삼양컴텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 63(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 62(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 삼양컴텍

1. 일반 사항

주식회사 삼양컴텍(이하 "당사")은 1962년 12월 22일 설립된 회사로서 2006년 9월에 상호를 주식회사 오리엔탈코에서 주식회사 삼양컴텍으로 변경하였고 2011년 3월26일과 2013년 6월 18일 및 2025년 8월 9일 유상증자를 거쳐 자본금은 21,065백만원이며, 최대주주는 ㈜제오홀딩스입니다.당사는 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2025년 8월 18일 코스닥시장에 상장하였고, 주요개황은 다음과 같습니다.가. 주요영업내용 : 방위산업, 항공기 부품제조나. 주요사업장 : 서울특별시 서초구 서초동 소재 본사와 경기도 안성시와 경기도 광주시 및 경상북도 구미시 소재 공장다. 대표자 : 김종일

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 시장위험, 신용위험, 이자율 위험 및 유동성위험과 관련된 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

4.1.1 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과만 거래하면서 신용위험을 관리합니다.

당사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

4.1.2 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며, 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

(1) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과	합계

매입채무및기타채무(*)	19,056,043	-	-	-	19,056,043

단기차입금	11,141,900	-	-	-	11,141,900

유동성장기차입금	1,500,000	-	-	-	1,500,000

장기차입금	-	12,800,000	630,000	4,410,000	17,840,000

유동성리스부채	661,809	-	-	-	661,809

리스부채	-	361,868	-	-	361,868

합계	32,359,752	13,161,868	630,000	4,410,000	50,561,620

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

전기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과	합계

매입채무및기타채무(*)	11,475,603	-	-	-	11,475,603

단기차입금	31,452,481	-	-	-	31,452,481

유동성장기차입금	17,806,767	-	-	-	17,806,767

장기차입금	354,384	8,967,235	254,268	5,269,572	14,845,459

유동성리스부채	756,832	-	-	-	756,832

리스부채	-	753,868	-	-	753,868

합계	61,846,067	9,721,103	254,268	5,269,572	77,091,010

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

4.2 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	30,481,900	61,516,661

차감: 현금및현금성자산	1,591,011	1,531,634

순부채	28,890,889	59,985,027

자본총계	144,073,154	53,409,666

총자본	172,964,043	113,394,693

자본조달비율	16.70%	52.90%

4.3 외환위험 관리

외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매(재고 매입 거래 등), 외화차입금에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융부채는 다음과 같습니다.

구분	통화	당분기말	전기말

장기차입금	USD	-	5,126,300.15

매입채무	CHF	21,645.00	-

EUR	498,448.50	-

GBP	90,275.08	-

(2) 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	-	-	(753,566)	753,566

CHF	(3,805)	3,805	-	-

EUR	(81,970)	81,970	-	-

GBP	(17,005)	17,005	-	-

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,591,011	1,591,011	1,531,634	1,531,634

기타유동금융자산	63,906,651	63,906,651	702,897	702,897

매출채권및기타채권	19,709,154	19,709,154	19,502,091	19,502,091

파생상품자산	-	-	561,609	561,609

기타비유동금융자산	2,730,251	2,730,251	2,334,393	2,334,393

장기매출채권및기타채권	642,234	642,234	756,688	756,688

소계	88,579,301	88,579,301	25,389,312	25,389,312

금융부채

매입채무및기타채무(*)	15,175,967	15,175,967	11,475,603	11,475,603

단기차입금	11,141,900	11,141,900	30,841,000	30,841,000

유동성장기차입금	1,500,000	1,500,000	16,935,661	16,935,661

장기차입금	17,840,000	17,840,000	13,740,000	13,740,000

소계	45,657,867	45,657,867	72,992,264	72,992,264

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익－공정가치 측정 금융자산	20,064,645	13,732,622	984,824	34,782,091

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,736,427	1,736,427

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익－공정가치 측정 금융자산	-	684,629	588,966	1,273,595

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,736,427	1,736,427

파생상품자산	-	561,609	-	561,609

5.3 분복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익－공정가치 측정 금융자산	13,732,622	2	시장접근법	금리 등

당기손익－공정가치 측정 금융자산	984,824	3	순자산가치법	-

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	1,736,427	3	현금흐름할인법	할인율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익－공정가치 측정 금융자산	684,629	2	시장접근법	금리 등

당기손익－공정가치 측정 금융자산	588,966	3	순자산가치법	-

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	1,736,427	3	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	561,609	2	시장접근법	금리, 환율 등

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익－공정가치 측정 금융자산

당기손익－공정가치 측정 금융자산	34,782,091	1,273,595

파생상품자산	-	561,609

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	1,736,427	1,736,427

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,591,011	1,531,634

기타유동금융자산	30,109,384	18,268

매출채권및기타채권	19,709,154	19,502,091

기타비유동금융자산	9,000	9,000

장기매출채권및기타채권	642,234	756,688

합 계	88,579,301	25,389,312

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	15,175,967	11,475,603

단기차입금	11,141,900	30,841,000

유동성장기차입금	1,500,000	16,935,661

장기차입금	17,840,000	13,740,000

합 계	45,657,867	72,992,264

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	204,371	227,792

외환차손	(4,100)	(41,185)

외환차익	53,366	-

당기손익－공정가치측정금융자산

당기손익－공정가치측정금융자산평가이익	90,529	9,780

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

배당금수익	110,000	110,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	164,886

파생상품자산

파생상품평가손실	(561,609)	-

파생상품평가이익	-	210,243

상각후원가금융부채

이자비용	(1,350,721)	(1,703,865)

외환차손	(53,783)	-

외환차익	67,967	3,960

외화환산손실	(6,968)	(154,814)

외화환산이익	582,476	-

합 계	(868,472)	(1,173,203)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,591,011	1,531,634

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	19,250,032	(116,682)	19,133,350	19,236,819	(132,637)	19,104,182

미수금	332,116	(29,801)	302,315	256,774	(2,582)	254,192

단기대여금	62,585	-	62,585	56,255	-	56,255

미수수익	82,125	-	82,125	587	-	587

유동보증금	128,780	-	128,780	86,875	-	86,875

소 계	19,855,638	(146,483)	19,709,155	19,637,310	(135,219)	19,502,091

장기매출채권및기타채권:

대여금	86,546	-	86,546	138,506	-	138,506

보증금	555,687	-	555,687	618,182	-	618,182

소 계	642,233	-	642,233	756,688	-	756,688

합 계	20,497,871	(146,483)	20,351,388	20,393,998	(135,219)	20,258,779

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	연체된 일수

미연체(3개월이내)	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	합계

기대손실율	0.09%	17.10%	24.00%	36.03%	100.00%	0.61%

총장부금액-매출채권	18,904,666	39,521	164,637	138,126	3,082	19,250,032

전체기간기대손실	17,563	6,758	39,513	49,766	3,082	116,682

순장부금액	18,887,103	32,763	125,124	88,360	-	19,133,350

(단위: 천원)

전기말	연체된 일수

미연체(3개월이내)	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	합계

기대손실율	0.04%	4.20%	11.10%	33.33%	100%	0.68%

총장부금액-매출채권	19,030,397	22,583	39,521	38,109	106,209	19,236,819

전체기간기대손실	8,390	948	4,387	12,703	106,209	132,637

순장부금액	19,022,007	21,635	35,134	25,406	-	19,104,182

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	설정(환입)	당분기말

매출채권 대손충당금	132,637	(15,955)	116,682

미수금 대손충당금	2,582	27,219	29,801

합계	135,219	11,264	146,483

(단위 : 천원)

전분기	기초	설정	전분기말

매출채권 대손충당금	26,287	175,995	202,282

미수금 대손충당금	4,435	3,438	7,873

합계	30,722	179,433	210,155

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	515,097	631,475

선급비용	161,734	214,843

선급부가세	-	600,145

합계	676,831	1,446,463

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	순실현가능가치	평가전금액	평가충당금	순실현가능가치

제품	3,892,134	-	3,892,134	11,723,584	-	11,723,584

상품	229,066	(228,754)	312	228,754	(228,754)	-

재공품	27,475,760	(404,527)	27,071,233	11,551,496	(404,527)	11,146,969

원재료	12,649,504	(120,423)	12,529,081	8,357,893	(120,423)	8,237,470

부재료	10,071,337	(5,704)	10,065,633	8,839,754	(5,704)	8,834,050

저장품	1,952,984	(40)	1,952,944	832,014	(40)	831,974

미착품	926,411	-	926,411	418,940	-	418,940

합계	57,197,196	(759,448)	56,437,748	41,952,435	(759,448)	41,192,987

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 77,131,461 천원(전분기: 79,628,597 천원) 입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 25,870,593 - - 25,870,593 건물 21,551,791 (8,392,167) - 13,159,624 구축물 7,478,041 (2,592,086) - 4,885,955 기계장치 53,099,243 (29,976,608) (117,424) 23,005,211 차량운반구 782,759 (636,522) - 146,237 공구와기구 18,736,208 (14,741,085) (56,404) 3,938,719 건설중인자산 3,085,932 - (1,080,065) 2,005,867 합계 130,604,567 (56,338,468) (1,253,893) 73,012,206 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 25,870,593 - - 25,870,593 건물 21,477,291 (7,769,317) - 13,707,974 구축물 6,903,091 (2,351,604) - 4,551,487 기계장치 52,006,202 (27,982,872) (41,789) 23,981,541 차량운반구 843,131 (708,907) - 134,224 공구와기구 17,783,674 (14,159,467) (79,628) 3,544,579 건설중인자산 2,123,285 - (506,420) 1,616,865 합계 127,007,267 (52,972,167) (627,837) 73,407,263 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초가액 취득 및 증가 처분 및 해지 감가상각비 대체 장부금액 토지 25,870,593 - - - - 25,870,593 건물 13,707,974 74,500 - (622,850) - 13,159,624 구축물 4,551,487 454,600 - (240,482) 120,350 4,885,955 기계장치 24,023,330 1,369,372 (17) (2,414,860) 144,810 23,122,635 기계장치 국고보조금 (41,789) (79,800) - 4,165 - (117,424) 차량운반구 134,224 - (2) (48,511) 60,526 146,237 공구와기구 3,624,207 1,049,530 (24) (961,164) 282,574 3,995,123 공구와기구 국고보조금 (79,629) - - 23,225 - (56,404) 건설중인자산(*) 2,123,285 2,187,918 - - (1,225,271) 3,085,932 건설중인자산 국고보조금 (506,420) (573,645) - - - (1,080,065) 합계 73,407,262 4,482,475 (43) (4,260,477) (617,011) 73,012,206 (*) 무형자산으로 대체된 617,011천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초가액 취득 및 증가 처분 감가상각비 대체 장부금액 토지 19,280,240 6,590,353 - - - 25,870,593 건물 13,257,645 883,099 - (607,156) 528,000 14,061,588 구축물 3,001,176 1,675,020 - (202,065) 16,800 4,490,931 기계장치 21,170,837 5,812,998 - (2,428,277) 72,500 24,628,058 기계장치 국고보조금 (41,789) - - - - (41,789) 차량운반구 224,727 46,400 - (69,392) - 201,735 공구와기구 2,797,660 1,647,784 - (796,678) - 3,648,766 공구와기구 국고보조금 (58,288) (21,340) - - - (79,628) 건설중인자산(*) 221,750 1,971,295 - - (625,600) 1,567,445 건설중인자산 국고보조금 - (316,876) - - - (316,876) 합계 59,853,958 18,288,733 - (4,103,568) (8,300) 74,030,823 (*) 수선비로 대체된 금액 8,300천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,108 36,722 매출원가 4,255,369 4,066,846 합계 4,260,477 4,103,568 (4) 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 로 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 12. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 893,748 1,301,372 차량운반구 52,686 77,971 합계 946,434 1,379,343 리스부채 유동 661,809 733,886 비유동 361,868 714,348 합계 1,023,677 1,448,234 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 532,995 623,533 차량운반구 25,285 25,377 합계 558,280 648,910 리스부채에 대한 이자비용 66,377 104,392 단기리스료 107,243 86,830 당분기 중 리스의 총 현금유출은 715,735천원(전분기: 745,648천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 46,503 (22,669) 23,834 개발비 10,683,095 (2,847,374) 7,835,721 소프트웨어 1,801,493 (536,560) 1,264,933 합계 12,531,091 (3,406,603) 9,124,488 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 46,503 (19,318) 27,185 개발비 10,683,095 (1,283,561) 9,399,534 소프트웨어 684,133 (411,358) 272,775 합계 11,413,731 (1,714,237) 9,699,494 (2) 당분기말 및 전기말 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개발자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 무기체계 개조개발(차륜) 792,393 4.25년 무기체계 개조개발(K2) 5,566,963 4.25년 LAH 탈부착 방탄판 개발 72,868 1.25년 LAH 연료탱크 289,366 1.25년 LAH 방음판 조립체 개발 13,152 1.25년 LAH 조종석 버켓 159,431 1.25년 소형전술차량(기아) Stang Lv2 방탄판 683,871 4.25년 LAH-1 257,677 - 합계 7,835,721 (단위: 천원) 분류 개발자산명 전기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 무기체계 개조개발(차륜) 932,227 - 무기체계 개조개발(K2) 6,549,368 - LAH 탈부착 방탄판 개발 116,589 2년 LAH 연료탱크 462,985 2년 LAH 방음판 조립체 개발 21,043 2년 LAH 조종석 버켓 255,090 2년 소형전술차량(기아) Stang Lv2 방탄판 804,554 - LAH-1 257,678 - 합 계 9,399,534 (3) 개발비 손상검사당사는 당분기와 전분기 중 개발비와 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 개발비의 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 사업계획과 신뢰성있는 외부 자료에 근거하여 결정되었으며, 경제적 효익이 소비될것으로 예상되는 기간동안 추정하였습니다. 당분기와 전분기 중 손상검사를 수행한 결과, 당사가 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 당분기말 특허권 27,185 - (3,351) 23,834 개발비 9,399,534 - (1,563,813) 7,835,721 소프트웨어 272,775 1,117,360 (125,202) 1,264,933 합계 9,699,494 1,117,360 (1,692,366) 9,124,488 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 전분기말 특허권 20,545 7,384 (2,687) 25,242 개발비 8,439,509 663,587 (320,890) 8,782,206 소프트웨어 353,284 54,500 (94,445) 313,339 합계 8,813,338 725,471 (418,022) 9,120,787 (5) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 122,888 97,132 매출원가 1,569,478 320,890 합계 1,692,366 418,022 (6) 당분기와 전분기 중 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 개발비 - 663,587 경상연구개발비 (3,571) 159,031 합계 (3,571) 822,618 14. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,557,231 2,000,879 미지급금 6,271,197 522,737 미지급비용 2,227,615 12,266,797 합 계 19,056,043 14,790,413 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 신한은행 1.51%~3.57% 8,500,000 23,500,000 일반자금 농협은행 3.44% 1,000,000 1,000,000 일반자금 국민은행 4.71%~5.51% - 2,500,000 일반자금 우리은행 3.35% 1,000,000 1,000,000 일반자금 코비코 1.50% 641,900 2,841,000 소계 11,141,900 30,841,000 유동성장기차입금 시설자금 신한은행 4.50%~5.66% - 14,535,661 운영자금 우리은행 3.66%~3.93% 1,500,000 2,400,000 소계 1,500,000 16,935,661 합계 12,641,900 47,776,661 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 2.93%~3.93% 14,300,000 2,400,000 시설자금 신한은행 0.96% 5,040,000 22,275,661 운영자금 아이엠뱅크(구.대구은행) 5.02%~5.26 - 6,000,000 차감:유동성장기차입금 (1,500,000) (16,935,661) 합계 17,840,000 13,740,000 (3) 당분기말 현재 당사는 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석30 참고) (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 5년이내 5년초과 합계 금액 9,800,000 3,000,000 630,000 4,410,000 17,840,000 (단위: 천원) 전기말 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 5년이내 5년초과 합계 금액 8,700,000 - 157,500 4,882,500 13,740,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금과 관련된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 금융기관 계약유형 과 목 당분기말 전기말 신한은행 통화스왑 파생상품자산 - 569,609 우리은행 이자율스왑 파생상품부채 - (8,000) 합계 - 561,609 상기와 관련하여 당분기 파생상품평가손실 561,609천원 및 전분기 파생상품평가이익 210,243천원이 계상되어 있습니다. 16. 종업원급여부채 16.1. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,671,714 12,484,235 사외적립자산의 공정가치 (11,964,467) (10,934,166) 국민연금 전환금 (5,235) (5,235) 재무상태표상 순확정급여부채 1,702,012 1,544,834 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,484,235 11,833,867 당기근무원가 1,538,144 1,323,180 이자비용 364,598 381,087 관계사전입 193,823 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 880,298 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (762,042) (2,189,351) - 관계사전출 등으로 인한 지급 (11,802) (78,919) - 중간/중도인출로 인한 지급 (135,242) - 분기말 금액 13,671,714 12,150,162 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,934,166 12,278,530 이자수익 316,855 396,304 기여금 1,801,832 - 관계사전입 193,823 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (125,984) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,104,581) (2,444,201) - 중간/중도인출로 인한 지급 (135,242) - - 관계사전출 등으로 인한 지급 (42,386) (78,919) 분기말 금액 11,964,467 10,025,730 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 11,964,467 10,934,166 (5) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,538,144 1,323,180 순이자원가 47,743 (15,217) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,585,887 1,307,963 상기의 총 비용 중 1,442,111천원(전분기: 1,041,156천원)은 매출원가에 포함되었으며, 143,777천원(전분기: 266,806천원)은 관리비에 포함되었습니다. 16.2. 기타장단기종업원급여부채 기타종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 578,674 790,891 기타장기종업원급여부채 102,082 96,235 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.76% 및 16.24%입니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 774,508 667,636 선수금 586,047 586,047 유동성계약부채 36,140,035 26,986,475 기타충당부채 4,038 8,113 소 계 37,504,628 28,248,271 기타비유동부채 복구충당부채 58,659 55,073 소 계 58,659 55,073 합 계 37,563,287 28,303,344 19. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(단위: 주) 60,000,000 60,000,000 발행주식수(단위: 주) 보통주식수 41,210,450 32,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 500 500 자본금(단위: 원)(*) 보통주자본금 21,064,935,000 16,000,000,000 (*) 당사는 2025년 5월 중 919,240주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말 보통주식수의 액면금액 합계액과 보통주자본금은 차이가 발생합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 5,099,376 5,099,376 주식발행초과금 74,981,371 4,832,617 기타자본잉여금 3,133,043 1,742,498 감자차익 903,631 903,631 합 계 84,117,421 12,578,122 20. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여차수 1차(*1) 2차(*2) 부여일 2023-05-09 2024-04-15 부여수량(주) 500,000 1,000,000 행사가격(원) 550 변경전: 1,200 변경후: 2,100 행사가능기간 2025-05-09~2026-03-31 2026-04-15~2027-03-31 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 부여방법 신주발행 신주발행 미행사 주식수(주) 500,000 1,000,000 (*1) 2025년 3월 중 이사회 결의에 따라 1차 스톡옵션의 부여는 취소되었습니다.(*2) 2024년 12월 중 주주총회의 결의에 따라 2차 스톡옵션은 행사가격이 기존 1,200원에서 2,100원으로 변동되었습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량 (단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 1,500,000 500,000 1,583 550 부여 - 1,000,000 - 1,200 취소 (500,000) - 550 - 기말 1,000,000 1,500,000 2,100 983 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차(*) 2차 부여일 공정가치(원) 1,072 1,152 부여일 주가(원) 1,537 2,087 주가변동성(%) 52.26% 48.99% 잔존만기(연) 2.89 2.96 무위험수익률(%) 2.99% 3.30% (*) 2025년 3월 중 이사회 결의에 따라 1차 스톡옵션의 부여는 취소되었습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익－공정가치 측정 금융자산평가손익 1,202,227 1,202,227 재평가잉여금 2,724,673 2,724,673 합 계 3,926,900 3,926,900 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - (2,095,556) 주식선택권 1,378,696 854,630 합 계 1,378,696 (1,240,926) 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,064,048 1,064,048 미처분이익잉여금 32,521,154 21,081,522 합 계 33,585,202 22,145,570 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 매출유형별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 35,708,376 99,236,875 33,086,531 90,911,372 연구용역매출 277,366 1,136,863 (74,450) 1,262,902 상품매출 672,783 1,778,227 431,843 554,588 기타매출(*) 17,225 37,776 35,224 133,632 고객과의 계약에서 생기는 수익 36,675,750 102,189,741 33,479,148 92,862,494 (*) 방탄시험 용역 매출입니다. (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 내수/수출 내수 34,498,962 99,486,080 33,132,500 92,356,141 수출 2,176,788 2,703,661 346,648 506,353 합계 36,675,750 102,189,741 33,479,148 92,862,494 수익인식시기 한 시점에 이행하는 수행의무 36,398,384 101,052,878 33,553,598 91,599,592 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 277,366 1,136,863 (74,450) 1,262,902 합계 36,675,750 102,189,741 33,479,148 92,862,494 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,133,350 19,104,182 계약자산 783,566 346,051 유동계약부채 36,140,036 26,986,475 기타충당부채 4,038 8,113 (4) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 10,009,820 30,698,819 18,442,790 34,843,428 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 964,511 2,416,871 689,713 2,144,114 퇴직급여 52,062 143,777 62,753 266,806 주식보상비용 145,184 524,066 212,734 467,879 복리후생비 119,581 335,010 69,242 279,525 여비교통비 13,026 41,070 43,649 108,279 차량유지비 18,411 53,311 19,573 52,523 통신비 10,178 31,173 9,484 28,108 세금과공과 10,725 109,822 87,872 138,472 도서인쇄비 1,869 5,572 856 3,341 소모품비 32,342 112,729 4,065 18,798 감가상각비 92,521 251,927 98,332 284,445 보험료 1,876 2,025 (4,178) 8,399 광고선전비 10,560 26,010 1,364 11,464 지급수수료 372,312 922,039 38,914 558,080 접대비 2,993 6,449 3,996 10,120 운반비 35,596 93,175 43,366 124,817 대손상각비 44,695 (15,955) 108,266 174,448 교육훈련비 3,364 3,639 617 5,072 수선비 121,616 142,486 - 518 지급임차료 53,331 105,931 14,917 71,380 전력비 6,330 14,247 4,464 11,388 무형자산상각비 49,578 122,888 28,610 97,132 수출제비용 2,711 3,423 2,078 2,078 행사비 66,297 66,297 - - 판매비와 관리비의 합계 2,231,669 5,517,982 1,540,687 4,867,186 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (233,304) (14,013,178) 3,958,497 (3,914,868) 원재료 매입 8,591,894 29,304,516 9,429,000 25,503,709 종업원 급여 7,194,055 21,987,530 7,006,184 20,107,270 퇴직급여 531,991 1,597,022 435,987 1,307,962 유형자산 감가상각비, 무형자산 상각비 2,219,387 6,511,123 1,755,896 5,170,502 복리후생비 1,146,225 3,545,378 1,062,648 3,242,527 경상연구개발비 (3,642) (3,571) (128,578) 159,031 수도광열비 83,606 341,825 78,633 311,861 전력비 2,556,562 7,420,968 2,113,684 7,285,423 외주가공비 5,175,082 14,704,414 4,128,567 12,471,098 지급수수료 701,947 1,609,594 176,982 1,002,926 소모품비 2,029,177 6,869,276 (1,130,625) 7,268,602 수선비 512,541 997,408 193,810 1,167,036 주식보상비용 145,184 524,066 212,734 467,879 기타 1,028,178 2,389,936 1,899,843 3,289,090 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 31,678,883 83,786,307 31,193,262 84,840,048 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 88,045 121,333 3,961 3,961 유형자산처분이익 83,581 92,987 - - 잡이익 435,581 949,881 166,392 399,274 합 계 607,207 1,164,201 170,353 403,235 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 7,432 57,883 1,471 41,184 유형자산처분손실 33 33 - - 잡손실 916,884 916,884 (28,490) 22,888 기부금 - 51,000 - - 기타의대손상각비 - 122,854 - - 합 계 924,349 1,148,654 (27,019) 64,072 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 174,488 204,371 46,267 227,792 배당금수익 - 110,000 - 110,000 외화환산이익 28 582,476 - - 당기손익측정금융자산 평가이익 69,843 90,529 9,780 9,780 파생상품평가이익 - - (291,705) 210,242 합 계 244,359 987,376 (235,658) 557,814 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 457,358 1,420,684 599,912 1,703,865 외화환산손실 6,968 6,968 (356,790) 154,815 파생상품평가손실 9,045 561,609 - - 합 계 473,371 1,989,261 243,122 1,858,680 28. 주당이익 (1) 기본주당이익은 당사의 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,532,394,258 13,278,472,805 2,010,855,291 5,914,372,248 가중평균 유통보통주식수 36,713,146 30,907,399 30,866,650 30,866,650 기본주당이익 96 430 65 192 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통주식수 32,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 자기주식 이익소각(주) (919,420) (919,420) - - 자기주식 (93,013) (173,181) (1,133,350) (1,133,350) 유상증자 5,725,579 1,929,499 - - 가중평균유통주식수 36,713,146 30,907,399 30,866,650 30,866,650 주) 당사는 2025년 4월 21일 이사회를 소집하고 주주가치 제고를 위하여 '상법 제343조제1항' 단서규정에 따라 자기주식 919,420주의 이익소각을 결의하였으며 동 자기주식은 2025년 5월 2일 전량 소각 완료하였습니다. (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,532,394,258 13,278,472,805 2,010,855,291 5,914,372,248 주식선택권 행사시 보통주에 귀속되는 분기순이익 3,532,394,258 13,278,472,805 2,010,855,291 5,914,372,248 가중평균보통주식수 36,713,146 30,907,399 30,866,650 30,866,650 주식선택권의 효과 803,768 729,753 120,619 120,619 조정된 유통보통주식수 37,516,914 31,637,152 30,987,269 30,987,269 희석주당이익 94 420 65 191 29. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출(사용)된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기순이익 13,278,473 5,914,372 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 외화환산손실 6,968 154,814 재고자산평가손실 - 236,059 재고자산폐기손실 2,151 - 대손상각비 (15,955) 174,448 감가상각비 4,818,757 4,752,480 무형자산상각비 1,692,366 418,022 이자비용 1,420,684 1,703,865 장기종업원급여 13,347 27,124 퇴직급여 1,597,022 1,307,962 법인세비용 4,138,623 1,146,372 기타대손상각비 122,854 - 주식보상비용 524,066 467,879 수선비 - 8,300 파생상품평가손실 561,609 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 당기손익－공정가치 측정 금융자산평가이익 (90,529) (9,780) 이자수익 (204,371) (227,792) 배당금수익 (110,000) (110,000) 유형자산처분이익 (92,987) - 파생상품평가이익 - (210,243) 외화환산이익 (582,476) - 잡이익 (5,865) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증감 (13,213) 7,784,100 계약자산의 증감 (437,515) (439,114) 미수금의 증감 (45,342) 174,516 선급금의 증감 (29,727) 1,423,968 선급비용의 증감 53,109 (98,504) 선급부가세의 증감 600,145 (225,661) 재고자산의 증감 (15,246,912) (8,349,886) 매입채무의 증감 2,310,660 (12,337) 예수금의 증감 106,871 (106,436) 계약부채의 증감 9,153,560 (11,822,138) 미지급비용의 증감 2,182,201 (185,722) 예수부가세의 증감 - (818,594) 기타충당부채의 증감 (4,075) 69,407 확정급여채무의 증감 (733,898) (2,288,498) 사외적립자산의 증감 (713,445) 2,523,121 영업활동에서 창출된 현금 24,257,156 3,382,104 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산의 건물 대체 - 528,000 건설중인 자산의 구축물 대체 120,350 16,800 건설중인 자산의 기계장치 대체 144,810 72,500 건설중인 자산의 공구와기구 대체 343,100 - 건설중인 자산의 소프트웨어 대체 617,011 - 사용권자산 증가 146,318 114,360 장기차입금의 유동성대체 3,550,000 4,425,000 비유동리스부채 유동성대체 73,306 678,988 계약부채의 유동성대체 - 26,188,762 무형자산 취득 미지급금 증가 251,027 - 자기주식의 이익잉여금대체 1,838,840 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기초 재무현금흐름 유동성대체 기타(*) 당분기말 단기차입금 30,841,000 (19,699,100) - 11,141,900 유동성장기차입금 16,935,661 (18,403,314) 3,550,000 (582,347) 1,500,000 장기차입금 13,740,000 7,650,000 (3,550,000) 17,840,000 유동성리스부채 733,886 (145,383) 73,306 661,809 리스부채 714,348 (396,732) (73,306) 117,558 361,868 계 62,964,895 (30,994,529) - (464,789) 31,505,577 (*) 외화차입금의 환산손익 및 신규리스발생 및 리스해지에 따른 리스부채 증감내역입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기초 재무현금흐름 유동성대체 기타(*) 전분기말 단기차입금 13,166,666 6,439,334 - - 19,606,000 유동성장기차입금 3,300,000 (2,475,000) 4,425,000 - 5,250,000 장기차입금 24,709,851 4,139,000 (4,425,000) 154,815 24,578,666 유동성리스부채 813,005 (702,628) 678,988 (110,377) 678,988 리스부채 1,125,721 - (678,988) 326,974 773,707 계 43,115,243 7,400,706 - 371,412 50,887,361 (*) 외화차입금의 환산손익 및 신규리스발생 및 리스해지에 따른 리스부채 증감내역입니다. 30. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 견질 및 담보용으로 제공된 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. 상대회사명 은행 제공목적 어음 및 수표번호 당분기말 전기말 방위산업공제조합 우리은행 입보견질용 자가00129299 백지어음 백지어음 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금의 종류 은행명 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 - 18,268 신한은행 109,384 - 소계 109,384 18,268 장기금융상품 별단예금 신한은행 3,000 3,000 KEB하나은행 3,000 3,000 우리은행 3,000 3,000 소계 9,000 9,000 합계 118,384 27,268 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 양도 또는 어음할인금액은 없으며 당분기 및 전분기 말 현재 만기미도래금액은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 당분기말 전기말 방위산업공제조합 지급보증 65,377,263 25,711,977 서울보증보험 지급보증 42,745,586 45,547,180 삼양화학공업㈜ 지급보증 16,496,706 31,411,688 ㈜제오홀딩스 지급보증 31,411,688 35,011,688 합 계 156,031,243 137,682,533 (5) 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증 등의 내역은 없습니다. (6) 약정사항당분기말 현재 당사는 금융기관과 한도액 45,481백만원(전기말: 69,160백만원)의 원화대출약정과 USD 5,126,300.15(전기말:USD 5,126,300.15)의 외화대출약정을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입하고 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험가입금액 기간. 비 고 건물,집기 3,580,000 25.04.17~26.04.17 메리츠화재보험 기계,건물,설비 38,547,276 24.10.11~25.10.11 한국화재보험 기계,건물,설비(*) 11,764,337 24.11.07~25.11.07 메리츠화재보험 기계,건물,설비(*) 20,747,235 24.11.24~25.11.24 메리츠화재보험 기계,건물,설비(*) 21,583,727 24.11.24~25.11.24 메리츠화재보험 주택화재보험(*) 6,000,000 24.12.07~25.12.07 메리츠화재보험 가스사고배상책임보험 1,300,000 24.12.07~25.12.07 메리츠화재보험 환경책임보험 10,000,000 24.10.26~25.10.26 DB손해보험 합계 113,522,575 (*) 보험가입금액 중 14,356,017천원은 차입금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다.상기 이외에도 종업원에 대하여는 산재보험 및 고용보험을, 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험가입금액 기간. 비 고 건물,집기 3,580,000 24.04.17~25.04.17 메리츠화재보험 기계,건물,설비 38,547,276 24.10.11~25.10.11 한국화재보험 기계,건물,설비(*) 11,764,337 24.11.07~25.11.07 메리츠화재보험 기계,건물,설비(*) 20,747,235 24.11.24~25.11.24 메리츠화재보험 기계,건물,설비(*) 21,583,727 24.11.24~25.11.24 메리츠화재보험 주택화재보험(*) 6,000,000 24.12.07 ~25.12.07 메리츠화재보험 가스사고배상책임보험 1,300,000 24.12.07 ~25.12.07 메리츠화재보험 환경책임보험 10,000,000 24.10.26~25.10.26 DB손해보험 합계 113,522,575 (*) 보험가입금액 중 13,372,751천원은 차입금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다.상기 이외에도 종업원에 대하여는 산재보험 및 고용보험을, 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건이 2건 진행중이며, 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (9) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 담보제공자산 담보설정액 차입금 채권자 공동주택 6개호실 안성기숙사 400,000 - 효성첨단소재(주) 토지, 건물, 기계장치 안성공장,구미공장 43,528,000 13,540,000 신한은행 토지, 건물 안성공장,구미공장 USD 7,255,561 토지, 건물, 기계장치 광주공장 12,000,000 10,000,000 우리은행 원화 합계 55,928,000 23,540,000 USD 합계 USD 7,255,561 - (단위: 천원, USD) 구분 담보제공자산 담보설정액 차입금 채권자 공동주택 6개호실 안성기숙사 400,000 - HS효성첨단소재주식회사 토지, 건물, 기계장치 안성공장,구미공장 43,528,000 38,240,000USD 5,126,300 신한은행 토지, 건물 안성공장,구미공장 USD 7,255,561 채권 당사소유채권 9,720,000 토지, 건물, 기계장치 광주공장 7,200,000 6,000,000 아이엠뱅크(구, 대구은행) 집합동산 원재료 1,800,000 1,500,000 국민은행 원화 합계 62,648,000 45,740,000 USD 합계 USD 7,255,561 USD 5,126,300 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회 사 명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜제오홀딩스(*1), 삼양화학공업㈜ 기타특수관계자(*2) ㈜삼양정밀화학, 기타개인특수관계자 (*1) 2024년 5월 28일 분할회사 주식회사 제오빌더의 사업 중에서 제오라이트 사업부문을 인적 분할하여 주식회사 제오빌더를 새로이 설립하고 분할회사 주식회사 제오빌더는 상호를 주식회사 제오홀딩스로 변경하고 계속 존속하였습니다. 이에 따라 회사명이 (주)제오홀딩스로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 당사 및 당사의 특수관계자의 지분매각으로 ㈜미코하이테크(구.㈜삼양세라텍)는 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계정과목 당분기 전분기 ㈜제오홀딩스 매입 등 382,446 330,517 삼양화학공업㈜ 매출 863,385 1,267,823 매입 등 37,177 6,419,798 ㈜미코하이테크(구.㈜삼양세라텍) 매출 - 679,005 ㈜삼양정밀화학 매출 - 110,000 매입 등 709,650 386,010 합 계 매출 863,385 2,056,828 매입 등 1,129,273 7,136,325 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜제오홀딩스 임차보증금 274,689 274,689 미지급금 59,416 41,398 삼양화학공업㈜ 기타보증금 12,000 12,000 매출채권 79,316 - 계약부채 - 120,000 미지급금 100 112 ㈜삼양정밀화학 매입채무 662,400 - 합 계 채권 366,005 286,689 채무 721,916 161,510 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자인 삼양화학공업㈜로부터 16,496,706천원, ㈜제오홀딩스로부터 31,411,688천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 이사(등기)를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 437,753 304,456 주식기준보상 524,066 467,879 퇴직급여 44,301 29,525 합 계 1,006,120 801,860 32. 영업부문 당사의 보고부문은 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문에 대한 설명당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고경영자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 방위산업 및 항공기 부품을 제조하는 단일부문입니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출처 3개월 누적 매출액 매출비율 매출액 매출비율 A사 25,076,880 58.58% 70,876,565 69.36% (단위: 천원) 매출처 3개월 누적 매출액 매출비율 매출액 매출비율 A사 25,341,998 75.69% 68,032,494 73.26% B사 3,080,796 9.20% 9,795,396 10.55% 6. 배당에 관한 사항 당 분기 중 변동사항은 없으며 관련 내용은 2025년 8월 제출된 2025년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025.08.11 유상증자(일반공모) 보통주 14,500,000 500 7,700 - 주) 2025년 8월 일반공모와 구주매출 등을 통하여 발행주식총수가 41,210,450주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 전환사채 등 발행현황 해당사항 없음. 다. 채무증권 등 발생현황 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2025.08.08 구미 공장 1개동 증축(시설자금) 29,590 토지가계약 120 진행중 기업공개(코스닥상장) - 2025.08.08 R 시험 센터 이전(시설자금) 10,000 - - R 이전 지연 기업공개(코스닥상장) - 2025.08.08 전산보안구축 및 인원채용(운영자금) 15,122 ERP구축외 1,198 진행중 기업공개(코스닥상장) - 2025.08.08 채무상환 22,000 차입금상환 14,800 진행중 주) 당사는 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달한 공모자금 중 발행제비용을 제외한 약 76,712백만원을 시설자금, 운영자금 및 기타자금으로 사용할 계획입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 30,109 2025년 08월 ~ 2026년 09월 1년 단기금융상품 MMF,MMT 30,485 2025년 08월 수시 계 60,594 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성기준일 이후 제출일까지의 기간중 과거 일반기업회계기준에 따라 작성된 2021년, 2022년 및 2023년 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 2021년도 재무제표에 대해 개발비 손상차손 미인식 오류를 발견하였으며, 2022년도 재무제표에 대해 장기선수금의 유동성 분류 오류, 용역매출의 수익 인식 오류 및 개발비 손상차손 미인식 오류를 발견하였으며, 2023년도 재무제표에 대해 장기선수금의 유동성 분류 오류, 용역매출의 수익 인식 오류 및 개발비 손상차손 미인식 오류를 발견하였습니다. 당사는 동 사항들로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2022년 4월 5일자, 2023년 3월 30일자, 2024년 4월 1일자 각각의 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(가) 전기오류의 성격 항목 구분 내용 1) 개발비 손상차손 미인식 오류 가) 오류 계정과목 개발비, 이익잉여금, 무형자산상각비(제조원가), 무형자산손상차손, 당기순이익 나) 발생 경위 개발비(무형자산)의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달함에도 손상차손을 인식하지 아니함 다) 오류의 내용 ① 재무상태표 2021년초: 개발비 3,163백만원 과대계상, 이익잉여금 3,163백만원 과대계상 2021년말: 개발비 2,860백만원 과대계상, 이익잉여금 2,860백만원 과대계상 2022년말: 개발비 2,611백만원 과대계상, 이익잉여금 2,611백만원 과대계상 2023년말: 개발비 2,096백만원 과대계상, 이익잉여금 2,096백만원 과대계상 ② 손익계산서 2021년: 무형자산상각비(제조원가) 342백만원 과대계상, 무형자산손상차손 38백만원 과소계상, 당기순이익 303백만원 과소계상 2022년: 무형자산상각비(제조원가) 342백만원 과대계상, 무형자산손상차손 93백만원 과소계상, 당기순이익 249백만원 과소계상 2023년: 무형자산상각비(제조원가) 643백만원 과대계상, 무형자산손상차손 128백만원 과소계상, 당기순이익 515백만원 과소계상 라) 관련 기준서 「일반기업회계기준」제20장 문단 20.8 2) 장기선수금의 유동성 분류 오류 가) 오류 계정과목 선수금(유동), 장기선수금 나) 발생 경위 보고기간종료일로부터 1년 이상 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 장기선수금을 선수금(유동부채)으로 분류하지 아니함 다) 오류의 내용 ① 재무상태표 2022년말: 선수금(유동) 25,001백만원 과소계상, 장기선수금 25,001백만원 과대계상 2023년말: 선수금(유동) 53,720백만원 과소계상, 장기선수금 53,720백만원 과대계상 라) 관련 기준서 「일반기업회계기준」제2장 문단 2.22 3) 용역매출의 수익 인식 오류 가) 오류 계정과목 매출액, 선수금(유동), 매출채권, 이익잉여금, 당기순이익 나) 발생 경위 개발용역과 관련한 총 예정원가를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생한 비용의 범위내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하여야 함에도 세금계산서 기준으로 매출을 인식함 다) 오류의 내용 ① 재무상태표 2022년말: 선수금(유동) 1,509백만원 과소계상, 이익잉여금 1,509백만원 과대계상 2023년말: 선수금(유동) 1,971백만원 과소계상, 매출채권 491백만원 과대계상, 이익잉여금 2,462백만원 과대계상 ② 손익계산서 2022년: 매출액 1,509백만원 과대계상, 당기순이익 1,509백만원 과대계상 2023년: 매출액 953백만원 과대계상, 당기순이익 953백만원 과대계상 라) 관련 기준서 「일반기업회계기준」제16장 문단 16.11 및 16.13 (나) 오류수정의 영향을 받는 재무제표1) 재무상태표 (단위: 원) 과 목 주석 2023년말 이전보고금액 1) 관련 수정금액 2) 관련 수정금액 3) 관련 수정금액 재작성금액 I. 유 동 자 산 74,175,952,128 - - (490,738,305) 73,685,213,823 매출채권 2,8,14 19,016,233,795 - - (490,738,305) 18,525,495,490 II. 비 유 동 자 산 73,215,229,632 (2,096,043,294) - - 71,119,186,338 개발비 2,5 10,063,361,953 (2,096,043,294) - - 7,967,318,659 자 산 총 계 147,391,181,760 (2,096,043,294) - (490,738,305) 144,804,400,161 I. 유 동 부 채 35,885,526,144 - 53,720,139,419 1,970,935,040 91,576,600,603 선수금 14 2,003,559,538 - 53,720,139,419 1,970,935,040 57,694,633,997 II. 비 유 동 부 채 78,429,990,832 - (53,720,139,419) - 24,709,851,413 장기선수금 14 53,720,139,419 - (53,720,139,419) - - 부 채 총 계 114,315,516,976 - - 1,970,935,040 116,286,452,016 I. 자본금 1,10 16,000,000,000 - - - 16,000,000,000 II. 자본잉여금 10 12,578,122,246 - - - 12,578,122,246 Ⅲ. 자본조정 11 (2,095,556,000) - - - (2,095,556,000) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 11 3,444,593,083 - - - 3,444,593,083 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 12,13 3,148,505,455 (2,096,043,294) - (2,461,673,345) (1,409,211,184) 자 본 총 계 33,075,664,784 (2,096,043,294) - (2,461,673,345) 28,517,948,145 부 채 와 자 본 총 계 147,391,181,760 (2,096,043,294) - (490,738,305) 144,804,400,161 (단위: 원) 과 목 주석 2022년말 이전보고금액 1) 관련 수정금액 2) 관련 수정금액 3) 관련 수정금액 재작성금액 I. 유 동 자 산 46,510,539,015 - - - 46,510,539,015 II. 비 유 동 자 산 40,134,822,555 (2,611,517,258) - - 37,523,305,297 개발비 2,5 8,892,690,589 (2,611,517,258) - - 6,281,173,331 자 산 총 계 86,645,361,570 (2,611,517,258) - - 84,033,844,312 I. 유 동 부 채 25,743,443,292 - 25,001,467,940 1,509,034,099 52,253,945,331 선수금 14 3,737,051,965 - 25,001,467,940 1,509,034,099 30,247,554,004 II. 비 유 동 부 채 32,563,288,829 - (25,001,467,940) - 7,561,820,889 장기선수금 14 25,001,905,449 - (25,001,467,940) - 437,509 부 채 총 계 58,306,732,121 - - 1,509,034,099 59,815,766,220 I. 자본금 1,10 16,000,000,000 - - - 16,000,000,000 II. 자본잉여금 10 12,578,122,246 - - - 12,578,122,246 Ⅲ. 자본조정 11 (2,095,556,000) - - - (2,095,556,000) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 11 3,444,593,083 - - - 3,444,593,083 Ⅴ. 이익잉여금 12,13 (1,588,529,880) (2,611,517,258) - (1,509,034,099) (5,709,081,237) 자 본 총 계 28,338,629,449 (2,611,517,258) - (1,509,034,099) 24,218,078,092 부 채 와 자 본 총 계 86,645,361,570 (2,611,517,258) - - 84,033,844,312 (단위: 원) 과 목 주석 2021년말 2021년초 이전보고금액 1) 관련 수정금액 재작성금액 이전보고금액 1) 관련 수정금액 재작성금액 I. 유 동 자 산 37,678,613,454 - 37,678,613,454 29,616,242,999 - 29,616,242,999 II. 비 유 동 자 산 30,884,024,463 (2,860,178,431) 28,023,846,032 31,687,921,586 (3,163,470,292) 28,524,451,294 개발비 2, 5 7,422,016,072 (2,860,178,431) 4,561,837,641 6,443,889,821 (3,163,470,292) 3,280,419,529 자 산 총 계 68,562,637,917 (2,860,178,431) 65,702,459,486 61,304,164,585 (3,163,470,292) 58,140,694,293 I. 유 동 부 채 22,514,690,592 - 22,514,690,592 33,131,183,965 - 33,131,183,965 II. 비 유 동 부 채 18,400,265,569 - 18,400,265,569 1,526,008,740 - 1,526,008,740 부 채 총 계 40,914,956,161 - 40,914,956,161 34,657,192,705 - 34,657,192,705 I. 자본금 1,10 16,000,000,000 - 16,000,000,000 16,000,000,000 - 16,000,000,000 II. 자본잉여금 10 12,578,122,246 - 12,578,122,246 12,578,122,246 - 12,578,122,246 Ⅲ. 자본조정 11 (2,095,556,000) - (2,095,556,000) (2,095,556,000) - (2,095,556,000) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 11 3,444,593,083 - 3,444,593,083 3,515,849,233 - 3,515,849,233 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 12,13 (2,279,477,573) (2,860,178,431) (5,139,656,004) (3,351,443,599) (3,163,470,292) (6,514,913,891) 자 본 총 계 27,647,681,756 (2,860,178,431) 24,787,503,325 26,646,971,880 (3,163,470,292) 23,483,501,588 부 채 와 자 본 총 계 68,562,637,917 (2,860,178,431) 65,702,459,486 61,304,164,585 (3,163,470,292) 58,140,694,293 2) 손익계산서 및 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 주석 2023년 이전보고금액 1) 관련 수정금액 2) 관련 수정금액 3) 관련 수정금액 재작성금액 I. 매출액 83,989,157,064 - - (952,639,246) 83,036,517,818 제품매출 2,14 82,237,103,282 - - (952,639,246) 81,284,464,036 II. 매출원가 72,584,200,856 (643,306,819) - - 71,940,894,037 제품매출원가 14,16 71,109,994,734 (643,306,819) - - 70,466,687,915 III. 매출총이익 11,404,956,208 643,306,819 - (952,639,246) 11,095,623,781 IV. 판매비와 관리비 16 5,481,798,290 - - - 5,481,798,290 V. 영업이익 5,923,157,918 643,306,819 - (952,639,246) 5,613,825,491 VI. 영업외수익 1,491,342,142 - - - 1,491,342,142 VII. 영업외비용 2,677,464,725 127,832,855 - - 2,805,297,580 무형자산손상차손 5 - 127,832,855 - - 127,832,855 VIII. 법인세차감전순이익(손실) 4,737,035,335 515,473,964 - (952,639,246) 4,299,870,053 IX. 법인세등 - - - - - X. 당기순이익(손실) 19 4,737,035,335 515,473,964 - (952,639,246) 4,299,870,053 총 포괄손익 19 4,737,035,335 515,473,964 - (952,639,246) 4,299,870,053 주당순이익 18 153 17 - (31) 139 (단위: 원) 과 목 주석 2022년 이전보고금액 1) 관련 수정금액 2) 관련 수정금액 3) 관련 수정금액 재작성금액 I. 매출액 58,598,541,893 - - (1,509,034,099) 57,089,507,794 제품매출 2,14 57,960,991,618 - - (1,509,034,099) 56,451,957,519 II. 매출원가(주석14) 51,550,802,472 (341,592,407) - - 51,209,210,065 제품매출원가 14,16 50,974,039,057 (341,592,407) - - 50,632,446,650 III. 매출총이익 7,047,739,421 341,592,407 - (1,509,034,099) 5,880,297,729 IV. 판매비와 관리비 5,110,918,475 - - - 5,110,918,475 V. 영업이익 1,936,820,946 341,592,407 - (1,509,034,099) 769,379,254 VI. 영업외수익 1,409,383,317 - - - 1,409,383,317 VII. 영업외비용 2,655,256,570 92,931,234 - - 2,748,187,804 무형자산손상차손 5 - 92,931,234 - - 92,931,234 VIII. 법인세차감전순이익(손실) 690,947,693 248,661,173 - (1,509,034,099) (569,425,233) IX. 법인세등 - - - - - X. 당기순이익(손실) 19 690,947,693 248,661,173 - (1,509,034,099) (569,425,233) 총 포괄손익 19 690,947,693 248,661,173 - (1,509,034,099) (569,425,233) 주당순이익 18 22 9 - (49) (18) (단위: 원) 과 목 주석 2021년 이전보고금액 1) 관련 수정금액 재작성금액 I. 매출액 44,812,482,660 - 44,812,482,660 II. 매출원가 39,681,717,968 (341,592,407) 39,340,125,561 제품매출원가 14,16 38,697,808,370 (341,592,407) 38,356,215,963 III. 매출총이익 5,130,764,692 341,592,407 5,472,357,099 IV. 판매비와 관리비 4,101,106,828 - 4,101,106,828 V. 영업이익(손실) 1,029,657,864 341,592,407 1,371,250,271 VI. 영업외수익 710,280,472 - 710,280,472 VII. 영업외비용 667,972,310 38,300,546 706,272,856 무형자산손상차손 5 - 38,300,546 38,300,546 VIII. 법인세차감전순이익 1,071,966,026 303,291,861 1,375,257,887 IX. 법인세등 - - - X. 당기순이익 19 1,071,966,026 303,291,861 1,375,257,887 총 포괄손익 19 1,000,709,876 303,291,861 1,304,001,737 주당순이익 18 35 10 45 3) 자본변동표 (단위: 원) 과 목 이전보고금액 1) 관련 수정금액 2) 관련 수정금액 3) 관련 수정금액 재작성금액 2021년초 26,646,971,880 (3,163,470,292) - - 23,483,501,588 당기순이익 1,071,966,026 303,291,861 - - 1,375,257,887 기타포괄이익(손실) (71,256,150) - - - (71,256,150) 2021년말 27,647,681,756 (2,860,178,431) - - 24,787,503,325 2022년초 27,647,681,756 (2,860,178,431) - - 24,787,503,325 당기순이익(손실) 690,947,693 248,661,173 - (1,509,034,099) (569,425,233) 2022년말 28,338,629,449 (2,611,517,258) - (1,509,034,099) 24,218,078,092 2023년초 28,338,629,449 (2,611,517,258) - (1,509,034,099) 24,218,078,092 당기순이익 4,737,035,335 515,473,964 - (952,639,246) 4,299,870,053 2023년말 33,075,664,784 (2,096,043,294) - (2,461,673,345) 28,517,948,145 4) 현금흐름표 (단위: 원) 과 목 2023년 이전보고금액 1) 관련 수정금액 2) 관련 수정금액 3) 관련 수정금액 재작성금액 I. 영업활동으로인한 현금흐름 16,396,799,856 - - - 16,396,799,856 1. 당기순이익(손실) 4,737,035,335 515,473,964 - (952,639,246) 4,299,870,053 2. 현금의 유출이 없는 비용등의가산 7,949,952,275 (515,473,964) - - 7,434,478,311 무형자산상각비 1,200,042,803 (643,306,819) - - 556,735,984 무형자산손상차손 - 127,832,855 - - 127,832,855 3. 현금의 유입이 없는 수익등의차감 (93,280,720) - - - (93,280,720) 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 3,803,092,966 - - 952,639,246 4,755,732,212 매출채권의감소(증가) (13,808,711,766) - - 490,738,305 (13,317,973,461) 선수금의증가(감소) (1,733,492,427) - 53,720,139,419 461,900,941 52,448,547,933 장기선수금의증가(감소) 28,718,233,970 - (53,720,139,419) - (25,001,905,449) II. 투자활동으로인한 현금흐름 (38,246,071,389) - - - (38,246,071,389) 1. 투자활동으로인한현금유입액 417,801,031 - - - 417,801,031 III. 재무활동으로인한 현금흐름 20,481,843,000 - - - 20,481,843,000 Ⅳ. 현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (1,367,428,533) - - - (1,367,428,533) Ⅴ. 기초의현금 10,894,538,747 - - - 10,894,538,747 Ⅵ. 기말의현금 9,527,110,214 - - - 9,527,110,214 (단위: 원) 과 목 2022년 이전보고금액 1) 관련 수정금액 2) 관련 수정금액 3) 관련 수정금액 재작성금액 I. 영업활동으로인한 현금흐름 12,680,820,955 - - - 12,680,820,955 1. 당기순이익(손실) 690,947,693 248,661,173 - (1,509,034,099) (569,425,233) 2. 현금의 유출이 없는 비용등의가산 7,333,449,914 (248,661,173) - - 7,084,788,741 무형자산상각비 1,348,180,218 (341,592,407) - - 1,006,587,811 무형자산손상차손 - 92,931,234 - - 92,931,234 3. 현금의 유입이 없는 수익등의차감 (406,616,637) - - - (406,616,637) 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 5,063,039,985 - - 1,509,034,099 6,572,074,084 선수금의증가(감소) (2,618,355,437) - 25,001,467,940 1,509,034,099 23,892,146,602 장기선수금의증가(감소) 7,721,639,880 - (25,001,467,940) - (17,279,828,060) II. 투자활동으로인한 현금흐름 (11,389,503,383) - - - (11,389,503,383) III. 재무활동으로인한 현금흐름 8,124,823,200 - - - 8,124,823,200 Ⅳ. 현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 9,416,140,772 - - - 9,416,140,772 Ⅴ. 기초의현금 1,478,397,975 - - - 1,478,397,975 Ⅵ. 기말의현금 10,894,538,747 - - - 10,894,538,747 (단위: 원) 과 목 2021년 이전보고금액 1) 관련 수정금액 재작성금액 I. 영업활동으로인한 현금흐름 14,735,386,539 - 14,735,386,539 1. 당기순이익 1,071,966,026 303,291,861 1,375,257,887 2. 현금의 유출이 없는 비용등의가산 5,579,106,876 (303,291,861) 5,275,815,015 무형자산상각비 1,459,827,758 (341,592,407) 1,118,235,351 무형자산손상차손 - 38,300,546 38,300,546 3. 현금의 유입이 없는 수익등의차감 (131,164,903) - (131,164,903) 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 8,215,478,540 - 8,215,478,540 II. 투자활동으로인한 현금흐름 (6,390,184,958) - (6,390,184,958) III. 재무활동으로인한 현금흐름 (9,402,346,000) - (9,402,346,000) Ⅳ. 현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (1,057,144,419) - (1,057,144,419) Ⅴ. 기초의현금 2,535,542,394 - 2,535,542,394 Ⅵ. 기말의현금 1,478,397,975 - 1,478,397,975 (다) 재무제표 재작성 주석상기와 같은 정정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 주석사항을 정정하였습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3개년 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 계정과목 2025년 3분기 2024년 2023년 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 유동 매출채권 19,250,032 (116,682) 19,133,349 0.6% 19,236,819 (132,637) 19,104,182 0.7% 18,525,495 (26,287) 18,499,208 0.1% 미수금 332,116 (29,801) 302,315 8.9% 256,774 (2,582) 254,192 1.0% 443,505 (4,435) 439,070 1.0% 선급금 619,389 (104,293) 515,096 16.8% 640,132 (8,657) 631,475 1.4% 2,044,413 (20,444) 2,023,969 1.0% (2) 최근 3개년 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 매출채권 1. 기초 대손충당금 잔액합계 132,637 26,287 27,038 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 2,805 ① 대손처리액(상각채권액) - - 2,805 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15,955) 106,350 2,054 4. 기말 대손충당금 잔액합계 116,682 132,637 26,287 미수금 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,582 4,435 11,301 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 27,219 (1,853) (6,866) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 29,801 2,582 4,435 선급금 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,657 20,444 21,232 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 113,528 ① 대손처리액(상각채권액) - - 113,528 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 95,636 (11,787) 112,740 4. 기말 대손충당금 잔액합계 104,293 8,657 20,444 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 경과기간 3개월이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~12개월 12개월초과 합계 일반 18,825,350 39,521 164,637 138,126 3,082 19,170,716 특수관계자 79,316 - - - - 79,316 합 계 18,904,666 39,521 164,637 138,126 3,082 19,250,032 구성비율 98.21% 0.21% 0.86% 0.72% 0.02% 100.00% 라. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2025년 3분기 2024년 2023년 삼양컴텍 상품 312 - - 제품 3,892,134 11,723,584 10,026,394 재공품 27,071,233 11,146,969 12,730,200 원재료 12,529,081 8,237,470 10,953,811 부재료 10,065,633 8,834,050 6,618,085 저장품 1,952,944 831,974 854,458 미착품 926,412 418,940 883,682 합계 56,437,749 41,192,987 42,066,630 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.7 25.5% 26.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4 2.8 2.1 (2) 재고 실사 내용 ㈎ 실사일자 : 2024년 12월 31일㈏ 실사장소 : 삼양컴텍 안성, 광주, 구미 공장㈐ 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 312 312 - 312 - 제품 3,892,134 3,892,134 - 3,892,134 - 재공품 27,071,233 27,071,233 - 27,071,233 - 원재료 12,529,081 12,529,081 - 12,529,081 - 부재료 10,065,633 10,065,633 - 10,065,633 - 저장품 1,952,944 1,952,944 - 1,952,944 - 미착품 926,412 926,412 - 926,412 - 합 계 56,437,749 56,437,749 - 56,437,749 - (4) 재고자산의 담보제공여부 등 기타 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 수주계약 현황 당사는 개발용역계약에 대하여 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 해당 계약건 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. 바. 공정가치 평가 (1) 금융자산과 금융부채 (가) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 나) 지분상품 당사는 주요 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (다) 금융부채1) 분류 및 측정 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및'기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융상품 공정가치 (가) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,591,011 1,591,011 1,531,634 1,531,634 기타유동금융자산 63,906,651 63,906,651 702,897 702,897 매출채권및기타채권 19,709,154 19,709,154 19,502,091 19,502,091 파생상품자산 - - 561,609 561,609 기타비유동금융자산 2,730,251 2,730,251 2,334,393 2,334,393 장기매출채권및기타채권 642,234 642,234 756,688 756,688 소계 88,579,301 88,579,301 25,389,312 25,389,312 금융부채 매입채무및기타채무(주) 19,056,043 19,056,043 11,475,603 11,475,603 단기차입금 11,141,900 11,141,900 30,841,000 30,841,000 유동성장기차입금 1,500,000 1,500,000 16,935,661 16,935,661 장기차입금 17,840,000 17,840,000 13,740,000 13,740,000 소계 49,537,943 49,537,943 72,992,264 72,992,264 (주) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다. (나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익－공정가치 측정 금융자산 - 33,797,267 984,824 34,782,091 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 - - 1,736,427 1,736,427 파생상품자산 - - - - (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익－공정가치 측정 금융자산 - 684,629 588,966 1,273,595 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 - - 1,736,427 1,736,427 파생상품자산 - 561,609 - 561,609 (다) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당기말에 인식하며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(라) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익－공정가치 측정 금융자산 33,797,267 2 시장접근법 금리 등 당기손익－공정가치 측정 금융자산 984,824 3 순자산가치법 - 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 1,736,427 3 현금흐름할인법 할인율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익－공정가치 측정 금융자산 684,629 2 시장접근법 금리 등 당기손익－공정가치 측정 금융자산 588,966 3 순자산가치법 - 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 1,736,427 3 현금흐름할인법 할인율 파생상품자산 561,609 2 시장접근법 금리, 환율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제63기 3분기(당기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제62기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제61기(전전기)(주) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - (주) 외부감사법상 감사보고서(K-GAAP)입니다. 참고로, 동사는 K-IFRS 기준 전환에 따른 2023년 비교재무제표 표시를 위해 신한회계법인으로부터 K-IFRS기준 감사보고서를 추가로 발행하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기 3분기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토 및내부회계 관리제도 감사 170 1,390 61 230 제62기(전기) 삼일회계법인 기말 재무제표 감사 및기말감사 변경합의서 150 1,200 175 1,330 제61기(전전기) 신한회계법인 기말 재무제표 감사 28 329 28 329 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기 3분기(당기) 2025-06-11 회계감사인의 재무확인서 2025년 6월 11일 ~ 2025년 6월 16일 15 - 제62기(전기) - - - - - 제61기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.03.18 회사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 등 2명 서면회의 독립성, 유의적 발견 사항 등 감사결과 커뮤니케이션 2 2024.12.30 회사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 등 2명 서면회의 독립성, 재무제표 감사와 관련된 감사인 책임, 감사계획 3 2024.02.29 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면보고 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등 4 2023.11.07 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 일정에 대한 설명 등 5 2023.03.03 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면보고 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등 6 2022.10.04 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 일정에 대한 설명 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경 당사는 유가증권시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정감사인으로 통지 받고 제 63기의 감사인으로 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2024년 11월 18일 한울회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문 용역계약을 체결하여 2024년 12월 2일 내부회계관리규정을 도입하고 내부회계관리제도를 구축하였습니다.2025년 회계년도부터 내부회계관리제도에 따라 내부회계관리자가 성실히 업무를 수행할 예정이며, 관련 규정에 의거하여 적절히 설계평가 및 운영평가를 진행하여 기말감사 시 외부감사인의 감사를 받을 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명의 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)로 구성되어 있습니다. 각 이사에 대한 주요약력 등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 3 - - - 다. 이사회의 주요 운영규정 당사의 이사회는 총 5인(사내이사 2인, 사외이사 3인)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요 사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 조항 상세내용 제 3조(권한과 위임) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. ③ 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제 4조(구성과 의장) ① 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. ② 이사회의 의장은 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 제 6조(소 집) ① 이사회는 의장이 소집한다. 의장이 유고시에는 이사 중에서 상위직위자로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 회의 7일전까지 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 7조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 그 7일전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 하며 회의 자료는 회의 3일전까지 배포하는 것을 원칙으로 한다. ② 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 제 9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 (회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조 (이사 등과 회사간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하며 그 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. ④ 등기이사의 보수(정기급여 및 성과급여)를 비롯한 보상에 관한 사안은 사외이사 과반수의 찬성으로 결의하며, 사내이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제 10조(부의 사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 영업보고서의 승인 다. 재무제표의 승인 라. 정관의 변경 마. 이사, 감사의 선임 및 해임 바. 이사의 보수 사. 자본의 감소 아. 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 이사에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 및 해임 나. 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무보(호칭:이사)의 선임 및 해임 다. 이사 등과 회사 간 거래의 승인 라. 이사의 회사의 기회 및 자산 유용의 승인 마. 주주총회에 제출힐 등기이사 보수의 한도 바. 등기이사에 대한 정기급여, 성과급여를 비롯한 보상에 관한 사항 사. 등기이사에 대한 주식매수선택권 부여에 관한 사항 3. 경영에 관한 사항 가. 중요계약(견적,제안) 50억원 이상 (제외, 반복적인 경신 계약) 나. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 4. 재무에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 사채의 모집 다. 자기주식의 취득 및 처분 라. 중요한 계약의 체결 5. 투자에 관한 사항 가. 설비투자(유무형) 및 부동산의 취득, 건물의 신축 및 개축: [10억원] 이상 나. 타법인 지분출자 및 처분 : [10억원] 이상 다. 자산의 처분: [5억원] 이상 6. 기타 가. 법령 또는 정관에 정하여진 사항 나. 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 부패 방지 방침에 관한 승인 라. 규범준수 방침에 관한 승인 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 2. 대표이사는 각호의 사항을 이사회에 보고 가. 중장기 경영전략 (매출, 수주, 투자 등) 나. 년간 경영계획 (매출, 손익, 비용, 투자, 자금 등) 다. 사업추진 심의회(제안 등) 결과를 보고하며 주관 부서에서는 사업추 진 심의 계획을 이사들에게 사전에 공지한다. 라. 담보 제공 및 채무 보증 : [1억원] 이상 마. 장단기 차입 : [20억원] 이상 바. 소송의 제기 및 취하 사. 규범 및 부패방지 위반 행위에 대한 검토/조치 결과 보고 아. 기타 대표이사가 필요하다고 판단하는 사항 제 12조(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계 임직원 또는 외부 인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있으며 이사는 필요한 경우 의장의 사전 승인을 받아 관계인을 출석시킬 수 있다. 제 14조(이사에 대한 직무 집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반 하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인 정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출 조사 및 설명을 요구 할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당 업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경 하도록 요구할 수 있다. 라. 이사회 중요의결사항 등 연도 차수 개최일자 의안내용 가결여부(찬성/출석/정원) 비고 2025년 1 2025.03.14 제1호 의안 : 제62기 영업보고서 심의의 건 제2호 의안 : 제62기 재무제표 심의의 건 제3호 의안 : 제62기 주주총회 소집 및 목적사항 심의의 건 제4호 의안 : 스톡옵션 철회의 건제5호 의안 : ESG경영방침 승인의 건 가결(5/5/5) - 2 2025.04.10 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 (10억원) 가결(5/5/5) - 3 2025.04.21 제1호 의안 : 자기주식 소각의 건 제2호 의안 : 규정 개정의 건 가결(4/4/5) - 4 2025.06.02 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 제2호 의안 : 기업 운전자금 대출 차입(대환) 승인의 건제3호 의안 : 2025.07.01 예정인 기업 운전자금 대출 차입(대환) 승인의 건제4호 의안 : ESG경영 추진에 따른 규정 개정(안) 승인의 건 가결(4/4/5) - 5 2025.07.16 제1호 의안 : 2021년, 2022년, 2023년 재무제표 재작성 승인의 건제2호 의안 : 기업운전자금 대출(대환)증액 및 금리인하 승인의 건 가결(5/5/5) - 6 2025.08.22 제1호 의안 : 구미공장 증설 투자 및 채무상환 승인의 건 가결(4/4/5) - 마. 이사회내 위원회 당사는 현재 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원회의 경우 2024년 9월 25일에 설치하였고, 내부거래위원회와 사외이사후보추천위원회는 2024년 12월 2일에 설치하였습니다. 감사위원회에 대한 자세한 사항은 '2. 감사제도에 관한 사항', 사외이사후보추천위원회에 대한 자세한 사항은 '바. 이사의 독립성, (2) 사외이사후보추천위원회 '를 참고하시기 바랍니다. 한편, 당사 내부거래위원회의 구성과 내부거래위원회규정은 이하와 같습니다. (1) 내부거래위원회 구성 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 내부거래위원회 위원 김수정 당사 내부거래위원회 규정 참조 위원 박현철 위원 전영섭 (2) 내부거래위원회규정의 주요내용 조항 상세내용 제 1조 (목 적) 이 규정은 관계법령과 주식회사 삼양컴텍(이하 "회사"라 한다)의 정관에 따라 내부거래위원회 (이하 "위원회"라 한다)를 설치하고 그 운영에 관한 제반 사항을 규정함을 목적으로 한다 제 3조(구 성) 1. 위원회 위원의 선임 및 해임은 이사회의 결의로 한다.2. 위원회는 총 3인 이상의 이사로 구성하되 사외이사의 수가, 3인 이상이고 위원총수의 3분의 2 이상이 되도록 하여야 한다. 3. 위원의 임기는 이사임기 만료일까지 하되, 연임할 수 있다.4. 위원회 소속의 이사에 결원이 발생할 경우(본조 제2항의 구성에 미달한 경우) 3개월이내에 위원회 참여에 결격사유가 없는 이사를 이사회에서 신규 선임한다. 5. 결원으로 충원된 위원의 임기는 기존위원의 잔여기간까지로 한다. 제 4조(위원장) 1. 위원회의 의결로 위원회 위원 1인을 위원장으로 선출한다.2. 위원장 유고 시에는 먼저 선임된 위원의 순서에 따라 위원장의 직무를 대행한다. 단,선임일이 같은 경우에는 연장자 순으로 한다. 제 5조(위원회의 소집) 1. 위원회는 심의, 결의 대상 건이 발생하는 경우 개최함을 원칙으로 하되, 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최할 수 있다.2. 위원회를 소집함에는 회의 일시를 정하고 늦어도 그 24시간 전까지 각 소속 위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.3. 제2항의 소집통지는 문서, 전자문서 또는 구두로써 할 수 있으며, 이에 관한 세부적인 사항은 위원장이 결정할 수 있다.4. 소속 위원 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 위원회는 회의의 연기나 속행의 결의를 할 수 있으며, 이러한 경우에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제 6조(결의방법) 1. 위원회는 재적 위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 결의한다.2. 위원장은 필요한 경우 심의안건의 관계자 또는 제3자를 출석시켜 의견을 개진하게 할 수 있다.3. 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.4. 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 위원회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 의결권을 행사하지 못한다.5. 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 위원의 수는 재적위원의 수에 산입하지 아니한다. 제 7조(권한 및 의무) [권한]1. 내부거래승인권1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 특수관계인을 상대로 하거나, 특수관계인을 위하여 행하여 지는 동법 제11조의2 규정에 따른 거래금액이 50억원 이상인 내부거래의 승인2) 거래금액이 50억원 미만임에도 간사가 중요한 거래라고 판단하여 위원회에 상정한 내부거래의 승인2. 내부거래 보고 청취권위원회는 계열회사와의 내부거래에 대한 현황을 보고 받을 수 있다.3. 내부거래 직권 조사 명령권위원회는 언제든지 직접조사를 실시 또는 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다.4. 내부거래 시정 조치 건의권위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정조치를 건의할 수 있다.5. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.[의무]1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다.2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제 8조(위원회의 조치) 1. 위원회는 위원회의 승인을 득하지 않은 내부거래와 관련하여 관계자에게 원상회복을 명령 또는 요구할 수 있다.2. 위원회는 제1항의 사실을 알게 된 경우 이를 이사회에 즉시 보고하며, 이사회에 개선을 요구할 수 있다. 제 9조(관계인의 의견 청취) 1. 위원회의 안건을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한설명이나 의견을 청취할 수 있다.2. 위원회는 의원회의 결의로 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다. 제10조(통지의무) 1. 위원회는 결의된 내용이 있는 경우 각 이사에게 통지하여야 한다.2. 제1항의 통지를 받은 이사 및 위원회에 출석한 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. 단, 결의사항 통지를받은 날부터 2일 이내에 이의 제기가 없을 경우는 원안에 동의한 것으로 본다.3. 위원회의 부의사항 중 위원회가 회사의 중요 사항으로서 이사회에 부의할 필요가 있다고 판단하는 사항은 이를 이사회에 부의할 수 있다. (3) 내부거래위원회의 주요 활동내역 당사의 내부거래위원회는 2024년 12월에 설립되어 본 보고서 작성기준일 현재까지 중요한 활동내역은 없습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 「상법」등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 전문성 등을 고려하여 결정합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. (1) 이사회 구성원의 독립성 구분 성명 임기 연임여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 김종일 3년 연임(4회) 이사회 대표이사 - - 사내이사 권종수 3년 신규선임 이사회 사내이사 - - 사외이사 박현철 3년 신규선임 이사회 사외이사 - - 사외이사 김수정 3년 신규선임 이사회 사외이사 - - 사외이사 전영섭 3년 신규선임 이사회 사외이사 - - (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 최근 사업년도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지는 않으나, 내부통제 보완 및 투명성 향상을 위해 2024년 12월 2일에 이사회를 개최해 사외이사후보추천위원회를 설립하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 위원에 대한 세부사항은 이하와 같습니다. 성 명 사외이사 여부 설치목적 및 권한사항 김수정 여 당사 사외이사후보추천위원회규정 참조 박현철 여 전영섭 여 당사의 사외이사후보추천위원회의 주요 규정은 이하와 같습니다. 조항 상세내용 제 3조(구 성) 1. 위원회의 위원(이하 "위원"이라 한다)의 선임 및 해임은 이사회의 결의로 한다.2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 과반수는 사외이사로 한다.3. 위원의 임기는 동 위원의 이사로서의 임기가 만료되는 때까지로 하되, 연임할 수 있다.4. 위원회 소속의 이사에 결원이 발생할 경우(본조 제2항의 구성에 미달한 경우) 3개월이내에 위원회 참여에 결격사유가 없는 이사를 이사회에서 신규 선임한다. 다만, 신규이사를 선임하여야 하는 경우에는 그 결원이 생긴 날로부터 최초로 개최되는 주주총회에서 신규이사를 선임하고, 이어 개최되는 이사회에 서 신규위원을 선임하여야 한다.5. 결원으로 충원된 위원의 임기는 전임자 잔여기간까지로 한다. 제 4조(위원장) 1. 위원회의 의결로 이사 1인을 위원장으로 선출한다.2. 위원장 유고 시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. 제 5조(위원회의 소집) 1. 위원회는 심의, 결의 대상 건이 발생하는 경우 개최함을 원칙으로 하되, 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최할 수 있다.2. 위원회는 위원장이 소집한다.3. 위원회를 소집함에는 회의일시를 정하고 그 3일 전까지 이를 각 소속 위원에 대하여통지하여 소집한다.4. 제3항의 소집통지는 문서, 전자문서로써 할 수 있으며, 이에 관한 세부적인 사항은 위원장이 결정할 수 있다.5. 소속 위원 전원의 동의가 있을 때에는 제3항의 소집 절차를 생략할 수 있다.6. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니 하는 경우에는 위원회의 소집을 청구한 위원이 위원회를 직접 소집할 수 있다.7. 위원회는 회의의 연기나 속행의 결의를 할 수 있으며, 이러한 경우에는 소집 절차를 생략할 수 있다. 제 6조(결의방법) 1. 위원회의 결의는 재적 위원 과반수 출석과 출석위원 과반수 찬성으로 한다.2. 위원회는 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통 신수단에 의하여 회의를 진행하고 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 위원은 본인을 사외이사 후보로 추천하는 위원회 결의에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.4. 제3항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의 수에산입하지 아니한다. 제 7조(결의사항) 위원회는 사외이사 후보 추천에 관한 사항을 심의·의결한다. 제 8조(권한 및 의무) 1. 위원회는 사외이사를 선임하기 위한 주주총회일의 2주전에 사외이사 후보를 추천한다.2. 단, 사외이사 후보추천위원회가 사외이사 후보를 추천할 때에는 상법 제363조의2제1항, 제 542조의6제1항 및 제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 주주총회일의 6주 전에 추천한 사외이사 후보를 포함하여야 한다.3. 위원회는 회사와 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 사외이사 후보로 추천하여야 한다.4. 위원회는 사외이사 예비 후보가 관련 법규 및 회사 규정에서 정하는 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증한 후 사외이사 후보를 추천한다.5. 위원회는 회사의 사외이사이거나 사외이사였던 자를 사외이사 후보로 추천할 때에는 해당 사외이사 재임 기간동안의 평가 결과를 고려하여야 한다. 제10조(통지의무) 1. 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다.2. 제1항의 통지를 받은 이사 및 위원회에 출석한 이사는 위원회 결의사항의 재결의를 위한 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. 단, 제1항의 통지를 받은 날부터 2영업 일 이내에 이의제기가 없을 경우에는 위원회 결의에 동의한 것으로 본다.3. 위원회 부의사항 중 위원회가 회사의 중요사항으로서 이사회에 부의할 필요가 있다고 판단하는 사항은 이를 이사회에 부의할 수 있다. (3) 사외이사후보추천위원회의 주요 활동내역 당사의 사외이사후보추천위원회는 2024년 12월에 설립되어 본 보고서 작성기준일 현재 중요한 활동내역은 없습니다. 사. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김수정 ＊성균관대학교 경영학과 학사 (04.03~10.02) ＊前 삼정KPMG (07.08~12.09) ＊前 코오롱글로텍 CFO기획팀 (13.10~18.04) ＊前 LG화학 CFO기획팀 (18.05~19.03) ＊現 일신회계법인 (19.03~25.10) ＊現 삼양컴텍 사외이사 (24.06~현재) 해당사항 없음 해당사항 없음 - 박현철 ＊명지대학교 무역학과 학사 (82.02) ＊前 한국은행 (82.01~94.02) ＊前 은행감독원 (94.03~99.01) ＊前 금융감독원 (99.01~17.04) ＊前 DS네트웍스자산운용 회장 (17.04~19.07) ＊前 DS투자증권 상근회장 (19.07~19.08) ＊前 한국벤쳐중소포럼 이사장 (19.08~22.01) ＊前 DS금융홀딩스 상근회장 (22.01~23.05) ＊現 법무법인 세종 고문 (23.05~현재) ＊現 삼양컴텍 사외이사 (24.06~현재) 해당사항 없음 해당사항 없음 - 전영섭 ＊서울대학교 경제학과 학사 (76.03~80.02) ＊서울대학교 경제학과 석사 (80.03~82.02) ＊미국 로체스타대학교 경제학과 박사 (82.08~86.07) ＊前 미국 남일리노이 주립대학교 경제학과 조교수 (86.08~89.07) ＊前 미국 반드빌트대학교 경제학과 조교수 (89.08~90.07) ＊前 서울대학교 경제학부 교수 (90.08~23.02) ＊現 서울대학교 경제학부 명예교수 (23.03~현재) ＊現 삼양컴텍 사외이사 (24.09~현재) 해당사항 없음 해당사항없음 - (2) 결격요건 여부 당사의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없고, 또한 상법상 결격사유가 존재하지 않으며 본 보고서 작성기준일 현재 최대주주 등과의 관계가 없는 독립적인 이사이므로, 당사의 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여 할 것으로 판단됩니다. 구 분 해당여부 비 고 사외이사김수정 사외이사박현철 사외이사전영섭 상법 제382조 제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 감사 집행임원 및 피용자 부 부 부 - 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계존속, 비속 부 부 부 - 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 부 부 - 4. 이사, 감사, 집행임원의 배우자 및 직계 존속, 비속 부 부 부 - 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 부 부 - 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계가 있는 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 부 부 - 7. 회사의 이사, 집행임원 및 피용자가 이사, 집행임원으로 있는 다른 회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 부 부 - 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 부 부 부 - 2. 파산신고를 받고 복권되지 아니한 자 부 부 부 - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 부 부 - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 부 부 - 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 ”특수관계인” 이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 ”최대주주” 라 한다) 및 그의 특수관계인 부 부 부 - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속· 비속 부 부 부 - 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 부 부 - (3) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황 당사는 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 않으나, 경영지원팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 구성원 주요활동내역 공시IR팀 2 팀장 1명팀원 1명 - 이사회 및 이사회 내 위원회 관리 총괄- 이사회 및 주주총회 관리 및 지원- 경영상 주요 정보 제공 등 (4) 사외이사 주요활동 내역 연도 차수 개최일자 의안내용 참석여부 김수정 박현철 전영섭 2025년 1 2025.03.14 제1호 의안 : 제62기 영업보고서 심의의 건 제2호 의안 : 제62기 재무제표 심의의 건 제3호 의안 : 제62기 주주총회 소집 및 목적사항 심의의 건 제4호 의안 : 스톡옵션 철회의 건제5호 의안 : ESG경영방침 승인의 건 참석 참석 참석 2 2025.04.10 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 (10억원) 참석 참석 참석 3 2025.04.21 제1호 의안 : 자기주식 소각의 건 제2호 의안 : 규정 개정의 건 참석 미참석 참석 4 2025.06.02 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 제2호 의안 : 기업 운전자금 대출 차입(대환) 승인의 건제3호 의안: 2025.07.01 예정인 기업 운전자금 대출 차입(대환) 승인의 건제4호 의안: ESG경영 추진에 따른 규정 개정(안) 승인의 건 참석 미참석 참석 5 2025.07.17 제1호 의안 : 2021년, 2022년, 2023년 재무제표 재작성 승인의 건제2호 의안 : 기업운전자금 대출(대환)증액 및 금리인하 승인의 건 참석 참석 참석 6 2025.08.22 제1호 의안 : 구미공장 증설 투자 및 채무상환 승인의 건 미참석 참석 참석 (5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들이 각분야의 전문가들로서, 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육을 실시하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도에 관한 사항(1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 최근 사업년도 말 현재 자산총계 2 조원 미만의 법인으로 「상법」 제 542 조의 11 제1항에 의거 감사위원회를 설치하여야 할 의무는 없으나, 더욱 독립적이고 투명한 경영의사결정을 하기 위하여 2024 년 9 월 25 일 이사회에서 사외이사 3인으로구성된 감사위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 당사 감사위원회 권한과 관련된 주요 정관 내용은 이하과 같습니다. 조항 상세내용 정관 제 43조(감사위원회의 구성) ① 본 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항?제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 44조(감사위원회 대표의 선임) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 정관 제 45조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 한편, 감사위원회의 목적, 권한과 책임, 운영방안과 관련된 당사 감사위원회 운영규정 내용은 이하와 같습니다. 조항 상세내용 제 1 조(목적) 이 규정은 주식회사 삼양컴텍(이하 “회사”라 한다)의 감사위원회(이하 “위원회”라한다)가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무 수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. 제 3 조(구성) ① 감사위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 선임되어야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.② 위원회는 3인 이상의 이사로, 위원 중 1명 이상은 상법 시행령에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다③ 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.④ 감사위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.⑤ 감사위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 이 경우 제1항 단서에 따른 감사위원은 이사와 감사위원의 지위를 모두 상실한다.⑥ 감사위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시 행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하 여 의결권을 행사하지 못한다.⑦ 사외이사인 감사위원이 사임?사망 등의 사유로 인하여 제2항 및 제3항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다. 제 4 조(위원회의 독립성) ① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제 5 조(위원장) ① 위원회는 제9조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 감사위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 감사 위원별로 업무를 분장하게 할 수 있다.③ 위원장 유고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. 제 7 조(소집권자) ① 위원회는 위원장이 소집한다.② 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다. 제 8 조(소집절차) ① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 감사위원에 대하여 회의의 목적과 소집일시, 장소를 기재한 통지서를 발송하여야 한다.② 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 제 9 조(결의방법) ① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 한다.② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으 로 본다. 다만, 외부감사에 관한 법령에서 대면회의를 요구하는 경우에는 본 문에도 불구하고 동영상 및 음성이 동시에 송·수신되는 장치가 갖추어진 서로 다른 장소에서 진행하는 원격영상회의 방식에 의하여만 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다.③ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다. 제 10조(부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술2. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성?제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임 받은 사항3. 감사에 관한 사항 (1) 업무ㆍ재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소 에관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소제기 결정 여부 (6) 감사계획 및 결과 (7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 (10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의 (11) 외부감사인 선정 및 해임 (12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정 (13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가 (15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정 조치 요구 (16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에대한승인 (17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 제 12조(의무) ① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.② 감사위원은 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 재임중이거나 퇴임 이후에도 누설하여서는 아니된다.③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제 13조(책임) ① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책 임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다.② 감사위원이 고의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. 제 14조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 하고, 이러한 요구에 응하지 않을 경우 정 당한 이유를 위원회에 서면으로 제출하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보, 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 (나) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사위원회 운영규정에 따라 이하과 같은 내부장치를 마련하고 있습니다. 조항 상세내용 정관 제 45조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 감사위원회 운영규정 제 14조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는한 이에 응하여야 하고, 이러한 요구에 응하지 않을 경우 정 당한 이유를 위원회에 서면으로 제출하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보, 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 (다) 감사위원 현황감사위원회 위원 3인의 주요 경력 및 상법상 결격요건 해당 여부는 아래와 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김수정 예 ＊성균관대학교 경영학과 학사 (04.03~10.02) ＊前 삼정KPMG (07.08~12.09) ＊前 코오롱글로텍 CFO기획팀 (13.10~18.04) ＊前 LG화학 CFO기획팀 (18.05~19.03) ＊現 일신회계법인 (19.03~25.10) ＊現 삼양컴텍 사외이사 (24.06~현재) 예 1호 유형(공인회계사) 삼정KPMG 회계사(07.08~12.09)일신회계법인(19.03~25.10) 박현철 예 ＊명지대학교 무역학과 학사 (82.02) ＊前 한국은행 (82.01~94.02) ＊前 은행감독원 (94.03~99.01) ＊前 금융감독원 (99.01~17.04) ＊前 DS네트웍스자산운용 회장 (17.04~19.07) ＊前 DS투자증권 상근회장 (19.07~19.08) ＊前 한국벤쳐중소포럼 이사장 (19.08~22.01) ＊前 DS금융홀딩스 상근회장 (22.01~23.05) ＊現 법무법인 세종 고문 (23.05~현재) ＊現 삼양컴텍 사외이사 (24.06~현재) - - - 전영섭 예 ＊서울대학교 경제학과 학사(76.03~80.02) ＊서울대학교 경제학과 석사(80.03~82.02) ＊미국 로체스타대학교 경제학과 박사 (82.08~86.07) ＊前 미국 남일리노이 주립대학교 경제학과 조교수 (86.08~89.07) ＊前 미국 반드빌트대학교 경제학과 조교수 (89.08~90.07) ＊前 서울대학교 경제학부 교수 (90.08~23.02) ＊現 서울대학교 경제학부 명예교수 (23.03~현재) ＊現 삼양컴텍 사외이사 (24.09~현재) - - - 1) 상법 제542조의10제2항 규정 해당여부에 대한 Check-List 구 분 해당여부 전영섭감사위원 박현철감사위원장 김수정감사위원 상법 제542조의10제2항 각호 1. 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 1) 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 2) 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 3) 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 4) 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 5) 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주 및 그의 배우자와 직계 존비속 미해당 미해당 미해당 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 (다만, 이 절에 따른 감사위원회 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외) 미해당 미해당 미해당 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 1) 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계 존비속 2) 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 미해당 미해당 미해당 상법 제415조의2제2항 요건 1. 감사위원회는 3명 이사의 이사로 구성한다. 충족 충족 충족 2. 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 한다. 충족 충족 충족 상법 제542조의11제2항 요건 1. 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것 미해당 충족 충족 2. 감사위원회의 대표는 사외이사일 것 미해당 충족 미해당 (라) 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부(감사참석인원) 비고 1 2025.02.11 제1호 의안 : 2025년 외부(지정)감사인 재지정 요청건 가결 3(3) - (마) 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단하여 교육을 실시하지 않았습니다. (바) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시IR 팀 2 이사(24)차장(1) - 감사위원회 운영지원, 사무전반 관리- 감사활동지원 및 주요 경영정보 제공 등 (사) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 별도 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제32조제3항에 의거하여 배제하고 있습니다. 정관 제32조 제3항 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용되지 아니한다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,210,450 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,210,450 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜제오홀딩스 최대주주 본인 보통주 10,931,280 34.16 9,931,280 24.10 - 삼양화학공업㈜ 계열회사 겸 주요주주 보통주 9,781,800 30.57 8,145,730 19.77 - 박태준 최대주주의 특수관계인 보통주 2,670,780 8.35 1,670,780 4.05 - 박재준 최대주주의 특수관계인 보통주 1,686,540 5.27 0 0 - ㈜삼양컴텍 자기주식 보통주 1,133,350 3.54 0 0 - 전정남 최대주주의 특수관계인 보통주 960,000 3.00 960,000 2.33 - 박지현 최대주주의 특수관계인 보통주 960,000 3.00 960,000 2.33 - 박상희 최대주주의 특수관계인 보통주 960,000 3.00 960,000 2.33 - 김종일 대표이사 보통주 481,750 1.50 268,290 0.65 - 김상욱 최대주주의 특수관계인 보통주 210,000 0.66 210,000 0.51 - 문혜송 최대주주의 특수관계인 보통주 92,640 0.29 92,640 0.22 - 문정석 최대주주의 특수관계인 보통주 68,820 0.21 68,820 0.17 - 강석원 임원 보통주 50,000 0.16 50,000 0.12 - 문치송 최대주주의 특수관계인 보통주 45,000 0.14 45,000 0.11 - 김영만 최대주주의 특수관계인 보통주 60,000 0.19 20,000 0.05 - 계 보통주 30,091,960 94.04 23,382,540 56.74 - 우선주 - - - - - 주) 2025년 8월 일반공모와 구주매출 등을 통하여 발행주식총수가 41,210,450주로 변경되었습니다. 3분기말 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 변경된 발행주식총수 기준으로 작성 되었습니다. 자세한 내용은 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜제오홀딩스 3 박재준 65.05 - - 박재준 65.05 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜제오홀딩스 자산총계 449,313 부채총계 288,901 자본총계 160,412 매출액 282,922 영업이익 28,976 당기순이익 18,740 (주) 상기 재무현황은 2024년 연결재무제표 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜제오홀딩스는 2024년 6월 30일을 분할기일로 하여, 제오라이트 사업부문을 상법 제530조의2 내지 제530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방식으로 분할하여 ㈜제오빌더를 설립, 2024년 7월 2일에 분할등기를 완료하였고, 분할법인의 주주는 분할대가의 전액을 분할신설법인의 주식으로 수령하였습니다. 인적분할 후 회사의 상호를 ㈜제오빌더에서 ㈜제오홀딩스로 변경하였으며, 해당 인적불할로 인하여 당사의 경영 안정성에 영향을 미칠 사항은 없습니다. 다. 최대주주 변동내역 해당사항 없음. 라. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜제오홀딩스 9,931,280 24.10 - 삼양화학공업㈜ 8,145,730 19.77 - 우리사주조합 522,000 1.27 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 종류 8월(주1) 9월 보통주 주가(주2) 최고 16,640 21,550 최저 13,280 17,340 평균 15,247 19,453 거래량 최고 45,240,971 11,278,501 최저 1,740,353 390,716 월간 82,960,014 46,082,792 주1) 당사는 코스닥시장에 2025년 08월 18일에 상장 되었습니다.주2) 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종일 남 1953.11 대표이사 사내이사 상근 대표이사 한국방송통신대 경영학 학사前 국방부 조달본부前 ㈜삼양컴텍 기획조정실前 ㈜삼양컴텍 원가부前 ㈜삼양컴텍 부사장前 삼양화학공업㈜ 사내이사前 ㈜삼양정밀화학 대표이사現 ㈜삼양컴텍 대표이사 268,290 - 계열사임원 42년 2027.03.30 권종수 남 1968.06 상무이사 사내이사 상근 재무부서장 선린상고前 삼양화학공업㈜現 ㈜삼양컴텍 재무회계팀 상무 - - 계열사임원 35년 2027.06.28 김수정 여 1985.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원) 성균관대 경영학 학사前 삼정KPMG前 코오롱글로텍㈜ CFO기획팀前 ㈜LG화학 CFO기획팀現 (유)일신회계법인現 ㈜삼양컴텍 사외이사 - - - 1년 2027.09.25 박현철 남 1960.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원) 명지대 무역학 학사前 한국은행前 은행감독원前 금융감독원前 DS네트웍스자산운용㈜ 회장前 DS투자증권㈜ 상근회장前 한국벤쳐중소포럼 이사장前 ㈜DS금융홀딩스 상근회장現 법무법인(유) 세종 고문現 ㈜삼양컴텍 사외이사 - - - 1년 2027.09.25 전영섭 남 1957.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (감사위원) University of Rochester 경제학 박사前 Southern Illinois University 경제학과 조교수前 Vanderbilt University 경제학과 조교수前 서울대학교 경제학부 교수現 서울대학교 경제학부 명예교수現 ㈜삼양컴텍 사외이사 - - - 1년 2027.09.25 강석원 남 1957.03 전무이사 미등기 상근 구미공장장 명지대 무기재료공학 석사前 한국뉴세라믹스연구소前 ㈜삼양컴텍 기술연구소 상무前 ㈜삼양컴텍 광주공장장現 ㈜삼양컴텍 구미공장장 50,000 - 계열사임원 24년 - 류인원 남 1962.02 전무이사 미등기 상근 안성공장장 국방대 운영분석학 석사前 한국과학기술원前 방위사업청前 국방기술품질원前 ㈜삼양컴텍 특수사업부 이사現 ㈜삼양컴텍 안성공장 공장장 - - 계열사임원 14년 - 이계림 남 1959.11 전무이사 미등기 상근 품질경영부서장 고려대 기계공학과 학사前 국방품질기술원現 ㈜삼양컴텍 품질경영본부 전무 - - 계열사임원 5년 - 김철수 남 1960.11 전무이사 미등기 상근 안성기술연구소장 명지대 신소재공학 박사前 국방과학연구소前 ㈜삼양컴텍 신사업TF팀 전무現 ㈜삼양컴텍 안성기술연구소 소장 - - 계열사임원 2년 - 성우식 남 1967.07 상무이사 미등기 상근 신사업 기술개발총괄부서장 고려대 화학과 석사前 삼양화학공업㈜ 개발팀장前 ㈜삼양컴텍 사내이사現 ㈜삼양컴텍 신사업 기술개발총괄팀 상무 - - 계열사임원 33년 - 손형덕 남 1964.02 상무이사 미등기 상근 경영지원 부서장 건국대 화학공학 학사前 삼양화학공업㈜前 ㈜제오홀딩스現 ㈜삼양컴텍 경영지원팀 상무 - - 계열사임원 15년 - 신봉수 남 1968.04 상무이사 미등기 상근 지상사업2 부서장 국방대 운영분석학 석사前 방위사업청前 두산인프라코어㈜現 ㈜삼양컴텍 지상사업2팀 상무 - - 계열사임원 9년 - 김현석 남 1967.09 상무이사 미등기 상근 지상사업1 부서장 광운대 방위사업학 박사前 방위사업청前 국방과학연구소現 ㈜삼양컴텍 지상사업1팀 상무 - - 계열사임원 6년 - 하상희 남 1960.09 상무이사 미등기 상근 항공사업 부서장 한양대 재료공학 학사前 삼성항공산업㈜前 한국항공우주산업㈜現 ㈜삼양컴텍 항공사업팀 상무 - - 계열사임원 6년 - 홍석범 남 1972.06 이사 미등기 상근 구매부서장 건국대 경영학 학사前 에어프랑스現 ㈜삼양컴텍 구매팀 이사 - - 계열사임원 26년 - 서광호 남 1967.04 이사 미등기 상근 안성공장 공무부서장 부산대 전기공학 석사前 태평양개발前 ㈜삼양화학공업現 ㈜삼양컴텍 안성공장 공무팀 이사 - - 계열사임원 25년 - 오영준 남 1975.05 이사 미등기 상근 공시/IR부서장 국민대 기계자동차공학 박사前 ㈜삼양컴텍 기술연구소 실장前 삼양화학공업㈜ 비서실장現 ㈜삼양컴텍 공시책임자 - - 계열사임원 24년 - 이병섭 남 1965.12 이사 미등기 상근 광주공장장 경원대 공업경영학 전문학사前 ㈜한화정보통신前 ㈜에스알現 ㈜삼양컴텍 광주공장장 - - 계열사임원 22년 - 이재진 남 1974.08 이사 미등기 상근 원가계약부서장 장훈고前 ㈜오리엔탈공업前 ㈜삼양컴텍 안성공장現 ㈜삼양컴텍 원가계약팀 이사 - - 계열사임원 22년 - 김영관 남 1973.02 이사 미등기 상근 안성공장 생산부서장 아주대 기계공학 석사前 오리엔탈공업㈜現 ㈜삼양컴텍 안성공장 생산부 이사 - - 계열사임원 21년 - 배종일 남 1968.07 이사 미등기 상근 구미공장 공무부서장 사북고前 ㈜삼양세라텍前 ㈜삼양컴텍 광주공장現 ㈜삼양컴텍 구미공장 공무팀 이사 - - 계열사임원 19년 - 윤광식 남 1975.09 이사 미등기 상근 재무회계 건양대 세무학 학사前 신원종합개발(주) 재무회계팀前 (주)비에스한양 회계팀現 (주)삼양컴텍 재무회계팀 이사 - - 계열사임원 1년 - 김영기 남 1972.02 수석연구원 미등기 상근 기술연구소 항공개발실장 한경국립대 산업시스템공학 석사前 ㈜삼양컴텍 생산기술부現 ㈜삼양컴텍 기술연구소 수석연구원 - - 계열사임원 21년 - 김창범 남 1978.07 수석연구원 미등기 상근 기술연구소 지상개발실장 성균관대 유기소재공학 석사現 ㈜삼양컴텍 기술연구소 수석연구원 - - 계열사임원 19년 - 최우혁 남 1975.06 수석연구원 미등기 상근 소재연구소장 명지대 신소재공학 박사前 한국세라믹기술원現 ㈜삼양컴텍 소재연구소장 - - 계열사임원 15년 - 정원형 남 1980.07 수석연구원 미등기 상근 기술연구소 대구경연구팀장 세종대 항공우주공학 석사前 ㈜삼양컴텍 기술연구소 수석연구원 - - 계열사임원 5년 - 조웅희 남 1959.05 고문 미등기 상근 특수사업부 총괄 육군3사관학교 기계공학 학사前 오리엔탈공업㈜前 ㈜삼양컴텍 전무이사現 ㈜삼양컴텍 특수사업부 총괄 고문 - - 계열사임원 22년 - 임학수 남 1956.12 수석전문위원 미등기 상근 방탄시험 천안제일고前 국방과학 연구소前 ㈜삼양컴텍 방탄시험 고문現 ㈜삼양컴텍 방탄시험 수석전문위원 - - 계열사임원 5년 - 인장환 남 1962.08 수석전문위원 미등기 상근 경영자문 중앙대 기계공학 학사前 현대로템㈜現 ㈜삼양컴텍 고문 - - 계열사임원 2년 - 이한규 남 1964.02 수석전문위원 미등기 상근 국내사업 경영자문 금오공과대 기계공학 학사前 기아㈜ 특수영업팀장現 ㈜삼양컴텍 수석전문위원 - - 계열사임원 1년 - 나. 임원의 변동 현황 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 임원은 없습니다. 다. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2025. 09. 30) 겸직자 겸직회사 성명(출생년월) 직위 회사명 직책 재직 기간 당사와의 관계 김수정 (1985.12) 사외이사 일신회계법인 회계사 6년 7개월 해당사항 없음 박현철(1960.04) 사외이사 법무법인세종 고문 2년 5개월 해당사항 없음 전영섭 (1957.10) 사외이사 서울대학교 명예교수 2년 7개월 해당사항 없음 라. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 해당사항 없음. 마. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 방산사업 남 449 - 41 - 490 5 18,478 38 - - - - 방산사업 여 24 - 10 1 34 5 971 29 - 합 계 473 - 51 1 524 5 19,449 37 - (주1) 직원의 수는 2025년 9월말을 기준으로 작성하였으며, 미등기임원을 포함하였습니다. (주2) 평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자를 기준으로 작성하였습니다. (주3) 연간 급여총액, 1인 평균 급여액은 2025년 초부터 2025년 9월말을 기준으로 작성하였습니다. (주4) 1인평균급여액은 연간급여총액을 총직원수로 나눈값입니다. 바. 육아지원제도 사용 현황 해당사항 없음. 사. 유연근무제조 사용현황 해당사항 없음. 아. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 25 2,023 81 - (주1) 인원수는 2025년 9월말을 기준으로 작성하였습니다. (주2) 연간 급여총액, 1인 평균 급여액은 2025년 초부터 2025년 9월말을 기준으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 보수한도 28 7,080 2025년 3월 감사의 보수한도 3 1,416 2025년 3월 (주1) 주주총회에서 승인된 금액은 등기 및 미등기 임원을 대상으로 한 보수한도입니다. (주2) 2024년 매출액 기준 총매출금액의 5% 및 1%는 각각 7,080백만원, 1,416백만원입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 521 104 - (주1) 이사ㆍ감사의 인원수에는 당기 중 퇴임한 이사 및 감사의 수가 포함되어 있습니다. (주2) 보수총액에는 당기 퇴임한 이사 및 감사의 퇴직급여가 포함되어 있습니다. (주3) 2025년 1월부터 2025년 9월까지의 보수총액을 기재하였습니다. (주4) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순 평균값입니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 437 218 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 84 28 (주5) 감사 - - - - (주1) 이사ㆍ감사의 인원수에는 당기 중 퇴임한 이사 및 감사의 수가 포함되어 있습니다. (주2) 보수총액에는 당기 퇴임한 이사 및 감사의 퇴직급여가 포함되어 있습니다. (주3) 2025년 1월부터 2025년 9월까지의 보수총액을 기재하였습니다. (주4) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순 평균값입니다. (주5) 당사의 사외이사는 전원 감사위원회 위원입니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 해당 직위, 담당 업무 등을 감안하여 내부 규정에 따라 지급하고 있습니다. (4) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ 감사의 개인별 소수 현황 해당사항 없음. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 1,152,000 (주) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 1,152,000 - (주) 부여일(2024년 4월 15일) 당시의 행사사격 및 기초자산 가치에 근거하여 산정한 공정가치입니다. 주식매수청구권의 행사가격은 부여일 당시 1,200원이었으나, 2024년 12월 중 임시주주총회에 의하여 2,100원으로 변경되었으며, 변경된 행사가격에 근거하여 산정한 주식매수선택권의 공정가치는 존재하지 않으므로 기재를 생략하였습니다. (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김종일 등기임원 2024.04.15 (주1) 보통주 1,000 - - - - 1,000 2026.4.15~2027.3.31 2,100 O 상장일로부터 1년 ※ 공시서류작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 종가 : 17,570 원 (주1) 주식매수선택권 부여방법은 행사하는 시점에 당사 이사회의 결정에 따라 신주발행, 자기주식, 차액보상이 가능한 형태입니다. (주2) 2024년 4월 15일에 부여되었을 당시에는 행사가격이 1,200원이었으나, 2024년 12월 17일에 개최된 임시주주총회에서 행사가가 1,200원에서 2,100으로 변경되었습니다. (주3) 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호 및 제26조제1항의 단서조항에 따라 상장일로부터 1년간 의무보호예수합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열집단의 명칭 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한기업집단에 해당하지 않습니다. 나. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위: 주, %) 구분 보유 주식수 비율 ㈜제오홀딩스 9,931,280 24.10 삼양화학공업㈜ 8,145,730 19.77 (주) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 당사의 최대주주인 ㈜제오홀딩스 및 계열회사인 삼양화학공업㈜입니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 해당사항 없음. 바. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,736,427 - - 1,736,427 단순투자 - 1 1 588,966 390,344 5,514 984,824 계 - 2 2 2,325,393 390,344 5,514 2,721,251 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 (1) 이해관계자에게 제공한 채무보증 내역 당사가 이해관계자에게 제공한 채무보증의 내역은 하기와 같습니다. (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 채권자 담보물 담보기간 2025년3분기 2024년 2023년 비고 삼양화학공업㈜ 주주 및 관계회사 한화에어로스페이스 서울보증보험증권 2023.06.14~2026.01.30 - - 37,092 (주) (주) 삼양화학공업㈜은 하나은행으로부터 차입하면서 2017년 12월 17일자 채권최고액 3,000백만원을 담보제공한 광주공장 건물에 대하여 근질권을 설정하였으며 2023년 7월10일자로 담보설정 해지와 동시에 대구은행으로부터 차입하면서 채권최고액 2,520백만원을 증액한 총채권채고액 5,520백만원 한도로 담보를 제공하였습니다. 해당 담보는 2024년 12월 30일 모두 해소되었습니다. (2) 이해관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역 당사가 이해관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 하기와 같습니다. (단위: 백만원) 성 명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증기간 2025년도 3분기 2024년도 2023년도 삼양화학공업㈜ 지분보유관계사 서울보증보험 선급금이행보증 2022.12.30~ 2025.12.31 16,496 31,412 54,832 ㈜제오홀딩스 지배주주및관계사 서울보증보험 선급금이행보증 2022.12.30~ 2025.12.31 30,185 35,012 58,432 나. 가지급금 및 대여금(증권대여 포함) 내역 당사는 해당사항 없습니다. 다. 담보제공 내역 (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 채권자 담보물 담보기간 2025년 3분기 2024년 2023년 비고 삼양화학공업㈜ 주주 및 관계회사 대구은행 공장건물담보제공 2017.12.17~2024.12.30 - - 5,520 (주) (주) 해당 담보는 2024년 12월 30일 모두 해소되었습니다. 라. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 당사는 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 부동산 매매 내역 (단위: 백만원, 제곱미터) 성 명(법인명)관계 관계 종류 소재지 면적 2025년 3분기 2024년 2023년 비고 매수 매도 매수 매도 매수 매도 삼양화학공업㈜ 관계사 토지 경기도 안성시 신건지동 51 12,960 - - - - 7,225 - - 삼양화학공업㈜ 관계사 토지 경기도 광주시 곤지암읍 유사리 442-1 9,051 - - 6,280 - - - - 나. 부동산 임대차 내역 (단위: 백만원, 제곱미터) 성 명(법인명) 관계 종류 소재지 면적 2025년 3분기 2024년 2023년 비고 보증 임차 보증 임차 보증 임차 삼양화학공업㈜ 관계사 토지 경기도 안성시 신건지동 51번지 12,960 - - - - - 149 - 삼양화학공업㈜ 관계사 토지 경기도 광주시 곤지암읍 유사리 442-1 9,051 - - - 104 200 209 - ㈜제오홀딩스 최대주주 건물 서울시 서초구 반포대로27길 16, 8층 (파크빌딩) 789.43 275 368 275 428 275 408 - 3. 대주주와의 영업거래 가. 대주주와의 거래내용 (단위 : 천원) 회사명 계정과목 2025년 3분기 2024년 2023년 ㈜제오홀딩스 매입 등 381,978 442,737 422,346 삼양화학공업㈜ 매출 863,385 994,821 2,220,359 매입 등 37,177 6,441,091 7,648,900 ㈜미코하이테크 매출 - - 2,400 매입 등 - - 170,450 ㈜삼양정밀화학 매출 - 110,000 - 매입 등 662,400 708,570 1,092,140 합계 매출 863,385 1,104,821 2,222,759 매입 등 1,081,555 7,592,398 9,333,836 (주) 토지매입대금 6,280백만원이 포함되어 있습니다. 나. 대주주와의 채권ㆍ채무의 내역 (단위 : 천원) 회사명 계정과목 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 ㈜제오홀딩스 미지급비용 채무 59,416 41,398 40,412 임차보증금 채권 274,689 274,689 274,689 삼양화학공업㈜ 매출채권 채권 79,316 - - 임차보증금 채권 - - 200,000 기타보증금 채권 12,000 12,000 12,000 계약부채 채무 - 120,000 320,000 미지급금 채무 100 112 144 ㈜미코하이테크 미지급비용 채무 - - 36,179 ㈜삼양정밀화학 매입채무 채무 662,400 - - 합계 채권 366,005 286,689 486,689 채무 721,916 161,510 396,735 다. 그 외 거래내역 해당사항 없음. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항 없음. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 당사는 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내용과 관련하여 직원에 대해 복리후생(학자금, 주택자금 또는 의료비 등)을 위한 대여금을 제외한 거래가 존재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 보고서 작성일 기준 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당반기말 현재 견질 및 담보용으로 제공된 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. 상대회사명 은행 제공목적 어음 및 수표번호 당분기말 전기말 방위산업공제조합 우리은행 입보견질용 자가00129299 백지어음 백지어음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발부채 등 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 재무제표 주석 30. 우발부채와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음. 다. 단기 매매 차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 나. 중소기업 등 기준검토표 중소기업검토기준표.jpg 중소기업검토기준표 다. 법적위험 변동사항 해당사항 없음. 라. 합병 등의 사후정보 해당사항 없음. 마. 녹색경영 해당사항 없음. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 사. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없음. 아. 보호예수 현황 당사는 2025년 08월 18일 코스닥시장 상장을 위하여 보통주 총 14,629,870주(모집 10,000,000주, 구주매출 4,286,070주, 자기주식 구주매출 213,930주, 사모발행 129,870주)를 주당 7,700원에 발행하였으며 공모주식을 포함한 당사의 상장주식수 41,210,450주 중 당사의 최대주주등이 보유한 23,382,540주는「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따라 상장일로부터 1년간 의무보유 대상입니다. 코스닥시장 상장규정」에 의거한 의무보유 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,931,280 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 8,145,730 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 1,670,780 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 960,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 960,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 960,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 268,290 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 210,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 92,640 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 68,820 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 50,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 45,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 20,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 375,000 2025.08.18 2025.02.18 6개월 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 250,000 2025.08.18 2025.02.18 6개월 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 625,000 2025.08.18 2025.02.18 6개월 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 620,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 522,000 2025.08.18 2026.08.18 1년 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 64,935 2025.08.18 2025.11.18 3개월 한국거래소 상장규정 41,210,450 보통주 64,935 2025.08.18 2025.11.18 3개월 한국거래소 상장규정 41,210,450 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 해당사항 없음. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 ㈜제오홀딩스 161511-0004287 ㈜삼양정밀화학 234111-0073539 삼양화학공업㈜ 110111-0568886 ㈜제오빌더 205411-0040256 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼양정밀화학 비상장 2013년 12월 15일 일반투자 217 11,000 11.00 1,736 - - - 11,000 11.00 1,736 14,679 3,190 방위산업공제조합 비상장 2021년 11월 23일 단순투자 589 2,487 0.20 589 1,633 390 6 4,120 0.33 985 - - 합 계 13,487 - 2,325 1,633 390 6 15,120 - 2,721 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.