폴레드 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제7(당) 3분기 2025년 7월 1일부터 2025년 9월 30일까지제7(당) 3분기누적 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제6(전) 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지제6(전) 3분기누적 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 폴레드와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴레드와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 폴레드(이하 "지배기업")는 2019년 3월에 설립되어 유아용품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 서산시에 위치하고 있으며 서산시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 비상장회사이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주1)	지분율(%)	보통주식수	지분율(%)

이형무(대표이사)	2,804,280	12.46%	560,856	13.17%

이인주	2,060,000	9.15%	412,000	9.68%

임직원	1,475,000	6.55%	206,000	4.84%

제이비인베스트먼트(주)	2,015,000	8.95%	403,000	9.47%

KDB산업은행	1,744,200	7.75%	348,840	8.19%

DSC초기기업스케일업펀드	1,325,916	5.89%	368,470	8.65%

기타 기관투자자	11,080,465	49.24%	1,958,224	46.00%

합계	22,504,861	100.00%	4,257,390	100.00%

(주1) 지배회사는 2025년 1월 17일에 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜유팡 100% 한국 2025.09.30 유아용품 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜아이브이지 100% 한국 2025.09.30 유아용품 판매 의결권과반수보유 ㈜IVG JAPAN(주1) 100% 일본 2025.09.30 유아용품 판매 의결권과반수보유 ㈜폴레드프렌즈(주2) 100% 한국 2025.09.30 가전제품 유통 의결권과반수보유 ㈜폴레드플래닛(주2) 100% 한국 2025.09.30 가전제품 유통 의결권과반수보유 (주1) (주)아이브이지의 종속기업입니다.(주2) 당분기 중 청산절차를 진행 중에 있습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜유팡 100% 한국 2024.12.31 유아용품 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜아이브이지 100% 한국 2024.12.31 유아용품 판매 의결권과반수보유 ㈜IVG JAPAN(주1) 100% 일본 2024.12.31 유아용품 판매 의결권과반수보유 ㈜폴레드프렌즈 100% 한국 2024.12.31 가전제품 유통 의결권과반수보유 ㈜폴레드플래닛 100% 한국 2024.12.31 가전제품 유통 의결권과반수보유 (주1) (주)아이브이지의 종속기업입니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜유팡 6,932,691,605 3,314,412,613 3,618,278,992 11,634,544,781 1,668,558,754 ㈜아이브이지 11,720,852,387 5,737,829,304 5,983,023,083 14,891,251,762 1,293,882,563 ㈜IVG JAPAN 556,324,475 234,598,982 321,725,493 1,024,180,535 429,717,613 ㈜폴레드프렌즈 492,495,098 3,514,367 488,980,731 263,675,286 30,872,782 ㈜폴레드플래닛 83,697,878 4,622,590 79,075,288 5,483,665 (40,422,168) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜유팡 4,271,095,439 2,321,375,201 1,949,720,238 11,370,086,192 1,599,242,688 ㈜아이브이지(주1) 8,438,164,948 3,749,024,428 4,689,140,520 8,937,549,660 673,633,391 ㈜IVG JAPAN 384,526,134 493,499,131 (108,972,997) - (176,798,714) ㈜폴레드프렌즈 469,885,002 11,777,053 458,107,949 168,070,526 49,677,991 ㈜폴레드플래닛 121,175,660 1,678,204 119,497,456 13,610,226 15,691,731 (주1) 매출 및 당기순손익의 경우 취득일인 2024년 5월 1일부터 12월 31일까지 반영하였습니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 기업명 변동내용 사유 ㈜유팡 신규포함 지분인수 ㈜아이브이지 신규포함 지분인수 ㈜IVG JAPAN 신규포함 법인설립 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일하게적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,957,329,579 14,957,329,579 매출채권및기타채권 - 2,700,923,696 2,700,923,696 단기기타금융자산 - 101,355,614 101,355,614 장기기타금융자산 - 651,461,202 651,461,202 합계 - 18,411,070,091 18,411,070,091 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,218,733,550 9,218,733,550 매출채권및기타채권 - 2,409,071,025 2,409,071,025 장기기타금융자산 - 753,021,876 753,021,876 합계 - 12,380,826,451 12,380,826,451 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,987,274,200 5,987,274,200 단기차입금 - 3,565,546,656 3,565,546,656 유동성리스부채 - 578,135,664 578,135,664 파생상품부채 239,773,681 - 239,773,681 장기차입금 - 594,207,800 594,207,800 리스부채 - 3,483,093,309 3,483,093,309 장기기타채무 - 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 239,773,681 16,208,257,629 16,448,031,310 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,084,296,785 7,084,296,785 단기차입금 - 3,488,940,000 3,488,940,000 유동성전환사채 - 1,396,935,707 1,396,935,707 유동성리스부채 - 489,146,141 489,146,141 파생상품부채 1,515,818,082 - 1,515,818,082 장기차입금 - 1,411,044,448 1,411,044,448 리스부채 - 2,407,151,219 2,407,151,219 장기기타채무 - 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 1,515,818,082 18,277,514,300 19,793,332,382 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익 비용 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 225,284,127 340,230,939 88,223,920 - 합계 225,284,127 340,230,939 88,223,920 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 98,549,553 - - 상각후원가측정금융부채 84,345,315 301,904,896 - 541,392,790 합계 84,345,315 400,454,449 - 541,392,790 (단위 : 원) 구분 수익 비용 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 50,837,774 24,839,968 55,415,943 - 합계 50,837,774 24,839,968 55,415,943 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,826,706,728 - - 상각후원가측정금융부채 76,174,139 95,815,543 - 1,860,093,671 합계 76,174,139 1,922,522,271 - 1,860,093,671 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,957,329,579 14,957,329,579 매출채권및기타채권 2,700,923,696 2,700,923,696 단기기타금융자산 101,355,614 101,355,614 장기기타금융자산 651,461,202 651,461,202 합계 18,411,070,091 18,411,070,091 매입채무및기타채무 5,987,274,200 5,987,274,200 단기차입금 3,565,546,656 3,565,546,656 유동성리스부채 578,135,664 578,135,664 파생상품부채 239,773,681 239,773,681 장기차입금 594,207,800 594,207,800 리스부채 3,483,093,309 3,483,093,309 장기기타채무 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 16,448,031,310 16,448,031,310 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,218,733,550 9,218,733,550 매출채권및기타채권 2,409,071,025 2,409,071,025 장기기타금융자산 753,021,876 753,021,876 합계 12,380,826,451 12,380,826,451 매입채무및기타채무 7,084,296,785 7,084,296,785 단기차입금 3,488,940,000 3,488,940,000 유동성전환사채 1,396,935,707 1,396,935,707 유동성리스부채 489,146,141 489,146,141 파생상품부채 1,515,818,082 1,515,818,082 장기차입금 1,411,044,448 1,411,044,448 리스부채 2,407,151,219 2,407,151,219 장기기타채무 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 19,793,332,382 19,793,332,382 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 239,773,681 - - 239,773,681 239,773,681 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 1,515,818,082 - - 1,515,818,082 1,515,818,082 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 파생상품부채 (금융부채) 당분기 전기 기초잔액 1,515,818,082 18,441,028,332 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (98,549,553) (2,435,608,971) 조건변경(주1) - (10,301,230,671) 전환(주2) (1,374,593,954) (9,059,588,550) 기말잔액 239,773,681 1,515,818,082 (주1) 전환사채 및 상환전환우선주의 리픽싱(Refixing) 조건이 삭제됨에 따라 파생상품부채는 자본으로 대체되었습니다.(주2) 전환사채 및 상환전환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 파생상품부채는 자본으로 대체되었습니다. 2) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품부채 239,773,681 Tsiveriotis Fernandes Hull(TF)모형 주가, 주가변동성, 무위험이자율, 위험이자율 주가, 주가변동성 주가, 주가변동성 48.61% (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품부채 1,515,818,082 Tsiveriotis Fernandes Hull(TF)모형 주가, 주가변동성, 무위험이자율, 위험이자율 주가, 주가변동성 주가, 주가변동성 51.59% 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 3,217,702 보통예금 14,957,329,579 9,215,515,848 합계 14,957,329,579 9,218,733,550 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,671,627,522 1,655,060,097 단기기타채권: 미수금 29,296,174 754,010,928 합계(주1) 2,700,923,696 2,409,071,025 (주1) 매출채권 및 기타채권에 대해 손실충당금을 계상하고 있지 않습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 90일미만 90~180일 181~270일 271~365일 365일 초과 계 총장부금액 2,656,079,642 15,547,880 - - - - 2,671,627,522 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 100% - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 2,656,079,642 15,547,880 - - - - 2,671,627,522 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 90일미만 90~180일 181~270일 271~365일 365일 초과 계 총장부금액 1,642,799,163 - 12,260,934 - - - 1,655,060,097 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 100% - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 1,642,799,163 - 12,260,934 - - - 1,655,060,097 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산: 상각후원가측정기타금융자산 101,355,614 - 장기기타금융자산: 상각후원가측정기타금융자산 651,461,202 753,021,876 합계 752,816,816 753,021,876 (2) 기타금융자산의 세부 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 단기금융상품 101,355,614 - 비유동항목: 장기금융상품 21,500,000 186,268,564 임차보증금 803,733,676 662,646,192 임차보증금 현재가치할인차금 (274,998,205) (212,167,026) 기타보증금 120,837,320 130,577,320 기타보증금 현재가치할인차금 (19,611,589) (14,303,174) 소계 651,461,202 753,021,876 합계 752,816,816 753,021,876 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 제품 3,105,841,923 3,061,270,098 (90,184,642) 44,571,825 상품 1,602,421,988 1,592,892,024 - 9,529,964 원재료 1,483,249,408 1,483,249,408 - - 합계 6,191,513,319 6,137,411,530 (90,184,642) 54,101,789 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 사업결합 전기말누계 제품 3,724,004,774 3,589,248,307 (307,633,182) 66,948,948 134,756,467 상품 1,375,615,468 1,366,085,504 1,950,574 7,579,390 9,529,964 원재료 2,476,301,902 2,476,301,902 - - - 미착품 94,208,458 94,208,458 - - - 합계 7,670,130,602 7,525,844,171 (305,682,608) 74,528,338 144,286,431 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,152,295,021 4,033,759,001 선급비용 193,893,133 79,922,623 부가세대급금 5,176,711 10,546 합계 2,351,364,865 4,113,692,170 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,020,130,220 - - 2,020,130,220 건물 851,494,050 (52,749,992) - 798,744,058 구축물 108,332,000 (4,420,152) - 103,911,848 기계장치 85,138,000 (43,119,408) (4,066,667) 37,951,925 차량운반구 186,825,018 (109,448,762) - 77,376,256 비품 368,319,587 (333,580,129) - 34,739,458 시설장치 576,350,062 (359,649,475) - 216,700,587 금형 3,482,589,069 (1,237,109,283) - 2,245,479,786 건설중인자산 346,340,452 - - 346,340,452 합계 8,025,518,458 (2,140,077,201) (4,066,667) 5,881,374,590 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,019,505,315 - - 2,019,505,315 건물 734,371,425 (38,248,510) - 696,122,915 구축물 108,332,000 (2,388,925) - 105,943,075 기계장치 85,138,000 (36,194,048) (4,666,667) 44,277,285 차량운반구 176,604,118 (88,195,196) - 88,408,922 비품 364,551,462 (303,925,792) - 60,625,670 시설장치 443,117,506 (282,539,131) - 160,578,375 금형 3,024,636,830 (965,498,342) - 2,059,138,488 건설중인자산 348,893,047 - - 348,893,047 합계 7,305,149,703 (1,716,989,944) (4,666,667) 5,583,493,092 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 기타(주1) 감가상각 기말 토지 2,019,505,315 624,905 - - - 2,020,130,220 건물 696,122,915 117,122,625 - - (14,501,482) 798,744,058 구축물 105,943,075 - - - (2,031,227) 103,911,848 기계장치 44,277,285 - - - (6,325,360) 37,951,925 차량운반구 88,408,922 10,220,900 - - (21,253,566) 77,376,256 비품 60,625,670 3,752,194 - 9,957 (29,648,362) 34,739,458 시설장치 160,596,712 133,209,773 - (3,141) (77,102,757) 216,700,587 금형 2,059,138,488 22,200,000 435,752,239 - (271,610,941) 2,245,479,786 건설중인자산 348,893,047 433,199,644 (435,752,239) - - 346,340,452 합계 5,583,511,429 720,330,041 - 6,816 (422,473,696) 5,881,374,590 (주1) IVG Japan에서 발생한 해외사업장환산손익이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 사업결합 취득 폐기 대체 등(주1) 감가상각 기말 토지 - 2,019,505,315 - - - - 2,019,505,315 건물 - 708,362,435 - - - (12,239,520) 696,122,915 구축물 - 26,674,196 80,738,000 - - (1,469,121) 105,943,075 기계장치 38,564,085 2,760,000 10,068,000 - - (7,114,800) 44,277,285 차량운반구 11,486,135 105,344,587 - - - (28,421,800) 88,408,922 비품 100,551,119 13,692,730 7,779,373 - - (61,397,552) 60,625,670 시설장치 38,524,086 182,485,820 4,429,345 - 2,955,737 (67,816,613) 160,578,375 금형 2,030,125,887 206,223,299 100,548,905 (3,281,250) 14,216,038 (288,694,391) 2,059,138,488 건설중인자산 257,719,372 - 108,835,349 - (17,661,674) - 348,893,047 합계 2,476,970,684 3,265,048,382 312,398,972 (3,281,250) (489,899) (467,153,797) 5,583,493,092 (주1) IVG Japan에서 발생한 해외사업장환산손익이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 392,921,047 (82,204,104) 310,716,943 소프트웨어 179,353,006 (148,928,702) 30,424,304 상표권(주1) 2,896,000,000 - 2,896,000,000 영업권(주1) 14,143,279,321 - 14,143,279,321 합계 17,611,553,374 (231,132,806) 17,380,420,568 (주1) 연결회사는 상표권 및 영업권이 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단하였습니다. 이에 해당자산을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 96,583,118 (35,882,076) 60,701,042 소프트웨어 171,048,182 (129,134,070) 41,914,112 상표권(주1) 2,896,000,000 - 2,896,000,000 영업권(주1) 14,143,279,321 - 14,143,279,321 합계 17,306,910,621 (165,016,146) 17,141,894,475 (주1) 연결회사는 상표권 및 영업권이 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단하였습니다. 이에 해당자산을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 기타 상각 기말 산업재산권 60,701,042 296,337,929 - (46,322,028) 310,716,943 소프트웨어 41,914,112 8,269,712 35,112 (19,794,632) 30,424,304 상표권 2,896,000,000 - - - 2,896,000,000 영업권 14,143,279,321 - - - 14,143,279,321 합계 17,141,894,475 304,607,641 35,112 (66,116,660) 17,380,420,568 (단위 : 원) 구분 기초 사업결합 취득 기타 상각 기말 산업재산권 40,109,759 31,504,534 4,571,485 3,896,712 (19,381,448) 60,701,042 소프트웨어 76,326,747 - - - (34,412,635) 41,914,112 상표권 - 2,896,000,000 - - - 2,896,000,000 영업권 - 14,143,279,321 - - - 14,143,279,321 합계 116,436,506 17,070,783,855 4,571,485 3,896,712 (53,794,083) 17,141,894,475 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,202,755,941 776,611,379 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 모빌리티 개발 한국산업기술평가관리원 - 80,000,000 비용상계 고용 관련 보조금 고용노동부 등 16,514,510 17,366,810 비용상계 일자리 지원사업 충남경제진흥원 등 1,600,000 7,200,000 비용상계 아기유니콘 플러스 창업진흥원 260,000,000 - 비용상계 합계 278,114,510 104,566,810 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 국고보조금 4,666,667 - (600,000) 4,066,667 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 국고보조금 5,466,667 - (800,000) 4,666,667 13. 리스 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 5,340,035,736 (1,350,173,262) 3,989,862,474 차량운반구 269,501,735 (110,289,508) 159,212,227 합계 5,609,537,471 (1,460,462,770) 4,149,074,701 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 1,838,480,166원 및 360,547,384원입니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 3,996,828,688 (1,173,130,139) 2,823,698,549 차량운반구 214,027,797 (67,847,895) 146,179,902 합계 4,210,856,485 (1,240,978,034) 2,969,878,451 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 512,826,515 341,442,150 차량운반구 42,441,613 35,592,964 소계 555,268,128 377,035,114 리스부채에 대한 이자비용 233,259,261 177,513,791 단기리스료 43,122,982 20,950,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 27,334,277 4,814,190 합계 858,984,648 580,313,095 리스의 총 현금유출은 당분기 696,056,201원, 전분기 481,813,089원입니다.(3) 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 876,098,826 578,135,664 739,173,822 489,146,141 1년 초과 5년 이내 2,733,586,504 1,977,878,760 1,985,259,323 1,434,587,052 5년 초과 1,707,492,000 1,505,214,549 1,104,641,636 972,564,167 합계 5,317,177,330 4,061,228,973 3,829,074,781 2,896,297,360 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 578,135,664 489,146,141 비유동 3,483,093,309 2,407,151,219 합계 4,061,228,973 2,896,297,360 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,347,639,656 233,019,723 단기기타채무: 미지급금 4,465,942,174 6,544,340,007 미지급비용 1,249,044,923 1,138,987,336 소계 5,714,987,097 7,683,327,343 장기기타채무: 장기미지급금 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 9,062,626,753 9,916,347,066 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금: 일반대출 신한은행 3.86% 800,000,000 100,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 4.70% 139,920,000 579,980,000 일반대출 중소벤처기업진흥공단 3.17% 99,960,000 99,960,000 일반대출 국민은행 4.55% 166,666,656 - 소계 1,206,546,656 779,940,000 기타단기차입금: 운전자금대출 IBK기업은행 4.05% 200,000,000 200,000,000 시설/운전자금 대출 국민은행 4.12~5.18% 2,159,000,000 2,509,000,000 소계 2,359,000,000 2,709,000,000 합계 3,565,546,656 3,488,940,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 일반대출 신한은행 - - 800,000,000 만기상환 일반대출 IBK기업은행 4.70% 349,800,000 - 분할상환 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 3.11% 91,630,000 166,600,000 분할상환 신용대출 국민은행 4.55% 152,777,800 444,444,448 분할상환 합계 594,207,800 1,411,044,448 (3) 전환사채 1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제1회 사모전환사채(주1) 전환사채 - 2,100,000,000 상환할증금 - 295,498,289 전환권조정 - (998,562,582) 합계 - 1,396,935,707 (주1) 당분기 중 보통주로 전환되었습니다. 2) 제1회 사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 사채의 종류 기명식 사모 전환사채 발행일 2023-09-25 만기일 2030-09-24 액면가액 2,100,000,000원 발행가액 2,100,000,000원 표면이자율 연 0.5% 단리 만기보장수익율 연 3% 단리 이자상환 월 1회 이자 지급 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 보통주(주1) 전환가능기간 사채발행 익일로부터 7년 전환비율 권면액의 100% 전환가격 주당 14,333원 전환가격의 조정 ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자, 전환사채를 발행하는 경우 전환가격 조정ㆍ조정된 전환가격이 IPO공모단가가액의 70% 미만인 경우 70% 기준으로 전환가격 조정 원금상환방법 ㆍ4년 간 전환권이 행사되지 아니하고 분할원금을 상환하는 경우에 만기보장금리 3%에 의한 이자금액을 지급 (주1) 당분기 중 조건변경 계약을 체결하여 상환전환우선주에서 보통주로 변경되었습니다. (4) 신주인수권증권당분기말 현재 보통주 101,910주를 인수할 수 있는 신주인수권증권이 발행되어 있으며, 해당 증권을 파생상품부채로 계상하였습니다. (5) 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권(주1) - 1,289,557,500 분리형 신주인수권부증권 239,773,681 226,260,582 합계 239,773,681 1,515,818,082 (주1) 당분기 중 전환사채가 보통주로 전환되어 보통주 772,911주가 신규발행되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 조정 전 법인세비용차감전순이익 8,309,623,062 2,036,562,528 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실(주1) 98,549,553 1,826,706,728 조정 후 법인세비용차감전순이익 8,408,172,615 3,863,269,256 (주1) 연결회사가 발행한 전환사채와 상환전환우선주는 리픽싱조건부입니다. 16. 충당부채(1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동성: 판매보증충당부채 369,570,338 365,000,927 비유동성: 복구충당부채 182,840,674 161,382,115 합계 552,411,012 526,383,042 (2) 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 365,000,927 - 증가 4,569,411 365,000,927 감소 - - 기말금액 369,570,338 365,000,927 (3) 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 161,382,115 44,350,261 증가 82,025,781 117,031,854 감소 (60,567,222) - 기말금액 182,840,674 161,382,115 17. 기타유동부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 149,179,519 112,407,968 부가세예수금 4,572,350 5,468,849 선수금 524,492,489 4,289,571,651 합계 678,244,358 4,407,448,468 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수금 4,289,571,651 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 5,000,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 500 발행한 주식수 22,504,861 4,257,390 보통주자본금 2,250,486,100 2,128,695,000 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 자본잉여금 기초 2024-01-01 192,500 5,000 962,500,000 2,927,860,020 액면분할(주1) 2024-04-29 1,732,500 - - - 주식선택권 행사 2024-07-30 141,000 660 70,500,000 1,205,574,600 상환전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환 2024-12-09 1,378,483 13,409 689,241,500 16,611,567,521 상환전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환 2024-12-16 464,067 14,022 232,033,500 6,275,094,819 상환전환우선주의 보통주 전환 2024-12-31 348,840 14,333 174,420,000 6,360,392,735 기말 2024-12-31 4,257,390 2,128,695,000 33,380,489,695 기초 2025-01-01 4,257,390 500 2,128,695,000 33,380,489,695 액면분할(주2) 2025-01-17 17,029,560 - - - 주식선택권 행사 2025-03-28 420,000 100 42,000,000 716,404,400 전환사채의 보통주 전환 2025-05-26 772,911 2,717 77,291,100 2,832,192,517 주식선택권 행사 2025-09-26 25,000 800 2,500,000 62,669,500 기말 2025-09-30 22,504,861 2,250,486,100 36,991,756,112 (주1) 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할 하였습니다.(주2) 액면금액을 500원에서 100원으로 분할 하였습니다. 19. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 568,493,686 1,058,326,327 (2) 주식선택권의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 3회차 4-1회차 4-2회차 5회차 6회차 부여일 2021년 11월 25일 2022년 06월 30일 2022년 06월 30일 2023년 09월 06일 2024년 08월 02일 행사시작일 2023년 11월 25일 2024년 06월 30일 2024년 06월 30일 2025년 09월 06일 2026년 08월 02일 행사종료일 2028년 11월 25일 2029년 06월 30일 2029년 06월 30일 2029년 09월 06일 2031년 08월 02일 총부여주식수(주1) 550,000 500,000 75,000 50,000 500,000 행사가격(주1) 100 100 400 800 1,400 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득조건 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,058,326,327 1,815,746,395 주식보상비용 377,092,355 455,174,386 행사 (761,573,900) (1,183,074,600) 이연법인세 (105,351,096) (29,519,854) 기말 568,493,686 1,058,326,327 (4) 주식선택권 부여주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 3회차 4-1회차 5회차 6회차 합계 기초 220,000 200,000 25,000 500,000 945,000 부여 - - - - - 행사 (220,000) (200,000) (25,000) - (445,000) 상실 - - - - - 기말 - - - 500,000 500,000 기말행사가능 - - - - - (단위 : 주) 구분 3회차 4-1회차 4-2회차 5회차 6회차 합계 기초 550,000 500,000 75,000 50,000 - 1,175,000 부여 - - - - 500,000 500,000 행사 (330,000) (300,000) (75,000) - - (705,000) 상실 - - - (25,000) - (25,000) 기말 220,000 200,000 - 25,000 500,000 945,000 기말행사가능 220,000 200,000 - - - 420,000 (5) 연결회사는 공정가치에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3회차 4-1회차 4-2회차 5회차 6회차 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 2.57% 3.82% 3.82% 3.91% 3.24% 기대행사기간 2025-05-26 2025-12-30 2025-12-30 2027-03-08 2029-02-02 예상주가변동성 43.20% 40.94% 40.94% 36.51% 51.59% 주당공정가치 1,703 1,708 1,446 1,807 1,934 20. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산손익 (944,606) (1,925,483) 21. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 4,724,361,163 11,149,935,958 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 13,324,402,053 48,335,724,965 10,477,410,731 36,001,607,536 상품매출액 5,255,208,240 13,166,649,667 3,258,870,047 4,639,065,141 기타매출액 48,670,599 255,606,067 69,499,697 145,481,346 합계 18,628,280,892 61,757,980,699 13,805,780,475 40,786,154,023 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품재고액 4,243,155,588 3,589,248,307 4,291,317,199 3,648,304,005 사업결합 - - 451,485,731 451,485,731 당기제품제조원가 6,470,073,256 26,253,765,130 5,901,678,552 21,990,563,708 타계정으로대체액 (88,731,487) (152,824,702) - - 기말제품재고액 (3,061,270,098) (3,061,270,098) (4,514,216,511) (4,514,216,511) 소계 7,563,227,259 26,628,918,637 6,130,264,971 21,576,136,933 기초상품재고액 1,539,164,077 1,366,085,504 113,763,185 - 사업결합 - - 1,340,736,680 1,340,736,680 당기상품매입액 2,769,352,397 7,470,086,528 1,700,642,814 2,436,065,681 타계정으로대체액 (149,855,899) (752,542,492) - - 기말상품재고액 (1,592,892,024) (1,592,892,024) (1,515,331,951) (1,515,331,951) 소계 2,565,768,551 6,490,737,516 1,639,810,728 2,261,470,410 합계 10,128,995,810 33,119,656,153 7,770,075,699 23,837,607,343 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,548,900,819 4,657,266,397 1,170,013,438 2,730,612,671 퇴직급여 149,338,659 453,923,868 23,238,799 106,812,599 복리후생비 212,210,539 626,716,836 172,466,248 391,755,050 여비교통비 52,184,042 227,526,316 100,014,585 207,086,448 접대비 11,085,022 37,139,802 10,880,369 27,950,287 통신비 11,606,465 25,991,006 5,848,699 14,281,225 수도광열비 7,260,348 17,915,986 5,150,285 11,403,421 세금과공과 70,668,580 183,975,666 30,733,247 128,394,299 감가상각비 52,180,243 150,107,655 45,151,387 97,468,046 사용권자산상각비 148,057,481 442,183,017 115,105,196 261,970,297 지급임차료 25,513,790 54,446,071 10,409,997 25,584,187 수선비 469,870 469,870 4,690,727 44,880,727 보험료 19,373,621 52,527,783 10,992,617 31,261,416 차량유지비 12,273,447 29,609,631 4,378,520 12,703,400 경상연구개발비 378,342,631 1,202,755,941 255,522,727 776,611,379 운반비 419,042,713 1,134,499,658 396,689,327 899,588,468 교육훈련비 1,960,531 10,108,105 1,356,320 5,267,597 도서인쇄비 28,875,978 74,551,327 25,094,393 40,192,948 포장비 18,626,758 86,896,838 30,859,500 66,133,940 소모품비 44,894,550 143,444,443 31,421,741 73,536,860 지급수수료 475,174,807 1,554,725,824 264,097,469 874,405,499 광고선전비 1,268,035,696 2,959,185,942 584,425,035 1,522,904,576 판매촉진비 290,598,092 1,411,258,815 252,578,932 615,719,855 건물관리비 28,535,352 78,058,705 20,741,513 47,981,807 판매수수료 1,071,975,513 2,779,347,306 521,912,353 1,393,854,895 무형자산상각비 26,119,105 66,116,660 13,006,095 38,759,499 물류비 199,665,152 502,540,047 114,349,914 350,281,016 주식보상비용 126,095,513 377,092,355 89,540,574 351,694,519 제품보증비 - 4,569,411 - - 합계 6,699,065,317 19,344,951,281 4,310,670,007 11,149,096,931 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 35,675,448 88,223,920 19,125,657 55,415,943 외환차익 81,789,889 283,610,963 96,999,459 127,011,913 외화환산이익 3,065,160 26,018,479 - - 합계 120,530,497 397,853,362 116,125,116 182,427,856 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 129,150,898 541,392,790 661,427,381 1,860,093,671 파생상품평가손실 13,513,099 98,549,553 1,826,706,728 1,826,706,728 외환차손 320,950,498 365,274,036 20,980,817 120,655,511 외화환산손실 (341,231,358) 276,861,799 - - 합계 122,383,137 1,282,078,178 2,509,114,926 3,807,455,910 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스처분수익 - 6,259,291 - - 리스조정수익 - - 6,343,747 6,343,747 복구충당부채환입 - 32,796,995 - - 잡이익 6,601,911 55,456,862 3,794,694 14,104,166 합계 6,601,911 94,513,148 10,138,441 20,447,913 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스처분손실 - - 25,119,171 25,119,171 기부금 28,270,000 31,570,000 2,400,000 5,200,000 잡손실 14,514,183 162,468,535 2,481,908 127,987,909 합계 42,784,183 194,038,535 30,001,079 158,307,080 26. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.7%와 34.4%입니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 1,128,157,543 301,171,689 167,754,333 (2,739,894,287) 원재료 사용액 2,159,695,465 7,820,883,397 3,358,820,652 7,359,177,795 급여 2,113,503,223 6,427,514,193 1,933,674,985 4,223,071,807 퇴직급여 201,549,418 631,037,398 23,238,799 106,812,599 복리후생비 261,702,753 779,787,677 226,517,893 497,341,489 감가상각비 150,676,175 422,473,696 127,766,728 334,686,504 무형자산상각비 25,591,105 64,532,660 14,678,595 39,366,999 사용권자산상각비 226,455,124 555,268,128 207,722,748 377,035,114 지급수수료 580,956,739 2,955,702,068 373,445,006 1,156,726,446 주식보상비용 126,095,513 377,092,355 89,540,574 351,694,519 소모품비 151,002,562 425,442,210 83,585,180 155,150,731 외주가공비 3,254,477,907 15,595,593,753 2,946,957,851 12,488,980,912 기타 6,448,197,600 16,108,108,210 2,527,042,362 10,636,553,646 합계(주1) 16,828,061,127 52,464,607,434 12,080,745,706 34,986,704,274 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,405,301,567 6,425,574,795 (866,938,213) 1,335,406,757 가중평균유통보통주식수 22,481,220 21,937,491 10,107,772 9,787,099 기본주당이익 63 293 (86) 136 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 22,504,861 10,330,000 가중평균유통보통주식수(주1) 21,937,491 9,787,099 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 유통주식수(주1) 유통일수(일) 적수 2025-01-01 기초 21,286,950 273 5,811,337,350 2025-03-28 주식선택권 행사 420,000 187 78,540,000 2025-05-26 전환사채의 보통주 전환 772,911 128 98,932,608 2025-09-26 주식선택권 행사 25,000 5 125,000 당분기말 22,504,861 5,988,934,958 (주1) 가중평균유통보통주식수 : 5,988,934,958 ÷ 273 = 21,937,491주 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2024-01-01 기초 9,625,000 274 2,637,250,000 2024-07-30 주식선택권 행사 705,000 63 44,415,000 당분기말 10,330,000 2,681,665,000 (주1) 가중평균유통보통주식수 : 2,681,665,000 ÷ 274 = 9,787,099주 (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,405,301,567 6,425,574,795 (866,938,213) 1,335,406,757 상환전환우선주 이자비용 - - - 581,783,329 전환사채 이자비용 - 107,073,649 - - 희석주당손익 산정을 위한 순이익 1,405,301,567 6,532,648,444 (866,938,213) 1,917,190,085 발행된 가중평균유통보통주식수 22,481,220 21,937,491 10,107,772 9,787,099 조정내역: 주식선택권 151,644 160,226 - 936,162 상환전환우선주 - - - 7,642,950 신주인수권 50,661 50,661 - 39,188 전환사채 - 413,352 - - 희석주당손익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 22,683,525 22,561,730 10,107,772 18,405,398 희석주당이익 62 290 (86) 104 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수(주1) 제1회차 전환사채 2023.09.26~2030.09.24 772,911 제2-1회차 전환사채 2023.11.14~2024.12.15 1,046,535 제2-2회차 전환사채 2023.12.07~2024.12.08 523,265 2023년발행분 상환전환우선주 2023.12.08~2033.12.07 1,744,200 합계 4,086,911 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 422,473,696 334,686,504 무형자산상각비 66,116,660 39,366,999 사용권자산상각비 555,268,128 377,035,114 주식보상비용 377,092,355 351,694,519 외화환산손실 276,861,799 - 외화환산이익 (26,018,479) - 파생상품평가손실 98,549,553 1,826,706,728 이자비용 541,392,790 1,860,093,671 이자수익 (88,223,920) (55,415,943) 재고자산평가손실(환입) (90,184,642) - 기타 현금의 유입이 없는 손익 (34,486,875) 22,221,060 법인세비용 1,884,048,267 701,155,771 합계 3,982,889,332 5,457,544,424 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 증감 (285,771,406) (1,298,478,435) 재고자산의 증감 1,478,617,283 (742,589,791) 기타유동자산의 증감 1,493,912,372 (1,114,242,452) 장기기타금융자산의 증감 (2,700,000) (2,700,000) 매입채무및기타채무의 증감 1,144,781,285 1,260,394,277 기타유동부채의 증감 (3,461,699,452) (1,151,277,976) 기타비유동부채의 증감 (27,770,227) (341,157,879) 합계 339,369,855 (3,390,052,256) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식선택권의 주식발행초과금대체 761,573,900 1,183,074,600 전환사채의 보통주 전환 2,909,483,617 - 건설중인자산의 본계정 대체 435,752,239 17,171,775 장기차입금의 유동성 대체 816,776,648 2,015,612,221 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타(주1) 단기차입금 2,709,000,000 (350,000,000) - - 2,359,000,000 유동성장기차입금 779,940,000 (390,229,992) 816,776,648 60,000 1,206,546,656 유동성전환사채 1,396,935,707 - - (1,396,935,707) - 유동성리스부채 489,146,141 (625,374,250) 386,653,998 327,709,775 578,135,664 장기차입금 1,411,044,448 - (816,776,648) (60,000) 594,207,800 리스부채 2,407,151,219 - (386,653,998) 1,462,596,088 3,483,093,309 합계 9,193,217,515 (1,365,604,242) - 393,370,156 8,220,983,429 (주1) 전환사채 및 리스부채 등에서 발생한 유효이자율법에 의한 이자비용 상각액, 전환사채의 전환액, 리스취득금액 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타(주1) 단기차입금 200,000,000 1,955,000,000 - 554,000,000 2,709,000,000 유동성장기차입금 121,666,667 (2,137,338,888) 2,015,612,221 60,000 - 유동성상환전환우선주 5,852,684,341 - - 987,909,119 6,840,593,460 유동성전환사채 4,418,030,776 - - 562,914,975 4,980,945,751 유동성리스부채 163,997,830 (455,736,088) 257,668,567 511,097,346 477,027,655 장기차입금 1,838,293,333 500,000,000 (2,015,612,221) 1,954,940,000 2,277,621,112 리스부채 1,369,256,313 - (257,668,567) 1,388,846,804 2,500,434,550 합계 13,963,929,260 (138,074,976) - 5,959,768,244 19,785,622,528 (주1) 전환사채 및 리스부채 등에서 발생한 유효이자율법에 의한 이자비용 상각액과 리스취득금액, 사업결합으로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다. 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 행사하는 자> 최대주주 이형무 이형무 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 존재하지 않습니다.(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 존재하지 않습니다. (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 존재하지 않습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 존재하지 않습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 946,500,012 382,710,009 퇴직급여 189,300,002 76,542,002 주식기준보상 - 212,656,170 합계 1,135,800,014 671,908,181 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 예금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 (2) 담보제공한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 2,019,505,315 2,346,000,000 국민은행 무교 시설자금대출 유형자산 건물 682,353,450 2,346,000,000 국민은행 무교 시설자금대출 (3) 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 442,127,000 거래처 1~2년 이행보증계약 등 기술보증기금 2,486,351,000 은행 1~4년 대출 보증 신용보증기금 188,400,000 은행 1~3년 대출 보증 (4) 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 삼성화재보험 법인차량, 제품 등 13,060,000,000 회사 NH농협손해보험 공장, 제품 등 7,323,000,000 회사 DB손해보험 법인차량, 건물, 제품 등 1,890,000,000 회사 기타 제품 등 150,000,000 회사 (5) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 기업일반운전자금대출(마이너스통장) 국민은행 704,000,000 500,000,000 KB 우수기술기업 TCB신용대출 국민은행 500,000,000 - 종합통장대출(마이너스통장) 신한은행 1,800,000,000 1,800,000,000 합계 3,004,000,000 2,300,000,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 피고 또는 원고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(7) 당분기말 현재 지배회사는 종속회사인 (주)유팡과 (주)아이브이지 지분인수와 관련하여 당좌수표 50억원을 매도자에게 담보로 제공하였습니다. 32. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 유아용품 부문 유아용품 개발, 생산, 판매 가전제품 부문 가전제품 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 매출액 61,488,821,748 269,158,951 61,757,980,699 영업이익 9,199,281,183 94,092,082 9,293,373,265 분기순이익 6,435,124,181 (9,549,386) 6,425,574,795 (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 매출액 40,670,055,767 116,098,256 40,786,154,023 영업이익 5,768,098,622 31,351,127 5,799,449,749 분기순이익 1,314,659,265 20,747,492 1,335,406,757 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 총자산 54,857,810,716 576,192,976 55,434,003,692 총부채 20,340,436,606 8,136,957 20,348,573,563 (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 총자산 51,265,441,608 591,060,662 51,856,502,270 총부채 26,427,397,432 13,455,257 26,440,852,689 3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 13,097,098,764 유아용품 부문 (단위: 원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 8,652,236,431 유아용품 부문 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 제품, 상품 및 용역 유아용품 61,488,821,748 - 61,488,821,748 가전제품 - 269,158,951 269,158,951 합계 61,488,821,748 269,158,951 61,757,980,699 수익 인식시기 한 시점에 인식 61,488,821,748 269,158,951 61,757,980,699 (단위: 원) 구분 유아용품 부문 가전제품 부문 합계 제품, 상품 및 용역 유아용품 40,670,055,767 - 40,670,055,767 가전제품 - 116,098,256 116,098,256 합계 40,670,055,767 116,098,256 40,786,154,023 수익 인식시기 한 시점에 인식 40,670,055,767 116,098,256 40,786,154,023 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출 매출 대한민국 46,439,055,316 28,982,975,369 아시아 15,168,678,870 11,690,566,961 북미 150,246,513 112,611,693 합계 61,757,980,699 40,786,154,023 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 14,957,329,579 14,957,329,579 9,215,515,848 9,212,298,146 매출채권및기타채권 2,700,923,696 2,700,923,696 2,409,071,025 2,409,071,025 단기기타금융자산 101,355,614 101,355,614 - - 장기기타금융자산 651,461,202 651,461,202 753,021,876 753,021,876 합계 18,411,070,091 18,411,070,091 12,377,608,749 12,374,391,047 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 5,987,274,200 5,987,274,200 - - 단기차입금 3,565,546,656 3,565,546,656 - - 유동성리스부채 578,135,664 578,135,664 - - 파생상품부채 239,773,681 239,773,681 - - 장기차입금 594,207,800 - 594,207,800 - 리스부채 3,483,093,309 - 1,977,878,760 1,505,214,549 장기기타채무 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 합계 16,448,031,310 10,370,730,201 4,572,086,560 1,505,214,549 (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,084,296,785 7,084,296,785 - - 단기차입금 3,488,940,000 3,488,940,000 - - 유동성전환사채 1,396,935,707 1,396,935,707 - - 유동성리스부채 489,146,141 489,146,141 - - 파생상품부채 1,515,818,082 1,515,818,082 - - 장기차입금 1,411,044,448 - 1,011,044,448 400,000,000 리스부채 2,407,151,219 - 1,434,587,052 972,564,167 장기기타채무 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 합계 19,793,332,382 13,975,136,715 4,445,631,500 1,372,564,167 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CNH USD JPY CNH 금융자산 2,070,470,038 25,664,983 - 1,914,216,431 2,272,368,139 - 보통예금 2,070,470,038 25,664,983 - 1,867,176,431 547,325,736 - 기타보증금 - - - 47,040,000 - - 미수금 - - - - 1,725,042,403 - 금융부채 370,000,617 842,855 45,325,166 70,232,631 83,637,965 141,188,785 외상매입금 234,688,317 - 45,325,166 - - - 미지급금 135,312,300 842,855 - 70,232,631 83,637,965 141,188,785 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 170,046,942 (170,046,942) 176,095,132 (176,095,132) JPY 2,482,213 (2,482,213) 218,266,798 (218,266,798) CNH (4,532,517) 4,532,517 (14,118,879) 14,118,879 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 239,880,000 879,940,000 장기차입금 441,430,000 611,044,448 합계 681,310,000 1,490,984,448 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 6,813,100 (6,813,100) 14,909,844 (14,909,844) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 20,348,573,563 26,440,852,689 차감: 현금및현금성자산 14,957,329,579 9,218,733,550 순부채 5,391,243,984 17,222,119,139 자본총계 35,085,430,129 25,415,649,581 순부채비율 15.37% 67.76% 4. 재무제표 (첨부)분 기 재 무 제 표 주식회사 폴레드 제 7 기 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지 제 6 기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지 "첨부된 분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 폴레드 대표이사 이형무 본점 소재지 : (도로명주소) 충청남도 서산시 운산면 장생동로 523 (전 화) 1600 - 7420 분 기 재 무 상 태 표 제7(당) 분기말 2025년 9월 30일 현재 제6(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 폴레드 (단위 : 원) 과 목 주 석 제7(당) 분기말 제6(전) 기말 자 산 I. 유동자산 14,673,967,464 15,217,525,269 현금및현금성자산 3,4,5,29,32 7,569,545,409 5,303,602,275 매출채권및기타채권 3,4,6,32 1,723,394,728 1,179,394,369 기타유동자산 9 1,472,661,828 3,478,580,273 재고자산 8 3,908,365,499 5,249,574,912 당기법인세자산 - 6,373,440 II. 비유동자산 25,884,877,700 27,056,803,686 종속기업투자자산 10 21,333,745,215 21,333,745,215 유형자산 11 2,226,995,624 2,244,244,842 사용권자산 14 1,238,604,217 1,351,343,085 무형자산 12 59,253,421 75,146,526 장기기타금융자산 3,4,7,31,32 267,633,869 227,387,319 이연법인세자산 758,645,354 1,824,936,699 자 산 총 계 40,558,845,164 42,274,328,955 부 채 I. 유 동 부 채 7,396,971,263 14,771,056,107 매입채무및기타채무 3,4,15,32 5,365,973,962 7,080,006,748 단기차입금 3,4,16,32 1,239,880,000 979,940,000 유동성전환사채 3,4,16,32 - 1,396,935,707 유동성리스부채 3,4,14,32 198,399,280 183,790,292 파생상품부채 3,4,16 239,773,681 1,515,818,082 충당부채 17 25,173,357 20,603,946 기타유동부채 18 301,540,226 3,593,961,332 당기법인세부채 26,230,757 - II. 비 유 동 부 채 3,598,046,265 4,225,635,339 장기차입금 3,4,16,32 441,430,000 966,600,000 리스부채 3,4,14,32 1,105,469,312 1,210,920,273 충당부채 17 51,146,953 48,115,066 장기기타채무 3,4,15,32 2,000,000,000 2,000,000,000 부 채 총 계 10,995,017,528 18,996,691,446 자 본 자본금 19 2,250,486,100 2,128,695,000 자본잉여금 19 36,991,756,112 33,380,489,695 기타자본 20 568,493,686 1,058,326,327 이익잉여금(결손금) 21 (10,246,908,262) (13,289,873,513) 자 본 총 계 29,563,827,636 23,277,637,509 부채및자본총계 40,558,845,164 42,274,328,955 별첨 주석 참조 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제7(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제6(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 폴레드 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 7(당)기 분기 제 6(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 22 7,772,142,975 35,233,736,386 7,570,692,683 27,556,925,546 II. 매출원가 22,27 4,566,625,439 19,282,324,554 3,693,815,708 15,720,325,089 III. 매출총이익 3,205,517,536 15,951,411,832 3,876,876,975 11,836,600,457 VI. 판매비와관리비 23,27 3,289,409,432 11,153,366,517 2,432,173,333 7,481,255,455 V. 영업이익(손실) (83,891,896) 4,798,045,315 1,444,703,642 4,355,345,002 금융수익 24 81,815,061 273,641,047 102,954,614 158,334,282 유효이자율법에 따른 이자수익 3,044,301 6,027,522 (2,651,119) - 기타 금융수익 78,770,760 267,613,525 105,605,733 158,334,282 금융비용 24 49,215,121 983,713,521 2,441,214,254 3,651,135,107 기타수익 25 6,064,205 147,551,105 1,285,126 3,655,437 기타비용 25 29,097,009 171,412,939 2,913,683 113,868,263 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) (74,324,760) 4,064,111,007 (895,184,555) 752,331,351 VII. 법인세비용 26 (15,533,875) 1,021,145,756 174,253,759 522,761,279 VIII. 분기순이익(손실) (58,790,885) 3,042,965,251 (1,069,438,315) 229,570,072 IX. 기타포괄손익 - - - - X. 총포괄이익(손실) (58,790,885) 3,042,965,251 (1,069,438,315) 229,570,072 XI.주당이익(손실) 28 보통주 기본주당이익(손실) (3) 139 (106) 23 보통주 희석주당이익(손실) (3) 137 (106) 21 별첨 주석 참조 분 기 자 본 변 동 표 제7(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제6(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 폴레드 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 총 계 2024.01.01(전기초) 962,500,000 2,927,860,020 1,815,746,395 (11,734,021,596) (6,027,915,181) 분기순이익 - - - 229,570,072 229,570,072 소유주와의 거래: 주식선택권 행사 70,500,000 1,205,574,600 (1,183,074,600) - 93,000,000 주식보상비용 - - 351,694,519 - 351,694,519 2024.09.30(전분기말) 1,033,000,000 4,133,434,620 984,366,314 (11,504,451,525) (5,353,650,591) 2025.01.01(당기초) 2,128,695,000 33,380,489,695 1,058,326,327 (13,289,873,513) 23,277,637,509 분기순이익 - - - 3,042,965,251 3,042,965,251 소유주와의 거래: 주식선택권 행사 44,500,000 779,073,900 (761,573,900) - 62,000,000 주식보상비용 - - 271,741,259 - 271,741,259 전환사채 전환 77,291,100 2,832,192,517 - - 2,909,483,617 2025.09.30(당분기말) 2,250,486,100 36,991,756,112 568,493,686 (10,246,908,262) 29,563,827,636 별첨 주석 참조 분 기 현 금 흐 름 표 제7(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제6(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 폴레드 (단위 : 원) 과 목 주석 제 7(당) 분기 제 6(전) 분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 5,269,291,641 2,019,238,114 1. 영업에서 창출된 현금 5,334,053,282 2,052,584,431 가. 분기순이익 3,042,965,251 229,570,072 나. 분기순이익에 대한 조정 29 2,405,199,747 4,850,141,587 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 29 (114,111,716) (3,027,127,227) 2. 이자 수취 27,976,162 30,039,070 3. 이자 지급 (65,136,493) (58,786,487) 4. 법인세 환급(납부) (27,601,310) (4,598,900) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,320,054,202) (8,822,234,524) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 47,040,000 225,544,000 단기대여금의 감소 - 200,000,000 기타보증금의 감소 47,040,000 25,544,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,367,094,202) (9,047,778,524) 기타비유동채권의 증가 (84,206,000) (47,842,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,000,000,000) (8,962,759,800) 유형자산의 취득 (269,642,673) (32,605,239) 무형자산의 취득 (13,245,529) (4,571,485) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (422,728,938) (291,929,931) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 62,000,000 93,000,000 주식선택권 행사 62,000,000 93,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (484,728,938) (384,929,931) 리스부채 원리금의 상환 (219,498,938) (216,479,931) 유동성장기차입금의 상환 (265,230,000) (168,450,000) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (260,565,367) - V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 2,265,943,134 (7,094,926,341) VI. 기초의 현금및현금성자산 5,303,602,275 11,640,139,929 VII. 분기말의 현금및현금성자산 7,569,545,409 4,545,213,588 별첨 주석 참조 5. 재무제표 주석 제7(당) 3분기 2025년 7월 1일부터 2025년 9월 30일까지제7(당) 3분기누적 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제6(전) 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지제6(전) 3분기누적 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 폴레드 1. 일반사항 주식회사 폴레드(이하 "회사")는 2019년 3월에 설립되어 유아용품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청남도 서산시에 위치하고 있으며 서산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 비상장회사이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 보통주식수(주1) 지분율(%) 보통주식수 지분율(%) 이형무(대표이사) 2,804,280 12.46% 560,856 13.17% 이인주 2,060,000 9.15% 412,000 9.68% 임직원 1,475,000 6.55% 206,000 4.84% 제이비인베스트먼트(주) 2,015,000 8.95% 403,000 9.47% KDB산업은행 1,744,200 7.75% 348,840 8.19% DSC초기기업스케일업펀드 1,325,916 5.89% 368,470 8.65% 기타 기관투자자 11,080,465 49.24% 1,958,224 46.00% 합계 22,504,861 100.00% 4,257,390 100.00% (주1) 회사는 2025년 1월 17일에 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다. 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,569,545,409 7,569,545,409 매출채권및기타채권 - 1,723,394,728 1,723,394,728 장기기타금융자산 - 267,633,869 267,633,869 합계 - 9,560,574,006 9,560,574,006 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,303,602,275 5,303,602,275 매출채권및기타채권 - 1,179,394,369 1,179,394,369 장기기타금융자산 - 227,387,319 227,387,319 합계 - 6,710,383,963 6,710,383,963 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,885,080,441 4,885,080,441 단기차입금 - 1,239,880,000 1,239,880,000 유동성리스부채 - 198,399,280 198,399,280 파생상품부채 239,773,681 - 239,773,681 장기차입금 - 441,430,000 441,430,000 리스부채 - 1,105,469,312 1,105,469,312 장기기타채무 - 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 239,773,681 9,870,259,033 10,110,032,714 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 6,559,539,148 6,559,539,148 단기차입금 - 979,940,000 979,940,000 유동성전환사채 - 1,396,935,707 1,396,935,707 유동성리스부채 - 183,790,292 183,790,292 파생상품부채 1,515,818,082 - 1,515,818,082 장기차입금 - 966,600,000 966,600,000 리스부채 - 1,210,920,273 1,210,920,273 장기기타채무 - 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 1,515,818,082 13,297,725,420 14,813,543,502 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익 비용 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 165,441,680 300,160,854 37,433,375 - 합계 165,441,680 300,160,854 37,433,375 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 98,549,553 - - 상각후원가측정금융부채 70,765,992 298,865,039 - 286,138,075 합계 70,765,992 397,414,592 - 286,138,075 (단위 : 원) 구분 수익 비용 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가측정금융자산 44,732,060 13,233,079 38,270,370 - 합계 44,732,060 13,233,079 38,270,370 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,826,706,728 - - 상각후원가측정금융부채 75,331,852 93,855,324 - 1,717,339,976 합계 75,331,852 1,920,562,052 - 1,717,339,976 4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,569,545,409 7,569,545,409 매출채권및기타채권 1,723,394,728 1,723,394,728 장기기타금융자산 267,633,869 267,633,869 합계 9,560,574,006 9,560,574,006 매입채무및기타채무 4,885,080,441 4,885,080,441 단기차입금 1,239,880,000 1,239,880,000 유동성리스부채 198,399,280 198,399,280 파생상품부채 239,773,681 239,773,681 장기차입금 441,430,000 441,430,000 리스부채 1,105,469,312 1,105,469,312 장기기타채무 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 10,110,032,714 10,110,032,714 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,303,602,275 5,303,602,275 매출채권및기타채권 1,179,394,369 1,179,394,369 기타비유동금융자산 227,387,319 227,387,319 합계 6,710,383,963 6,710,383,963 매입채무및기타채무 6,559,539,148 6,559,539,148 단기차입금 979,940,000 979,940,000 유동성전환사채 1,396,935,707 1,396,935,707 유동성리스부채 183,790,292 183,790,292 파생상품부채 1,515,818,082 1,515,818,082 장기차입금 966,600,000 966,600,000 리스부채 1,210,920,273 1,210,920,273 장기기타채무 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 14,813,543,502 14,813,543,502 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 239,773,681 - - 239,773,681 239,773,681 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 1,515,818,082 - - 1,515,818,082 1,515,818,082 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 파생상품부채 (금융부채) 당분기 전기 기초잔액 1,515,818,082 18,441,028,332 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (98,549,553) (2,435,608,971) 조건변경(주1) - (10,301,230,671) 전환(주2) (1,374,593,954) (9,059,588,550) 기말잔액 239,773,681 1,515,818,082 (주1) 전환사채 및 상환전환우선주의 리픽싱(Refixing) 조건이 삭제됨에 따라 파생상품부채는 자본으로 대체되었습니다.(주2) 전환사채 및 상환전환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 파생상품부채는 자본으로 대체되었습니다. 2) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품부채 239,773,681 Tsiveriotis Fernandes Hull(TF)모형 주가, 주가변동성, 무위험이자율, 위험이자율 주가, 주가변동성 주가, 주가변동성 48.61% (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품부채 1,515,818,082 Tsiveriotis Fernandes Hull(TF)모형 주가, 주가변동성, 무위험이자율, 위험이자율 주가, 주가변동성 주가, 주가변동성 51.59% 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 7,569,545,409 5,303,602,275 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,650,406,506 851,547,718 단기기타채권: 미수금 72,988,222 327,846,651 합계(주1) 1,723,394,728 1,179,394,369 (주1) 매출채권 및 기타채권에 대해 손실충당금을 계상하고 있지 않습니다. (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 90일미만 90~180일 181~270일 271~365일 365일 초과 계 총장부금액 1,634,858,626 15,547,880 - - - - 1,650,406,506 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 100% - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 1,634,858,626 15,547,880 - - - - 1,650,406,506 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 90일미만 90~180일 181~270일 271~365일 365일 초과 계 총장부금액 843,702,998 - 7,844,720 - - 851,547,718 기대손실율 0% 0% 0% 0% 0% 100% - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 843,702,998 - 7,844,720 - - - 851,547,718 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기기타금융자산: 상각후원가측정기타금융자산 267,633,869 227,387,319 (2) 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목: 장기금융상품 21,500,000 18,800,000 임차보증금 251,110,000 204,204,000 임차보증금 현재가치할인차금 (63,889,805) (71,604,843) 기타보증금 71,867,320 81,607,320 기타보증금 현재가치할인차금 (12,953,646) (5,619,158) 합계 267,633,869 227,387,319 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기말누계 제품 2,708,719,280 2,665,940,091 (90,184,642) 42,779,189 원재료 1,242,425,408 1,242,425,408 - - 합계 3,951,144,688 3,908,365,499 (90,184,642) 42,779,189 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기말누계 제품 3,320,116,341 3,187,152,510 (242,476,870) 132,963,831 원재료 1,968,213,944 1,968,213,944 - - 미착품 94,208,458 94,208,458 - - 합계 5,382,538,743 5,249,574,912 (242,476,870) 132,963,831 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,356,012,094 3,417,378,948 선급비용 116,649,734 61,201,325 합계 1,472,661,828 3,478,580,273 10. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 보고기간종료일 소재지 당분기말 전기말 ㈜유팡 100.00 2025.09.30 한국 10,801,084,900 10,801,084,900 ㈜아이브이지 100.00 2025.09.30 한국 10,061,674,900 10,061,674,900 ㈜폴레드프렌즈(주1) 100.00 2025.09.30 한국 430,960,822 430,960,822 ㈜폴레드플래닛(주1) 100.00 2025.09.30 한국 40,024,593 40,024,593 합계 21,333,745,215 21,333,745,215 (주1) 당분기 중 청산 절차를 진행 중에 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 21,333,745,215 470,985,415 취득 - 20,862,759,800 손상차손(환입) - - 처분 - - 기말 21,333,745,215 21,333,745,215 (3) 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜유팡 6,932,691,605 3,314,412,613 3,618,278,992 11,634,544,781 1,668,558,754 ㈜아이브이지 11,720,852,387 5,737,829,304 5,983,023,083 14,891,251,762 1,293,882,563 ㈜IVG JAPAN(주1) 556,324,475 234,598,982 321,725,493 1,024,180,535 429,717,613 ㈜폴레드프렌즈 492,495,098 3,514,367 488,980,731 263,675,286 30,872,782 ㈜폴레드플래닛 83,697,878 4,622,590 79,075,288 5,483,665 (40,422,168) (주1) (주)아이브이지의 종속기업입니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜유팡 4,271,095,439 2,321,375,201 1,949,720,238 11,370,086,192 1,599,242,688 ㈜아이브이지(주1) 8,438,164,948 3,749,024,428 4,689,140,520 8,937,549,660 673,633,391 ㈜IVG JAPAN(주2) 384,526,134 493,499,131 (108,972,997) - (176,798,714) ㈜폴레드프렌즈 469,885,002 11,777,053 458,107,949 168,070,526 49,677,991 ㈜폴레드플래닛 121,175,660 1,678,204 119,497,456 13,610,226 15,691,731 (주1) 매출 및 당기순손익의 경우 취득일인 2024년 5월 1일부터 12월 31일까지 반영하였습니다.(주2) (주)아이브이지의 종속기업입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 77,938,000 (36,639,408) (4,066,667) 37,231,925 차량운반구 50,795,180 (50,065,407) - 729,773 비품 331,059,975 (304,697,258) - 26,362,717 시설장치 95,527,000 (88,556,920) - 6,970,080 금형 3,114,835,216 (1,159,917,568) - 1,954,917,648 건설중인자산 200,783,481 - - 200,783,481 합계 3,870,938,852 (1,639,876,561) (4,066,667) 2,226,995,624 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 77,938,000 (30,794,048) (4,666,667) 42,477,285 차량운반구 50,795,180 (47,882,081) - 2,913,099 비품 331,059,975 (280,769,669) - 50,290,306 시설장치 95,527,000 (75,975,481) - 19,551,519 금형 2,720,957,977 (916,963,391) - 1,803,994,586 건설중인자산 325,018,047 - - 325,018,047 합계 3,601,296,179 (1,352,384,670) (4,666,667) 2,244,244,842 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 등 감가상각 기말 기계장치 42,477,285 - - (5,245,360) 37,231,925 차량운반구 2,913,099 - - (2,183,326) 729,773 비품 50,290,306 - - (23,927,589) 26,362,717 시설장치 19,551,519 - - (12,581,439) 6,970,080 금형 1,803,994,586 - 393,877,239 (242,954,177) 1,954,917,648 건설중인자산 325,018,047 269,642,673 (393,877,239) - 200,783,481 합계 2,244,244,842 269,642,673 - (286,891,891) 2,226,995,624 (단위 : 원) 구분 기초 취득 폐기 대체 등 감가상각 기말 기계장치 38,564,085 10,068,000 - - (6,154,800) 42,477,285 차량운반구 11,486,135 - - - (8,573,036) 2,913,099 비품 99,535,285 7,779,373 - - (57,024,352) 50,290,306 시설장치 38,524,086 - - - (18,972,567) 19,551,519 금형 2,030,125,887 33,070,052 (3,281,250) 14,216,038 (270,136,141) 1,803,994,586 건설중인자산 257,719,372 84,960,349 - (17,661,674) - 325,018,047 합계 2,475,954,850 135,877,774 (3,281,250) (3,445,636) (360,860,896) 2,244,244,842 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 78,324,113 (40,509,172) 37,814,941 소프트웨어 157,363,182 (135,924,702) 21,438,480 합계 235,687,295 (176,433,874) 59,253,421 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 65,078,584 (29,581,170) 35,497,414 소프트웨어 157,363,182 (117,714,070) 39,649,112 합계 222,441,766 (147,295,240) 75,146,526 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 35,497,414 13,245,529 (10,928,002) 37,814,941 소프트웨어 39,649,112 - (18,210,632) 21,438,480 합계 75,146,526 13,245,529 (29,138,634) 59,253,421 (단위 : 원) 구분 기초 취득 기타 상각 기말 산업재산권 40,109,759 4,571,485 3,896,712 (13,080,542) 35,497,414 소프트웨어 71,121,747 - - (31,472,635) 39,649,112 합계 111,231,506 4,571,485 3,896,712 (44,553,177) 75,146,526 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,106,180,744 705,574,650 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 모빌리티 개발 한국산업기술평가관리원 - 80,000,000 비용상계 고용 관련 보조금 고용노동부 11,850,000 17,366,810 비용상계 일자리 지원사업 충남경제진흥원 - 7,200,000 비용상계 아기유니콘 플러스 창업진흥원 260,000,000 - 비용상계 합계 271,850,000 104,566,810 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 국고보조금 4,666,667 - (600,000) 4,066,667 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 국고보조금 5,466,667 - (800,000) 4,666,667 14. 리스 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,907,026,386 (763,477,570) 1,143,548,816 차량운반구 157,252,955 (62,197,554) 95,055,401 합계 2,064,279,341 (825,675,124) 1,238,604,217 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 55,473,938원 및 33,496,170원입니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,919,365,161 (628,998,508) 1,290,366,653 차량운반구 101,779,017 (40,802,585) 60,976,432 합계 2,021,144,178 (669,801,093) 1,351,343,085 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비: 건물 146,817,837 147,640,422 차량운반구 21,394,969 16,448,686 소계 168,212,806 164,089,108 리스부채에 대한 이자비용 82,259,690 91,660,234 단기리스료 43,122,982 20,950,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,209,806 2,634,190 합계 301,805,284 279,333,532 리스의 총 현금유출은 당분기 270,831,726원, 전분기 240,064,121원입니다. (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 296,938,072 198,399,280 290,879,784 183,790,292 1년 초과 5년 이내 1,053,977,856 829,076,081 1,076,708,646 805,927,012 5년 초과 303,292,000 276,393,231 452,641,636 404,993,261 합계 1,654,207,928 1,303,868,592 1,820,230,066 1,394,710,565 (4) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 198,399,280 183,790,292 비유동 1,105,469,312 1,210,920,273 합계 1,303,868,592 1,394,710,565 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 690,385,842 204,078,391 단기기타채무 : 미지급금 4,004,026,828 6,107,257,643 미지급비용 671,561,292 768,670,714 소계 4,675,588,120 6,875,928,357 장기기타채무 : 장기미지급금 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 7,365,973,962 9,080,006,748 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금: 일반대출 신한은행 3.86% 800,000,000 100,000,000 운전자금대출 IBK기업은행 4.70% 139,920,000 579,980,000 일반대출 중소벤처기업진흥공단 3.17% 99,960,000 99,960,000 소계 1,039,880,000 779,940,000 기타단기차입금: 운전자금대출 IBK기업은행 4.05% 200,000,000 200,000,000 소계 200,000,000 200,000,000 합계 1,239,880,000 979,940,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 일반대출 신한은행 - - 800,000,000 만기상환 운전자금대출 IBK기업은행 4.70% 349,800,000 - 분할상환 일반대출 중소벤처기업진흥공단 3.11% 91,630,000 166,600,000 분할상환 합계 441,430,000 966,600,000 (3) 전환사채 1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제1회 사모전환사채(주1) 전환사채 - 2,100,000,000 상환할증금 - 295,498,289 전환권조정 - (998,562,582) 합계 - 1,396,935,707 (주1) 당분기 중 보통주로 전환되었습니다. 2) 제1회 사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 1회차 사채의 종류 기명식 사모 전환사채 발행일 2023-09-25 만기일 2030-09-24 액면가액 2,100,000,000원 발행가액 2,100,000,000원 표면이자율 연 0.5% 단리 만기보장수익율 연 3% 단리 이자상환 월 1회 이자 지급 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 보통주(주1) 전환가능기간 사채발행 익일로부터 7년 전환비율 권면액의 100% 전환가격 주당 14,333원 전환가격의 조정 ㆍ전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자, 전환사채를 발행하는 경우 전환가격 조정ㆍ조정된 전환가격이 IPO공모단가가액의 70% 미만인 경우 70% 기준으로 전환가격 조정 원금상환방법 ㆍ4년 간 전환권이 행사되지 아니하고 분할원금을 상환하는 경우에 만기보장금리 3%에 의한 이자금액을 지급 (주1) 당분기 중 조건변경 계약을 체결하여 상환전환우선주에서 보통주로 변경되었습니다.(4) 신주인수권증권당분기말 현재 보통주 101,910주를 인수할 수 있는 신주인수권증권이 발행되어 있으며, 해당 증권을 파생상품부채로 계상하였습니다. (5) 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권(주1) - 1,289,557,500 분리형 신주인수권부증권 239,773,681 226,260,582 합계 239,773,681 1,515,818,082 (주1) 당분기 중 전환사채가 보통주로 전환되어 보통주 772,911주가 신규발행되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 조정 전 법인세비용차감전순이익 4,064,111,007 752,331,351 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실(주1) 98,549,553 1,826,706,728 조정 후 법인세비용차감전순이익 4,162,660,560 2,579,038,079 (주1) 회사가 발행한 전환사채와 상환전환우선주는 리픽싱조건부입니다. 17. 충당부채(1) 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동성: 판매보증충당부채 25,173,357 20,603,946 비유동성: 복구충당부채 51,146,953 48,115,066 충당부채 합계 76,320,310 68,719,012 (2) 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 20,603,946 - 증가 4,569,411 20,603,946 감소 - - 기말금액 25,173,357 20,603,946 (3) 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 48,115,066 44,350,261 증가 3,031,887 3,764,805 감소 - - 기말금액 51,146,953 48,115,066 18. 기타유동부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 72,936,120 72,183,897 선수금 228,604,106 3,521,777,435 합계 301,540,226 3,593,961,332 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 선수금 3,521,777,435 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 5,000,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 500 발행한 주식수 22,504,861 4,257,390 보통주자본금 2,250,486,100 2,128,695,000 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 자본잉여금 전기초 2024-01-01 192,500 5,000 962,500,000 2,927,860,020 액면분할(주1) 2024-04-29 1,732,500 - - - 주식선택권 행사 2024-07-30 141,000 660 70,500,000 1,205,574,600 상환전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환 2024-12-09 1,378,483 13,409 689,241,500 16,611,567,521 상환전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환 2024-12-16 464,067 14,022 232,033,500 6,275,094,819 상환전환우선주의 보통주 전환 2024-12-31 348,840 14,333 174,420,000 6,360,392,735 전기말 2024-12-31 4,257,390 2,128,695,000 33,380,489,695 당기초 2025-01-01 4,257,390 500 2,128,695,000 33,380,489,695 액면분할(주2) 2025-01-17 17,029,560 - - - 주식선택권 행사 2025-03-28 420,000 100 42,000,000 716,404,400 전환사채의 보통주 전환 2025-05-26 772,911 2,717 77,291,100 2,832,192,517 주식선택권 행사 2025-09-26 25,000 800 2,500,000 62,669,500 당분기말 2025-09-30 22,504,861 2,250,486,100 36,991,756,112 (주1) 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.(주2) 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다. 20. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 568,493,686 1,058,326,327 (2) 주식선택권의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 3회차 4-1회차 4-2회차 5회차 6회차 부여일 2021년 11월 25일 2022년 06월 30일 2022년 06월 30일 2023년 09월 06일 2024년 08월 02일 행사시작일 2023년 11월 25일 2024년 06월 30일 2024년 06월 30일 2025년 09월 06일 2026년 08월 02일 행사종료일 2028년 11월 25일 2029년 06월 30일 2029년 06월 30일 2029년 09월 06일 2031년 08월 02일 총부여주식수(주1) 550,000 500,000 75,000 50,000 500,000 행사가격(주1) 100 100 400 800 1,400 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 가득조건 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) 재직 중(2년 이상) (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,058,326,327 1,815,746,395 주식보상비용 377,092,355 455,174,386 행사 (761,573,900) (1,183,074,600) 이연법인세 (105,351,096) (29,519,854) 기말 568,493,686 1,058,326,327 (4) 주식선택권 부여주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 3회차 4-1회차 5회차 6회차 합계 기초 220,000 200,000 25,000 500,000 945,000 부여 - - - - - 행사 (220,000) (200,000) (25,000) - (445,000) 상실 - - - - - 기말 - - - 500,000 500,000 기말행사가능 - - - - - (단위 : 주) 구분 3회차 4-1회차 4-2회차 5회차 6회차 합계 기초 550,000 500,000 75,000 50,000 - 1,175,000 부여 - - - - 500,000 500,000 행사 (330,000) (300,000) (75,000) - - (705,000) 상실 - - - (25,000) - (25,000) 기말 220,000 200,000 - 25,000 500,000 945,000 기말행사가능 220,000 200,000 - - - 420,000 (5) 회사는 공정가치에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3회차 4-1회차 4-2회차 5회차 6회차 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 2.57% 3.82% 3.82% 3.91% 3.24% 기대행사기간 2025-05-26 2025-12-30 2025-12-30 2027-03-08 2029-02-02 예상주가변동성 43.20% 40.94% 40.94% 36.51% 51.59% 주당공정가치 1,703 1,708 1,446 1,807 1,934 21. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 10,246,908,262 13,289,873,513 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 7,890,599,522 35,233,736,386 7,570,692,683 27,556,925,546 기타매출액 (118,456,547) - - - 합계 7,772,142,975 35,233,736,386 7,570,692,683 27,556,925,546 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품재고액 3,514,346,302 3,187,152,510 4,078,429,668 3,220,214,005 당기제품제조원가 3,806,950,715 18,913,936,837 3,702,528,214 16,587,253,258 타계정으로대체액 (88,731,487) (152,824,702) - - 기말제품재고액 (2,665,940,091) (2,665,940,091) (4,087,142,174) (4,087,142,174) 합계 4,566,625,439 19,282,324,554 3,693,815,708 15,720,325,089 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 590,793,862 2,175,882,087 625,057,013 1,771,029,586 퇴직급여 61,252,403 225,714,284 23,238,799 106,812,599 복리후생비 98,646,345 300,519,245 89,447,037 251,187,041 여비교통비 25,754,431 127,997,616 54,866,568 125,393,726 접대비 8,607,960 22,887,912 6,868,244 21,877,248 통신비 4,978,678 13,053,226 3,668,414 10,234,455 수도광열비 1,272,300 3,496,420 1,069,800 3,229,840 세금과공과 31,714,280 93,806,720 28,689,266 80,673,639 감가상각비 14,394,079 43,182,614 14,615,005 43,686,228 사용권자산상각비 50,508,653 145,913,278 47,207,386 139,809,874 지급임차료 17,714,931 43,572,980 8,409,997 23,404,187 수선비 - - 2,810,727 37,810,727 보험료 7,793,095 19,246,286 5,102,379 15,972,397 차량유지비 3,613,175 7,007,853 386,081 5,141,712 경상연구개발비 331,832,660 1,106,180,744 214,345,053 705,574,650 운반비 216,460,877 597,218,055 193,846,876 558,862,774 교육훈련비 1,242,259 7,916,025 1,255,950 5,047,682 도서인쇄비 10,955,458 24,384,551 1,990,754 6,481,309 포장비 11,171,640 63,883,520 22,021,900 55,214,340 소모품비 19,861,589 57,396,174 13,740,876 31,939,496 지급수수료 256,750,695 2,075,985,600 144,890,762 564,832,468 광고선전비 747,062,262 1,696,856,044 332,315,691 982,933,869 판매촉진비 51,018,266 246,721,927 102,754,528 238,496,629 건물관리비 11,811,066 31,312,816 10,822,610 29,551,310 판매수수료 402,244,731 1,163,811,533 279,238,599 953,735,074 무형자산상각비 9,861,262 29,138,634 10,695,870 31,828,818 물류비 175,996,962 448,618,607 103,276,574 328,799,258 주식보상비용 126,095,513 377,092,355 89,540,574 351,694,519 제품보증비 - 4,569,411 - - 합계 3,289,409,432 11,153,366,517 2,432,173,333 7,481,255,455 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 15,723,451 37,433,375 11,272,608 38,270,370 외환차익 78,391,329 236,207,672 91,682,006 120,063,912 외화환산이익 (12,299,719) - - - 합계 81,815,061 273,641,047 102,954,614 158,334,282 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 45,239,106 286,138,075 596,388,491 1,717,339,976 파생상품평가손실 13,513,099 98,549,553 1,826,706,728 1,826,706,728 외환차손 308,738,878 337,946,610 18,119,035 107,088,403 외화환산손실 (318,275,962) 261,079,283 - - 합계 49,215,121 983,713,521 2,441,214,254 3,651,135,107 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 4,581,916 4,581,916 - - 잡이익 1,482,289 142,969,189 1,285,126 3,655,437 합계 6,064,205 147,551,105 1,285,126 3,655,437 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 18,270,000 20,070,000 900,000 2,700,000 잡손실 10,827,009 151,342,939 2,013,683 111,168,263 합계 29,097,009 171,412,939 2,913,683 113,868,263 26. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.1%와 69.5%입니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 848,406,211 521,212,419 (8,712,506) (864,436,947) 원재료 사용액 387,793,717 2,894,708,142 628,996,999 3,501,110,019 급여 838,933,863 2,979,418,781 871,061,446 2,485,914,888 퇴직급여 87,868,361 319,096,652 23,238,799 106,812,599 복리후생비 116,287,724 351,541,425 105,900,832 301,799,758 감가상각비 102,227,638 286,891,891 90,200,710 269,938,392 무형자산상각비 9,861,262 29,138,634 10,898,370 32,436,318 사용권자산상각비 57,611,878 168,212,806 55,300,464 164,089,108 지급수수료 327,891,024 2,276,879,663 226,503,536 804,359,470 주식보상비용 126,095,513 377,092,355 89,540,574 351,694,519 소모품비 111,396,330 286,038,278 46,282,323 82,675,450 외주가공비 3,025,756,621 14,944,725,162 2,732,792,855 12,139,537,346 기타 1,815,904,729 5,000,734,863 1,253,984,639 3,825,649,624 합계(주1) 7,856,034,871 30,435,691,071 6,125,989,041 23,201,580,544 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (58,790,885) 3,042,965,251 (1,069,438,315) 229,570,072 가중평균유통보통주식수 22,481,220 21,937,491 10,107,772 9,787,099 기본주당이익(손실) (3) 139 (106) 23 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 22,504,861 10,330,000 가중평균유통보통주식수(주1) 21,937,491 9,787,099 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였으며, 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2025-01-01 기초 21,286,950 273 5,811,337,350 2025-03-28 주식선택권 행사 420,000 187 78,540,000 2025-05-26 전환사채의 보통주 전환 772,911 128 98,932,608 2025-09-26 주식선택권 행사 25,000 5 125,000 당분기말 22,504,861 5,988,934,958 가중평균유통보통주식수 : 5,988,934,958 ÷ 273 = 21,937,491주 일자 변동내용 유통주식수(주) 유통일수(일) 적수 2024-01-01 기초 9,625,000 274 2,637,250,000 2024-07-30 주식선택권 행사 705,000 63 44,415,000 전분기말 10,330,000 2,681,665,000 가중평균유통보통주식수 : 2,681,665,000 ÷ 274 = 9,787,099주 (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (58,790,885) 3,042,965,251 (1,069,438,315) 229,570,072 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) (58,790,885) 3,042,965,251 (1,069,438,315) 229,570,072 발행된 가중평균유통보통주식수 22,481,220 21,937,491 10,107,772 9,787,099 조정내역: 주식선택권 - 160,226 - 936,162 신주인수권 - 50,661 - 39,188 희석주당손익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 22,481,220 22,148,378 10,107,772 10,762,448 희석주당이익(손실) (3) 137 (106) 21 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수(주1) 제1회차 전환사채 2023.09.26~2030.09.24 772,911 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수(주1) 제1회차 전환사채 2023.09.26~2030.09.24 772,911 제2-1회차 전환사채 2023.11.14~2024.12.15 1,046,535 제2-2회차 전환사채 2023.12.07~2024.12.08 523,265 2020년발행분 상환전환우선주 2020.09.18~2030.09.17 5,095,350 2021년발행분 상환전환우선주 2021.08.27~2031.08.26 2,547,600 2023년발행분 상환전환우선주 2023.12.08~2033.12.07 1,744,200 합계 11,729,861 (주1) 2025년 1월 17일 액면분할 후 주식수를 기준으로 산정하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 286,891,891 269,938,392 무형자산상각비 29,138,634 32,436,318 사용권자산상각비 168,212,806 164,089,108 주식보상비용 377,092,355 351,694,519 외화환산손실 261,079,283 - 파생상품평가손실 98,549,553 1,826,706,728 이자비용 286,138,075 1,717,339,976 이자수익 (37,433,375) (38,270,370) 재고자산평가손실(환입) (90,184,642) - 기타 현금의 유입이 없는 손익 4,569,411 3,445,637 법인세비용 1,021,145,756 522,761,279 합계 2,405,199,747 4,850,141,587 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 증감 (544,000,359) (1,333,588,970) 재고자산의 증감 1,431,394,055 (984,622,078) 기타유동자산의 증감 2,005,918,445 (974,846,666) 장기기타금융자산의 증감 (2,700,000) (2,700,000) 매입채무및기타채무의 증감 287,697,249 1,492,832,976 기타유동부채의 증감 (3,292,421,106) (1,224,202,489) 합계 (114,111,716) (3,027,127,227) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식선택권의 주식발행초과금대체 761,573,900 1,183,074,600 전환사채의 보통주 전환 2,909,483,617 - 건설중인자산의 본계정 대체 393,877,239 14,216,038 장기차입금의 유동성 대체 525,170,000 46,783,333 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타(주1) 단기차입금 200,000,000 - - - 200,000,000 유동성장기차입금 779,940,000 (265,230,000) 525,170,000 - 1,039,880,000 유동성전환사채 1,396,935,707 - - (1,396,935,707) - 유동성리스부채 183,790,292 (219,498,938) 141,613,897 92,494,029 198,399,280 장기차입금 966,600,000 - (525,170,000) - 441,430,000 리스부채 1,210,920,273 - (141,613,897) 36,162,936 1,105,469,312 합계 4,738,186,272 (484,728,938) - (1,268,278,742) 2,985,178,592 (주1) 전환사채 및 리스부채 등에서 발생한 유효이자율법에 의한 이자비용 상각액, 전환사채의 전환액, 리스취득금액 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타(주1) 단기차입금 200,000,000 - - - 200,000,000 유동성장기차입금 121,666,667 (168,450,000) 46,783,333 - - 유동성상환전환우선주 5,852,684,341 - - 987,909,119 6,840,593,460 유동성전환사채 4,418,030,776 - - 562,914,975 4,980,945,751 유동성리스부채 163,997,830 (216,479,931) 133,954,936 98,916,141 180,388,976 장기차입금 1,838,293,333 - (46,783,333) - 1,791,510,000 리스부채 1,369,256,313 - (133,954,936) 22,752,958 1,258,054,335 합계 13,963,929,260 (384,929,931) - 1,672,493,193 15,251,492,522 (주1) 전환사채 및 리스부채 등에서 발생한 유효이자율법에 의한 이자비용 상각액과 리스취득금액 등으로 구성되어 있습니다. 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 행사하는 자> 최대주주 이형무 이형무 행사하는 기업> 종속기업 ㈜유팡 ㈜유팡 ㈜아이브이지 ㈜아이브이지 ㈜폴레드프렌즈 ㈜폴레드프렌즈 ㈜폴레드플래닛 ㈜폴레드플래닛 ㈜IVG Japan ㈜IVG Japan (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜유팡 종속기업 3,333,600 - 5,202,221 - ㈜아이브이지 종속기업 251,160,000 - 3,265,182 227,273 ㈜폴레드프렌즈 종속기업 - - 59,039,259 - ㈜폴레드플래닛 종속기업 - - 51,038,698 509,091 ㈜IVG Japan 종속기업 - - - 1,036,567,358 합계 254,493,600 - 118,545,360 1,037,303,722 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜폴레드프렌즈 종속기업 - 3,000,000 - 2,220,727 ㈜폴레드플래닛 종속기업 - - - 2,618,182 합계 - 3,000,000 - 4,838,909 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.해당사항 없음 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 ㈜유팡 종속기업 200,000,000 - 200,000,000 - ㈜폴레드플래닛 종속기업 254,082,352 - 254,082,352 - 합계 454,082,352 - 454,082,352 - (4) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜아이브이지 종속기업 925,452,000 국민은행 3년 일람불외화지급 보증 ㈜아이브이지 종속기업 1,915,640,000 국민은행 1년 대출 보증 (5) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 ㈜유팡 종속기업 34,506,640 444,623,573 ㈜아이브이지 종속기업 30,574,351 1,990,000 합계 65,080,991 446,613,573 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 ㈜유팡 종속기업 - 323,460,000 ㈜아이브이지 종속기업 - 96,156,100 ㈜IVG JAPAN 종속기업 268,575,417 - 합계 268,575,417 419,616,100 (6) 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 562,500,008 382,710,009 퇴직급여 112,500,002 76,542,002 주식기준보상 - 212,656,170 합계 675,000,010 671,908,181 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 예금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 (2) 타인에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜아이브이지 925,452,000 국민은행 3년 일람불외화지급 보증 ㈜아이브이지 1,915,640,000 국민은행 1년 대출 보증 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 332,114,000 거래처 1~2년 이행보증계약 등 기술보증기금 2,486,351,000 은행 1~4년 대출보증 (4) 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 삼성화재보험 법인차량 1,200,000,000 회사 NH농협손해보험 공장, 제품 등 7,323,000,000 회사 (5) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 종합통장대출(마이너스통장) 신한은행 1,800,000,000 1,800,000,000 (6) 당분기말 현재 회사가 피고 또는 원고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 종속회사인 (주)유팡과 (주)아이브이지 지분인수와 관련하여 당좌수표 50억원을 매도자에게 담보로 제공하고 있습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,569,545,409 7,569,545,409 5,303,602,275 5,303,602,275 매출채권및기타채권 1,723,394,728 1,723,394,728 1,179,394,369 1,179,394,369 장기기타금융자산 267,633,869 267,633,869 227,387,319 227,387,319 합계 9,560,574,006 9,560,574,006 6,710,383,963 6,710,383,963 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이하 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,885,080,441 4,885,080,441 - - 단기차입금 1,239,880,000 1,239,880,000 - - 유동성리스부채 198,399,280 198,399,280 - - 파생상품부채 239,773,681 239,773,681 - - 장기차입금 441,430,000 - 441,430,000 - 리스부채 1,105,469,312 - 829,076,081 276,393,231 장기기타채무 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 합계 10,110,032,714 6,563,133,402 3,270,506,081 276,393,231 (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이하 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 6,559,539,148 6,559,539,148 - - 단기차입금 979,940,000 979,940,000 - - 유동성전환사채 1,396,935,707 1,396,935,707 - - 유동성리스부채 183,790,292 183,790,292 - - 파생상품부채 1,515,818,082 1,515,818,082 - - 장기차입금 966,600,000 - 566,600,000 400,000,000 리스부채 1,210,920,273 - 805,927,012 404,993,261 장기기타채무 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 합계 14,813,543,502 10,636,023,229 3,372,527,012 804,993,261 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CNH USD JPY CNH 금융자산 1,252,852,968 19,238,465 - 1,831,183,954 2,266,305,948 - 보통예금 1,252,852,968 19,238,465 - 1,784,143,954 547,325,736 - 기타보증금 - - - 47,040,000 - - 미수금 - - - - 1,718,980,212 - 금융부채 891,098 842,855 45,325,166 70,232,631 83,637,965 141,188,785 외상매입금 891,098 - 45,325,166 - - - 미지급금 - 842,855 - 70,232,631 83,637,965 141,188,785 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 125,196,187 (125,196,187) 176,095,132 (176,095,132) JPY 1,839,561 (1,839,561) 218,266,798 (218,266,798) CNH (4,532,517) 4,532,517 (14,118,879) 14,118,879 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 239,880,000 879,940,000 장기차입금 441,430,000 166,600,000 합계 681,310,000 1,046,540,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 6,813,100 (6,813,100) 10,465,400 (10,465,400) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 10,995,017,528 18,996,691,446 차감: 현금및현금성자산 7,569,545,409 5,303,602,275 순부채 3,425,472,119 13,693,089,171 자본총계 29,563,827,636 23,277,637,509 순부채비율 11.59% 58.83% 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 1 2023년 02월 28일 운영자금 160,000,000 운영자금 160,000,000 - 전환사채 1 2023년 09월 25일 운영자금 2,100,000,000 운영자금 2,100,000,000 - 전환사채 2-1 2023년 11월 15일 운영자금 3,000,000,000 운영자금 3,000,000,000 - 전환사채 2-2 2023년 12월 08일 운영자금 1,500,000,000 운영자금 1,500,000,000 - 상환전환우선주 - 2023년 12월 12일 운영자금 4,999,923,720 운영자금 4,999,923,720 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 해당사항 없음 나. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산의 보유 현황 (단위 : 원, %, 회) 계 정 구 분(주1) 제7기(2025년 3분기) 제6기(2024년) 제5기(2023년) 제품 3,061,270,098 3,589,248,307 2,847,264,526 상품 1,592,892,024 1,366,085,504 - 원재료 1,483,249,408 2,476,301,902 494,414,174 미착품 - 94,208,458 - 합 계 6,137,411,530 7,525,844,171 3,341,678,700 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.9 14.5 11.1 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8 5.6 4.0 (주1) 당사 연결기준입니다. (2) 재고자산의 실사내용 재고자산에 대하여 자체적으로 매월 말 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 외부감사인은 연 1회 당사의 재고 실사에 입회하여 확인하고, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 2025년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당 보고서에 기재되어 있는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" - "3. 연결재무제표 주석" - "3. 금융상품의 범주 및 상계" 및 "5. 재무제표 주석" - "3. 금융상품의 범주 및 상계"를 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제7기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제6기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 한국채택국제회계기준 전환의 적정성 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 한국채택국제회계기준 전환의 적정성 제5기(전전기) 감사보고서 리안회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 내부통제이해 및 평가2. 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 삼덕회계법인 회계감사 150 1,000 - - 제6기(전기) 삼덕회계법인 회계감사 150 990 150 1,005 제5기(전전기) 리안회계법인 회계감사 15 306 15 306 당사는 동성회계법인 감사 계약기간 중 상장예정법인의 사유로 금융감독원으로부터 삼덕회계법인 감사인 지정을 받아 당기 중 회계감사인이 변경되었습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) - - - - - 제5기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이형무 대표이사 보통주 2,804,280 13.2 2,804,280 12.5 - 이인주 사내이사 보통주 2,060,000 9.7 2,060,000 9.2 - 강석준 기타비상무이사 보통주 530,000 2.5 750,000 3.3 지분취득 박동현 기타비상무이사 보통주 300,000 1.4 500,000 2.2 지분취득 주식회사 타이니스텝 최대주주가 영향력을 행사하는 법인 보통주 0 0.0 950,000 4.2 지분취득 계 보통주 5,694,280 26.8 7,064,280 31.4 - 총합 5,694,280 26.8 7,064,280 31.4 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책 성명 주요경력 기간 경력 사항 겸임 현황 대표이사 이형무 2005~2016 현대자동차/설계센터 - 2016~2019 현대자동차/H스타트업 2019~현재 (주)폴레드 CEO 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2025년 09월 22일 이인주 3,010,000 13.4 주식양수도 계약 - 2025년 09월 23일 이형무 2,804,280 12.5 주식양수도 계약 - 당분기 동안 1회의 최대주주 변동이 있었으나, 당분기말 기준으로 최대주주의 변동이 없었기 때문에 실질적인 경영권 변동이 없는 최대주주의 변동입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이형무 남 1979년 06월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 ㆍ경북대학교 기계공학과 학사ㆍ현대자동차 남양연구소 ㆍ現 ㈜폴레드 대표이사 2,804,280 - 본인 19.03 ~ 현재 2028년 03월 28일 이인주 남 1983년 04월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 ㆍ서울대학교 기계항공공학 학사ㆍ서울대학교 대학원 전산역학 석사ㆍ현대자동차 중앙연구소ㆍ 現 ㈜폴레드 개발총괄 2,060,000 - 없음 19.03 ~ 현재 2028년 03월 28일 강석준 남 1985년 06월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 ㆍ충남대학교 경제학과 학사ㆍ한양대학교 MBAㆍLG전자 선임ㆍ現 ㈜폴레드 영업/마케팅 총괄 750,000 - 없음 19.03 ~ 현재 2028년 03월 28일 박동현 남 1989년 10월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 ㆍ성균관대학교 글로벌경영학과 학사ㆍ안진회계법인 회계사ㆍ한국교직원공제회 주식운용팀ㆍ미래에셋증권 IBㆍ포스코기술투자 벤처투자그룹ㆍ現 ㈜폴레드 경영지원총괄 500,000 - 없음 22.04 ~ 현재 2028년 03월 28일 한유진 여 1968년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 ㆍ서울대학교 소비자아동학과 학사ㆍ서울대학교 대학원 아동가족 석사ㆍ서울대학교 아동가족 박사ㆍ現 명지대학교 아동학과 교수 - - 없음 24.08 ~ 현재 2027년 08월 02일 정종욱 남 1985년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 ㆍ서울시립대학교 철학과 학사ㆍ충북법학전문대학원 법학과ㆍ現 제이씨엘파트너스 대표변호사 - - 없음 25.03 ~ 현재 2028년 03월 28일 박윤수 남 1980년 02월 감사 감사 비상근 감사 ㆍ서울대학교 경제학 학사ㆍPrinceton University 경제학 박사ㆍKDI연구위원ㆍ現 숙명여자애학교 경제학부 교수 - - 없음 24.08 ~ 현재 2027년 03월 31일 나. 직원 현황기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 경우 본 서식을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 폴레드 그룹 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - 5,000 - 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 중소기업 기준 검토표 (폴레드) 중소기업확인서_260331.jpg (폴레드) 중소기업확인서_260331 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 유팡 2023.11.14 서울시 강서구 강서로 466, 우리벤처타운 10층 유아용 제품 개발 및 판매 6,933 의결권 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 해당 주식회사 아이브이지 2017.06.05 경기도 고양시 일산동구 일산로 138, 715호 유아용 상품 판매 11,721 의결권 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 해당 (주)IVG JAPAN 2024.05.30 일본 도쿄도 신주쿠구 요츠야산에이초 6-17파크사이드요츠야빌딩 5층 유아용 상품 판매 556 의결권 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 해당 주식회사 폴레드프렌즈 2020.04.01 서울특별시 강동구 천호옛길 88, 에이518 도소매업 492 의결권 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 해당 주식회사 폴레드플래닛 2020.06.25 서울특별시 강동구 천호옛길 88, 에이585 도소매업 84 의결권 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 주식회사 유팡 110111-8792057 주식회사 아이브이지 285011-0356275 (주)IVG JAPAN 0111-01-107563 주식회사 폴레드프렌즈 110111-7444097 주식회사 폴레드플래닛 110111-7533387 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음