노타 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일 까지
제 11(전) 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일 까지
주식회사 노타

1. 일반 사항

주식회사 노타(이하 "회사")는 소프트웨어의 개발 및 서비스 등을 주요 사업 목적으로 2015년 4월 24일에 설립되었으며, 본점 소재지는 대전광역시 유성구 문지로 272-16, 502호입니다.

당분기말 현재 자본금은 2,134,623천원이며, 회사의 대표이사는 채명수 입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	주식수(주)	지분율(%)

보통주

김태호	2,550,000	11.95%

채명수	1,682,400	7.88%

e-신산업 LB펀드 1호	826,819	3.87%

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	713,700	3.34%

주식회사 카카오인베스트먼트	650,400	3.05%

기타법인	3,643,409	17.07%

기타개인	11,279,502	52.84%

합계	21,346,230	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 수익인식(1) 재화의 판매 및 라이선스

회사는 고객에게 AI 솔루션을 구축 및 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의AI 솔루션 구축 용역 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 하드웨어 판매 및 ③ 라이선스제공을 구별되는 수행의무로 식별합니다. 이 중 소프트웨어 및 하드웨어의 판매는 고객에게 해당 재화의 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다. 라이선스의 제공은 고객에게 해당 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 기간에 따라 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공회사는 고객사에게 개발용역 등을 제공하고 있습니다. 동 용역은 주로 시간 및 인원투입에 따른 계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 통상적으로 개발용역 등의 제공과 관련한 계약의 경우, 진행률에 따라 수익을 인식하고 있으며, 투입법을 사용하여 총발생예상원가 대비 직접원가에 근거하여 측정하고 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

회사는 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하였으며, 2026년 3월 31일 현재까지 식별된 성과측정치는 없습니다. 이에 따라 향후 IR 발표자료 및 이외에 외부에 보고하는 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가할 예정입니다.

- 특정한 주된 사업활동 평가

회사는 제1118호에서 정의한 특정한 주된 사업활동을 영위하는지 평가하였으며, 2026년 3월 31일 현재까지 해당 사업활동을 영위하지 않는 것으로 판단됩니다. 특정한주된 사업활동을 영위하는 경우 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있음에 따라 지속적으로 해당 여부를 평가할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,600,146	(*1)	11,775,484	(*1)

매출채권	1,490,033	(*1)	5,012,398	(*1)

기타수취채권	773,670	(*1)	316,917	(*1)

기타비유동수취채권	1,144,532	(*1)	900,489	(*1)

단기금융상품	15,200,000	(*1)	18,226,001	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,283	46,283	45,993	45,993

합계	26,254,664	36,277,282

금융부채

기타지급채무(*2)	1,528,164	(*1)	2,204,767	(*1)

단기차입금	3,000,000	(*1)	4,000,000	(*1)

합계	4,528,164	6,204,767

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 종업원 급여 관련 부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	46,283	46,283

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	45,993	45,993

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품금융부채

기초	45,993	45,585	(60,551,927)

감소	-	-	60,972,510

평가이익(손실)	290	-	(420,583)

분기말	46,283	45,585	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금	46,283	3	시장접근법	조정순자산가치	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금	45,993	3	시장접근법	조정순자산가치	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산 구성 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	7,600,146	6,774,484

정기예금	-	5,001,000

MMDA	-	-

합계	7,600,146	11,775,484

(2) 금융상품 구성 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	15,200,000	15,200,000

기타단기금융상품	-	3,026,001

합계	15,200,000	18,226,001

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상품의 종류	당분기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	78,593	질권설정

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,666,611	5,188,975

손실충당금	(176,578)	(176,578)

매출채권(순액)	1,490,033	5,012,397

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기대여금	1,675,898	-	1,675,898	1,675,898	-	1,675,898

대손충당금	(1,675,898)	-	(1,675,898)	(1,675,898)	-	(1,675,898)

미수수익	409,555	-	409,555	304,506	-	304,506

대손충당금	(292,664)	-	(292,664)	(292,664)	-	(292,664)

미수금	650,364	-	650,364	304,580	-	304,580

임차보증금	6,415	1,453,306	1,459,721	495	1,233,306	1,233,801

현재가치할인차금	-	(309,364)	(309,364)	-	(333,407)	(333,407)

기타보증금	-	590	590	-	590	590

합계	773,670	1,144,532	1,918,202	316,917	900,489	1,217,406

7. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금(*)	580,515	216,656	797,171	486,344	169,037	655,381

선급비용	70,924	-	70,924	75,528	-	75,528

부가세대급금	382,613	-	382,613	-	-	-

민간부담금	122,755	-	122,755	53	-	53

합계	1,156,807	216,656	1,373,463	561,925	169,037	730,962

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다.

8. 계약자산 및 계약부채

보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,517,380	70,000

계약자산 손실충당금	-	-

합계	1,517,380	70,000

계약부채	864,229	1,555,145

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기계장치	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,635,662	151,652	1,729,602	-	3,516,916

정부보조금	(209,063)	(1)	-	-	(209,064)

감가상각누계액	(655,111)	(52,467)	(839,914)	-	(1,547,492)

장부금액	771,488	99,184	889,688	-	1,760,360

(단위: 천원)

전기말	기계장치	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,098,909	139,137	1,614,931	5,153	2,858,130

정부보조금	(122,739)	(1)	-	-	(122,740)

감가상각누계액	(593,492)	(47,192)	(773,119)	-	(1,413,803)

장부금액	382,678	91,944	841,812	5,153	1,321,587

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기계장치	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 금액	382,678	91,944	841,812	5,153	1,321,587

취득	426,838	12,515	114,670	-	554,023

대체	5,153	-	-	(5,153)	-

감가상각비	(43,181)	(5,275)	(66,794)	-	(115,250)

분기말 금액	771,488	99,184	889,688	-	1,760,360

(단위: 천원)

전분기	기계장치	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 금액	327,352	6,603	788,830	-	1,122,785

취득	-	-	38,500	26,500	38,500

감가상각비	(25,529)	(1,406)	(59,701)	-	(86,636)

분기말 금액	301,823	5,197	767,629	26,500	1,074,649

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,297,188	3,601,038

기계장치	684,425	-

합계	3,981,613	3,601,038

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,438,978	1,245,009

비유동	2,235,607	2,200,354

합계	3,674,585	3,445,363

당분기 중 증가된 사용권자산은 720,447천원 (전분기: 93,000천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	339,872	298,274

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	100,885	111,140

단기리스 및 소액리스료	33,602	10,788

당분기 중 리스의 총 현금유출은 411,703천원 (전분기: 330,185천원)입니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	특허권	소프트웨어	합계

취득원가	21,750	21,690	43,440

감가상각누계액	(3,059)	(21,687)	(24,746)

장부금액	18,691	3	18,694

(단위: 천원)

전기말	특허권	소프트웨어	합계

취득원가	2,462	21,690	24,152

감가상각누계액	(2,461)	(21,687)	(24,148)

장부금액	1	3	4

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	합계

기초 금액	1	3	4

취득	19,289	-	19,289

상각비	(599)	-	(599)

분기말 금액	18,691	3	18,694

전분기 (단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	합계

기초 금액	1	688	689

감가상각비	-	(607)	(607)

분기말 금액	1	81	82

12. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	장부금액

Nota AI GmbH	독일	100.00%	33,755	-	-

NOTA AMERICA INC.	미국	100.00%	834,822	-	-

NOTA AI MEA - FZCO	아랍에미레이트	100.00%	717,660	717,660	-

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 종속기업투자의변동내역은 없습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	증가	손상	당분기말

Nota AI GmbH	-	-	-	-

NOTA AMERICA INC.	-	-	-	-

NOTA AI MEA - FZCO	-	717,660	-	717,660

합 계	-	717,660	-	717,660

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Nota AI GmbH	114,089	2,254,715	(2,140,625)	215,933	6,962	(51,998)

NOTA AMERICA INC.	113,916	9,246	104,670	97,468	(32,896)	(26,788)

NOTA AI MEA - FZCO	718,554	13,009	705,545	-	(13,124)	(12,115)

2) 전기말(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Nota AI GmbH	105,202	2,193,830	(2,088,628)	675,133	63,417	(134,201)

NOTA AMERICA INC.	144,580	13,122	131,457	232,140	(50,343)	(55,250)

13. 기타지급채무 및 기타부채

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무

미지급금	1,528,164	2,204,767

합계	1,528,164	2,204,767

(2) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	79,016	428,108

부가세예수금	129,787	-

선수금	183,087	10,194

미지급비용	793,565	1,783,658

소 계	1,185,455	2,221,960

기타비유동부채

기타장기종업원급여	580,799	554,841

이연수익	114,242	111,401

소 계	695,041	666,242

합 계	1,880,496	2,888,202

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	2026-10-08	3.16%	3,000,000	3,000,000

-	-	-	1,000,000

소계	3,000,000	4,000,000

15. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	발행금액	당분기말	전기말

제 1회 상환전환우선주	2019-08-28	2029-08-28	1,501,216	-	-

제 2회 상환전환우선주	2020-06-05	2030-06-05	5,994,599	-	-

제 3회 상환전환우선주	2020-08-11	2030-08-11	2,003,376	-	-

제 4회 상환전환우선주	2021-11-17	2031-11-17	13,503,851	-	-

제 5회 상환전환우선주	2022-05-11	2032-05-11	3,999,842	-	-

제 6-1회 상환전환우선주	2024-04-23	2034-04-23	7,584,295	-	-

제 6-2회 상환전환우선주	2024-04-29	2034-04-29	11,790,341	-	-

제 7회 상환환전환우선주	2024-05-27	2034-05-27	6,501,093	-	-

합계	52,878,613	-	-

전분기 중 상환전환우선주 투자자의 보통주 전환요청으로 전환일까지 843,192천원의 이자비용과 파생상품평가손실 420,583천원을 인식하였습니다.

그 결과, 상환전환우선주의 보통주 전환으로 상환전환우선주부채 장부가액 26,077,692천원과 파생상품금융부채 60,972,510천원이 감소하고, 보통주 자본금 173,595천원과 자본잉여금 86,876,607천원이 증가하였습니다.

(2) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회상환전환우선주	제 2회상환전환우선주	제 3회상환전환우선주	제 4회상환전환우선주	제 5회상환전환우선주	제 6-1회상환전환우선주	제 6-2회상환전환우선주	제 7회상환전환우선주

발행일	2019-08-28	2020-06-05	2020-08-11	2021-11-17	2022-05-11	2024-04-23	2024-04-29	2024-05-27

인수인	스톤브릿지 영프론티어 투자조합	e-신산업 LB펀드 1호외 2인	SVIC 39호신기술사업투자조합	e-신산업 LB펀드 1호외 5인	스톤브릿지 DX사업 재편 투자조합	스틱이노베이션펀드 외	한국산업은행, 미래에셋증권 주식회사 외	SVIC 52호 신기술사업투자조합

만기일	2029-08-28	2030-06-05	2030-08-11	2031-11-17	2032-05-11	2034-04-23	2034-04-29	2034-05-27

발행주식수 ㈜ (*)	4,693	7,334	2,451	7,316	2,167	3,280	5,099	2,379

1주당 발행가액 (원) (*)	319,884	817,371	817,371	1,845,797	1,845,797	2,312,285	2,312,285	2,732,700

총발행금액	1,501,216	5,994,599	2,003,376	13,503,851	3,999,842	7,584,295	11,790,341	6,501,093

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

배당금	1주당 액면가액 기준 연 1% 우선배당, 보통주 배당률이 우선주 배당률 초과하는 부분 보통주와 동일한 배당률

잔여재산분배	주당 발행가액 및 연복리 2% 합산한 금원에 대하여 우선하여 분배

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

상환권	상환청구기간	발행일로부터 4년이 지난 날부터 전환권행사 전까지	발행일로부터 3년이 지난 날부터 전환권 행사 전까지

상환가액	인수단가와 발행일로부터 상환일까지 연복리 2%적용 이자금액의 합계액, 기지급배당 차감	인수단가와 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%적용 이자금액의 합계액, 기지급배당 차감

전환권	전환권행사기간	발행일로부터 10년이 되는 날까지, 만료일의 익일 자동 보통주 전환

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	1) 공모가 또는 M 주식평가가격의 70% 해당하는 가격이 투자자 전환가격보다 낮을시2) 전환가격을 하회하는 발행가격으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련사채를 발행3) 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등

(*) 2020년 무상증자 효과를 반영하여 발행주식수, 발행가액, 전환가액을 변경하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	25,234,501

상각	-	843,192

전환청구권 행사 (*)	-	(26,077,692)

분기말금액	-	-

(*) 전분기 중 상환전환우선주 투자자의 전환청구권 행사로 인하여 상환전환우선주부채 26,077,692천원이 모두 보통주로 전환되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 상환전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	60,551,927

분기말 장부금액	-	-

법인세비용차감전손익	(3,979,015)	(5,597,297)

평가손실 (이익)	-	420,583

평가손익제외 법인세비용차감전손익	(3,979,015)	(5,176,714)

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	60,551,927

평가손실	-	420,583

전환청구권 행사 (*)	-	(60,972,510)

분기말금액	-	-

(*) 전분기 중 상환전환우선주 투자자의 전환청구권 행사로 인하여 파생상품금융부채 60,972,510천원이 모두 보통주로 전환되었습니다.

16. 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,507,943	3,275,465

사외적립자산의 공정가치	(2,989,934)	(3,051,810)

순확정급여부채(자산)	518,009	223,655

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	3,275,465	2,286,707	(3,051,809)	(1,789,143)	223,656	497,564

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	266,427	215,031	-	-	266,427	215,031

이자비용(수익)	35,473	22,473	(33,106)	(17,631)	2,367	4,842

소계	301,900	237,504	(33,106)	(17,631)	268,794	219,873

재측정요소:

사외적립자산에서 발생한 손실(수익)	-	-	-	-	-	-

경험조정효과	-	-	-	-	-	-

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	9,807	3,159	9,807	3,159

소계	-	-	9,807	3,159	9,807	3,159

기타

급여의 지급 등	(69,422)	(12,881)	85,174	12,881	15,752	-

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

소계	(69,422)	(12,881)	85,174	12,881	15,752	-

분기말 잔액	3,507,943	2,511,330	(2,989,934)	(1,790,734)	518,009	720,596

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 - %(2025년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: -%) 입니다.

18. 충당부채

1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	468,396	464,709

하자보수충당부채	13,774	44,190

합계	482,170	508,899

2) 당분기 및 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

전기초 장부금액	385,156	10,640	395,796

신규인식	48,278	-	48,278

당기손익 인식:

전입	3,260	-	3,260

환입	-	(7,719)	(7,719)

전분기말 장부금액	436,694	2,921	439,615

당기초 장부금액	464,709	44,190	508,899

당기손익 인식:

전입	3,687	-	3,687

환입	-	(30,416)	(30,416)

당분기말 장부금액	468,396	13,774	482,170

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 수권주식수 및 발행주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수

보통주	21,346,230	21,324,030

우선주	-	-

합계	21,346,230	21,324,030

1주당 액면가액	100	100

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주 주식수	자본금	자본잉여금	합계

전기초	25,809	129,045	2,952,846	3,081,891

액면분할 (*1)	1,264,641	-	-	-

유상증자	3,003,480	300,348	25,271,957	25,572,305

무상증자 (*2)	15,132,000	1,513,200	(1,513,200)	-

주식선택권 행사	162,150	16,215	663,076	679,291

상환전환우선주의 전환	1,735,950	173,595	86,876,608	87,050,203

전기말	21,324,030	2,132,403	114,251,287	116,383,690

당기초	21,324,030	2,132,403	114,251,286	116,383,689

주식선택권 행사	22,200	2,220	108,123	110,343

당분기말	21,346,230	2,134,623	114,359,409	116,494,032

(*1) 회사는 2025년 2월 4일 1주의 금액을 5,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다.

(*2) 회사는 2025년 3월 18일 보통주 1주당 신주 5주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	113,740,309	113,632,186

자기주식처분이익	619,100	619,100

합계	114,359,409	114,251,286

20. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,616,850	2,217,878

21. 결손금

보고기간말 현재 결손금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	95,347,858	91,359,036

22. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

가득조건	주식선택권 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사기간	2차~3차	주식선택권 부여일로부터 3년내에 부여수량의 50%, 4년내에 75%, 5년내에 100%를 행사가능

5차~18차

19-1차, 19-2차, 19-3차

20차~22차

4차	주식선택권 부여일로부터 3년내에 부여수량의 75%, 4년내에 100%를 행사가능

19-4차, 19-5차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내에 행사가능

19-6차	주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년내에 행사가능

(2) 당분기말에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	잔여수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)

6차	13,500	2021-11-02	2026-11-01	1,362

8차	14,250	2022-01-22	2027-01-21	1,362

9차	69,300	2022-04-05	2027-04-04	3,076

10차	16,950	2022-06-03	2027-06-02	3,076

11차	3,450	2022-08-21	2027-08-20	3,076

12차	15,000	2023-03-27	2028-03-26	3,076

13차	30,750	2023-07-18	2028-07-17	3,076

14차	9,000	2023-09-26	2028-09-25	3,076

15차	3,000	2023-10-05	2028-10-04	3,076

17차	600	2024-01-25	2029-01-24	3,076

18차	21,600	2024-02-01	2029-02-01	1,538

19-1차	99,900	2024-12-27	2029-12-26	2,277

19-2차	3,000	2024-12-27	2029-12-26	3,076

19-3차	456,900	2024-12-27	2029-12-26	4,555

19-4차	73,500	2024-12-27	2029-12-26	100

19-5차	300,000	2024-12-27	2029-12-26	6,809

19-6차	3,000	2024-12-27	2029-12-26	7,333

20차	142,225	2025-08-20	2030-08-19	4,555

21차	4,950	2025-10-21	2030-10-20	9,500

22차	32,800	2026-03-31	2031-03-30	41,079

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	1,309,075	4,334

부여	32,800	41,079

취소	(6,000)	4,555

행사	(22,200)	1,580

기말	1,313,675	5,297

기말 행사가능한 주식수	75,900	2,450

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 공정가치 측정을 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부여일 주식가치	부여일 공정가치(단위: 원)	기대변동성	무위험이자율

6차	309,867	117,176 ~ 120,763	50.02% ~ 51.46%	2.30%

8차	1,328,583	1,011,385 ~ 1,015,550	51.16% ~ 52.59%	2.36%

9차	1,328,583	768,635 ~ 777,041	51.30% ~ 52.49%	3.03%

10차	1,355,827	796,488 ~ 804,254	51.10% ~ 52.21%	3.37%

11차	1,355,827	791,814 ~ 801,716	50.72% ~ 52.13%	3.27%

12차	1,355,827	798,399 ~ 809,977	51.81% ~ 53.45%	3.22%

13차	1,355,827	808,929 ~ 821,716	52.30% ~ 54.16%	3.61%

14차	1,355,827	816,312 ~ 827,047	52.44% ~ 54.03%	3.96%

15차	1,355,827	820,264 ~ 830,824	52.39% ~ 53.97%	4.19%

17차	1,355,827	806,754 ~ 828,569	52.66% ~ 55.81%	3.35%

18차	1,355,827	1,022,790 ~ 1,032,912	52.77% ~ 55.88%	3.30%

19-1차	1,947,115	1,450,931 ~ 1,456,003	53.54% ~ 54.57%	2.78%

19-2차	1,947,115	1,325,420 ~ 1,332,638	53.54% ~ 54.57%	2.78%

19-3차	1,947,115	1,138,031 ~ 1,148,561	53.54% ~ 54.57%	2.78%

19-4차	1,947,115	1,942,584	54.17%	2.78%

19-5차	1,947,115	935,955	54.17%	2.78%

19-6차	1,947,115	718,259	57.61%	2.78%

20차	6,765	4,217 ~ 4,500	72.38% ~ 73.63%	2.26%

21차	6,765	4,217 ~ 4,500	72.38% ~ 73.63%	2.26%

22차	33,700	16,475 ~ 18,467	71.90% ~ 73.14%	3.65% ~ 3.78%

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 474 백만원과 461 백만원입니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기에 고객과의 계약에서 인식한 수익 및 수익인식기준에 따른 범주별 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	3,584,549	66,910

(2) 지역별 수익의 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	3,584,549	66,910

합 계	3,584,549	66,910

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

Netspresso Platform	809,511	-

Netspresso Solution	198,145	-

합 계	1,007,656	-

(4) 용역매출 계약 미이행 부분(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

Netspresso Platform	455,489	1,265,000

Netspresso Solution	408,740	290,145

합 계	864,229	1,555,145

경영진은 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 100%인 864,229천원(전기: 65%인 1,007,656천원)을 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

24. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,620,312	2,620,312	1,538,294	1,538,294

퇴직급여	267,017	267,017	223,972	223,972

기타장기종업원급여	64,141	64,141	118,407	118,407

복리후생비	401,693	401,693	244,743	244,743

여비교통비	198,540	198,540	124,711	124,711

세금과공과	167,229	167,229	91,791	91,791

감가상각비	455,123	455,123	384,911	384,911

무형자산상각비	598	598	607	607

임차료	33,602	33,602	10,788	10,788

보험료	52,515	52,515	31,636	31,636

경상연구개발비	390,612	390,612	262,033	262,033

소모품비	140,357	140,357	49,534	49,534

지급수수료	718,429	718,429	599,970	599,970

광고선전비	207,368	207,368	36,675	36,675

대손상각비(환입)	-	-	-	-

건물관리비	127,674	127,674	113,831	113,831

외주용역비	1,340,219	1,340,219	83,526	83,526

주식보상비용	474,226	474,226	460,709	460,709

기타	87,527	87,527	39,743	39,743

합계	7,747,182	7,747,182	4,415,881	4,415,881

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	92,105	92,105	3,712	3,712

대손충당금환입	-	-	28,050	28,050

합 계	92,105	92,105	31,762	31,762

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	559	559	467	467

합 계	559	559	467	467

26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	222,894	222,894	142,977	142,977

외환차익	2,772	2,772	1,748	1,748

외화환산이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	291	291	-	-

합 계	225,957	225,957	144,725	144,725

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	128,738	128,738	999,875	999,875

외환차손	5,079	5,079	3,888	3,888

외화환산손실	66	66	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

파생상품금융부채평가손실	-	-	420,583	420,583

합 계	133,883	133,883	1,424,346	1,424,346

27. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 천원, 주, 원/주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(3,979,015)	(5,597,297)

가중평균 유통보통주식수	21,335,870	9,825,840

기본주당순이익(손실)	(186)	(570)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

1) 당분기(단위: 주)

구 분	일자	발행주식수	가중치	적수

기초	2026-01-01	21,324,030	1.00	21,324,030

주식선택권 행사	2026-02-12	22,200	0.53	11,840

분기말	2026-03-31	21,346,230	-	21,335,870

2) 전분기(단위: 주)

구 분	일자	발행주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	7,742,700	1.00	7,742,700

상환전환우선주 전환	2025-03-14	10,415,700	0.20	2,083,140

분기말	2025-03-31	18,158,400	-	9,825,840

(3) 희석주당순이익

희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 회사의 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(3,979,015)	(5,597,297)

조정항목 :	1,166,724	2,438,036

이자비용	128,738	999,874

이자수익	(222,894)	(142,977)

감가상각비	115,251	86,637

사용권자산감가상각비	339,872	298,274

무형자산상각비	598	607

퇴직급여	267,017	223,972

기타장기종업원급여	64,141	118,407

외화환산손실	66	-

주식보상비용	474,226	460,709

파생상품금융부채평가손실	-	420,583

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(291)	-

대손충당금환입	-	(28,050)

운전자본의 변동 :	(1,277,436)	683,712

매출채권의 감소(증가)	3,522,364	1,789,276

계약자산의 감소(증가)	(1,447,380)	28,000

기타수취채권의 감소(증가)	(345,784)	(752,639)

기타유동자산의 감소(증가)	(593,088)	(1,675,944)

기타비유동자산의 감소(증가)	(47,619)	-

기타유동지급채무의 증가(감소)	(584,916)	511,945

기타유동부채의 증가(감소)	(1,040,072)	(299,594)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,840	-

기타충당부채의 증가(감소)	(30,416)	-

계약부채의 증가(감소)	(690,917)	1,129,846

퇴직금의 지급	(69,422)	(17,059)

사외적립자산의 감소(증가)	85,174	12,881

기타장기종업원급여의 지급	(38,200)	(43,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,089,727)	(2,475,549)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	2026년

당기초	재무현금흐름	기타 변동으로 인한 효과	당분기말

신규	상각 등

차입금	4,000,000	(1,000,000)	-	-	3,000,000

리스부채	3,445,363	(378,101)	506,438	100,885	3,674,585

합 계	7,445,363	(1,378,101)	506,438	100,885	6,674,585

(단위: 천원)

구 분	2025년

전기초	재무현금흐름	기타 변동으로 인한 효과	전분기말

신규	상각 등	전환

차입금	4,700,000	(700,000)	-	-	-	4,000,000

리스부채	4,233,427	(319,397)	44,722	111,139	-	4,069,891

상환전환우선주부채	25,234,501	-	-	843,191	(26,077,692)	-

파생상품금융부채	60,551,927	-	-	420,583	(60,972,510)	-

합 계	94,719,855	(1,019,397)	44,722	1,374,913	(87,050,202)	8,069,891

(3) 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상환전환우선주의 전환	-	87,050,202

무상증자	-	1,513,200

사용권자산의 인식	506,438	93,000

리스유동성대체	35,253	181,484

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

하나은행	기업운전일반자금대출	5,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받거나 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	한도금액	실행금액	제공받은자

신용보증기금	대출보증	11,000,000	5,000,000	회사

서울보증보험(*)	계약이행지급보증 등	3,000,000	2,161,034	회사

(*) 서울보증보험의 계약이행지급보증 등과 관련하여 대표이사 및 CTO로부터 2,140,534천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공받은자	제공한 보증내용

단기금융상품	200,000	78,593	임직원	우리사주조합 직원대출 담보설정

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	금액	사용제한내용

단기금융상품	하나은행	78,593	정기예금 질권설정

30. 특수관계자 등

(1) 당분기말 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 및 주요경영진은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Nota AI GmbH	Nota AI GmbH

NOTA AMERICA INC.	NOTA AMERICA INC.

NOTA AI MEA - FZCO	-

주요 경영진	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	Nota AI GmbH	-	-	311	217,311

종속기업	NOTA AMERICA INC.	-	-	100,305

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	Nota AI GmbH	-	-	1,095	163,918

종속기업	NOTA AMERICA INC.	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	Nota AI GmbH	-	1,968,561	-	72,802

종속기업	NOTA AMERICA INC.	-	-	-	100,305

종속기업	NOTA AI MEA - FZCO	-	-	-	-

(*) 당분기말 Nota AI GmbH 대여금 등에 대하여 1,968,561천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	Nota AI GmbH	-	1,968,561	-	59,000

종속기업	NOTA AMERICA INC.	-	-	-	-

(*) 전기말 Nota AI GmbH 대여금 등에 대하여 1,968,561천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	현금출자

출자	피출자

종속기업	Nota AI GmbH	-	-

종속기업	NOTA AMERICA INC.	-	-

종속기업	NOTA AI MEA - FZCO	717,660	-

주요 경영진	대표이사	-	-

2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	제공받은 자

대표이사, CTO	대출보증	2,140,534	회사

(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	414,199	270,270

퇴직급여	53,186	217,200

기타장기종업원급여	1,613	31,579

주식기준보상	191,036	186,898

합계	660,034	705,947