달바글로벌 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 달바글로벌(구, (주)비모뉴먼트)(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")는 2016년 3월 9일 설립되어 화장품 제조 및 유통 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수(주)	지분율

반성연(대표이사)	1,919,780	16.74%

KTBN 13호 벤처투자조합	1,540,520	13.44%

코리아오메가프로젝트오호조합	1,300,000	11.34%

달바신기술사업투자조합 제1호	1,032,415	9.00%

SLi 퀀텀 성장 펀드	532,620	4.65%

코리아오메가-신한 초기기업성장지원 투자조합 제1호	473,440	4.13%

2019 HB 성장지원투자조합	413,285	3.60%

IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합	398,410	3.47%

메가청년일자리레버리지투자조합	302,900	2.64%

디에스씨세컨더리패키지인수펀드제1호	284,455	2.48%

KTBN 16호 벤처투자조합	259,970	2.27%

한국콜마홀딩스(주)	235,200	2.05%

전남-보광 청년창업투자조합	199,195	1.74%

유니온 K-문화콘텐츠투자조합	197,400	1.72%

기타주주	2,376,075	20.72%

합 계	11,465,665	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY(*1)	러시아	100%	100%	12월	화장품 판매업

Dalba Japan Co., Ltd.(*2)	일본	100%	100%	12월	화장품 판매업

(*1) 전기 중 신규설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 신규설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

DALBA RUS LIMITED LIABILITY COMPANY	10,774,144	9,938,331	835,813	11,888,236	792,096	792,096

Dalba Japan Co., Ltd.	46,226	-	46,226	-	-	-

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 측정기준연결기업의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최신의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 전기연결재무제표 작성에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

4. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

5. 부문별 정보연결실체는 화장품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	53,964,319	-	41,316,803	-

매출채권	17,741,235	-	13,723,975	-

기타채권(유동)	345,160	-	496,483	-

기타채권(비유동)	435,285	-	380,838	-

금융자산 합계	72,485,999	-	55,918,099	-

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	14,258,836	-	6,492,786	-

기타채무(유동)(*2)	6,272,372	-	4,415,889	-

전환상환우선주부채	-	-	4,946,164	-

소 계	20,531,208	-	15,854,839	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	-	-	33,931,401	33,931,401

금융부채 합계	20,531,208	-	49,786,240	33,931,401

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 측정되는 금융상품에 대한 공정가치정보는 공시하지 않았습니다.(*2) 상기 기타채무는 종업원급여 관련 부채 1,732,769천원(전기말: 2,098,899천원)을 제외한 수치입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	33,931,401	33,931,401

(3) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시정정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 전기말

(단위: 천원)

구 분	수 준	공정가치	평가기법	투입변수

파생상품부채	3	33,931,401	이항모형	무위험수익률, 할인율, 주가변동성

수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기초	평가손실	전환	당분기말

파생상품부채	33,931,401	32,973,160	(66,904,561)	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	전분기초	취득	평가손실	전분기말

파생상품부채	17,564,407	-	13,744,587	31,308,994

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	53,964,319

매출채권	17,741,235

기타채권(유동)	345,160

기타채권(비유동)	435,285

금융자산 합계	72,485,999

금융부채:

매입채무	14,258,836

기타채무(유동)(*)	6,272,372

금융부채 합계	20,531,208

(*) 상기 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 1,732,769천원이 제외한 수치입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	41,316,803	41,316,803

매출채권	-	13,723,975	13,723,975

기타채권(유동)	-	496,483	496,483

기타채권(비유동)	-	380,838	380,838

금융자산 합계	-	55,918,099	55,918,099

금융부채:

매입채무	-	6,492,786	6,492,786

기타채무(유동)(*)	-	4,415,889	4,415,889

전환상환우선주부채	-	4,946,164	4,946,164

파생상품부채	33,931,401	-	33,931,401

금융부채 합계	33,931,401	15,854,839	49,786,240

(*) 상기 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 2,098,899천원을 제외한 수치입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	659,673	401,940

외환손익	(372,583)	185,804

대손충당금환입	6,086	66,400

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(622,529)	(972,517)

외환손익	(634,534)	(43,287)

당기손익-공정가치측정 금융부채:

평가손익	(32,973,160)	(13,744,587)

순손실	(33,937,047)	(14,106,247)

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,901,843	13,892,627

차감 : 손실충당금	(160,608)	(168,652)

합 계	17,741,235	13,723,975

9. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	317,334	-	393,291	-

미수수익	27,826	-	103,191	-

임차보증금	-	416,016	-	370,866

기타보증금	-	19,269	-	9,972

합 계	345,160	435,285	496,482	380,838

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	44,605,480	17,327,743

차감 : 평가손실충당금	(114,715)	(361,785)

합 계	44,490,765	16,965,958

당분기의 매출원가에는 재고자산평가손실의 환입 247,070천원이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	211,573	(66,955)	144,618	81,727	(44,730)	36,997

시설장치	491,205	(170,067)	321,138	491,205	(96,386)	394,819

금형	148,246	(11,937)	136,309	23,246	(6,367)	16,879

건설중인자산	-	-	-	32,500	-	32,500

합 계	851,024	(248,959)	602,065	628,678	(147,483)	481,195

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	외화환산	대체	기말

비품	36,997	129,846	(23,189)	964	-	144,618

시설장치	394,819	-	(73,681)	-	-	321,138

금형	16,879	125,000	(5,570)	-	-	136,309

건설중인자산	32,500	-	-	-	(32,500)	-

합 계	481,195	254,846	(102,440)	964	(32,500)	602,065

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

비품	31,690	3,224	(9,354)	25,560

시설장치	427,065	-	(65,315)	361,750

금형	21,529	-	(3,487)	18,042

건설중인자산	-	32,500	-	32,500

합 계	480,284	35,724	(78,156)	437,852

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	298,273	1,800

회원권	79,000	79,000

합 계	377,273	80,800

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

소프트웨어	1,800	-	(6,277)	302,750	298,273

회원권	79,000	-	-	-	79,000

건설중인자산(*)	-	302,750	-	(302,750)	-

합 계	80,800	302,750	(6,277)	-	377,273

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

소프트웨어	2,475	(506)	1,969

회원권	79,000	-	79,000

합 계	81,475	(506)	80,969

13. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	1,197,866	1,495,462

차량운반구	59,720	2,754

사용권자산 합계	1,257,586	1,498,216

리스부채:

유동리스부채	364,880	333,063

비유동리스부채	874,965	1,099,776

리스부채 합계	1,239,845	1,432,839

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	304,616	232,367

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	97,717	96,974

단기리스 및 소액자산 리스료	26,023	13,574

합 계	428,356	342,915

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

부동산	1,495,462	-	(297,596)	1,197,866

차량운반구	2,754	63,986	(7,020)	59,720

합 계	1,498,216	63,986	(304,616)	1,257,586

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

부동산	1,400,261	(226,170)	1,174,091

차량운반구	11,017	(6,197)	4,820

합 계	1,411,278	(232,367)	1,178,911

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	리스료 지급	기말

부동산	1,429,638	-	96,427	(340,978)	1,185,087

차량운반구	3,201	57,478	1,290	(7,211)	54,758

합 계	1,432,839	57,478	97,717	(348,189)	1,239,845

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	리스료 지급	기말

부동산	1,268,718	96,508	(262,672)	1,102,554

차량운반구	12,390	466	(7,301)	5,555

합 계	1,281,108	96,974	(269,973)	1,108,109

(5) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 374,212천원(전분기: 283,547천원)입니다.

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	485,159	501,948

선급비용	1,755,100	529,695

부가세대급금	2,546,976	-

합 계	4,787,235	1,031,643

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,063,784	-	3,790,455	-

미지급비용	1,636,242	-	2,724,333	-

기타종업원급여부채	-	305,115	-	-

합 계	7,700,026	305,115	6,514,788	-

16. 기타금융부채

(1) 당분기말 현재 기타금융부채는 없으며, 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

전환상환우선주부채	4,946,164

파생상품부채	33,931,401

합 계	38,877,565

연결실체는 상기 전환상환우선주의 발행조건에 따라 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도할 계약상의 의무를 부담하며, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무를 부담하므로 상환옵션과 전환옵션을 부채요소로 판단하였습니다.동 전환상환우선주는 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 복수의 내재파생상품은 상호의존성이 있는 복합내재파생상품이므로 주계약과 분리하여 하나의 회계단위로 인식 및 측정하고 파생상품부채로 표시하였습니다.연결실체가 발행한 전환상환우선주는 2024년 4월 18일자로 모두 행사되어 보통주로전환되었습니다.

(2) 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.1) 발행현황

구 분	전환상환우선주1	전환상환우선주2	전환상환우선주3-1	전환상환우선주3-2

발행금액	1,999,998,660원	1,999,951,500원	1,400,000,000원	1,600,004,000원

발행일	2019년 1월 16일	2019년 11월 13일	2022년 2월 9일	2022년 2월 19일

주식수(*)	1,310,100주	460,500주	250,000주	285,715주

의결권	1주당 1의결권

배당	참가적, 누적적 우선주로서 매년 액면가의 1%를 우선배당

존속기간	발행일로부터 10년

(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.

2) 주요 계약내용발행된 전환상환우선주의 전환과 상환에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

전환에 관한 사항	전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환 청구기간	주식 발행일 익일부터 10년이 되는 날까지

전환비율	우선주 주금 합계총액을 우선주 총 수로 나눈 비율을 전환가격으로 하며, 다음과 같은 경우 전환가격을 조정함.- 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 가격으로 신주 등 발행하는 경우, 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 전환가격이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환가격을 상회하는 경우 전환가격은 기존에 확정된 전환가격을 유지- 무상감자를 할 경우 전환비율은 그 감자비율에 따라 조정- 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 보유한 우선주와 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급- IPO 공모단가 혹은 합병 기업가치 기준 주당 단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격 조정

상환에 관한 사항	상환청구기간	투자일로부터 3년 경과일로부터

상환가액	발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

연결실체는 당기 중 전환상환우선주 주주에게 과거 미지급한 우선배당금을 포함하여우선배당률을 초과하는 배당을 지급하였습니다. 한편, 배당액 중 부채의 상환을 초과하는 금액은 전체가 부채로 인식된 주식의 주주에게 지급되는 배당이므로 이를 이자비용으로 인식하였습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,708,017	6,162,152

사외적립자산 공정가치	(1,302,100)	(967,000)

순확정급여부채	4,405,917	5,195,152

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	779,066	484,315

순이자원가	174,484	85,774

과거근무원가	(1,431,340)	1,691,042

신입/전입효과	22,361	32,643

합 계	(455,429)	2,293,774

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	145,320	140,795

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	140,795	134,981

상각	4,525	4,338

합 계	145,320	139,319

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	200,692	180,344

부가세예수금	242,523	701,432

선수금(*)	630,890	25,314

환불부채(*)	71,508	53,821

합 계	1,145,613	960,911

(*) 선수금 및 환불부채는 계약부채이며, 전기말 잔액 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 79,135천원(전기: 104,244천원)입니다.

20. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 총수(*)	11,465,665	8,895,805

1주당 액면금액(*)	100원	100원

보통주자본금	1,146,567	889,581

(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 주식수 및 액면금액을 조정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	8,895,805	889,581	8,656,475	865,648

주식선택권 행사	263,545	26,355	224,000	22,400

전환상환우선주의 보통주 전환	2,306,315	230,631	-	-

기말	11,465,665	1,146,567	8,880,475	888,048

21. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,664,287	2,856,633

기타자본잉여금	-	(2,757,605)

합 계	73,664,287	99,028

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	99,028	3,418,995

이익잉여금 대체(*1)	-	(6,000,000)

주식선택권 행사(*2)	1,939,807	2,551,425

전환상환우선주의 행사	71,625,452	-

기말	73,664,287	(29,580)

(*1) 지배기업은 전분기 중 주주총회 결의에 따라 주식발행초과금 6,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다. (*2) 주식기준보상과 관련하여 미래 세무상 공제 예상금액(이연법인세자산)은 기말 시점의 주식선택권의 내재가치에 근거하여 측정하였습니다. 다만, 미래 세무상 공제예상금액이 관련 누적보상비용을 초과하는 경우 초과분의 이연법인세효과는 자본(기타자본잉여금)에 직접 반영하였습니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,499,746	1,438,032

(2) 주식매수선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상방식 중 행사 시 회사가 정하는 방식으로 부여

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일로부터 5년

2) 주식매수선택권의 차수별 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9-1차	9-2차

부여일	2018-06-25	2018-09-27	2019-03-22	2019-08-07	2021-03-25	2022-03-31	2023-03-20	2024-03-29	2024-07-17	2024-07-17

부여주식수(*)	605,000	10,000	175,850	120,000	615,000	167,500	252,500	50,000	16,000	6,000

행사가액(*)	200	200	1,527	1,527	2,000	4,000	8,000	21,000	40,000	46,000

행사기간	2025-06-02	2025-09-26	2026-03-21	2026-08-06	2028-03-24	2029-03-30	2030-03-19	2031-03-28	2031-07-16	2031-07-16

(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 부여주식수 및 행사가액 조정하였습니다.

3) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형을 통해 추정하였으며, 이를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9-1차	9-2차

주당공정가치(*)	1,053	1,050	532	1,143	2,551	2,481	5,732	19,313	33,394	32,814

기초자산 가치(*)	1,184	1,184	1,184	2,032	4,801	4,985	11,000	32,000	56,000	56,000

주가변동성	35.60%	40.80%	60.40%	57.70%	35.60%	43.40%	45.70%	56.20%	52.5%	52.5%

기대만기	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	5.5년	6.2년

무위험수익률	2.29%	2.17%	1.84%	1.18%	1.47%	2.96%	3.26%	3.33%	3.09%	3.11%

(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 주당공정가치 및 기초자산 가치 조정하였습니다.

4) 주식매수선택권의 수량 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수량(*)	가중평균행사가격(*)	수량(*)	가중평균행사가격(*)

기초	755,045	4,158	791,875	2,341

신규부여	72,000	27,306	252,500	8,000

행사	(263,545)	2,249	(224,000)	1,863

소멸	(14,500)	9,103	(35,000)	5,143

기말	549,000	6,311	785,375	4,172

행사가능수량	59,000	2,828	137,875	1,860

(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할된 효과를 반영하여 수량 및 가중평균행사가격 조정하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(236,731)	30,470

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	599,792	300,912

미처분이익잉여금	12,370,720	12,755,721

합 계	12,970,512	13,056,633

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 생긴 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지역별 구분:

국내	128,677,649	112,032,003

해외	85,053,390	26,482,661

합 계	213,731,039	138,514,664

수익인식시점:

한 시점에 이행	213,731,039	138,514,664

(2) 영업부문 정보경영진은 부문의 지리적 위치에 따라 성과를 보고받고 있습니다. 영업부문별 성과에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	한국	러시아	내부거래	연결재무제표

매출	209,425,468	11,888,236	(7,582,665)	213,731,039

매출원가	51,526,709	3,929,974	(4,930,809)	50,525,874

영업이익	47,542,705	1,477,345	(2,651,856)	46,368,194

유형자산	488,139	113,926	-	602,065

감가상각비	86,290	14,067	-	100,357

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,556,996	6,002,930

퇴직급여	(455,429)	2,293,774

교육훈련비	14,158	12,817

복리후생비	972,076	477,495

여비교통비	249,670	211,954

접대비	117,442	73,366

통신비	15,364	29,840

수도광열비	-	528

세금과공과금	375,992	414,382

감가상각비	100,356	78,156

사용권자산상각비	304,616	232,367

지급임차료	19,466	8,178

수선비	29,756	12,469

보험료	54,304	32,585

차량유지비	2,676	1,941

경상연구개발비	901,430	488,691

운반비	13,442,542	10,134,391

도서인쇄비	2,473	78,569

포장비	929,204	1,002,443

소모품비	295,957	419,069

지급수수료	1,713,148	1,081,224

광고선전비	48,399,104	22,814,074

대손상각비	(6,086)	(66,400)

건물관리비	216,289	162,022

수출입제비용	523,861	155,471

판매수수료	42,359,241	27,701,017

무형자산상각비	6,277	506

주식보상비용	696,089	2,142,522

합 계	116,836,972	75,996,381

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	659,673	401,940

외환차익	601,954	147,693

외화환산이익	866,395	387,638

합 계	2,128,022	937,271

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	724,771	1,073,829

외환차손	466,082	109,303

외화환산손실	2,009,383	283,511

파생상품평가손실	32,973,160	13,744,587

합 계	36,173,396	15,211,230

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	311,590	374,219

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	50,000	183,968

잡손실	126,826	13,838

합 계	176,826	197,806

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 등 매입	78,050,682	49,280,177

재고자산의 변동	(27,524,808)	(10,995,514)

급여	5,556,996	6,002,930

퇴직급여	(455,429)	2,293,774

감가상각비	102,440	78,156

무형자산상각비	6,277	506

사용권자산상각비	304,616	232,367

광고선전비	48,399,104	22,814,074

판매수수료	42,359,241	27,701,017

지급수수료	1,713,148	1,081,224

주식보상비용	696,089	2,142,522

기타	18,154,490	13,649,809

합 계	167,362,846	114,281,042

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

31. 주당순이익

연결실체는 보통주에 귀속되는 분기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 주당순이익을 계산하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익	2,421,930,298	5,222,440,513

가중평균유통보통주식수	10,390,456	8,797,378

기본주당순이익	233	594

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기산일자	유통주식수	조정(*)	조정 후 유통주식수	유통일수	적수

기초보통주식수	2024-01-01	1,779,161	7,116,644	8,895,805	274	2,437,450,570

주식선택권의 행사	2024-02-01	6,350	25,400	31,750	243	7,715,250

주식선택권의 행사	2024-02-06	2,355	9,420	11,775	238	2,802,450

주식선택권의 행사	2024-02-16	568	2,272	2,840	228	647,520

주식선택권의 행사	2024-02-20	626	2,504	3,130	224	701,120

전환상환우선주의 보통주 전환	2024-04-18	461,263	1,845,052	2,306,315	166	382,848,290

주식선택권의 행사	2024-06-11	10,182	40,728	50,910	112	5,701,920

주식선택권의 행사	2024-06-18	14,295	57,180	71,475	105	7,504,875

주식선택권의 행사	2024-08-20	250	1,000	1,250	42	52,500

주식선택권의 행사	2024-08-21	500	2,000	2,500	41	102,500

주식선택권의 행사	2024-08-25	4,500	18,000	22,500	37	832,500

주식선택권의 행사	2024-08-30	850	3,400	4,250	32	136,000

주식선택권의 행사	2024-09-23	12,233	48,932	61,165	8	489,320

합 계	2,846,984,815

가중평균유통보통주식수	10,390,456

(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.② 전분기

(단위: 주)

구 분	기산일자	유통주식수	조정(*)	조정 후 유통주식수	유통일수	적수

기초보통주식수	2023-01-01	1,731,295	6,925,180	8,656,475	273	2,363,217,675

주식선택권의 행사	2023-03-27	21,100	84,400	105,500	188	19,834,000

주식선택권의 행사	2023-04-20	12,250	49,000	61,250	164	10,045,000

주식선택권의 행사	2023-05-04	11,450	45,800	57,250	150	8,587,500

합 계	2,401,684,175

가중평균유통보통주식수	8,797,378

(*) 2024년 7월 17일 주주총회 결의로 액면금액이 500원에서 100원으로 분할됨에 따라, 이를 조정 반영하였습니다.

(3) 희석주당순이익

연결실체가 보유하고 있는 주식선택권 및 전환상환우선주는 모두 반희석효과가 예상되어, 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도	실행금액

기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	실행금액	보증내용

서울보증보험(주)	1,003,000	1,003,000	계약이행 지급보증

신용보증기금	5,000,000	-	지급보증

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,421,930	5,222,441

조정:

퇴직급여	(455,429)	2,293,774

감가상각비	102,440	78,156

무형고정자산상각	6,277	506

경상연구개발비	32,500	-

사용권자산상각비	304,616	232,367

대손상각비(대손충당금환입)	(6,086)	(66,400)

재고자산평가손실	(247,070)	-

주식보상비용	696,089	2,142,522

이자비용	724,771	1,073,829

외화환산손실	2,009,383	283,511

파생상품평가손실	32,973,160	13,744,587

법인세등	10,035,652	4,913,634

이자수익	(659,673)	(401,940)

외화환산이익	(866,395)	(387,638)

해외사업환산손익	(854,616)	(64,377)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(4,083,087)	(3,145,585)

미수금의 감소(증가)	74,000	(1,417,905)

선급금의 감소	16,789	215,928

선급비용의 증가	(1,225,404)	(100,333)

재고자산의 증가	(27,277,738)	(10,995,514)

부가세대급금의 증가	(2,546,976)	-

매입채무의 증가	7,766,050	1,542,595

미지급금의 증가(감소)	2,278,557	(1,991,811)

미지급비용의 증가(감소)	(1,072,338)	1,386,043

장기미지급비용의 증가	294,054	-

예수금의 증가	20,348	64,376

부가세예수금의 감소	(458,907)	(241,827)

선수금의 증가	605,576	115,054

환불부채의 증가(감소)	17,687	(23,356)

퇴직금의 지급	(84,053)	(5,659)

시외적립자산 기여금 납입	(437,983)	-

영업에서 창출된 현금	20,104,124	14,466,978

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용,평가손익	사용권자산취득	대체

전환상환우선주부채	4,946,164	-	622,529	-	(5,568,693)	-

파생상품부채	33,931,401	-	32,973,160	-	(66,904,561)	-

리스부채	1,432,839	(348,189)	97,717	57,478	-	1,239,845

합 계	40,310,404	(348,189)	33,693,406	57,478	(72,473,254)	1,239,845

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

이자비용,평가손익

전환상환우선주부채	4,418,199	(629,624)	964,858	4,753,433

파생상품부채	17,564,407	-	13,744,587	31,308,994

리스부채	1,281,108	(269,973)	96,974	1,108,109

합 계	23,263,714	(899,597)	14,806,419	37,170,536

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타자본잉여금의 이익잉여금 이입	-	6,000,000

전환상환우선주의 대체	71,856,084	-

34. 특수관계자(1) 연결실체의 최대주주는 대표이사로서, 16.74%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	KTBN 13호 벤처투자조합	KTBN 13호 벤처투자조합

달바신기술사업투자조합 제1호	달바신기술사업투자조합 제1호

코리아오메가프로젝트오호조합	코리아오메가프로젝트오호조합

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자비용	파생상품평가손실

기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업:

KTBN 13호 벤처투자조합	156,147	25,408,007

달바신기술사업투자조합 제1호	43,188	4,034,753

코리아오메가프로젝트오호조합	37,927	3,530,400

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자비용	파생상품평가손실

기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업:

KTBN 13호 벤처투자조합	356,098	3,603,682

달바신기술사업투자조합 제1호	97,497	389,751

코리아오메가프로젝트오호조합	85,737	342,306

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당

당분기	전분기

기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	KTBN 13호 벤처투자조합	473,813	490,456

달바신기술사업투자조합 제1호	396,377	407,086

코리아오메가프로젝트오호조합	346,830	356,200

주요 경영진	470,054	361,913

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 또한, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	908,275	1,790,010

기타장기급여	68,901	933

퇴직급여	(744,823)	2,063,147

주식기준보상	42,169	1,532,690

합 계	274,522	5,386,780

35. 재무제표 재작성당분기 이전 회계연도에 대하여 파생상품, 상여금 및 주식매수선택권 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표를 수정하였습니다.

(1) 전기말 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수정전 순자산	19,026,452

오류수정액:

파생상품 공정가치 평가(*1)	(2,187,889)

상여금 기간 귀속(*2)	(1,966,576)

주식선택권 기초자산 평가(*3)	-

관련 법인세 효과 인식	641,756

수정후 순자산	15,513,743

(*1) 파생상품 공정가치 평가연결실체는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1113호 문단 22에 따라 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 기초자산 공정가치를 측정하여야함에도 불구하고 주식선택권 희석효과를 중복반영 함으로 기타금융부채가 과소계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.(*2) 상여금 기간 귀속연결실체는 전기 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1037호 문단 10에 따라 의제의무 발생시에 비용을 인식하여야 함에도 불구하고 상여금을 인식하지 않아 기타채무가 과소계상되고 이익잉여금이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.(*3) 주식선택권 기초자산 평가연결실체는 주식매수선택권 기초자산 평가 오류로 인한 자본잉여금 및 기타자본항목의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상된 오류를 발견하였습니다.

(2) 오류수정된 전기말의 연결재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	이전 보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	조정금액(*3)	재작성금액

자산

유동자산	73,534,864	-	-	-	73,534,864

현금및현금성자산	41,316,803	-	-	-	41,316,803

매출채권	13,723,975	-	-	-	13,723,975

기타채권	496,485	-	-	-	496,485

재고자산	16,965,958	-	-	-	16,965,958

기타자산	1,031,643	-	-	-	1,031,643

비유동자산	3,826,991	-	324,470	317,286	4,468,747

기타채권	380,838	-	-	-	380,838

유형자산	481,195	-	-	-	481,195

무형자산	80,800	-	-	-	80,800

사용권자산	1,498,216	-	-	-	1,498,216

이연법인세자산	1,385,942	-	324,470	317,286	2,027,698

자산 총계	77,361,855	-	324,470	317,286	78,003,611

부채

유동부채	51,883,427	2,187,889	1,966,576	-	56,037,892

매입채무	6,492,786	-	-	-	6,492,786

기타채무	4,548,212	-	1,966,576	-	6,514,788

기타금융부채	36,689,677	2,187,889	-	-	38,877,566

리스부채	333,063	-	-	-	333,063

기타부채	960,911	-	-	-	960,911

당기법인세부채	2,858,778	-	-	-	2,858,778

비유동부채	6,451,976	-	-	-	6,451,976

순확정급여부채	5,195,152	-	-	-	5,195,152

리스부채	1,099,776	-	-	-	1,099,776

충당부채	140,795	-	-	-	140,795

이연법인세부채	16,253	-	-	-	16,253

부채 총계	58,335,403	2,187,889	1,966,576	-	62,489,868

자본

지배기업소유주지분	19,026,452	(2,187,889)	(1,642,106)	317,286	15,513,743

자본금	889,581	-	-	-	889,581

자본잉여금	(290,155)	-	-	389,182	99,027

기타자본항목	1,423,215	-	-	14,817	1,438,032

기타포괄손익누계액	30,470	-	-	-	30,470

이익잉여금	16,973,341	(2,187,889)	(1,642,106)	(86,713)	13,056,633

비지배주주지분	-	-	-	-	-

자본 총계	19,026,452	(2,187,889)	(1,642,106)	317,286	15,513,743

자본 및 부채 총계	77,361,855	-	324,470	317,286	78,003,611

(*1) 파생상품부채 평가 오류로 인한 기타금융부채의 과소계상, 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 상여금 기간 귀속 오류로 인한 기타채무의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*3) 주식매수선택권 평가 오류로 인한 자본잉여금 및 기타자본항목의 과소계상과 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(3) 오류수정된 전기말 연결자본변동표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이전 보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	조정금액(*3)	재작성금액

자본금	889,581	-	-	-	889,581

자본잉여금	(290,155)	-	-	389,182	99,027

기타자본항목	1,423,215	-	-	14,817	1,438,032

기타포괄손익누계액	30,470	-	-	-	30,470

이익잉여금	16,973,341	(2,187,889)	(1,642,106)	(86,713)	13,056,633

(*1) 파생상품부채 평가 오류로 인한 이익잉여금 과대 계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 상여금 기간귀속 오류로 인한 이익잉여금의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*3) 주식매수선택권 평가 오류로 인한 이익잉여금 과대 계상 오류를 조정하였습니다.