키움제10호스팩 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 2(당) 기: 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 1(전) 기: 2024년 06월 20일부터 2024년 12월 31일까지
키움제10호기업인수목적 주식회사

1. 회사의 개요

키움제10호기업인수목적 주식회사(이하 "회사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2024년 6월 20일에 설립되었으며, 회사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 96입니다.

회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

엘큐브파트너스(주)	300,000	7.10

키움증권(주)	15,000	0.35

제이비우리캐피탈(주)	15,000	0.35

기타 주주	3,900,000	92.20

합 계	4,230,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 재무제표의 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.(3) 기능통화와 외화환산회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(6) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) 및 상각후원가 측정 금융자산의 범주로 구분하고 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(7) 금융자산의 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(8) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(9) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(11) 금융수익과 금융비용금융수익은 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익을 포함하고 있고, 이자수익은기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세금효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.회사는 미래 과세소득을 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외한 이연법인세자산(부채)의 변동액은 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다.(13) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익 및 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(14) 영업부문회사의 영업부문은 단일부문이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.② 신용위험신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 양호한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,004,498,717	2,035,691,983

단기금융상품	8,004,300,000	7,800,000,000

기타수취채권	8,657,802	9,936,986

합 계	10,017,456,519	9,845,628,969

③ 유동성 위험유동성위험이란 회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과

미지급금	1,925,000	-	-	-

전환사채	-	-	-	1,870,000,000

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총차입금	1,643,238,257	1,583,493,066

차감:현금및현금성자산	2,004,498,717	2,035,691,983

순부채	(361,260,460)	(452,198,917)

자본총계	8,336,681,522	8,184,418,737

총자본	7,975,421,062	7,732,219,820

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	2,004,498,717	2,004,498,717	2,035,691,983	2,035,691,983

단기금융상품	8,004,300,000	8,004,300,000	7,800,000,000	7,800,000,000

기타수취채권	8,657,802	8,657,802	9,936,986	9,936,986

합 계	10,017,456,519	10,017,456,519	9,845,628,969	9,845,628,969

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채 :

미지급금	1,925,000	1,925,000	20,170,940	20,170,940

전환사채	1,643,238,257	1,643,238,257	1,583,493,066	1,583,493,066

합 계	1,645,163,257	1,645,163,257	1,603,664,006	1,603,664,006

6. 공정가치(1) 당기말 현재 재무상태표 상 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.7. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금융기관	당기말	전기말

보통예금	국민은행	2,004,498,717	2,035,691,983

특정금전신탁	국민은행	47,011	-

합 계	2,004,545,728	2,035,691,983

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금융기관	당기말	전기말

특정금전신탁	국민은행	8,004,300,000	7,800,000,000

(3) 당기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금융기관	제한내용	당기말

단기금융상품	국민은행	합병교부금 등	8,004,300,000

보통예금	47,011

합 계	8,004,347,011

회사는 '자본시장과금융투자업에관한법률' 및 관련 규정에 따라 주권 발행금액(최초 주권 모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외)의 100분의 90 이상을 증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 회사는 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 예치하고 있습니다.

8. 기타수취채권

당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

미수수익	8,657,802	9,936,986

9. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

미지급금	1,925,000	20,170,940

10. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:주, 원)

명 칭	구분	당기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	1,870,000,000	1,870,000,000

전환권조정	(224,833,345)	(284,070,457)

사채할인발행차금	(1,928,398)	(2,436,477)

합 계	1,643,238,257	1,583,493,066

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	키움제10호기업인수목적 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	1,870,000,000원

발행일	2024년 06월 28일	만기일	2029년 06월 28일

표면이자율	-%	만기보장수익률	-%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주(액면가 100원)

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2025년 06월 28일부터 2029년 06월 27일까지

주요 기한이익의 상실	-회사가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표의 부도-회사의 회생절차개시, 파산, 국제도산절차의 신청-회사의 사적 화의, 구조조정 등 절차의 개시-본 사채 외 사채, 대출금채무, 기타 채무의 채무불이행 등 발생-회사에게 최초모집으로 발행하는 주식의 주금을 납입받은 날부터 3년 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 등 정관으로 정한 해산사유의 발생 및 법원의 해산명령 또는 주주총회의 해산결의가 있는 경우

11. 자본금 등(1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	발행할 주식수	발행주식수	주당액면가액	자본금

보통주자본금	500,000,000주	4,230,000주	100원	423,000,000원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,543,031,300	7,543,031,300

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

전환권대가	247,918,099	247,918,099

(4) 당기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없으며 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	일자	주식수	주당발행가	자본금	주식발행초과금

설립일	2024-06-20	330,000	1,000	33,000,000	293,654,800

유상증자	2024-12-17	3,900,000	2,000	390,000,000	7,249,376,500

전기말	2024-12-31	4,230,000	-	423,000,000	7,543,031,300

12. 이익잉여금(결손금)(1) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

기초	(29,530,662)	-

당기순이익(손실)	152,262,785	(29,530,662)

기말	122,732,123	(29,530,662)

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2026년 3월 11일	처리확정일: 2025년 3월 26일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	122,732,123	(29,530,662)

전기이월미처리결손금	(29,530,662)	-

당기순이익(손실)	152,262,785	(29,530,662)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	122,732,123	(29,530,662)

13. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

지급수수료	14,493,690	18,682,650

도서인쇄비	357,390	-

합 계	14,851,080	18,682,650

14. 금융손익당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	242,275,280	10,954,269

금융비용:

이자비용	59,745,191	29,604,946

15. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	25,692,817	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(10,079,504)	61,447,556

세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(197,089)	(3,744,680)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(65,505,541)

법인세비용(수익)	15,416,224	(7,802,665)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	167,679,009	(37,333,327)

적용세율에 따른 법인세	16,600,222	-

조정사항	(1,183,998)	(7,802,665)

법인세비용(수익)	15,416,224	(7,802,665)

평균유효세율	9.2%	-

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

전환권대가	-	65,505,541

(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 전환권조정 등 (284,070,457) 59,237,112 (224,833,345) (59,370,726) 9,907,390 (49,463,336) 미수수익 (9,936,986) 1,279,184 (8,657,802) (2,076,830) 172,114 (1,904,716) 이월결손금 17,917,130 - 17,917,130 3,744,680 197,089 3,941,769 합 계 (276,090,313) 60,516,296 (215,574,017) (57,702,876) 10,276,593 (47,426,283) (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 전환권조정 등 - (284,070,457) (284,070,457) - (59,370,726) (59,370,726) 미수수익 - (9,936,986) (9,936,986) - (2,076,830) (2,076,830) 이월결손금 - 17,917,130 17,917,130 - 3,744,680 3,744,680 합 계 - (276,090,313) (276,090,313) - (57,702,876) (57,702,876) 16. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 152,262,785 (29,530,662) 가중평균유통보통주식수 4,230,000 630,000 기본주당순이익(손실) 36 (47) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수(일) 적수 기초 2025-01-01 4,230,000 365 1,576,800,000 합계 1,576,800,000 일수 365 가중평균유통보통주식수 4,230,000 구 분 일자 주식수(주) 일수(일) 적수 기초 2024-06-20 330,000 195 64,350,000 유상증자 2024-12-17 3,900,000 15 58,500,000 합계 122,850,000 일수 195 가중평균유통보통주식수 630,000 (3) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 보통주 당기순이익 152,262,785 전환사채에 대한 이자비용 (법인세효과 차감 후) 46,601,249 희석주당이익 산정을 위한 순이익 198,864,034 발행된 가중평균유통보통주식수 4,230,000 전환사채의 전환 가정(*1) 1,870,000 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 6,100,000 희석주당순이익 33 (*1) 희석성 잠재적보통주 내역 구분 청구기간 발행될 보통주식수 제1회 무보증 사모 전환사채 2025.06.28.~2029.06.27. 1,870,000 (*2) 전기말 현재의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 17. 특수관계자 거래 (1) 주요 특수관계자 현황 구분 명칭 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엘큐브파트너스(주) 기타의 특수관계자 키움증권(주) 제이비우리캐피탈(주) (2) 특수관계자와의 매출 및 매입의 주요 거래 (단위: 원) 구분 회사명 당기 전기 이자비용(*) 이자비용(*) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엘큐브파트너스(주) 3,194,930 1,583,152 기타의 특수관계자 키움증권(주) 29,872,596 13,219,321 제이비우리캐피탈(주) 26,677,665 14,802,473 합 계 59,745,191 29,604,946 (*) 전환사채의 전환권조정 및 사채할인발행차금의 상각액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 당기말 전기말 전환사채(*) 전환사채(*) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엘큐브파트너스(주) 100,000,000 100,000,000 기타의 특수관계자 키움증권(주) 935,000,000 935,000,000 제이비우리캐피탈(주) 835,000,000 835,000,000 합 계 1,870,000,000 1,870,000,000 (*) 전환사채 액면금액 기준입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 당기에 주요경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 없습니다. 18. 기업인수목적회사로서의 특칙(1) 회사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 최초 모집을 실시하지 아니하였으므로 별도 예치할 금액은 없습니다.(2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 회사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.(3) 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.(4) 회사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다. 19. 재무제표의 승인재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 25일에 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 영업수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 별도 계획 없음 해당사항 없음 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적회사로서 별도의 배당 계획을 가지고 있지 않으며, 향후 합병완료 전까지 현재의 배당 정책을 유지할 예정입니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제2기 제1기 - 주당액면가액(원) 100 100 - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 152 -30 - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 06월 20일 - 보통주 330,000 100 1,000 설립자본금 2024년 12월 20일 유상증자(일반공모) 보통주 3,900,000 100 2,000 일반공모(코스닥 상장 공모) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 1 2024.06.28 2029.06.28 1,870,000,000 보통주 2025.06.28~2029.06.27 100 1,000 1,870,000,000 1,870,000 - 합 계 - - - 1,870,000,000 보통주 - 100 1,000 1,870,000,000 1,870,000 - 전환사채 발행과 관련된 자세한 사항은 다음과 같습니다. 금융투자업규정에 의거 발기인인 금융투자업자(지분증권 투자매매업자)는 기업인수목적회사 발행 주식등을 발행총액의 5% 이상 소유해야하는 규정에 따라 키움증권㈜는 본 공모 전에 9.35억원의 전환사채를 인수하였습니다. 구분 제1회 무보증 사모 전환사채 발 행 일 자 2024년 06월 28일 만 기 일 자 2029년 06월 28일 권 면 총 액 금 십팔억칠천만원정(1,870,000,000원) 만기보장수익율 0.00% 전환사채 배정방법 사모 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일의 직전일까지 전환비율 및 가액 100%, 1,000원 전환대상주식의 종류 기명식 보통주식 전환사채별 주요 보유자 키움증권㈜ 935,000,000원 (50.0%) 제이비우리캐피탈㈜ 835,000,000원 (44.7%)엘큐브파트너스㈜ 100,000,000원(5.3%) 전환가능주식수 1,870,000주(키움증권㈜ 935,000주, 제이비우리캐피탈㈜ 835,000주, 엘큐브파트너스㈜ 100,000주) 보호예수기간 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과 합병 후 합병에 따른 신주상장일로부터 6개월(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 키움증권㈜가 소유한 주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병기일 이후 1년)까지 매각 제한 비 고 * 인수인: 키움증권㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 엘큐브파트너스㈜* 전환가격 조정 가. 사채권자의 전환청구 전에 "SPAC"이 시가(상장법인의 경우에는 증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 "SPAC"이 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. - 아 래 -조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 조정된 전환가격이 "SPAC"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 라. 본항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절사한다. 주1) 본 전환사채는 사모발행으로서 전매제한조치(청약권유대상자가 50명 미만일 경우 모집의 개념에 해당되지 않으나, 발행 후 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우는 전매가능성이 있는것으로 보아 모집에 해당되므로, 사모발행의 경우에는 전매제한조치를 필요로 함)와 권면분할금지(권면의 매수를 50매 미만으로 하고 발행 후 1년간 권면분할을 금지한다는 특약을 증권의 권면에 기재하면 전매가능성이 없는 것으로 인정)를 준수하였습니다.- 전매제한조치 및 권면분할금지 준수 : "본 사채권은 무기명식에 한하며, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없고, 발행후 1년 간 분할 및 병합은 인정하지 아니한다" 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조(증권의 모집으로 보는 전매기준)① 영 제11조제3항에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.2. 지분증권이 아닌 경우(법 제4조제3항에 따른 기업어음증권은 제외한다)에는 50매 이상으로 발행되거나 발행 후 50매 이상으로 권면분할되어 거래될 수 있는 경우. 다만, 전자등록(「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록을 말한다. 이하 같다) 또는 등록(「은행법」에 따른 등록을 말한다. 이하 같다)발행의 경우에는 매수가 아닌 거래단위를 기준으로 적용한다.3. 전환권, 신주인수권 등 증권에 부여된 권리의 목적이 되는 증권이 제1호 또는 제2호에 해당되는 경우② 제1항에도 불구하고 증권을 발행함에 있어 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항에 따른 전매기준에 해당되지 않는 것으로 본다. 2. 제1항제2호 중 50매 미만으로 발행되는 경우에는 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약을 기재하는 경우. 다만, 전자등록 또는 등록발행의 경우에는 거래단위를 50단위 미만으로 발행하되 발행 후 1년이내에는 최초 증권 발행시의 거래단위 이상으로 분할되지 않도록 조치를 취하는 경우를 말한다. 3. 제1항제3호에 해당되는 경우에는 권리행사금지기간을 발행 후 1년 이상으로 정하는 경우 주2) 상기 전환사채 보유자인 키움증권㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 엘큐브파트너스㈜는 전환사채 미전환 확약서를 통해서 전환사채 발행일로부터 당사 및 합병대상기업의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 아니할 것을 확약하였습니다. (단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 키움증권㈜가 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 않습니다.) 상기 전환사채 보유자들은 하기 예시 표와 상동한 미전환확약서를 작성 및 제출한 바 있습니다. 키움증권㈜ 전환권 미행사 확약서 전환사채 보유자(이하 "본인"이라 한다)는 키움제10호기업인수목적 주식회사(이하 "甲"이라 한다)의 코스닥시장 신규상장과 관련하여 "甲"의 전환권이 부여된 전환사채의 보유자로서 아래사항을 틀림없이 준수할 것을 확약합니다. 1. 코스닥시장상장규정 제69조의 상장예비심사신청일 현재 본인이 소유하고 있는 "甲"의 전환사채와 관련하여, "甲"의 전환사채 발행일로부터 "甲"이 코스닥시장에 신규로 상장하는 날까지 전환권을 행사하지 아니할 것임. 주3) 발기주주인 키움증권㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 엘큐브파트너스㈜는 주주등간 계약서를 통해 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회 안건에 대해 당사의 최초 모집 이전에 취득한 주식(사채권의 전환으로 인하여 당사자들이 취득한 주식을 포함)과 관련하여 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면 투표 주식수를 포함한다)에서 이를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하였습니다.또한 전환사채 인수자는 전환사채를 전환하여 취득하게 되는 주식에 대하여 합병대상법인과의 합병과 관련하여 채권자 이의를 제기하거나 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없도록 하였습니다. 주주간 계약서 제4조(합병에 관한 의결권 행사금지 등)4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다. 주4) 발기주주인 키움증권㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 엘큐브파트너스㈜는 소유주식 등의 의무보유 확약서를 거래소에 제출함으로써 상기 전환사채를 포함한 공모전 발행 주식등에 대하여 상장신청일 전일부터 합병 후 합병신주상장일 이후 6개월이 되는 날까지 한국예탁결제원에 보관할 것을 확약하였습니다.(단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 키움증권㈜가 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 한국예탁결제원에 보관합니다.) 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황해당 사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당 사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키움제10호기업인수목적 회사채 사모 2024.06.28 1,870,000,000 - - 2029.06.28 미상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한, 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다. 정관 제56조(차입 및 채무증권 발행금지) ① 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다. ② 이 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 이 회사 주권의 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조, 제516조의2에 따른 전환사채, 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 사. 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 주주간 계약에 따라 공모전주주등의 투자금액만 비용으로 사용할 예정이며, 운영자금관리규정 제5조(회사운영자금 관련 사항)에 의거 회사운영자금의 항목별 사용한도를 구분하여 설정하였습니다. 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 얻도록 하여 운영자금 내부통제를 구축하고 있습니다. 아. 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향 당사는 공모금액의 100%를 신탁업자(KB국민은행)에 신탁할 예정이므로, 공모전 주주의 투자금액 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용지출이 신탁자금에 미치는 영향은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 키움제10호기업인수목적 주식회사 이사회는 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 개요 당사는 코스닥시장에 상장 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로서, 2024년 6월 20일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 90억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치시킨 상태입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 재무상태표 제 2 기 2025.12.31 현재 제 1 기 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 10,029,271,062 9,845,785,619 현금및현금성자산 2,004,498,717 2,035,691,983 단기금융상품 8,004,300,000 7,800,000,000 기타수취채권 8,657,802 9,936,986 당기법인세자산 11,814,543 156,650 비유동자산 0 0 자산총계 10,029,271,062 9,845,785,619 부채 유동부채 1,925,000 20,170,940 미지급금 1,925,000 20,170,940 비유동부채 1,690,664,540 1,641,195,942 전환사채, 총액 1,870,000,000 1,870,000,000 전환사채전환권조정 (224,833,345) (284,070,457) 전환사채할인발행차금 (1,928,398) (2,436,477) 이연법인세부채 47,426,283 57,702,876 부채총계 1,692,589,540 1,661,366,882 자본 자본금 423,000,000 423,000,000 보통주자본금 423,000,000 423,000,000 자본잉여금 7,543,031,300 7,543,031,300 주식발행초과금 7,543,031,300 7,543,031,300 기타자본구성요소 247,918,099 247,918,099 전환권대가 247,918,099 247,918,099 이익잉여금 122,732,123 (29,530,662) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 122,732,123 (29,530,662) 자본총계 8,336,681,522 8,184,418,737 자본과부채총계 10,029,271,062 9,845,785,619 포괄손익계산서 제 2 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 1 기 2024.06.20 부터 2024.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 영업수익 0 0 영업비용 14,851,080 18,682,650 영업이익(손실) (14,851,080) (18,682,650) 금융수익 242,275,280 10,954,269 금융원가 59,745,191 29,604,946 법인세비용차감전순이익(손실) 167,679,009 (37,333,327) 법인세비용(수익) 15,416,224 (7,802,665) 당기순이익(손실) 152,262,785 (29,530,662) 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 152,262,785 (29,530,662) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 36.0 (47.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 33.0 (47.0) 자본변동표 제 2 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 1 기 2024.06.20 부터 2024.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.06.20 (기초자본) 33,000,000 293,654,800 0 0 326,654,800 전환권대가 0 0 247,918,099 0 247,918,099 유상증자 390,000,000 7,249,376,500 0 0 7,639,376,500 당기순이익(손실) 0 0 0 (29,530,662) (29,530,662) 2024.12.31 (기말자본) 423,000,000 7,543,031,300 247,918,099 (29,530,662) 8,184,418,737 2025.01.01 (기초자본) 423,000,000 7,543,031,300 247,918,099 (29,530,662) 8,184,418,737 전환권대가 유상증자 당기순이익(손실) 0 0 0 152,262,785 152,262,785 2025.12.31 (기말자본) 423,000,000 7,543,031,300 247,918,099 122,732,123 8,336,681,522 현금흐름표 제 2 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 1 기 2024.06.20 부터 2024.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 173,106,734 (14,268,017) 영업에서 창출된 현금 173,106,734 (14,268,017) 당기순이익(손실) 152,262,785 (29,530,662) 당기순이익조정을 위한 가감 (167,113,865) 10,848,012 이자비용 조정 59,745,191 29,604,946 이자수익에 대한 조정 (242,275,280) (10,954,269) 법인세비용 조정 15,416,224 (7,802,665) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (18,245,940) 3,554,000 단기미지급금의 증가(감소) (18,245,940) 3,554,000 영업활동으로 분류된 이자수취 243,554,464 1,017,283 법인세 납부(환급) (37,350,710) (156,650) 투자활동현금흐름 (204,300,000) (7,800,000,000) 단기금융상품의 취득 (204,300,000) (7,800,000,000) 재무활동현금흐름 0 9,849,960,000 주식의 발행 0 329,980,000 전환사채의 증가 0 1,869,980,000 유상증자 0 7,650,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,193,266) 2,035,691,983 기초현금및현금성자산 2,035,691,983 0 기말현금및현금성자산 2,004,498,717 2,035,691,983 결손금처리계산서 (단위:원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2026년 3월 11일 처리확정일: 2025년 3월 26일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 122,732,123 (29,530,662) 전기이월미처리결손금 (29,530,662) - 당기순이익(손실) 152,262,785 (29,530,662) Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 122,732,123 (29,530,662) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 회사는 당기말 현재 10,009백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 유동자금 2,004,498,717 8,004,300,000 10,008,798,717 다만, 단기금융상품은 공모자금 신탁분으로 합병 등기 이전까지 사용이 제한되어 있어 실질적인 유동성은 현금 및 현금성자산 약 20백만원 입니다.회사는 기업인수목적회사로서 별도의 수익 사업을 영위하지 않으며 공모자금을 제외한 공모전 주주등으로부터 조달한 자금을 통해 운영비용을 충당하고 있습니다. 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 173,106,734 (14,268,017) 투자활동현금흐름 (204,300,000) (7,800,000,000) 재무활동현금흐름 0 9,849,960,000 기초현금및현금성자산 2,035,691,983 0 기말현금및현금성자산 2,004,498,717 2,035,691,983 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제2기(당기) 감사보고서 동성회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제1기(전기) 감사보고서 동성회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 - - - - - - - 감사보고서 - - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제2기(당기) 동성회계법인 외부감사 8 42 8 40 제1기(전기) 동성회계법인 외부감사 8 68 8 68 - - - - - - - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제2기(당기) - - - - - - - - - - 제1기(전기) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제2기(당기) - - - - - - - - - - - - 제1기(전기) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 06월 20일 기타비상무이사, 감사인 유선회의 검토 또는 감사 보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의 등 2 2024년 10월 30일 기타비상무이사, 감사인 유선회의 당기 감사 주요사항 감사보고서 발행 일정 3 2025년 02월 05일 대표이사, 감사, 외부감사인 대면 2024년 분기검토 계획보고 4 2025년 02월 20일 대표이사, 감사, 외부감사인 서면 2024년 온기감사 계획보고 5 2026년 02월 01일 대표이사, 감사, 외부감사인 대면 2025년 온기감사 계획보고 6 2026년 02월 19일 대표이사, 감사, 외부감사인 서면 2025년 온기감사 결과보고 마. 전ㆍ당기 재무제표 불일치 및 조정협의회 협의내용 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제2기(당기) 내부회계관리제도 2026년 02월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 없음 해당 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제1기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 없음 해당 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제2기(당기) 내부회계관리제도 2026년 02월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 없음 해당 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제1기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 없음 해당 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제2기(당기) 내부회계관리제도 동성회계법인 검토 적정의견 해당 없음 해당 없음 연결내부회계관리제도 - - - 해당 없음 해당 없음 제1기(전기) 내부회계관리제도 동성회계법인 검토 적정의견 해당 없음 해당 없음 연결내부회계관리제도 - - - 해당 없음 해당 없음 - 내부회계관리제도 - - - 해당 없음 해당 없음 연결내부회계관리제도 - - - 해당 없음 해당 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 3인(사내이사 1인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 대표이사 사외이사 기타비상무이사 김대식(출석률: 100%) 이정진(출석률: 100%) 박세훈(출석률: 100%) 찬반여부 24-1 2024.06.20 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건 제3호 의안 : 명의개서대리인 설치의 건제4호 의안 : 코스닥 상장 동의의 건제5호 의안 : IPO 대표주관계약 체결의 건제6호 의안 : 임시주주총회 소집의 건(이사 및 감사 보수한도 승인의 건) 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 24-2 2024.06.27 제1호 의안 : 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 24-3 2024.07.31 제1호 의안 : 공모자금 예치 약정의 건 제2호 의안 : 사내규정 제정의 건 제3호 의안 : 내부회계관리자 선임의 건 제4호 의안 : 외부감사인 선임의 건제5호 의안 : 기장 및 세무조정 업무 용역 계약 체결의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 24-5 2024.08.09 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 (정관 일부 변경의 건) 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 24-6 2024.08.21 제1호 의안 : 코스닥 시장 상장예비심사신청서 제출의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 24-7 2024.09.30 제1호 의안: 기장 및 세무조정 업무 용역계약 변경의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 24-8 2024.11.08 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 25-1 2025.02.07 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 25-2 2025.02.12 제1호 의안 : 외부감사인선임위원회 설치의 건 제2호 의안 : 사내규정 제정의 건 제3호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 25-3 2025.02.28 제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 26-1 2026.02.09 제1호 의안 : 제2기(2025년도) 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 건제3호 의안 : 내부회계관리제도 평가 보고 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 26-2 2026.02.20 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) 라. 이사회 내 위원회당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 설립을 위한 발기인총회에서 이사가 선임되었으며, 설립 이후 현재까지 추가로 이사가 선임된 사실은 없습니다. 향후 당사는 정관 규정에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회의 소집 및 대리인에 의한 의결권을 보장하기 위하여 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 정관 제20조(소집통지 및 공고)에 의거하여 주주총회일 2주 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지할 예정입니다. 또한, 당사의 이사 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사 후보는 없습니다. 이에 따라 사업보고서 제출일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 임기 담당업무 연임(횟수) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김대식 3년 경영총괄 신임 - 직원 사외이사 이정진 3년 경영감시 신임 - - 기타비상무이사 박세훈 3년 경영지원 신임 - - 감사 강민호 3년 경영감시 신임 - - 당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않으며, 이에 따라 사외이사후보추천위원회가 존재하지 않습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사는 발생할 수 있는 이해상충의 가능성 최소화 및 경영투명성 제고를 위해 독립성과 전문성을 고려하여 상법상의 사외이사 요건을 충족하는 사외이사 1인을 선임하였습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 인적사항 성명 주요 경력 최대주주등과이해관계 결격요건여부 비고 이정진 '00.02 서울대학교 전자공학과 졸업'02.08 서울대학교 행정학 석사 졸업 '15.01~16.12 대구지방변호사회 총무이사 '16.02~18.02 대한변호사협회 이사 '12.01~현 법무법인 세영 변호사 '17.03~현 사회복지단체 대구생명의전화 '23.09~현 시메트릭 주식회사 사내이사 이해관계 없음 결격요건없음 2024.06.20선임 (2) 사외이사 지원 조직 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 이사회시 이사회 의장으로부터 충분한 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 감사의 구체적인 직무내용과 관련하여 '감사규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 강민호 '13.08 한동대학교 경영학과 졸업 '14.06~15.05 삼화회계법인 '15.06~18.09 한미회계법인 '18.10~19.10 삼정회계법인 '20.01~22.12 ㈜왓챠 재무팀장 '23.07~ 현재 회계법인리안 결격요건 없음 2024.06.20선임 (2) 감사의 독립성당사의 감사 강민호는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 정관 제44조(감사의 수) 이 회사의 감사는 1인으로 한다. 제45조(감사의 자격 및 선임) ① 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 1항 각 호 및 제6조 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 있는 자는 이회사의 감사가 될 수 없으며, 감사가 된 후 이에 해당하게 된 경우에는 즉시 그 직을 상실한다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서 의결권을 행사하지 못한다. 소유주식수의 산정에 있어 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제46조(감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 제47조(감사의 보선) 감사는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제48조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사규정 제9조(감사의 권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 가진다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 임시주주총회의 소집 청구 3. 이사회에 출석 및 의견진술 4. 감사의 해임에 관한 의견진술 5. 이사의 보고 수령 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 7. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 8. 이사와 회사간 소송에서의 회사 대표 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 거래처에 대한 조사자료요구 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 감사 강민호(출석률: 100%) 찬반여부 24-1 2024.06.20 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건 제3호 의안 : 명의개서대리인 설치의 건제4호 의안 : 코스닥 상장 동의의 건제5호 의안 : IPO 대표주관계약 체결의 건제6호 의안 : 임시주주총회 소집의 건(이사 및 감사 보수한도 승인의 건) 가결 출석(찬성) 24-2 2024.06.27 제1호 의안 : 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 출석(찬성) 24-3 2024.07.31 제1호 의안 : 공모자금 예치 약정의 건 제2호 의안 : 사내규정 제정의 건 제3호 의안 : 내부회계관리자 선임의 건 제4호 의안 : 외부감사인 선임의 건제5호 의안 : 기장 및 세무조정 업무 용역 계약 체결의 건 가결 출석(찬성) 24-5 2024.08.09 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 (정관 일부 변경의 건) 가결 출석(찬성) 24-6 2024.08.26 제1호 의안 : 코스닥 시장 상장예비심사신청서 제출의 건 가결 출석(찬성) 24-7 2024.09.30 제1호 의안: 기장 및 세무조정 업무 용역계약 변경의 건 가결 출석(찬성) 24-8 2024.11.08 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 가결 출석(찬성) 25-1 2025.02.07 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건 가결 출석(찬성) 25-2 2025.02.12 제1호 의안 : 외부감사인선임위원회 설치의 건 제2호 의안 : 사내규정 제정의 건 제3호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 출석(찬성) 25-3 2025.02.28 제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석(찬성) 26-1 2026.02.09 제1호 의안 : 제2기(2025년도) 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 건제3호 의안 : 내부회계관리제도 평가 보고 건 가결 출석(찬성) 26-2 2026.02.20 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석(찬성) 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요 시 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사는 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 별도의 지원조직은 없습니다 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 1. 제1기(2024년도) 발기인 총회2. 제1기(2024년도) 임시주주총회3. 제1기(2024년도) 임시주주총회4.제2기(2025년도)정기주주총회 - 나. 소수주주권당사는 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 경영지배권 경쟁 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,230,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,230,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 발행할 주시그이 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이 회사가 발행한 주권이 거래소 코스닥시장에 상장된 후에 주주외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우에는 상법 434조에 따른 주주총회의 특별결의를 거쳐야한다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2024.06.20 발기인총회 1. 설립사항 보고에 관한 건 승인 2. 정관 승인의 건 3. 이사, 감사 선임의 건 4. 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건 5. 본점설치 장소 결정의 건 2024.07.21 임시주주총회 1. 이사 보수 한도액 승인의 건 승인 2. 감사 보수 한도액 승인의 건 2024.08.09 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건 승인 2025.03.26 정기주주총회 1. 제1기(2024년 06월 20일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 승인 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엘큐브파트너스㈜ 본인 보통주 300,000 90.91 300,000 7.1 - 계 보통주 300,000 90.91 300,000 7.1 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 엘큐브파트너스㈜ 1 이상윤 100.00 - - 이상윤 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 엘큐브파트너스(주) 자산총계 1,772 부채총계 1,661 자본총계 111 매출액 - 영업이익 -63 당기순이익 22 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. (4) 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 엘큐브파트너스㈜ 300,000 7.1 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,708 2,732 99.1 2,023,801 4,230,000 47.84 - 주) 상기내역은 공동보유자가 아닌 주주명부상 각 주주별로 산정한 내역입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 구분 2025년 9월 2025년 10월 2025년 11월 2025년 12월 2026년 1월 2026년 2월 주가 최고 2,100 2,090 2,115 2,115 2,110 2,110 최저 2,050 2,060 2,080 2,075 2,080 2,090 평균 2,076 2,074 2,088 2,093 2,091 2,098 거래량 일 최고 44,321 50,014 16,847 25,316 16,808 30,596 일 최저 16 23 12 36 1 26 평균 9,351 6,647 2,745 6,682 3,201 4,578 월간 205,717 119,637 54,909 140,322 67,221 77,821 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항가. 공모전 발행된 주권의 매각 제한당사의 공모전주주등은 코스닥시장상장규정 제69조 제2항에 의거하여 해당 주권의 상장일부터 주권비상장법인 또는 유가증권시장 주권상장법인과의 합병신주 상장 이후 6개월간 주식등의 매각이 제한됩니다. (단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 키움증권이 소유한 주식 등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 양도 또는 처분이 제한됩니다.) 나. 합병승인 주주총회에서의 의결권 제한당사의 공모전 주주가 보유한 최초 모집 이전에 인수한 주식등에 대해서는 상법522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간계약을 체결하였습니다. [주주간 계약서] 제 4조 합병에 관한 의결권 행사금지 등4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다. 다. 주식매수청구권의 행사 제한당사의 주주간계약서 제4조에 따라 당사의 공모전주주등은 자신들이 보유한 주식에 관하여 어떠한 경우에도 상법 제522조의3에서 정한 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 라. 예치자금등의 반환대상 제외당사의 정관 제61조 및 주주간계약서 제5조에 따라 당사의 공모전주주등의 최초 공모 전 취득한 주식등에 대하여 예치자금등의 반환대상에서 제외됩니다. 마. 기관투자자의 보유주식 수 및 의결권 비율 (기준: 2025년 12월 31일) (단위: 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 기관투자자 수 전체주주수 비율(%) 기관투자자주식수 총발행주식수 비율(%) 기관투자자 58 2,732 2.1 2,082,305 4,230,000 49.2 - 주) 2025년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준으로 산출하였으며, 보고서 제출일 현재의 주주구성과 차이가 있을 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대식 남 1984.09 대표이사 사내이사 비상근 경영총괄 '06.07 북경대학교 국제경제와 무역학 학사졸업 '06.09~08.09 카투사 헌병 복무 '08.12~10.05 현대해상, 기업보험 본부 '10.05~15.10 한국투자신탁운용, 해외마케팅 및 리서치 '15.10~22.04 한국투자신탁운용, 주식운용본부 수석매니저 '22.04~현재 스톤루트인베스트먼트, 부대표 - - - 18개월 2027.06.20 박세훈 남 1989.10 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 합병자문 및 공시담당 '16.08 중앙대 경영학 학사 졸업 '16.12~18.10 키움증권 기업금융2팀 주임 '18.10~21.12 NH투자증권 IPO3부 대리 '21.12~22.08 신한투자증권 AI팀 과장 '22.09~현재 키움증권 기업금융2팀 차장 - - - 18개월 2027.06.20 이정진 남 1977.01 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 '00.02 서울대학교 전자공학과 졸업 '02.08 서울대학교 행정학 석사 졸업 '15.01~16.12 대구지방변호사회 총무이사 '16.02~18.02 대한변호사협회 이사 '12.01~현 법무법인 세영 변호사 '17.03~현 사회복지단체 대구생명의전화 '23.09~현 시메트릭 주식회사 사내이사 - - - 18개월 2027.06.20 강민호 남 1983.10 감사 감사 비상근 감사 '13.08 한동대학교 경영학과 졸업 '14.06~15.05 삼화회계법인 '15.06~18.09 한미회계법인 '18.10~19.10 삼정회계법인 '20.01~22.12 ㈜왓챠 재무팀장 '23.07~ 현재 회계법인리안 - - - 18개월 2027.06.20 (1) 임원의 변경을 예방하기 위한 수단 당사의 정관 제33조(이사의 임기)에는 이사의 임기를 3년으로 보장하고 있으며, 정관 제46조(감사의 임기)에는 감사의 임기를 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 보장합니다. 단, 합병의 효력이 발생하면 본 계약은 자동 해지 되며, 임원은 합병의 효력 발생일에 퇴임합니다. 정관 제33조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 제46조(감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시 까지로 한다 (2) 임원의 다른 기업인수목적회사의 지분 보유 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직 현황 【 키움제10호기업인수목적 주식회사 임원 겸임/겸직 현황 】 성명 다른 회사명 주요사업 직위 직무 재직기간 보유주식수 지분율 비고 김대식 스톤루트 인베스트먼트(주) 투자업 부대표 투자총괄 4년 - - - 박세훈 키움증권(주) 증권업 차장 기업금융 5년 - - - 이정진 세영국제특허 법률사무소 법무자문업 변호사 변호사 변리사 14년 - - - 시메트릭 주식회사 육류 수입업 사내이사 법률 담당이사 2년 - - - 강민호 회계법인리안 회계서비스 회계사 회계사 3년 - - - (4) 임원의 M 및 IPO 관련 경력 【 임원의 M 및 IPO 등 관련 주요 경력사항】 성명 M 및 IPO 관련 경력 김대식 [IPO M]해당사항 없습니다. 박세훈 [IPO M]LS머트리얼즈 기업가치평가 및 기업상장코닉오토메이션 기업가치평가 및 기업상장롯데렌탈 기업가치평가 및 기업상장아이비김영 기업가치평가 및 기업상장위더스제약 기업가치평가 및 기업상장티로보틱스 기업가치평가 및 기업상장액트로 기업가치평가 및 기업상장오스테오닉 기업가치평가 및 기업상장엠플러스 기업가치평가 및 기업상장 이정진 [IPO M]해당사항 없습니다. 강민호 [IPO M]해당사항 없습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 - - - - - - - - - - - - - 여 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 10,000 - 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 - - - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,600,000 3,600,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 4. 합병성공에 따라 받게 되는 보수해당 사항 없습니다. 5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당 사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 공모전주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 공모전주주등과의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 공모전주주등과의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 공모전주주등과의 거래 당사는 공모전주주등인 키움증권㈜와 코스닥시장 상장업무와 관련한 대표주관계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 설립 후 3년동안 당사의 공모전주주등인 키움증권㈜으로부터 동사의 본점에 대한 무상 사용 승낙을 받아 현재 사용하고 있습니다. 5. 공모전주주등 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 임원의 특수관계인과의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 현재 예금에 관한 상품을 취급하지 않으며, 이에 따라 예금자 보호에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 다만, 당사가 코스닥상장공모를 통해 모집한 총액의 100%는 KB국민은행 여의도 영업부에 예치하였습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 【 집합투자규제 적용배제요건 충족 여부 】 집합투자업 적용배제 요건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호 및 금융투자업규정 제1-4조의2) 충족 여부 세부 내역 충족 미충족 1. 주권(최초 모집 전 발행주권 제외) 발행자금의 90% 이상을 주금납일일의 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치ㆍ신탁할 것 충족 - 공모금액의 100% 신탁계약체결완료 KB국민은행 여의도 영업부 지점 2. 예치자금등은 합병대상법인과의 합병등기 완료전 인출 또는 담보로 제공하지 않을 것 충족 - 정관 제55조에 명시 3. 발기인 중 1인 이상은 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자일 것 충족 - 키움증권 자기자본규모 약 6조 4,320억원 ('25년도 3분기말) 4. 임원이 금융투자업자 임원의 결격사유에 해당되지 않을 것 충족 - 정관 제31조에 명시 5. 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 90일이내 증권시장에 상장할 것 충족 - 정관 제60조에 명시 6. 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 36개월 이내 합병등기를 완료할 것 충족 - 정관 제60조에 명시 7. 주권 최초 모집 전에 합병대상법인이 정하여지지 않을 것 충족 - 정관 제58조에 명시 8. 해산사유 발생시 예치자금등을 주주에게 주권보유비율에 비례하여 지급할 것 충족 - 정관 제61조에 명시 9. 발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것 충족 - 키움증권 지분율 (CB 포함 15.33%) 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 (1) 금융투자업자의 역할주식회사인 기업인수목적회사의 경우 그 설립사무는 발기인이 수행하는데 그 중에서도 금융투자업자가 주도적인 역할을 수행하고 있습니다. 금융투자업자인 키움증권㈜는 당사의 기본구조를 디자인하고 발기인으로 참여할 자를 섭외하였으며 직접 또는 대리인을 통하여 회사 설립에 필요한 각종 실무를 처리하고 있습니다. 또한 키움증권㈜는 상장 이후 성공적인 합병이 이루어지도록 인수대상회사 물색 및 제반 합병업무를 수행하고 합병 이후에도 기업이 계속적으로 성장하기 위해 필요한 경우 금융컨설팅 또는 경영컨설팅 업무 등을 제공할 것입니다. (2) 금융투자업자의 요건 및 의무금융투자업자는 기업인수목적회사의 설립 이후에도 경영진과 함께 IPO, 상장, 합병 등 그 운영을 사실상 책임질 예정입니다. 이러한 점을 감안하여 기업인수목적회사에 대한 집합투자 배제 요건 중 하나로 발기인 중 1인 이상이 금융위원회가 정하여 고시하는 금융투자업자일것을 요구하고 있습니다. 자본시장법 시행령 제 6조제4항제14호다목 그리고 금융투자업규정 제1-4조의2제4항에 따르면 "금융위원회가 정하여 고시하는 금융투자업자"를 자기자본이 1천억원 이상인 지분증권 투자매매업자로 제한하고 있습니다. 당사의 경우 키움증㈜가 금융투자업자로 참여하고 있으며 키움증권㈜는 2025년 3분기 말 현재 자기자본 6조 4,320억원(연결 기준)으로 상기 요건을 충족하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정 제1-4조의2제5항제3호에 따르면 발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것을 요구하고 있습니다. 현재 키움증권㈜의 보통주는 15,000주로, 총발행주식수 4,230,000주의 0.35%를 소유하고 있어 투자의무를 충족하진 않지만, 보통주 9,350,000로 전환 가능한 전환사채 발행액 9억 3천 5백만원을 소유하고 있습니다. 당사 모든 전환사채의 보통주 전환을 가정할 경우, 키움증권은 15.33%의 지분을 소유하게되며, 금융투자업자의 지분증권 등의 투자의무 요건을 충족할 수 있을 것으로 판단됩니다. (3) 금융투자업자의 과거 합병 관한 사항 (단위: 건, %) 금융투자업자명 설립 합병탐색 합병진행 합병완료 해산 합병 완료율 키움증권㈜ 12 4 0 5 3 41.7 주1) 설립의 경우 보고서 제출일 현재 키움증권㈜가 발기인으로 참여한 과거 전체 기업인수목적회사의 수를 기재하였습니다. 주2) 합병탐색의 경우 보고서 제출일 현재 합병계약의 체결 혹은 합병완료 및 해산된 기업인수목적회사를 제외한 합병대상이 정해지지 않은 기업인수목적회사의 수를 기재하였습니다. 주3) 합병진행의 경우 보고서 제출일 현재 주요사항보고서(회사합병결정)을 제출하였으나 아직 합병신주 상장이 완료되지 않은 기업인수목적회사의 수를 기재하였습니다. 주4) 합병 완료율의 경우 다음 산식을 통해 계산한 수치를 기재하였습니다. 합병완료율=합병완료/설립 1) 합병 완료 현황 (단위 : 원, %) 회사명 대상회사 합병상장일 회사합병가액 상대회사합병가액 자산가치 수익가치 수익가치비중 합병방법 합병신주 주가(종가기준) 상장일 상장후6개월 상장후1년 키움제6호스팩 ㈜에르코스 2025-02-28 2,000 9,223 5,438 11,747 60.0 SPAC소멸 10,200 12,560 13,100 키움제7호스팩 ㈜에스엠씨지 2025-03-07 2,000 3,100 1,427 4,215 60.0 SPAC소멸 3,330 6,580 3,090 키움제8호스팩 ㈜지슨 2025-08-14 2,000 5,700 456 6,749 83.3 SPAC존속 1,655 1,614 - 주1) 합병가액 및 자산가치, 수익가치는 각 회사의 1주당 금액입니다. 주2) 각 회사의 합병상장일로부터 6개월, 1년이 지나지 아니한 경우 합병신주 주가를 기재하지 않았습니다. 2) 해산 현황 당사의 금융투자업자인 키움증권㈜의 본 증권신고서 제출일 현재 당해연도 및 과거 3개년도 중 해산일자가 속해있는 기업인수목적회사가 없어 기재를 생략합니다. 2. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 1) 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 증권신고서 제출일 현재 키움증권㈜는 과거 3개년 이내 총 3개의 합병상장(키움제6호스팩-에르코스, 키움제7호스팩-에스엠씨지, 키움제8호스팩-지슨)을 수행하였으나 상장일로부터 최초 추정연도 기준 1차연도 및 2차연도가 도래하지 않아 괴리율을 계산할 수 없는 경우 계산에서 제외하였습니다 (단위 : 건, %) 금융투자업자명 건수 매출액 영업이익 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 키움증권(주) 2 -2.21 - 13.97 - 3. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원, %) 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 에르코스 2025.02.10 진평회계법인 38,073 36,461 4.2 44,174 - - 4,642 3,236 30.3 6,318 - - 2024 에스엠씨지 2025.02.20 삼덕회계법인 51,011 54,571 -7.0 61,934 - - 4,288 4,447 -3.7 7,430 - - 2024 지슨 2025.07.30 한미회계법인 23,602 - - 35,120 - - 5,872 - - 14,751 - - 2025 아. 합병 등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 330,000 - - 합병에 따른 추가상장일이후 6월이 되는 날(주1) 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 4,230,000 전환사채 - - - 합병에 따른 추가상장일이후 6월이 되는 날(주1) 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 - 주1) 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 키움증권㈜가 소유한 주식 및 전환사채는 합병기일로부터 1년간 의무보유 주2) 전환사채: 1,870,000,000원(전환가능주식수 1,870,000주) 중 키움증권(주)가 소유한 전환사채 935,000,000원(전환가능주식수 935,000주)은 합병기일로부터 1년간 의무보유 파. 특례상장기업의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.