나라스페이스테크놀로지 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당)기 1분기: 2026년 03월 31일 현재
제 11(전)기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 나라스페이스테크놀로지

1. 일반사항

주식회사 나라스페이스테크놀로지(이하 "당사")는 큐브위성 서비스 및 관련제품 생산판매업, 우주기술관련 기술개발 및 통합서비스업 등을 영위할 목적으로 2015년 3월 31일에 설립되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 국회대로 632에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2025년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,153백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

박재필	2,340,900	20.30%

한국산업은행	669,064	5.80%

기타	8,523,627	73.90%

합계	11,533,591	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다. 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. (3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다

4. 재무위험관리(1) 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 환위험

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	79,540,914	-	75,415,130	-

매출채권	-	637,377	-	-

매입채무	(134,692,600)	(254,788,923)	-	(625,102,062)

미지급금	(289,331,812)	(55,614,310)	(23,795,219)	(160,362,544)

순 노출액	(344,483,498)	(309,765,856)	51,619,911	(785,464,606)

- 민감도 분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당사의 세후 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	상승시	(27,248,645)	4,083,135	(27,248,645)	4,083,135

하락시	27,248,645	(4,083,135)	27,248,645	(4,083,135)

EUR	상승시	(24,502,479)	(62,130,250)	(24,502,479)	(62,130,250)

하락시	24,502,479	62,130,250	24,502,479	62,130,250

② 이자율위험

이자율위험은 시장금리 변동으로 인해 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로서, 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 외부차입금을 최소화하여 이자율 변동으로 인한 금융비용과 불확실성을 최소화하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험이 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 해당 기관에 대한 건전성 평가 등을 거쳐 시행하고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하고 있습니다.당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 당사가 금융부채와 관련된 모든 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 주요 유동성 공급원은 영업에서 창출한 현금 및 자본시장및 금융기관에서 조달한 자금이며, 주요 유동성 수요는 생산, 연구개발을 위한 투자를 비롯해, 운전자본, 배당 등에 있습니다. 대규모 투자가 많은 회사 사업 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월 ~1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	2,012,540,041	2,012,540,041	2,012,540,041	-	-	-	-

차입금	10,000,000	10,325,822	83,521	10,242,301	-	-	-

리스부채(주1)	525,489,324	582,161,546	96,204,496	164,293,650	219,979,800	101,683,600	-

(주1) 계약상 현금흐름은 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

- 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월 ~1년 이하	1년 ~ 2년 이하	2년 ~ 5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타금융부채	1,805,169,269	1,805,169,269	1,805,169,269	-	-	-	-

차입금	10,000,000	10,083,750	10,083,750	-	-	-	-

리스부채(주1)	592,063,548	653,353,492	114,057,546	198,462,346	207,309,600	133,524,000	-

(주1) 계약상 현금흐름은 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(2) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금과 상환전환우선주부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	10,000,000	10,000,000

차감: 현금및현금성자산	(9,966,839,428)	(31,225,056,217)

순부채(A)(주1)	-	-

자본총계(B)	44,797,559,396	47,609,509,037

총자본(C=A+B)	44,797,559,396	47,609,509,037

자본조달비율(A/C)(주1)	-	-

(주1) 순부채 금액이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	계

현금및현금성자산	9,966,839,428	-	9,966,839,428

매출채권	39,708,277	-	39,708,277

당기손익-공정가치측정금융자산	-	441,810,572	441,810,572

기타유동금융자산	21,160,677,277	-	21,160,677,277

기타비유동금융자산	215,077,354	-	215,077,354

계	31,382,302,336	441,810,572	31,824,112,908

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	계

매입채무	418,099,013	-	418,099,013

차입금	10,000,000	-	10,000,000

기타유동금융부채	1,594,441,028	-	1,594,441,028

리스부채	-	525,489,324	525,489,324

계	2,022,540,041	525,489,324	2,548,029,365

(*) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

- 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	계

현금및현금성자산	31,225,056,217	-	31,225,056,217

매출채권	79,036,504	-	79,036,504

당기손익-공정가치측정금융자산	-	320,532,000	320,532,000

기타유동금융자산	4,968,440,506	-	4,968,440,506

기타비유동금융자산	205,633,041	-	205,633,041

계	36,478,166,268	320,532,000	36,798,698,268

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	계

매입채무	643,681,282	-	-	643,681,282

차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

기타유동금융부채	1,161,487,987	-	-	1,161,487,987

리스부채	-	-	592,063,548	592,063,548

계	1,815,169,269	-	592,063,548	2,407,232,817

(*) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

이자수익	187,873,854	-	187,873,854

외화환산손익	4,137,985	-	4,137,985

외환차손익	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	11,656,400	11,656,400

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	계

이자비용	(82,602)	(12,667,920)	(12,750,522)

외화환산손익	(3,762,957)	-	(3,762,957)

외환차손익	(39,097,524)	-	(39,097,524)

파생상품평가손익	-	-	-

- 전분기(단위: 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

이자수익	72,554,349	-	72,554,349

외화환산손익	-	-	-

외환차손익	(829,590)	-	(829,590)

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)	계

이자비용	(251,530,425)	-	(11,019,832)	(262,550,257)

외화환산손익	-	-	-	-

외환차손익	(6,202,959)	-	-	(6,202,959)

파생상품평가손익	-	(2,345,130,153)	-	(2,345,130,153)

(*) 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	441,810,572	441,810,572	320,532,000	320,532,000

현금및현금성자산	9,966,839,428	(*1)	31,225,056,217	(*1)

매출채권	39,708,277	(*1)	79,036,504	(*1)

기타유동금융자산	21,160,677,277	(*1)	4,968,440,506	(*1)

기타비유동금융자산	215,077,354	(*1)	205,633,041	(*1)

합 계	31,824,112,908	36,798,698,268

금융부채

매입채무	418,099,013	(*1)	643,681,282	(*1)

차입금	10,000,000	(*1)	10,000,000	(*1)

기타유동금융부채	1,594,441,028	(*1)	1,161,487,987	(*1)

합 계	2,022,540,041	1,815,169,269

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	441,810,572	441,810,572

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

- 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	320,532,000	320,532,000

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

보고기간 중 공정가치서열체계에서의 수준 간 이동은 없으며, 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3) 보고기간 중 당사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	320,532,000	-

매입	109,622,172	-

당기손익으로 인식된 손익	11,656,400	-

기말	441,810,572	-

② 금융부채(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	-	60,053,077,779

발행	-	-

대체	-	(55,109,222,491)

당기손익으로 인식된 손익	-	2,345,130,153

기말	-	7,288,985,441

4) 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	441,810,572	320,532,000	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

5) 보고기간종료일 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품의 투입변수가 10%의 변동 시 투입변수의 변동이 당사의 세후 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	세후 손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	유리한 변동	34,947,216	25,354,081	34,947,216	25,354,081

불리한 변동	(34,947,216)	(25,354,081)	(34,947,216)	(25,354,081)

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	9,966,839,428	31,225,056,217

정부보조금	-	-

합 계	9,966,839,428	31,225,056,217

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

보통예금	일부지급정지	-	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

조합출자금(*)	441,810,572	320,532,000

(*) 보고기간종료일 현재 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(2) 보고기간 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	320,532,000	-

취득	109,622,172	-

공정가치평가	11,656,400	-

기말 장부금액	441,810,572	-

9. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권, 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,708,277	79,036,504

계약자산	255,345,915	21,539,783

손실충당금	-	-

매출채권 및 계약자산(순액)	295,054,192	100,576,287

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	20,160,000,000	-	20,160,000,000	4,660,000,000	-	4,660,000,000

미수금	702,074,348	-	702,074,348	29,346,354	-	29,346,354

미수수익	92,083,919	92,083,919	70,687,494	-	70,687,494

대여금	-	60,000,000	60,000,000	-	60,000,000	60,000,000

임차보증금	209,706,706	191,283,100	400,989,806	216,218,900	182,133,000	398,351,900

현재가치할인차금(임차보증금)	(3,187,696)	(36,205,746)	(39,393,442)	(7,812,242)	(36,499,959)	(44,312,201)

총 장부금액	21,160,677,277	215,077,354	21,375,754,631	4,968,440,506	205,633,041	5,174,073,547

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	21,160,677,277	215,077,354	21,375,754,631	4,968,440,506	205,633,041	5,174,073,547

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	4,577,946,501	854,674,119	5,432,620,620	3,079,776,338	186,636,552	3,266,412,890

선급비용	272,146,227	37,793,011	309,939,238	198,657,647	-	198,657,647

부가세대급금	186,835,300	-	186,835,300	67,509,044	-	67,509,044

계약이행원가	81,421,212	-	81,421,212	199,527,371	-	199,527,371

합계	5,118,349,240	892,467,130	6,010,816,370	3,545,470,400	186,636,552	3,732,106,952

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	1,987,264,008	-	1,987,264,008	1,661,471,844	-	1,661,471,844

재공품	1,219,243,654	-	1,219,243,654	646,760,765	-	646,760,765

합계	3,206,507,662	-	3,206,507,662	2,308,232,609	-	2,308,232,609

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가는 394백만원 입니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	619,321,508	(83,939,155)	-	535,382,353

차량운반구	17,008,000	(17,008,000)	-	-

공구와기구	398,206,785	(231,849,129)	-	166,357,656

비품	330,212,737	(144,257,553)	-	185,955,184

시설장치	565,685,000	(185,383,358)	-	380,301,642

기타의유형자산	5,191,919,462	(2,342,454,083)	-	2,849,465,379

건설중인자산	8,273,978,262	-	(40,593,000)	8,233,385,262

합계	15,396,331,754	(3,004,891,278)	(40,593,000)	12,350,847,476

- 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	191,027,750	(70,574,551)	(987,540)	119,465,659

차량운반구	17,008,000	(17,008,000)	-	-

공구와기구	387,342,385	(212,240,415)	-	175,101,970

비품	312,461,391	(129,138,282)	-	183,323,109

시설장치	565,685,000	(161,907,411)	-	403,777,589

기타의유형자산	5,191,919,462	(1,910,024,089)	-	3,281,895,373

건설중인자산	7,226,429,583	-	(40,593,000)	7,185,836,583

합계	13,891,873,571	(2,500,892,748)	(41,580,540)	11,349,400,283

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	119,465,659	175,101,970	183,323,109	403,777,589	3,281,895,373	7,185,836,583	11,349,400,283

취득	428,293,758	10,864,400	17,751,346	-	-	1,033,359,210	1,490,268,714

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(12,377,064)	(19,608,714)	(15,119,271)	(23,475,947)	(432,429,994)	-	(503,010,990)

대체	-	-	-	-	-	14,189,469	14,189,469

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말	535,382,353	166,357,656	185,955,184	380,301,642	2,849,465,379	8,233,385,262	12,350,847,476

- 전분기(단위: 원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	40,523,061	-	249,254,615	148,267,737	498,009,588	1,486,452,109	4,710,737,698	7,133,244,808

취득	-	-	-	26,036,171	-	-	1,002,960,540	1,028,996,711

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(2,649,022)	-	(19,219,622)	(12,129,675)	(23,570,215)	(202,698,017)	-	(260,266,551)

기말	37,874,039	-	230,034,993	162,174,233	474,439,373	1,283,754,092	5,713,698,238	7,901,974,968

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,551,147,057	(1,048,348,937)	502,798,120	1,511,646,542	(933,210,452)	578,436,090

차량운반구	34,512,973	(5,176,944)	29,336,029	34,512,973	(3,451,296)	31,061,677

합계	1,585,660,030	(1,053,525,881)	532,134,149	1,546,159,515	(936,661,748)	609,497,767

(2) 보고기간 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	578,436,090	31,061,677	609,497,767

신규리스	39,500,515	-	39,500,515

감가상각비	(115,138,485)	(1,725,648)	(116,864,133)

기말	502,798,120	29,336,029	532,134,149

- 전분기(단위: 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	1,021,819,528	-	1,021,819,528

취득	-	-	-

감가상각비	(112,194,744)	-	(112,194,744)

기말	909,624,784	-	909,624,784

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	260,498,146	253,793,345	312,519,892	300,877,398

1년 초과 5년 이내	321,663,400	271,695,979	340,833,600	291,186,150

합계	582,161,546	525,489,324	653,353,492	592,063,548

보고기간종료일 현재 당사는 상기 최소리스료의 현재가치 합계금액을 리스부채로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	253,793,345	271,695,979	300,877,398	291,186,150

(5) 보고기간 중 당사의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	116,864,133	112,194,744

리스부채 이자비용	12,667,920	11,019,832

단기리스 관련 비용	566,091	819,356

소액자산리스 관련 비용	948,270	828,270

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	3,042,751	(59,855)

(6) 보고기간 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함한 당사의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스 총 현금유출액	120,400,458	112,942,917

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	33,652,746	(14,919,624)	-	18,733,122

상표권	1,382,268	(349,605)	-	1,032,663

저작권	178,000	(69,418)	-	108,582

소프트웨어	685,815,236	(393,753,909)	-	292,061,327

전용실시권	60,000,000	(60,000,000)	-	-

기타의무형자산	1,003,011,000	(819,125,650)	-	183,885,350

합 계	1,784,039,250	(1,288,218,206)	-	495,821,044

- 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	33,652,746	(13,880,201)	-	19,772,545

상표권	1,382,268	(280,476)	-	1,101,792

저작권	178,000	(60,503)	-	117,497

소프트웨어	579,356,786	(369,235,996)	-	210,120,790

전용실시권	60,000,000	(60,000,000)	-	-

기타의무형자산	1,003,011,000	(768,975,100)	-	234,035,900

합 계	1,677,580,800	(1,212,432,276)	-	465,148,524

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	특허권	상표권	저작권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	19,772,545	1,101,792	117,497	210,120,790	234,035,900	465,148,524

취득	-	-	-	106,458,450	-	106,458,450

상각	(1,039,423)	(69,129)	(8,915)	(24,517,913)	(50,150,550)	(75,785,930)

기말	18,733,122	1,032,663	108,582	292,061,327	183,885,350	495,821,044

- 전분기(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	저작권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	23,930,074	170,706	153,087	205,068,167	434,638,100	663,960,134

취득	-	-	-	14,000,000	-	14,000,000

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(1,039,399)	(14,226)	(8,900)	(20,065,406)	(50,150,550)	(71,278,481)

대체	-	-	-	-	-	-

기말	22,890,675	156,480	144,187	199,002,761	384,487,550	606,681,653

(3) 보고기간 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 연구와 개발 지출	223,603,385	90,911,341

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	418,099,013	643,681,282

미지급금	1,334,868,432	1,025,547,962

미지급비용	259,572,596	135,940,025

합 계	2,012,540,041	1,805,169,269

16. 차입금, 상환전환우선주 및 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	중소기업은행	-	-	-	-

운전자금대출	중소기업은행(주1)	2027-03-21	3.35	10,000,000	10,000,000

소계	10,000,000	10,000,000

장기차입금	운전자금대출	신한은행	-	-	-	-

소계	-	-

차감: 유동성 대체	-	-

가감 계	-	-

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

예수금	78,894,176	-	78,894,176	128,324,488	-	128,324,488

이연수익	2,700,581,205	-	2,700,581,205	1,630,375,317	-	1,630,375,317

선수수익	-	-	-	-	-	-

합 계	2,779,475,381	-	2,779,475,381	1,758,699,805	-	1,758,699,805

18. 퇴직급여 및 기타장기종업원급여

(1) 당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도 관련 비용 인식 금액	104,673,446	89,217,798

(2) 기타장기종업원급여부채당사는 장기근속종업원에 대하여 근속연수에 따라 장기근속포상제도를 운용하고 있으며, 장기종업원급여와 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 예측단위접근법을 이용하여 추정하고 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.

19. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 세전손실이 발생함에 따라 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 산정하지 않았습니다.

20. 자본금, 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,533,591주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 보고기간 중 당사의 보통주식수 및 자본금, 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기(단위: 주, 원)

구분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	11,533,591	1,153,359,100	98,592,356,265

상환전환우선주의 전환	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	-

자본준비금의 이익잉여금으로 전입	-	-	(96,000,000,000)

기말	11,533,591	1,153,359,100	2,592,356,265

- 전분기(단위: 주, 원)

구분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	4,000,000	400,000,000	-

상환전환우선주의 전환	4,959,603	495,960,300	61,926,512,607

주식선택권의 행사	4,000	400,000	20,857,710

기말	8,963,603	896,360,300	61,947,370,317

21. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여

권리부여일	2021-05-21	2022-02-21	2022-11-25	2023-08-24	2024-11-26	2025-05-27

최초부여인원(명)	12	23	17	36	1	1

최초부여주식수(주)(*)	60,988	209,708	31,492	104,708	16,765	67,429

잔존부여인원(명)	5	14	15	31	-	1

잔존부여주식수(주)(*)	26,332	121,196	14,328	96,324	-	67,429

행사기간	2024-05-21~2028-05-20	2025-02-21~2029-02-20	2025-11-25~2029-11-24	2026-08-24~2030-08-23	2027-11-26~2031-11-25	2028-05-27~2032-05-27

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과

행사가격(*)	1,875원	1,875원	4,773원	4,773원	4,772원	12,000원

(*) 부여주식수 및 행사가격은 2024년 중 발생한 무상증자의 효과를 반영한 기준입니다.

(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	325,609	393,709

부여	-	-

행사	-	(4,000)

소멸	-	(2,640)

기말	325,609	387,069

행사가능수량	161,856	259,652

(3) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여

무위험이자율	2.26%	3.74%	3.74%	3.18%	3.04%	2.43%

예상주가변동성	64.51%	47.00%	50.07%	48.51%	56.88%	56.86%

기대권리소멸률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

산정된 총보상원가	68,517,401	701,450,577	74,143,373	766,944,928	-	504,708,689

(4) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간동안 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여	합 계

당사가 산정한 총보상원가	68,517,401	701,450,577	74,143,373	766,944,928	-	504,708,689	2,115,764,968

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	68,517,401	701,450,577	74,143,373	617,816,749	-	112,157,486	1,574,085,586

당기 인식한 보상비용	-	-	-	63,912,077	-	42,059,057	105,971,134

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	85,216,102	-	350,492,146	435,708,248

소계	68,517,401	701,450,577	74,143,373	766,944,928	-	504,708,689	2,115,764,968

주식선택권	당기초 잔액	30,217,060	416,844,840	74,143,373	617,816,749	-	112,157,486	1,251,179,508

당분기 인식한 보상비용(*)	-	-	-	63,912,077	-	42,059,057	105,971,134

당분기 행사분	-	-	-	-	-	-	-

당분기 소멸분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 잔액	30,217,060	416,844,840	74,143,373	681,728,826	-	154,216,543	1,357,150,642

22. 이익잉여금(미처리결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(미처리결손금)	39,994,693,389	(53,087,385,836)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	86,200,818	50,766,455

용역매출	326,494,766	175,904,200

기타매출	625,176	1,199,274

합계	413,320,760	227,869,929

(2) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	86,200,818	50,766,455

용역매출	5,455,000	-

기타매출	625,176	1,199,274

소계	92,280,994	51,965,729

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	321,039,766	175,904,200

합계	413,320,760	227,869,929

(3) 보고기간 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	362,509,715	226,670,655

해외	50,811,045	1,199,274

합계	413,320,760	227,869,929

(4) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객 A	123,986,666	-

고객 B	50,185,869	-

고객 C	87,494,474	31,818,182

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	255,345,915	21,539,783

계약부채	4,375,061,651	3,316,126,649

(6) 당사는 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가	81,421,212	199,527,371

당기 중 용역제공원가로 인식한 상각비와 손상차손	-	-

가격이 확정된 용역계약을 이행하기 위하여 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다

(7) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구분	계약일	계약상 납품기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

계약 A	2026-01	2027-03	1.4%	-	-	-	-

계약 B	2025-05	2026-06	90.6%	145,526,449	-	-	-

24. 판매비와 관리비

보고기간 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	708,124,363	591,017,896

퇴직급여	61,388,187	51,724,408

복리후생비	108,450,096	74,029,186

여비교통비	215,237,044	46,117,009

접대비	17,131,855	5,638,407

통신비	3,992,918	581,087

전력비	12,527,737	11,711,839

세금과공과	26,133,070	16,423,710

감가상각비	575,733,731	328,263,147

지급임차료	4,557,111	1,615,580

보험료	5,274,129	8,704,738

차량유지비	456,017	494,387

경상연구개발비	214,660,485	82,867,287

운반비	4,814,740	248,516

소모품비	31,889,987	23,410,186

지급수수료	437,033,984	235,842,016

광고선전비	17,420,884	66,992,812

건물관리비	17,534,652	15,379,205

무형자산상각비	75,785,930	71,278,481

기타장기종업원급여	1,729,837	-

외주용역비	11,941,000	-

주식보상비용	85,118,798	63,065,846

합계	2,636,936,555	1,695,405,743

25. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(569,014,193)	(487,740,217)

원재료 및 소모품사용	694,062,137	39,858,828

급여	1,131,856,119	889,584,878

퇴직급여	104,673,446	89,217,798

감가상각비, 무형자산상각비	695,661,053	443,739,776

경상연구개발비	197,473,488	66,413,402

지급임차료	4,557,111	1,615,580

지급수수료	457,223,897	411,716,481

주식보상비용	105,971,134	92,559,803

기타비용	621,511,056	340,003,960

매출원가와 판매비와관리비의 합계	3,443,975,248	1,886,970,289

26. 금융손익

(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	187,873,854	72,554,349

현금및현금성자산 및 단기금융상품	180,055,782	65,709,758

임차보증금 현재가치할인차금	7,818,072	6,844,591

외환차익	9,924,087	6,928,599

외화환산이익	4,137,985	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,656,400	-

합계	213,592,326	79,482,948

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	16,511,217	265,987,993

금융기관차입금	82,602	1,084,783

리스부채	12,667,920	11,019,832

복구충당부채	3,760,695	3,437,736

상환전환우선주부채	-	250,445,642

외환차손	49,021,611	13,961,148

외화환산손실	3,762,957	-

파생상품평가손실	-	2,345,130,153

합계	69,295,785	2,625,079,294

27. 기타손익

(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	305,276	8,107,499

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

기부금	31,776,000	-

잡손실	92,104	3,126,794

합계	31,868,104	3,126,794

28. 주당손익(1) 기본주당손익

보고기간 중 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(2,917,920,775)	(4,199,716,001)

가중평균 유통보통주식수(*)	11,533,591	4,386,547

기본주당손실	(253)	(957)

(*) 2024년 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(2) 희석주당손익

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여

조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기에 해당 희석성 잠재적 보통주는 희석 효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산 시 포함하지 않았습니다.

29. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유,무형자산 취득대금 미지급	213,548,627	290,683,826

차입원가 자본화	-	203,748,107

상환전환우선주의 전환	-	62,422,472,907

주식매수선택권의 행사	-	13,757,710

장기차입금의 유동성 대체	-	-

리스부채의 유동성 대체	56,091,373	91,370,215

자본준비금의 이익잉여금으로 전입	96,000,000,000	-

(2) 보고기간 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구분	기초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 리스	할인발행차금상각	파생상품 평가	전환권 행사

차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	592,063,548	(103,175,426)	36,601,202	-	-	-	525,489,324

재무활동으로부터의 총부채	602,063,548	(103,175,426)	36,601,202	-	-	-	535,489,324

- 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 리스	할인발행차금상각	파생상품 평가	전환권 행사

차입금	249,600,000	(239,600,000)	-	-	-	-	10,000,000

상환전환우선주부채	8,054,342,006	-	-	454,193,749	-	(7,313,250,416)	1,195,285,339

파생상품부채	60,053,077,779	-	-	-	2,345,130,153	(55,109,222,491)	7,288,985,441

리스부채	936,654,036	(91,370,215)	-	-	-	-	845,283,821

재무활동으로부터의 총부채	69,293,673,821	(330,970,215)	-	454,193,749	2,345,130,153	(62,422,472,907)	9,339,554,601

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 및 소프트웨어공제조합으로부터 7,984백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

중소기업은행	정기예금	10,000,000	11,000,000

하나카드	정기예금	50,000,000	50,000,000

신한카드	정기예금	100,000,000	120,000,000

소프트웨어공제조합	출자금	441,810,572	441,810,572

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구분	약정한도액	실행금액

중소기업은행	운전자금	10,000,000	10,000,000

(5) 당사는 제품생산과 관련하여 소프트웨어 실시 계약을 맺고 있으며, 계약저작권의사용 및 계약제품의 매출액 발생에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 보고기간 중 이와 관련하여 기술사용료는 발생하지 않았습니다.

(6) 당사는 산업자문계약을 체결하여 외부의 기술자문을 받고 있으며, 자문을 받은 기술로 인한 매출액 발생에 따라 일정액의 주식선택권을 부여하도록 되어 있습니다. 보고기간 중 이와 관련한 매출액은 발생하지 않았습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내역	당분기말	전기말

기타특수관계자	대표이사 외	대표이사 외

(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역, 자금 거래내역 및 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 발생하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	명칭	보증대상	보증금액	보증제공처

기타특수관계자	대표이사	계약보증	1,931,827,533	서울보증보험

하자보증	6,000,000

지급보증	264,000,000

선금보증	1,834,097,960

하자보증	50,687,928	소프트웨어공제조합

선급금보증	2,971,292,500

계약보증	518,392,190

정부보조금보증	407,500,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	56,493,000	51,744,000

퇴직급여	4,392,891	3,979,728

주식보상비용	1,990,534	3,309,746

장기종업원급여	4,163,192	-

합계	67,039,617	59,033,474

32. 영업부문 정보당사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다.