 후생제도 14) 노조정책에 관한 중요사항 15) 기본조직의 제정 및 개폐 16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 ? 이전 또는 폐지 18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 주식의 소각 8) 사채의 모집 9) 준비금의 자본전입 10) 전환사채의 발행 11) 신주인수권부사채의 발행 12) 교환사채의 발행 13) 다액의 자금도입 및 보증행위 14) 명의개서 대리인 및 그 영업소와 대행업무 범위 15) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 1) 이사와 회사간 거래의 승인 2) 타회사의 임원 겸임 ⑤ 기타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조(소집의 통지) 및 당사 정관 제23조(소집통지)에 의거하여 이사선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사 후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. 또한 당사는 상장예비심사신청서 제출일 현재, 상법 제363조의2(주주제안권) 또는 제542조의6(소수주주권) 제2항의 규정에 의한 이사선임 의안이 제출된 사실이 없습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 공시기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비 고 김준하 ('65.10.10) 서울대학교 행정대학원 석사'94.04~'95.05 총무처 5급공채 임용 '95.05~'98.10 동해/부산/서울세관 과장'98.10~'06.06 공정거래위원회 공동행위과'06.06~'09.09 공정거래위원장 비서관'09.09~'11.01 공정거래위원회 기업결합과장'11.01~'14.02 공정거래위원회 제조업감시과장'14.02~'17.02 공정거래위원회 운영지원과장'17.02~'18.02 고위공무원 국방대 파견'18.02~'19.04 공정거래위원회 기획조정관'19.04~'25.08 법무법인 더킴로펌 고문'25.08~ 현재 법무법인(유한) 대륙아주 고문 타인 부 - 김우진('69.07.02) 고려대학교 신문방송학 학사'96.12~'97.12 HL홀딩스 그룹 인사부'98.01~'98.07 한라공조 국내기술영업'99.09~'00.03 한국전파신문 취재기자'00.03~'06.01 주식회사 KDIB 경영기획팀장'01.01~'06.10 CJ ENM 홍보팀'06.10~'11.11 LG헬로비전 전략미디어마케팅 팀장'11.11~'13.05 CJ ENM 미디어마케팅 팀장'13.05~'19.12 CJ주식회사 커뮤니케이션 담당'20.01~'22.10 CJ대한통운 커뮤니케이션 담당'22.10~'22.04 CJ대한통운 자문역 타인 부 (가) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사의 사외이사께서는 충분한 자격 요건을 갖추고 있다고 판단하였으며, 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 별도의 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.- 당사는 사외이사가 업무 수행에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.- 향후 직무관련 교육이 필요한 경우 적극적으로 참여할 계획입니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 조항 상세내용 제3조[권한] 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다. 제4조[구성과 소집] 1. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 2. 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 3. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다. 4. 이사회의 의장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제5조[결의방법] 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제7조[이사회내 위원회] 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다 ① 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 ② 대표이사의 선임 및 해임 ③ 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 ④ 정관에서 정하는 사항 ⑤ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ⑥ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다 ⑦ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다 제10조[이사에 대한 직무집행감독권] 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관을 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제11조[이사회의 의사록] 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2022년 1회차 2022.01.11 제1호 의안: 신주발행의 건 - 신주식 종류: 기명식 종류주식 - 신주식의 총수: 9,900주 - 일주의 발행가액: 152,000원(액면가 5,000원) - 신주식의 총액: 1,504,800,000원 (자본금 증가액 49,500,000원) - 투자자명: 스마트WE초기기업펀드1호 가결 - 2022년 2회차 2022.03.10 제1호 의안: 제4기 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2022년 3회차 2022.03.24 제1호 의안: 본점 이전의 건 - 경기도 하남시 하남대로 947, 비동 907호~913호, 에이동 1516호 가결 - 2022년 4회차 2022.06.01 제1호 의안: 규정 제정의 건 가결 - 2022년 5회차 2022.06.01 제1호 의안: 특수관계 거래 연간한도 승인의 건 - 기간: 2022년 6월 1일 ~ 2022년 12월 31일 - 거래목적: 위생허가 대행 - 연간 거래한도: 1억원 가결 - 2022년 6회차 2022.08.01 제1호 의안: 단기대여의 건 - 프로비티축구클럽 1억5천만원 단기대여의 건 가결 - 2022년 7회차 2022.08.25 제1호 의안: 신주발행의 건 가결 - 2022년 8회차 2022.09.16 제1호 의안: 이사선임의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2022년 9회차 2022.10.31 제1호 의안: 계약사무 취급규정 제정의 건 가결 - 2022년 10회차 2022.11.30 제1호 의안: 투자심의위원회 규정 제정의 건 가결 - 2023년 1회차 2023.01.02 제1호 의안: 급여정책 변경의 건 가결 - 2023년 2회차 2023.01.02 제1호 의안: 특수관계 거래 연간한도 승인의 건 - 기간: 2023년 1월 2일 ~ 2023년 12월 31일 - 거래목적: 위생허가 대행 - 연간 거래한도: 1억원 가결 - 2023년 3회차 2023.03.13 제1호 의안: 제5기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 제5기 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2023년 4회차 2023.03.31 제1호 의안: 특별상여 지급의 건 가결 - 2023년 5회차 2023.05.25 제1호 의안: 홍보 콘텐츠/마케팅 후원금 지급의 건 (프로비티 축구클럽) 가결 - 2023년 6회차 2023.06.01 제1호 의안: ㈜무진메디 단기대여의 건 가결 - 2023년 7회차 2023.06.09 제1호 의안: 임시 주주총회 소집의 건 가결 - 2023년 8회차 2023.06.26 제1호 의안: 대표이사 재선임의 건 가결 - 2023년 9회차 2023.07.07 제1호 의안: 뉴스타디케이이차 전단채 매매의 건 가결 - 2023년 10회차 2023.09.25 제1호 의안: 임원 자녀 학자금 지원의 건 가결 - 2023년 11회차 2023.10.04 제1호 의안: 임원연봉 조정의 건 가결 - 2024년 1회차 2024.01.02 제1호 의안: 특수관계 거래 연간한도 승인의 건 - 기간: 2024년 1월 2일 ~ 2024년 12월 31일 - 거래목적: 위생허가 대행 - 연간 거래한도: 1억원 가결 - 2024년 2회차 2024.02.08 제1호 의안: 신주발행의 건 가결 - 2024년 3회차 2024.02.16 제1호 의안: 전대차 계약의 건 가결 - 2024년 4회차 2024.03.01 제1호 의안: 경조휴가 및 경조금 지급규정 제정의 건 제2호 의안: 출장 및 여비(출장비) 지급규정 제저의 건 제3호 의안: 직원숙소 관리, 운영규정 제정의 건 가결 - 2024년 5회차 2024.03.11 제1호 의안: 제6기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 제6기 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2024년 6회차 2024.08.09 제1호 의안: 제5기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제6기 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 2024년 7회차 2024.08.12 제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입에 관한 건(무상증자) 제2호 의안: 명의개서대리인 선임의 건 제3호 의안: 본점 이전의 건 가결 - 2024년 8회차 2024.08.12 제1호 의안: 임시주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2024년 9회차 2024.10.04 제1호 의안: 미국법인 설립의 건 가결 - 2024년 10회차 2024.10.15 제1호 의안: 전대차 계약 변경의 건 가결 - 2024년 11회차 2024.11.01 제1호 의안: 코스닥 상장 결의의 건 가결 - 2025년 1회차 2025.01.02 제1호 의안 : 특수관계 거래 연간한도 승인의 건 가결 - 2025년 2회차 2025.02.19 제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제7기 정기 주주총회 개최 및 부의안건 의결 제3호 의안 : 내부거래위원회 규정 제정의 건 가결 - 2025년 3회차 2025.03.21 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥 상장을 위한 신주 발행 승인의 건 가결 - 2025년 4회차 2025.05.28 제1호 의안 : 단기중금채 50억원 신규가입 및 관계회사 (주)바이슈코 담보 제공의 건 가결 - 2025년 5회차 2025.06.02 제1호 의안 : 임직원 대여의 건 (임직원 주택취득자금 및 우리사주 취득자금) 가결 - 2025년 6회차 2025.08.04 제1호 의안 : 사내이사 김영제 겸직승인의 건 가결 - 2025년 7회차 2025.08.13 제1호 의안 : 전대차 계약의 건(청담글로벌) 가결 - 2025년 8회차 2025.09.29 제1호 의안 : 지점 설치의 건 가결 - (3) 이사회에서 사외이사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부(찬성/출석/정원) 비고 2024년 9회차 2024.10.04 제1호 의안: 미국법인 설립의 건 참석률(4/4) 100% - 2024년 10회차 2024.10.15 제1호 의안: 전대차 계약 변경의 건 참석률(4/4) 100% - 2024년 11회차 2024.11.01 제1호 의안: 코스닥 상장 결의의 건 참석률(4/4) 100% - 2025년 1회차 2025.01.02 제1호 의안 : 특수관계 거래 연간한도 승인의 건 참석률(4/4) 100% - 2025년 2회차 2025.02.19 제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제7기 정기 주주총회 개최 및 부의안건 의결 제3호 의안 : 내부거래위원회 규정 제정의 건 참석률(4/4) 100% - 2025년 3회차 2025.03.21 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥 상장을 위한 신주 발행 승인의 건 참석률(5/5) 100% - 2025년 4회차 2025.05.28 제1호 의안 : 단기중금채 50억원 신규가입 및 관계회사 (주)바이슈코 담보 제공의 건 참석률(3/3)100% 2025년 5회차 2025.06.02 제1호 의안 : 임직원 대여의 건 (임직원 주택취득자금 및 우리사주 취득자금) 참석률(5/5) 100% - 2025년 6회차 2025.08.04 제1호 의안 : 사내이사 김영제 겸직승인의 건 참석률(4/4) 100% - 2025년 7회차 2025.08.13 제1호 의안 : 전대차 계약의 건(청담글로벌) 참석률(5/5) 100% - 2025년 8회차 2025.09.29 제1호 의안 : 지점 설치의 건 참석률(5/5) 100% - 마. 이사회 내 위원회당사는 2025년 3월 10일 부로 이사회 내에 내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. (1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김우진(위원장, 사외이사)김준하(사외이사)김영제(사내이사) - 설치목적 : 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 거래의 공정성과 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함 - 권한사항 : 상법상 자기거래 승인, 계열사와의 상품용역 대규모 내부거래 승인, 최대주주 및 특수관계인과의 거래 실적보고 및 승인 등 2025.03.10 설치 (2) 내부거래위원회 운영규정의 주요내용 조항 상세내용 제3조[직무와 권한] 1. 위원회는 회사와 최대주주, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 및 그 시행령, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 및 그 시행령, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 그 시행령에 의한 특수관계인(이하 "특수관계인")을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래(이하 "내부거래"라 한다)를 심사 및 승인할 권한을 가진다 2. 위원회는 위원회의 운영성과 및 내부거래위원회운영규정(이하 "본 규정")의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다. 3. 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 이해관계자와의 거래에 관한 규정에서 정하는 이사회에 부여된 권한을 승계하여 처리한다. 제4조[구성과 임기] 1. 위원회 위원(이하 "위원")의 선임 및 해임은 이사회의 결의로 한다 2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며 위원의 과반수를 사외이사로 한다. 3. 위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 한다. 제5조(위원장) 1. 위원회의 위원장은 본 규정 제8조에 의한 결의로 위원회에서 정한 이사로 한다. 단, 위원장은 사외이사 중에서 선임한다. 2. 위원장은 위원회를 대표하고 위원회 회의 시 의장이 된다. 3. 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장 할 수 있다. 4. 위원장은 필요한 경우 위원회의 활동내용의 요지에 대하여 이사회에 보고하여야 한다. 5. 위원장이 부재중이거나 유고 시에는 위원장이 지명하는 위원, 본 규정 제8조에 의한 결의로 선임된 위원의 순으로 그 직무를 대행한다(이하 "직무대행자"). 단, 위원장이 위와 같은 사정으로 직무대행자 선임을 위한 절차를 주재할 수 없는 경우 참석자 중 선임 위원, 연장자의 순으로 주재하기로 한다. 제8조[결의방법] 1. 위원회의 결의는 위원 전원의 출석과 출석위원의 과반수로 한다. 2. 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시 에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다. 제9조[이사회내 위원회] 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다. 이해관계자와의 거래에 관한 규정 제4조에 따라 이사회의 승인을 요하는 모든 거래 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 제11조[이사회의 의사록] 1. 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다. 바. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 여부당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며, 본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제49조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김진희 연세대학교 정치외교학과 학사 '07.01~'09.01 사법연수원(38기) '09.01~'11.12 법무법인 청암 '11.12~'15.01 김진희 김진애 법률사무소 '15.01~현재 법무법인 안정 '21.11~현재 ㈜바이오비쥬 감사 결격사유 없음 비상근 나. 감사의 독립성 당사는 공시기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제48조 (감사의 수) 회사의 감사는 1인 이상으로 둘 수 있다. 정관 제49조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식 총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제50조 (감사의 임기와 보선) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 감사 중 결원이 생긴 때에는주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제54조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제51조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제46조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동 당사의 김진희 감사는 2021년 11월 8일 임시주주총회에서 신규 선임되어, 공시기준일 현재까지 감사로 근무중에 있습니다. 김진희 감사는 향후에도 당사의 경영진이 투명한 경영을 충실히 수행할 수 있도록 자문 및 감시 감독하는 역할을 철두철미하게 수행할 것입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2021년 13회차 2021.12.06 제1호 의안: 임시주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2022년 2회차 2022.03.10 제1호 의안: 제4기 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2022년 4회차 2022.06.01 제1호 의안: 규정 제정의 건 가결 - 2022년 6회차 2022.08.01 제1호 의안: 단기대여의 건 - 프로비티축구클럽 1억5천만원 단기대여의 건 가결 - 2022년 8회차 2022.09.16 제1호 의안: 이사선임의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2023년 3회차 2023.03.13 제1호 의안: 제5기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 제5기 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2024년 3회차 2024.02.16 제1호 의안: 전대차 계약의 건 가결 - 2024년 6회차 2024.08.09 제1호 의안: 제5기 수정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제6기 수정 재무제표 승인의 건 가결 - 2024년 7회차 2024.08.12 제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입에 관한 건(무상증자) 제2호 의안: 명의개서대리인 선임의 건 제3호 의안: 본점 이전의 건 가결 - 2024년 8회차 2024.08.12 제1호 의안: 임시주주총회 개최 및 부의안건 의결 가결 - 2024년 9회차 2024.10.04 제1호 의안: 미국법인 설립의 건 가결 - 2024년 10회차 2024.10.15 제1호 의안: 전대차 계약 변경의 건 가결 - 2024년 11회처 2024.11.01 제1호 의안: 코스닥 상장결의의 건 가결 - 2025년 1회차 2025.01.02 제1호 의안: 특수관계 거래 연간한도 승인의 건 가결 - 2025년 2회차 2025.02.19 제1호 의안: 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제7기 정기 주주총회 개최 및 부의안건 의결 제3호 의안: 내부거래위원회 규정 제정의 건 가결 - 2025년 3회차 2025.03.21 제1호 의안: 한국거래소 코스닥 상장을 위한 신주 발행 승인의 건 가결 - 2025년 5회차 2025.06.02 제1호 의안: 임직원 대여의 건 (임직원 주택취득자금 및 우리사주 취득자금) 가결 - 2025년 6회차 2025.08.04 제1호 의안 : 사내이사 김영제 겸직승인의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 8 본부장 및 팀장 외 - 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인등 지원조직 현황당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영지배권에 관한 경쟁 여부 당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,044,430 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,044,430 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)청담글로벌 지배기업 보통주식 7,650,000 63.99 7,650,000 50.85 - 남호걸 등기임원 보통주식 300,000 2.51 300,000 1.99 - 리청지에(이승걸) 미등기임원 보통주식 1,050,000 8.78 0 0 - 계 보통주식 9,000,000 75.28 7,950,000 52.84 - 기타주식 - - - - - 주1) 당사는 2024년 8월 22일에 소유주식의 200%의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 주2) 당사는 2024년 10월 17일에 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 10:1 액면분할을 실시하였습니다. 주3) 당사는 2025년 5월 20일 코스닥시장에 상장하였습니다. 주4) 상기 리청지에는 당기중 퇴임(25.08.31)함에 따라 보유주식수 기재를 생략하였으며, 당사의 최대주주 및 특관자 지분은 합계주식수와 같습니다. 한편, 상기 리청지에의 보유주식수는 당사 최대주주의와 관계가 종료되었을 뿐 주식수는 1,050,000주로 변동없습니다 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 공시기준일 현재 당사의 최대주주는 법인으로 해당 사항이 없습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)청담글로벌 17,133 최석주 41.27 - - 최석주 41.27 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)청담글로벌 자산총계 135,618 부채총계 74,010 자본총계 61,609 매출액 91,684 영업이익 3,610 당기순이익 1,836 주) 상기 최대주주의 재무현황은 최근 결산기인 2025년 분기 별도재무제표 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)청담글로벌은 당사는 2017년 11월 14일에 설립되었으며, 2022년 6월 3일에 발행주식을 코스닥 시장에서 주식 거래가 이루어지고 있습니다.청담글로벌은 성장 잠재력이 높은 Global Beauty 제품들에 대하여 중국을 비롯하여미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 국내중소기업 중 독보적으로 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop TotalSolution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. (4) 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최석주 8,357,378 39.70 - 구상모 1,259,000 5.98 - 우리사주조합 186,269 0.88 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,124 17,133 99.95 7,217,808 20,248,473 35.65 - 주1) 소액주주 현황은 발행주식 총수의 1% 미만 소유주주를 기준으로 작성하였습니다.(5) 주가 및 주식거래실적 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2025년 5월 ~ 2025년 9월 2025년 9월 2025년 8월 2025년 7월 2025년 6월 2025년 5월 2025년 4월 보통주 주 가 최 고 9,270 10,190 10,260 6,450 6,040 5,810 최 저 8,010 7,400 6,090 5,800 5,600 4,785 평 균 8,503 8,688 7,799 6,144 5,850 5,324 일평균거래량 1,751,021 1,415,180 1,046,747 203,007 127,912 71,051 월간거래량 38,522,452 28,303,602 24,075,186 3,857,126 2,430,320 1,563,111 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양준호 남 1970.12 사내이사 사내이사 상근 대표이사 성균관대 유전공학과 졸업 '96.07~'09.08 CJ제일제당 제약BU '09.08~'14.08 한화케미칼 BIO BU '14.09~'16.04 메디톡스 해외사업팀 '16.05~'20.05 종근당 글로벌사업팀 '20.06~현재 ㈜바이오비쥬 대표이사(CEO) - - 타인 5년 03개월 2026.06.25 김영제 남 1983.01 사내이사 사내이사 상근 경영총괄(COO/CFO) 경희대학교 글로벌경영학(MBA) 석사 '10.05~'13.07 ㈜한국오지케이 관리팀 '14.04~'16.04 ㈜아이스크림미디어 경영관리실 '16.04~'19.05 ㈜지에프씨생명과학 재무기획팀장 '19.05~'20.09 ㈜한불화농 경영기획팀 '21.08~'22.09 ㈜청담글로벌 전략기획실장 '22.10~현재 ㈜바이오비쥬 부대표(COO/CFO) - - 타인 3년 2028.03.23 남호걸 남 1988.03 사내이사 사내이사 상근 글로벌사업총괄(CMO) 중국 서란시 조일고등학교 졸업 '15.08~'17.10 ㈜청담/청담글로벌 해외영업이사 '18.01~'18.07 다온메디컬 해외영업이사 '18.08~'현재 ㈜바이오비쥬 부대표(CMO) 300,000 - 타인 6년 7개월 2028.03.23 김준하 남 1965.10 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 서울대학교 행정대학원 석사 '94.04~'95.05 총무처 5급공채 임용 '95.05~'98.10 동해/부산/서울세관 과장 '98.10~'06.06 공정거래위원회 공동행위과 '06.06~'09.09 공정거래위원장 비서관 '09.09~'11.01 공정거래위원회 기업결합과장 '11.01~'14.02 공정거래위원회 제조업감시과장 '14.02~'17.02 공정거래위원회 운영지원과장 '17.02~'18.02 고위공무원 국방대 파견 '18.02~'19.04 공정거래위원회 기획조정관 '19.04~'25.08 법무법인 더킴로펌 고문'25.08~현재 법무법인(유한) 대륙아주 고문 '24.08~현재 ㈜바이오비쥬 사외이사 - - 타인 1년 1개월 2027.08.26 김우진 남 1969.07 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 고려대학교 신문방송학 학사'96.12~'97.12 HL홀딩스 그룹 인사부'98.01~'98.07 한라공조 국내기술영업'99.09~'00.03 한국전파신문 취재기자'00.03~'06.01 주식회사 KDIB 경영기획팀장'01.01~'06.10 CJ ENM 홍보팀'06.10~'11.11 LG헬로비전 전략미디어마케팅 팀장'11.11~'13.05 CJ ENM 미디어마케팅 팀장'13.05~'19.12 CJ주식회사 커뮤니케이션 담당'20.01~'22.10 CJ대한통운 커뮤니케이션 담당'22.10~'24.10 CJ대한통운 자문역 - - 타인 6개월 2028.03.06 김진희 남 1975.05 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 정치외교학과 학사 '07.01~'09.01 사법연수원(38기) '09.01~'11.12 법무법인 청암 '11.12~'15.01 김진희 김진애 법률사무소 '15.01~현재 법무법인 안정 '21.11~현재 ㈜바이오비쥬 감사 - - 타인 3년 10개월 2027.03.31 박성서 남 1979.01 이사 미등기 상근 연구소장 (CTO) 한림대학교 화학과 학사 '07.09~'18.05 에스티팜㈜ 올리고팀 '18.12~'20.10 한국코러스㈜ 생산팀장 '20.10~'21.12 바이오플러스㈜ 생산팀장 '22.01~'22.09 ㈜앰틱스바이오 GMP팀장 '22.10~현재 ㈜바이오비쥬 연구소장(CTO) - - 타인 - - 박광우 남 1970.10 이사 미등기 상근 생산품질본부장 재능대학교 환경공업과 전문학사'95.05~'20.02 달재화학(의약품원료) 연구소'20.03~'02.06 알파제약(주) 품질관리부 계장'02.06~'05.08 동인당제약(주) 품질관리부 과장'05.08~'12.12 한국인스팜제약(주) 품질관리부 부장'13.01~'15.01 정우신약(주) 품질관리부 부장'15.04~'20.04 한국코러스(주) 품질관리부 부장'20.09~'21.09 블리스팩(주) 품질경영부 본부장'21.10~'23.03 동인당제약(주) 품질경영부 본부장'23.03~'24.03 한국코러스(주) 품질관리부 부장'24.06~현재 (주)바이오비쥬 생산품질본부장 - - 타인 - - 최주원 남 1978.02 이사 미등기 상근 에스테틱사업부장 아주대학교 경영대학원(MBA) 석사 '04.04~'13.04 동방의료기 영업부'13.04~'16.09 한국엘러간(주) 영업담당'16.11~'17.09 일동에스테틱스 필러 영업팀장'18.01~'19.09 종근당 해외마케팅 PM'19.09~'25.07 한스바이오메드 글로벌B2B 영업팀장'25.07~현재 (주)바이오비쥬 에스테틱 사업부장 - - 타인 - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 3 - - - 3 2.1 124 41 - - - - 사무 여 7 - - - 7 1.4 214 30 - 영업 남 4 - - - 4 1.2 81 20 -