씨케이솔루션 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	16,787,048	45,066,428

당기손익-공정가치측정금융자산	2,520,066	2,372,576

상각후원가측정금융자산	135,032,497	60,107,622

합 계	154,339,611	107,546,626

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대한민국	46,648,101	17,368,492

아시아	3,634,402	21,639,797

유럽	12,309,573	10,939,877

기타	72,440,421	10,159,456

합 계	135,032,497	60,107,622

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각연령별로 손상된 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액

만기일 미도래	6,876,216	-	25,444,017	(180,898)

3개월 이하	75,354,824	(17,444)	20,825,756	(697)

6개월 이하	19,623,186	(9,995)	7,520,482	(806)

6~12개월	31,252,678	(27,554)	2,961,181	(18,567)

1~2년	1,971,992	(18,126)	4,064,227	(507,115)

2년 초과	3,566,849	(3,540,129)	1,756,696	(1,756,654)

합계	138,645,745	(3,613,248)	62,572,359	(2,464,737)

(*) 현금및현금성자산과 단기금융상품의 경우 신용위험이 유의적이지 않다고 평가하여 제외하였습니다.

당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	2,464,737	2,008,103

설정액	2,712,271	680,452

제각액	(42,619)	(223,818)

환입액	(1,521,142)	-

기말	3,613,247	2,464,737

(2) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~3년	3년 이상

비파생금융부채:

매입채무및 기타채무	41,236,314	41,236,314	21,018,199	19,468,115	500,000	250,000

차입금	26,017,760	27,463,096	4,012,604	21,044,789	1,372,673	1,033,030

리스부채	2,420,803	2,557,921	1,370,197	775,303	412,421	-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~3년	3년 이상

파생금융부채:

파생상품부채	8,860,362	8,860,362	8,860,362	-	-	-

비파생금융부채:

매입채무및 기타채무	23,250,993	23,250,993	22,480,993	20,000	500,000	250,000

차입금	13,191,180	13,321,143	4,691,154	7,618,972	1,011,017	-

전환사채(*)	17,094,777	25,000,000	25,000,000	-	-	-

리스부채	1,831,720	1,913,160	636,198	603,779	673,184	-

(*) 전환사채의 경우, 상환이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.

① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	기타통화	합계

현금및현금성자산	124,586	4,117,935	2,106,382	6,348,903

매출채권및기타채권	52,989,463	17,995,035	13,222,220	84,206,718

계약자산	-	2,869,283	13,431,878	16,301,161

자산 계	53,114,049	24,982,253	28,760,480	106,856,782

매입채무및기타채무	4,960,193	2,278,510	762,274	8,000,977

순 노출	48,153,856	22,703,743	27,998,206	98,855,805

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	기타통화	합계

현금및현금성자산	25,177,698	1,651,992	12,732,558	39,562,248

매출채권및기타채권	31,047,955	14,449,609	1,910,904	47,408,468

계약자산	5,595,494	2,629,397	3,515,959	11,740,850

자산 계	61,821,147	18,730,998	18,159,421	98,711,566

매입채무및기타채무	1,021,988	9,997,666	6,140,883	17,160,537

순 노출	60,799,159	8,733,332	12,018,538	81,551,029

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,363.98	1,470.00	1,305.41	1,289.40

EUR	1,475.05	1,528.73	1,412.36	1,426.59

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	2,407,693	(2,407,693)	3,039,958	(3,039,958)

EUR	1,135,187	(1,135,187)	436,667	(436,667)

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 제출일 현재 없습니다.