달바글로벌 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 개요

당사는 2024년 7월 17일 개최된 이사회에서 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원 3인을 두고 있습니다. 또한, 동일에 감사위원회 운영규정을 제정하였으며, 감사위원회의 권한, 책임 등을 아래와 같이 규정하고 있습니다.

조항	감사위원회의 권한, 책임 등 관련 상세 내용

제1조(목적)	제1조 (목적)이 규정은 감사위원회(이하 "위원회"라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제2조(적용범위)	제2조 (적용범위)위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에서 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조(권한)	제3조 (권한)① 위원회는 이사의 직무 집행을 감사한다. ② 위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 그 행위를 중지할 것을 요구할 수 있다. ④ 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. ⑥ 전항의 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

제4조(의무)	제4조 (의무)① 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정될 때는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ② 위원회는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 사항이 있는 지의 여부에 관하여 주주총회에서 의견을 진술하여야 한다. ③ 위원회는 회계부정에 대한 내부고발의 접수ㆍ처리 절차 및 신고자에 대한 익명성 보장 절차를 수립하여야 한다.

제7조(책임)	제7조 (책임)① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 해태한 때에는 그 감사위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다. ② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다.

나. 감사위원 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이민희	예	- 중앙대학교 경영학 학사- 서울시립대 세무전문대학원 세무학과 석사- 공인회계사, 세무사- 現 법무법인 율촌 조세그룹 Deal Tax 팀	예	회계사(1호 유형)	(2011.12 - 2017.02) 삼일회계법인 (2017.02 - 현재) 법무법인 율촌 조세그룹 Deal Tax

이훈석	예	- 서울대학교 전기전자공학/식물생산과학 학사- 고려대학교 경영전문대학원 (MBA) 석사- 변리사- ㈜SML 제니트리 경영관리본부 본부장- ㈜싸이토젠 사외이사- 現 ㈜앱솔로지 CFO	예	회계, 재무분야 학위 보유자(2호 유형)	(2023.03 - 2025.02) 고려대학교 경영전문대학원 석사

유명한	-	- 성균관대학교 통계학 학사- 네오터치포인트- 現 ㈜달바글로벌 CFO	-	-	-

(주1) 2024년 7월 17일 감사위원회 설치로 인해 상법 제415조의2에 의해 기존의 남민준 감사가 사임하였습니다. (주2) 당사는 2025년 중 유가증권시장 주권상장을 예정하고 있으며 상법 제542조10에 의 해 상근 감사위원인 유명한 이사가 사임하고 신규 감사위원을 선임할 예정입니다.

다. 감사위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 명확히 규정하고 있으며, 이를 기반으로 감사 업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 주주총회의 결의를 통해 선임된 사내이사 및 사외이사로 구성됩니다. 당사는 2025년 유가증권시장 상장을 계획하고 있으며, 이에 따라 상법 제542조의 10에 의거하여 기존의 상근 감사위원인 유명한이 사임할 예정입니다. 이후 2025년 3월 25일 개최된 이사회에서 신규 사외이사 육현준을 감사위원으로 추천하였으며 2025년 3월 25일 정기주주총회에서 승인되면 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되며, 회계·재무 전문가를 포함하여 관련 법령상의 요건을 충족하게 됩니다.감사위원회는 회계 감사의 일환으로 재무제표 및 회계 관련 서류를 검토하고, 외부 회계법인의 감사 절차와 결과를 면밀히 살핍니다. 필요시, 회계법인에 추가적인 회계 장부 및 관련 서류에 대한 검토를 요청하고 그 결과를 점검합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위해 내부회계관리제도의 운영 현황을 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토하는 역할을 수행합니다.또한, 감사위원회는 업무 감사를 위해 이사회 및 주요 회의에 참석하며, 필요시 경영위원회의 심의 내용 및 영업 보고를 이사로부터 직접 확인합니다. 또한, 중요한 사항에 대한 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 다양한 방법을 통해 감사 기능을 충실히 수행하고 있습니다.

선출기준	선출기준 충족 여부	관련법령 등

3명의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖에 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역

구분	개최일자	의안내용	가결여부	감사	감사위원

감사 남민준(출석률:100%)	감사위원장 이민희(출석률:100%)	감사위원 이훈석(출석률:100%)	감사위원 유명한(출석률:100%)

찬반여부

감사	2024.02.22	1. 경영성과급 지급규정 개정의 건	가결	찬성	-

감사	2024.03.15	1. 정기주주총회 소집의 건2. 신규 차입에 관한 건	가결	찬성

감사	2024.07.01	1. 내부회계관리규정 제정의 건2. 공시규정 제정의 건 3. 인장관리규정 제정의 건	가결	찬성

감사	2024.07.02	1. 임시주주총회 소집의 건 2. 신규차입의 건 3. 일본 주식회사 설립의 건 4. 신설법인 정관 승인의 건 5. 신설법인 인감확정 및 제작의 건	가결	찬성

감사위원회	2024.07.17	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

감사위원회	2024.08.26	1. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 - 전기 감사관련 이슈사항 공유	보고	-	-	-

감사위원회	2024.10.31	1. 2024년 반기 재무제표의 비교 재무정보 수정관련 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2024.12.15	1. 공인회계사법상 외부감사인의 직무제한 규정 관련 보고	보고	-	-	-

감사위원회	2024.12.30	1. 외부감사인 선임의 건2. 외부감사인과의 비감사용역 계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원은 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단하여 교육을 실시하지 않았습니다.

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 별도 감사위원회 지원조직을 두고 있지 않습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 별도 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다.