위너스일렉 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제21(전)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 위너스

1. 일반사항

주식회사 위너스(이하 "당사")는 2004년 1월 30일에 설립되어 배선기구 등 전기제품 주변기기 제조ㆍ판매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 남양주시 진접읍 진벌로 223번길 53에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 2025년 2월 24일 코스닥시장에상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 1,370,200천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식구분	주식수	지분율

위너스지주유한회사	보통주	5,100,000	74.44%

소액주주	보통주	1,751,000	25.56%

합계	6,851,000	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 중간보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	258,210	258,210	380,005	380,005

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,954,116	5,954,116	4,954,646	4,954,646

단기금융상품	20,883,500	20,883,500	8,000,000	8,000,000

매출채권및기타채권	4,399,457	4,399,457	3,861,458	3,861,458

소 계	31,237,073	31,237,073	16,816,104	16,816,104

합 계	31,495,283	31,495,283	17,196,109	17,196,109

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	5,447,386	5,447,386	1,394,386	1,394,386

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합 계	8,447,386	8,447,386	4,394,386	4,394,386

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	258,210	258,210

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	380,005	380,005

(3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치금융자산

저축성보험	3	258,210	순자산가치법	편입자산의 공정가치

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준	공정가치	가치평가방법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치금융자산

저축성보험	3	380,005	순자산가치법	편입자산의 공정가치

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

한편, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	5,954,116	-	5,954,116

매출채권및기타채권	-	4,399,457	-	4,399,457

당기손익-공정가치측정금융자산	258,210	-	-	258,210

단기금융상품	-	20,883,500	-	20,883,500

합 계	258,210	31,237,073	-	31,495,283

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,447,386	5,447,386

단기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	-	-	8,447,386	8,447,386

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	4,954,646	-	4,954,646

매출채권및기타채권	-	3,861,458	-	3,861,458

당기손익-공정가치측정금융자산	380,005	-	-	380,005

단기금융상품	-	8,000,000	-	8,000,000

합 계	380,005	16,816,104	-	17,196,109

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,394,386	1,394,386

단기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	-	-	4,394,386	4,394,386

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	131,557	-	-	-

이자비용	-	-	26,926	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	340	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	510	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	3,770	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	100,881	-	-	-

이자비용	-	-	28,493	-

외화환산이익	1,090	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	316	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	9,196	-	-

7. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 또는 부채(우발부채 포함)에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	8,126	10,835

보통예금	5,945,990	4,943,811

소 계	5,954,116	4,954,646

단기금융상품

정기예금	20,883,500	8,000,000

합 계	26,837,616	12,954,646

9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험	248,502	9,708	375,713	4,293

당사의 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	510	316

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,770)	(9,196)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	340	-

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,779,983	-	3,343,112	-

받을어음	218,652	-	130,014	-

대손충당금	(53,224)	-	(45,432)	-

소 계	3,945,411	-	3,427,694	-

대여금	-	-	1,500	-

미수금	440	15,180	605	15,180

대손충당금	-	(15,180)	-	(15,180)

미수수익	35,066	-	17,794	-

임차보증금	-	504,000	-	504,000

현재가치할인차금	-	(215,647)	-	(220,634)

기타보증금	-	82,120	-	82,120

현재가치할인차금	-	(15,039)	-	(16,241)

리스채권	5,153	57,952	6,226	58,394

소 계	40,659	413,386	26,125	407,639

합 계	3,986,070	413,386	3,453,819	407,639

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	4,698,546	4,158,945

대손충당금:

매출채권	(53,224)	(45,432)

기타채권	(15,180)	(15,180)

현재가치할인차금:

기타채권	(230,686)	(236,875)

매출채권및기타채권 순장부금액	4,399,456	3,861,458

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	539,219	464,131

원재료평가충당금	-	-

재공품	821,817	707,376

재공품평가충당금	-	(461)

제품	1,348,288	1,225,716

제품평가충당금	(135,795)	(146,802)

합 계	2,573,529	2,249,960

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	147,263	190,783

설정(환입)	(11,468)	6,098

기말	135,795	196,881

(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,810,180 천원(전분기 : 4,918,041 천원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,917	42,413

전입액	34,426	22,389

사용액	(36,946)	(29,490)

기말	35,397	35,312

당사는 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식하고 있으며, 반품회수자산은 기타유동자산에 계상하고 있습니다(당분기말: 26,537천원, 전기말: 28,761천원). 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	75,665	21,790

선급비용	9,103	15,797

반품회수자산	26,537	28,761

합 계	111,305	66,348

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,497,508	-	5,497,508	5,497,508	-	5,497,508

건물	4,254,502	(731,201)	3,523,301	4,254,502	(704,484)	3,550,018

구축물	151,003	(27,003)	124,000	151,003	(26,059)	124,944

기계장치	4,284,723	(3,363,069)	921,654	3,858,823	(3,303,175)	555,648

차량운반구	508,326	(290,674)	217,652	466,387	(276,495)	189,892

공구와기구	280	(279)	1	280	(279)	1

비품	280,749	(258,093)	22,656	280,749	(255,119)	25,630

시설장치	640,549	(635,613)	4,936	640,549	(634,323)	6,226

사용권자산	3,874,417	(887,691)	2,986,726	3,874,417	(785,487)	3,088,930

건설중인자산	-	-	-	169,950	-	169,950

합 계	19,492,057	(6,193,623)	13,298,434	19,194,168	(5,985,421)	13,208,747

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	손상및대체 등	기말금액

토지	5,497,508	-	-	-	-	5,497,508

건물	3,550,018	-	-	(26,717)	-	3,523,301

구축물	124,944	-	-	(944)	-	124,000

기계장치	555,648	255,950	-	(59,894)	169,950	921,654

차량운반구	189,892	41,939	-	(14,179)	-	217,652

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	25,630	-	-	(2,974)	-	22,656

시설장치	6,226	-	-	(1,290)	-	4,936

사용권자산	3,088,930	-	-	(102,204)	-	2,986,726

건설중인자산	169,950	-	-	-	(169,950)	-

합 계	13,208,747	297,889	-	(208,202)	-	13,298,434

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	손상및대체 등	기말금액

토지	5,497,508	-	-	-	-	5,497,508

건물	3,656,883	-	-	(26,716)	-	3,630,167

구축물	128,719	-	-	(944)	-	127,775

기계장치	751,804	1,800	-	(53,574)	-	700,030

차량운반구	110,484	148,030	(44,143)	(11,559)	-	202,812

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	42,097	-	-	(4,418)	-	37,679

시설장치	7,835	-	-	(1,140)	-	6,695

사용권자산	3,467,957	-	-	(100,909)	-	3,367,048

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	13,663,288	149,830	(44,143)	(199,260)	-	13,569,715

(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 당사 소유의 부동산을 담보로 제공한내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	담보권자	담보제공사유	장부금액	담보설정금액

토지 및 건물	우리은행	차입금 담보제공	7,941,013	3,600,000

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	담보권자	담보제공사유	장부금액	담보설정금액

토지 및 건물	우리은행	차입금 담보제공	7,967,523	3,600,000

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	196,106	188,896

판매비와관리비	12,096	10,364

합 계	208,202	199,260

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(*)	2,877,313	2,970,395

차량운반구	109,413	118,536

소 계	2,986,726	3,088,931

리스채권

유동	5,153	6,226

비유동	57,952	58,394

소 계	63,105	64,620

리스부채

유동	264,712	316,946

비유동	2,777,339	2,802,167

소 계	3,042,051	3,119,113

(*) 사용권자산 중 부동산의 일부 면적을 전대리스로 제공하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	93,082	93,082

차량운반구	9,122	7,827

소 계	102,204	100,909

리스부채에 대한 이자비용	58,125	63,069

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,213	7,108

리스채권 등에 대한 이자수익	7,375	7,106

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 137,401천 원(전분기 : 135,367천원)입니 다.

(4) 보고기간 종료일 현재 전대리스로 인하여 발생한 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권

유동	5,153	6,226

비유동	57,952	58,394

(5) 보고기간종료일 현재 전대리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기간별 리스료

1년 이내	10,800	10,800

1년 초과 2년 이내	10,800	10,800

2년 초과 3년 이내	10,800	10,800

3년 초과 4년 이내	10,800	10,800

4년 초과 5년 이내	10,800	10,800

5년 초과	29,300	32,000

합계	83,300	86,000

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	순장부금액	취득원가	상각누계액	순장부금액

소프트웨어	27,810	(20,857)	6,953	27,810	(19,467)	8,343

산업재산권	348,475	(120,270)	228,205	347,986	(110,935)	237,051

회원권	434,452	-	434,452	434,452	-	434,452

합 계	810,737	(141,127)	669,610	810,248	(130,402)	679,846

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상및대체 등	기말

소프트웨어	8,343	-	(1,390)	-	6,953

산업재산권	237,051	489	(9,335)	-	228,205

회원권	434,452	-	-	-	434,452

합 계	679,846	489	(10,725)	-	669,610

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상및대체 등	기말

소프트웨어	13,905	-	(5,562)	-	8,343

산업재산권	272,634	723	(9,279)	-	264,078

회원권	434,452	-	-	-	434,452

합 계	720,991	723	(14,841)	-	706,873

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	10,725	14,841

합 계	10,725	14,841

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,163,573	1,114,299

미지급금	3,822,784	246,489

미지급비용	476,289	468,322

예수보증금	10,000	10,000

합 계	5,472,646	1,839,110

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	30,429	72,319

예수부가세	123,854	242,695

선수금	274	-

합 계	154,557	315,014

18. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	72,477	69,721

사외적립자산의 공정가치	(42,453)	(44,067)

재무상태표상 순확정급여부채	30,024	25,654

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	69,721	46,474

당기근무원가	9,162	-

이자비용	656	-

재측정요소:

제도에서의 지급액:	(7,062)	-

기말 금액	72,477	46,474

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,067	30,951

이자수익	389	-

재측정요소:	-	-

기여금:

- 사용자	5,059	6,035

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(7,062)	-

기말 금액	42,453	36,986

(4) 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.15	4.15

미래임금상승률	4.79	4.79

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보험예치금	42,453	44,067

(6) 당분기 중 확정기여제도로 인식한 비용은 67,438 천원(전분기 : 58,142천원) 입니다.

(7) 보고기간말 현재 기타장기종업원급여의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	25,260	22,986

19. 장단기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	최장 만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

우리은행(*1)	시설자금	2025.05.07	3.64%	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(*1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간법인세율은 3.1%(전분기 : 17.4%) 입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	200원	200 원

발행한 주식의 총수	6,851,000주	5,100,000 주

자본금	1,370,200,000원	1,020,000,000 원

(*) 전기 중 주식액면분할(10,000에서 200원으로 분할)이 결의되어 1주당 액면금액 및 발행한 주식의 총수가 전기말 대비 50배 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	자본금(원)

전기초	5,100,000	1,020,000,000

전기말	5,100,000	1,020,000,000

당기초	5,100,000	1,020,000,000

유상증자	1,851,000	370,200,000

당분기말	6,851,000	1,390,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,930,689	-

22. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여한 현황은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여시점	2024-03-28

가득조건	용역제공조건: 2년

행사가능기간	부여 계약일 이후 3년이 경과하는 날로부터 5년간

부여한 주식수(*)	275,000주

행사한 주식수	-

발행할 주식수	275,000주

행사가격	5,540원

부여방법	신주발행

(*) 회사는 2024년 5월 4일을 효력발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 10,000원을1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(2) 당분기 중 주식선택권 수량 및 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기

주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초 잔여주	275,000	5,540

부여	-	-

행사 및 소멸	-	-

기말 잔여주	275,000	5,540

(3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	175,171

당기 비용 인식분	45,178

법인세효과	185,664

부여 및 행사	-

기말금액	406,013

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차

부여일 공정가치	1,333

행사가격	5,540

기대주가변동성(*)	35.55%

만기	2032-03-28

무위험수익률	3.43%

(*) 부여시점 회사는 비상장기업으로, 유사한 상장기업의 평균 180영업일 기준 주가변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.

(5) 당분기 중 주식기준보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

총보상원가	45,178

매출원가	-

판매비와관리비	36,964

경상연구개발비	8,214

합 계	45,178

주식선택권과 관련된 잔여 보상원가	181,715

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,415,720	6,333,784

기타매출	6,000	5,300

합 계	6,421,720	6,339,084

(2) 매출의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장 :

국 내	6,416,015	6,339,084

해 외	5,705	-

합 계	6,421,720	6,339,084

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	6,421,720	6,339,084

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,343,430	2,018,706

(4) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 존재하지 않습니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	366,382	323,956

퇴직급여	26,175	24,232

복리후생비	62,036	52,534

주식보상비용	36,964	-

여비교통비	7,697	5,518

접대비	38,548	27,489

통신비	3,288	3,089

전력비	13,929	12,035

세금과공과	8,118	6,269

감가상각비	2,974	2,537

보험료	8,364	8,728

차량유지비	9,342	7,526

경상연구개발비	106,275	81,713

운반비	56,048	52,951

지급수수료	166,594	143,332

광고선전비	48,542	21,834

무형자산상각비	10,725	14,841

사용권자산감가상각비	9,122	7,827

기타	29,573	20,238

합 계	1,010,696	816,649

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(321,345)	(51,492)

재고자산 매입액	3,679,322	3,648,703

대손상각비(환입)	7,792	(4,986)

종업원급여	1,074,067	866,397

복리후생비	125,086	121,745

지급수수료	167,352	143,332

소모품비	45,739	238,569

광고선전비	48,542	21,834

운반비	56,048	272,758

감가상각비 및 무형자산상각비	218,926	121,019

외주가공비	297,919	-

포장비	238,725	-

기타	190,495	351,825

매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비 합계	5,828,668	5,729,704

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	14,703

잡이익	355	4,545

합 계	355	19,248

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	700	910

유형자산처분손실	-	7,510

잡손실	2	114

합 계	702	8,534

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	131,557	100,881

외화환산이익	-	1,090

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	510	316

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	340	-

합 계	132,407	102,287

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	85,051	91,563

외화환산손실	31	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,770	9,196

합 계	88,852	100,759

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	616,508,538	513,703,462

가중평균유통보통주식수(*)	5,902,100	5,100,000

기본주당순이익	104	101

(*) 전기 중 진행된 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 21참조).

② 당분기 및 전분기(검토받지 않은 재무제표)의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기간 가중평균유통보통주식수(*1) 적수 기초 2025.01.01~2025.03.31 5,100,000 459,000,000 유상증자 2025.02.21~2025.03.31 1,851,000 72,189,000 합계 6,951,000 531,189,000 (*1) 가중평균유통보통주식수 : 531,189,000 ÷ 90 = 5,902,100 주 (단위 : 주) 구분 기간 가중평균유통보통주식수(*2) 적수 기초 2024.01.01~2024.03.31 5,100,000 464,100,000 (*2) 가중평균유통보통주식수 : 464,100,000 ÷ 91 = 5,100,00 0 주(2) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기에 최초로 부여한 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 616,508,538 513,703,462 주식매수선택권 잔여보상원가(*) 181,715,571 366,443,000 희석주당이익 산정을 위한 순이익 616,508,538 513,703,462 발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 5,902,100 5,100,000 조정내역 - 주식선택권(단위: 주) 186,879 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 6,088,979 5,100,000 희석주당순이익 101 101 (*) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계산시 주식매수선택권 잔여보상원가는 고려되지 않으므로 보통주당기순이익과 희석주당이익 산정을 위한 순이익은 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 616,509 513,703 2. 조정 항목 : 282,753 336,801 법인세비용 19,751 107,918 대손상각비(환입) 7,792 (4,986) 재고자산평가손실(환입) (11,468) 6,099 경상연구개발비 8,214 - 감가상각비 208,202 199,260 무형자산상각비 10,725 14,841 퇴직급여 11,703 - 주식보상비용 36,964 - 이자비용 85,050 91,563 외화환산손실 31 - 환불부채전입 34,426 22,389 유형자산처분손실 - 7,510 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,770 9,196 이자수익 (131,557) (100,880) 외화환산이익 - (1,090) 유형자산처분이익 - (14,703) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (510) (316) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (340) - 3. 자산부채 증감: (951,670) 173,109 매출채권의 증가 (525,509) 556,565 선급금의 증가 (53,874) (54,758) 선급비용의 증가 6,693 6,949 미수금의 감소 165 65,518 환불회수자산의 감소 2,223 3,673 재고자산의 감소(증가) (312,101) (154,346) 매입채무의 감소 49,273 (102,876) 환불부채의 감소 (36,945) (29,490) 미지급금의 증가 76,295 113,220 예수금의 감소 (41,890) (62,981) 부가세예수금의 증가 (118,841) (89,867) 선수금의 증가 274 - 미지급비용의 증가 7,945 (62,467) 퇴직금의 지급 (7,062) - 퇴직보험예치금의 증가 2,003 (6,035) 기타장기종업원급여부채의 증가 (319) (9,996) 영업으로부터 창출된 현금 (52,408) 1,023,613 (2) 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 169,950 - 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 1,628 125,338 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 전기초 3,000,000 290,236 3,094,279 6,384,515 현금흐름 - (70,572) - (70,572) 기타 비금융변동(*1) - 75,956 (75,956) - 전분기말 순부채 3,000,000 295,620 3,018,323 6,313,943 당기초 3,000,000 316,946 2,802,167 6,119,113 현금흐름 - (77,062) - (77,062) 기타 비금융변동(*1) - 24,828 (24,828) - 당분기말 순부채 3,000,000 264,712 2,777,339 6,042,051 (*1) 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다. 30. 약정사항 및 우발부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 제공자 구 분 담보(보증금액) 피보증인 서울보증보험(주) 이행(계약)보증 등 225,931 거래처 등 ② 전기말 (단위: 천원) 제공자 구 분 담보(보증금액) 피보증인 서울보증보험(주) 이행(계약)보증 등 210,272 지에스건설 등 (2) 보고기간 종료일 현재 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도약정 실행액 국민은행 외상매출채권전자대출(구매카드) 500,000 39,940 KB우수기술기업 TCB신용대출 200,000 - 우리은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 합 계 3,700,000 3,039,940 ② 전기말 (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도약정 실행액 국민은행 외상매출채권전자대출(구매카드) 500,000 79,754 KB우수기술기업 TCB신용대출 200,000 - 우리은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 합 계 3,700,000 3,002,078 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 담보권자 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 토지 및 건물 우리은행 차입금 담보제공 7,941,013 3,600,000 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 담보권자 담보제공사유 장부금액 담보설정금액 토지 및 건물 우리은행 차입금 담보제공 7,967,523 3,600,000 (4) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송 중인 사건은 없습니다. 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 위너스지주유한회사 기타특수관계자 이노큐, 위너스서울영업소, 임직원, 대표이사의 특수관계자 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 채권 등 채무 등 외상매출금 대여금 임차보증금 미지급금 리스부채 기타 이노큐 - - 300,000 27,500 1,740,817 위너스서울영업소 260,342 - - - - 대표이사의 특수관계자 - - 204,000 18,700 1,202,284 합 계 260,342 - 504,000 46,200 2,943,101 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 채권 등 채무 등 외상매출금 대여금 임차보증금 미지급금 리스부채 기타 이노큐 - - 300,000 27,500 1,777,679 위너스서울영업소 223,204 - - - - 임직원 - 1,500 - - - 대표이사의 특수관계자 - - 204,000 18,700 1,235,323 합 계 223,204 1,500 504,000 46,200 3,013,002 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타 이노큐 - - - 75,000 위너스서울영업소 531,113 - - - 대표이사의 특수관계자 - - - 51,000 합 계 531,113 - - 126,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타 이노큐 - - - 75,000 위너스서울영업소 565,924 - - - 대표이사의 특수관계자 - - - 51,000 합 계 565,924 - - 126,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 배당금지급 리스부채상환 기초 대여 회수 기말 지배기업 위너스지주유한회사 - - - - - - 기타 이노큐 - - - - - 75,000 임직원 1,500 - 1,500 - - - 대표이사의 특수관계자 - - - - - 51,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 배당금지급 리스부채상환 기초 대여 회수 기말 지배기업 위너스지주유한회사 - - - - 3,000,000 - 기타 이노큐 - - - - - 75,000 임직원 7,000 - 1,500 5,500 - - 대표이사의 특수관계자 - - - - - 51,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 구분 당분기말 전기말 위너스서울영업소 부동산담보 350,000 350,000 합 계 350,000 350,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 146,133 130,250 퇴직급여 43,100 42,083 주식기준보상 20,535 - 합계 209,768 172,333