나라스페이스테크놀로지 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 분기말 2025년 09월 30일 현재
제 10(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 나라스페이스테크놀로지

1. 일반사항

주식회사 나라스페이스테크놀로지(이하 "당사")는 큐브위성 서비스 및 관련제품 생산판매업, 우주기술관련 기술개발 및 통합서비스업 등을 영위할 목적으로 2015년 3월 31일에 설립되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 국회대로 632에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 납입자본금은 974백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주

주식수(주)	지분율(%)

박재필	2,340,900	24.02

한국산업은행	669,064	6.87

연구개발특구 일자리창출펀드 2호	638,100	6.55

SR 블루이코노미 투자조합	580,968	5.96

스마트 비엔케이 뉴딜펀드	497,672	5.11

박기연	444,664	4.56

BNK 지역균형성장 투자조합	423,057	4.34

하나비대면디지털이노베이션펀드	419,072	4.30

신한벤처 투모로우 투자조합 1호	333,334	3.42

이성환	318,724	3.27

오형직	300,040	3.08

기술보증기금	266,664	2.74

하나케이뉴딜유니콘펀드	250,000	2.57

스마트대한민국창업초기조합T	239,998	2.46

기타	2,022,534	20.75

합 계	9,744,791	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금과 상환전환우선주부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	10,000,000	8,303,942,006

차감: 현금및현금성자산	(4,885,234,617)	(16,521,369,691)

순부채(A)	-	-

자본총계(B)	21,345,378,229	(44,123,611,364)

총자본(C=A+B)	21,345,378,229	(44,123,611,364)

자본조달비율(A/C)	(주1)	(주1)

(주1) 순부채 금액이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

(2) 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 가격 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	139,181,461	-	-	-

매출채권	-	-	-	179,412

매입채무	(202,197,240)	(311,066,384)	(383,002,988)	(223,729,024)

미지급금	(4,206,600)	(98,117,448)	(10,477,572)	(53,824)

순 노출액	(67,222,379)	(409,183,832)	(393,480,560)	(223,603,436)

- 민감도 분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당사의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세후 손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	상승시	(5,317,290)	(31,124,312)	(5,317,290)	(31,124,312)

하락시	5,317,290	31,124,312	5,317,290	31,124,312

EUR	상승시	(32,366,441)	(17,687,032)	(32,366,441)	(17,687,032)

하락시	32,366,441	17,687,032	32,366,441	17,687,032

② 이자율 위험

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	9,569,184,650	16,614,744,075

금융부채	(701,928,889)	(9,240,596,042)

합 계	8,867,255,761	7,374,148,033

변동이자율

금융자산	1,416,049,967	1,586,296

금융부채	-	-

합 계	1,416,049,967	1,586,296

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 법인세효과 반영 후 당사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세후 손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

상승시	11,200,955	12,548	11,200,955	12,548

하락시	(11,200,955)	(12,548)	(11,200,955)	(12,548)

2) 유동성위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무 및 기타금융부채	1,422,831,991	1,422,831,991	1,422,831,991	-	-	-

차입금	10,000,000	10,157,175	83,750	10,073,425	-	-

리스부채(주1)	691,928,889	767,411,038	114,057,546	260,317,492	208,209,600	184,826,400

(주1) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무 및 기타금융부채	1,892,171,863	1,892,171,863	1,892,171,863	-	-	-

차입금	249,600,000	256,584,805	8,339,050	248,245,755	-	-

리스부채(주1)	936,654,036	1,060,630,876	111,355,146	334,065,438	301,710,292	313,500,000

상환전환우선주부채(주2)	8,054,342,006	57,826,657,832	57,826,657,832	-	-	-

(주1) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(주2) 상환전환우선주의 발행금액 및 상환할증금으로, 존속기간 만료일과 상환권 및 전환권 행사가능일 중 빨리 도래하는 전환권 행사가능일에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 출자금에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.당사의 경영진은 출자금의 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	320,532,000	320,532,000	-	-

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	4,885,234,617	4,885,234,617	16,521,369,691	16,521,369,691

매출채권	104,416,550	104,416,550	267,895,565	267,895,565

기타유동금융자산	6,315,131,345	6,315,131,345	66,370,469	66,370,469

기타비유동금융자산	172,627,657	172,627,657	332,665,121	332,665,121

합 계	11,797,942,169	11,797,942,169	17,188,300,846	17,188,300,846

금융부채

당기손익 공정가치측정 금융부채	파생상품부채	-	-	60,053,077,779	60,053,077,779

상각후원가측정금융부채	매입채무	546,176,064	546,176,064	856,821,561	856,821,561

차입금	10,000,000	10,000,000	249,600,000	249,600,000

상환전환우선주부채	-	-	8,054,342,006	8,054,342,006

기타유동금융부채	876,655,927	876,655,927	1,035,350,302	1,035,350,302

리스부채	691,928,889	691,928,889	936,654,036	936,654,036

합 계	2,124,760,880	2,124,760,880	71,185,845,684	71,185,845,684

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	-	-	320,532,000	320,532,000

- 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채(상환전환우선주 내재파생상품)	-	-	60,053,077,779	60,053,077,779

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	320,532,000	-	3	순자산가치법	개별 자산 부채의 순실현가치

파생상품부채(상환전환우선주 내재파생상품)	-	60,053,077,779	3	T-F모형	기초자산의 가격,변동성 및 할인율

(4) 보고기간 중 당사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산

이자수익	86,470,685	186,475,069	132,343,931	204,023,078

외화환산손익	4,147,028	4,147,028	44,406	44,406

외환차손익	(70,980)	(664,755)	(43,799)	(43,799)

상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	(296,703,151)	(743,918,276)

외화환산손익	(1,927,235)	(1,927,235)	-	-

외환차손익	(6,376,015)	107,127,745	3,242,683	(18,440,822)

파생상품부채

파생상품평가손익	-	(2,345,130,153)	(648,131,645)	(5,385,019,169)

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,885,234,617	16,532,938,021

정부보조금	-	(11,568,330)

합 계	4,885,234,617	16,521,369,691

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

보통예금	일부지급정지	-	212,551

7. 공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익 - 공정가치측정금융자산

소프트웨어공제조합(주1)	400	-	320,532,000	320,532,000	320,532,000

합 계	320,532,000	320,532,000	320,532,000

(주1) 해당 금융자산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

8. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권, 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	104,416,550	267,895,565

계약자산	812,928,684	269,031,115

손실충당금	-	-

매출채권 및 계약자산(순액)	917,345,234	536,926,680

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

금융상품	6,070,000,000	-	6,070,000,000	53,384,520	7,830	53,392,350

미수금	33,499,846	-	33,499,846	125,736	-	125,736

미수수익	7,744,025	-	7,744,025	2,825,213	-	2,825,213

대여금	-	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000

임차보증금	216,218,900	182,133,000	398,351,900	10,035,000	371,543,900	381,578,900

현재가치할인차금(임차보증금)	(12,331,426)	(39,505,343)	(51,836,769)	-	(68,886,609)	(68,886,609)

총 장부금액	6,315,131,345	172,627,657	6,487,759,002	66,370,469	332,665,121	399,035,590

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	6,315,131,345	172,627,657	6,487,759,002	66,370,469	332,665,121	399,035,590

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,121,821,639	2,077,506,547

선급비용	316,865,648	273,552,261

합 계	3,438,687,287	2,351,058,808

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	76,774,145	1,270,383,182

원재료	790,741,371	1,975,687,141

합 계	867,515,516	3,246,070,323

11. 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	915,370,015	735,881,266

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	99,127,750	(64,082,883)	(2,468,848)	32,576,019

차량운반구	17,008,000	(17,008,000)	-	-

공구와기구	385,892,385	(192,921,641)	-	192,970,744

비품	295,430,581	(114,847,176)	-	180,583,405

시설장치	565,685,000	(138,386,040)	-	427,298,960

기타의유형자산	2,432,376,177	(1,554,018,114)	-	878,358,063

건설중인자산	6,731,454,394	-	(40,593,000)	6,690,861,394

합 계	10,526,974,287	(2,081,263,854)	(43,061,848)	8,402,648,585

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	99,127,750	(51,691,914)	(6,912,775)	40,523,061

차량운반구	17,008,000	(17,008,000)	-	-

공구와기구	384,392,385	(135,137,770)	-	249,254,615

비품	224,192,759	(75,925,022)	-	148,267,737

시설장치	565,685,000	(67,675,412)	-	498,009,588

기타의유형자산	2,432,376,177	(945,924,068)	-	1,486,452,109

건설중인자산	4,751,330,698	-	(40,593,000)	4,710,737,698

합 계	8,474,112,769	(1,293,362,186)	(47,505,775)	7,133,244,808

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기계장치	공기와기구	비 품	시설장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	40,523,061	249,254,615	148,267,737	498,009,588	1,486,452,109	4,710,737,698	7,133,244,808

취 득	-	1,500,000	71,237,822	-	-	1,980,123,696	2,052,861,518

감가상각비	(7,947,042)	(57,783,871)	(38,922,154)	(70,710,628)	(608,094,046)	-	(783,457,741)

분기말 순장부금액	32,576,019	192,970,744	180,583,405	427,298,960	878,358,063	6,690,861,394	8,402,648,585

- 전분기(단위: 원)

구 분	기계장치	차량운반구	공기와기구	비 품	시설장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	35,248,144	2,267,734	194,924,611	89,493,354	144,411,251	2,297,244,168	1,527,227,408	4,290,816,670

취 득	15,830,000	-	117,318,160	77,923,427	482,700,000	-	1,716,815,585	2,410,587,172

처 분	(62,133,334)	(62,133,334)

감가상각비	(7,906,070)	(2,267,734)	(43,768,537)	(24,384,500)	(43,398,123)	(608,094,044)	-	(729,819,008)

분기말 순장부금액	43,172,074	-	268,474,234	143,032,281	521,579,794	1,689,150,124	3,244,042,993	5,909,451,500

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 DB손해보험(주)와 삼성화재해상보험(주)에 유형자산에 대하여 부보금액 590백만원의 화재보험, 캐롯손해보험(주)에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 524백만원(전분기: 330백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 19.88%(전분기: 19.72%) 입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,511,646,542	(820,163,783)	691,482,759	1,504,831,129	(483,011,601)	1,021,819,528

차량운반구	34,512,973	(1,725,648)	32,787,325	-	-	-

합 계	1,546,159,515	(821,889,431)	724,270,084	1,504,831,129	(483,011,601)	1,021,819,528

(2) 보고기간 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부금액	1,021,819,528	-	1,021,819,528

취 득	6,815,413	34,512,973	41,328,386

감가상각비	(337,152,182)	(1,725,648)	(338,877,830)

분기말 장부금액	691,482,759	32,787,325	724,270,084

- 전분기(단위: 원)

구 분	부동산

기초 장부금액	867,879,851

취 득	561,377,713

감가상각비	(295,243,292)

분기말 장부금액	1,134,014,272

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	363,565,438	359,482,721	445,420,584	424,534,410

1년 초과 5년 이내	363,000,000	332,446,168	615,210,292	512,119,626

합 계	726,565,438	691,928,889	1,060,630,876	936,654,036

보고기간종료일 현재 당사는 상기 최소리스료의 현재가치 합계금액을 리스부채로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	359,482,721	332,446,168	424,534,410	512,119,626

(5) 보고기간 중 당사의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산 감가상각비	114,488,342	338,877,830	112,194,744	295,243,292

리스부채 이자비용	-	-	14,333,489	54,468,987

단기리스 관련 비용	1,385,457	3,590,270	1,418,181	4,614,089

소액자산리스 관련 비용	967,950	2,648,250	362,998	667,906

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	3,000,000	3,940,145	926,946	794,508

(6) 보고기간 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함한 당사의 리스의 총 현금유출은 346백만원(전분기: 254백만원)입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	33,652,746	(12,840,827)	20,811,919

상표권	1,382,268	(156,476)	1,225,792

저작권	178,000	(51,608)	126,392

소프트웨어	529,337,686	(349,004,708)	180,332,978

전용실시권	60,000,000	(60,000,000)	-

기타의무형자산	1,003,011,000	(718,824,550)	284,186,450

합 계	1,627,561,700	(1,140,878,169)	486,683,531

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	33,652,746	(9,722,672)	-	23,930,074

상표권	284,508	(113,802)	-	170,706

저작권	178,000	(24,913)	-	153,087

소프트웨어	495,860,536	(287,500,798)	(3,291,571)	205,068,167

전용실시권	60,000,000	(60,000,000)	-	-

기타의무형자산	1,003,011,000	(568,372,900)	-	434,638,100

합 계	1,592,986,790	(925,735,085)	(3,291,571)	663,960,134

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	저작권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	23,930,074	170,706	153,087	205,068,167	434,638,100	663,960,134

취 득	-	1,097,760	-	33,477,150	-	34,574,910

상 각	(3,118,155)	(42,674)	(26,695)	(58,212,339)	(150,451,650)	(211,851,513)

분기말 장부금액	20,811,919	1,225,792	126,392	180,332,978	284,186,450	486,683,531

- 전분기(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	저작권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	7,291,607	227,607	-	324,479,651	635,240,300	967,239,165

취 득	6,689,100	-	178,000	49,660,144	-	56,527,244

상 각	(1,535,714)	(42,676)	(16,013)	(62,296,329)	(150,451,650)	(214,342,382)

대 체	-	-	(89,113,998)	-	(89,113,998)

분기말 장부금액	12,444,993	184,931	161,987	222,729,468	484,788,650	720,310,029

(3) 보고기간 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 539백만원(전분기: 605백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	546,176,064	856,821,561

미지급금	789,073,031	872,026,114

미지급비용	87,582,896	163,324,188

합 계	1,422,831,991	1,892,171,863

16. 차입금, 상환전환우선주 및 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금대출	중소기업은행	-	-	-	100,000,000

운전자금대출	중소기업은행(주1)	2026-03-21	3.35	10,000,000	-

소 계	10,000,000	100,000,000

장기차입금	운전자금대출	신한은행	-	-	-	149,600,000

소 계	-	149,600,000

차감: 유동성 대체	-	(149,600,000)

가감계	-	-

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 상환전환우선주

1) 보고기간종료일 현재 당사의 상환전환우선주의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	발행일	만기일	구 분	당분기말	전기말

제1회 상환전환우선주	2019-12-24	2029-12-24	액면금액	-	499,995,000

상환할증금	-	314,770,837

할인발행차금	-	(543,830,864)

소 계	-	270,934,973

제2-1회 상환전환우선주	2020-07-10	2030-07-10	액면금액	-	1,499,992,500

상환할증금	-	943,990,519

할인발행차금	-	(1,720,536,244)

소 계	-	723,446,775

제2-2회 상환전환우선주	2020-07-10	2030-07-10	액면금액	-	999,997,500

상환할증금	-	629,328,586

할인발행차금	-	(1,147,027,030)

소 계	-	482,299,056

제2-3회 상환전환우선주	2020-08-19	2030-08-19	액면금액	-	499,995,000

상환할증금	-	314,661,933

할인발행차금	-	(578,514,866)

소 계	-	236,142,067

제3-1회 상환전환우선주	2022-04-01	2032-04-01	액면금액	-	5,499,981,720

상환할증금	-	3,462,502,322

할인발행차금	-	(7,089,195,801)

소 계	-	1,873,288,241

제3-2회 상환전환우선주	2022-04-21	2032-04-21	액면금액	-	4,500,047,520

상환할증금	-	2,832,995,777

할인발행차금	-	(5,859,246,839)

소 계	-	1,473,796,458

제4-1회 상환전환우선주	2024-05-03	2034-05-03	액면금액	-	8,000,004,000

상환할증금	-	6,331,359,747

할인발행차금	-	(13,128,821,070)

소 계	-	1,202,542,677

제4-2회 상환전환우선주	2024-05-22	2034-05-22	액면금액	-	1,500,000,000

상환할증금	-	1,187,129,359

할인발행차금	-	(2,458,998,769)

소 계	-	228,130,590

제4-3회 상환전환우선주	2024-05-31	2034-05-31	액면금액	-	10,500,000,000

상환할증금	-	8,309,905,513

할인발행차금	-	(17,246,144,344)

소 계	-	1,563,761,169

합 계	-	8,054,342,006

2) 보고기간 중 당사의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	8,054,342,006	4,064,904,333

상환전환우선주 발행	-	2,541,314,200

할인발행차금 상각	467,673,469	984,210,503

보통주 전환	(8,522,015,475)	-

기말 장부금액	-	7,590,429,036

(3) 파생상품의 변동내역상환전환우선주에 내재된 전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	60,053,077,779	37,211,857,701

증 가	-	17,458,689,800

평가손익	2,345,130,153	5,385,019,169

대 체	(62,398,207,932)	-

기말 장부금액	-	60,055,566,670

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	발행시

제1회 상환전환우선주 파생상품부채	-	2,913,147,085	410,713,623

제2-1회 상환전환우선주 파생상품부채	-	8,848,679,639	1,230,309,922

제2-2회 상환전환우선주 파생상품부채	-	5,899,134,507	820,208,665

제2-3회 상환전환우선주 파생상품부채	-	2,956,558,836	409,601,076

제3-1회 상환전환우선주 파생상품부채	-	12,160,815,465	4,459,414,139

제3-2회 상환전환우선주 파생상품부채	-	9,969,326,026	3,682,181,335

제4-1회 상환전환우선주 파생상품부채	-	6,904,265,282	6,991,827,168

제4-2회 상환전환우선주 파생상품부채	-	1,298,431,253	1,305,765,831

제4-3회 상환전환우선주 파생상품부채	-	9,102,719,686	9,161,096,802

합 계	-	60,053,077,779	28,471,118,561

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(5,950,303,489)	(10,848,048,506)

평가손실	2,345,130,153	5,385,019,169

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(3,605,173,336)	(5,463,029,337)

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

부가세예수금	115,713,660	-	115,713,660	-	-	-

예수금	28,469,290	-	28,469,290	31,470,730	-	31,470,730

이연수익	18,336,000	288,949,417	307,285,417	-	-	-

선수수익	-	-	-	394,737	-	394,737

합 계	162,518,950	288,949,417	451,468,367	31,865,467	-	31,865,467

18. 퇴직급여

당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 286백만원(전분기: 197백만원)입니다.

19. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 세전손실이 발생함에 따라 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 산정하지 않았습니다.

20. 자본금, 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,744,791주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 보고기간 중 당사의 보통주식수 및 자본금, 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	4,000,000	400,000,000	-

상환전환우선주의 전환	5,628,667	562,866,700	70,357,356,707

주식선택권의 행사	116,124	11,612,400	529,026,178

분기말	9,744,791	974,479,100	70,886,382,885

- 전분기(단위: 주, 원)

구 분	보통주식수	자본금

기 초	1,000,000	100,000,000

무상증자	3,000,000	300,000,000

분기말	4,000,000	400,000,000

21. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여

권리부여일	2021-05-21	2022-02-21	2022-11-25	2023-08-24	2024-11-26	2025-05-27

최초부여인원(명)	12	23	17	36	1	1

최초부여주식수(주)(*)	60,988	209,708	31,492	104,708	16,765	67,429

잔존부여인원(명)	5	14	15	31	-	1

잔존부여주식수(주)(*)	26,332	121,196	14,328	96,324	-	67,429

행사기간	2024-05-21~2028-05-20	2025-02-21~2029-02-20	2025-11-25~2029-11-24	2026-08-24~2030-08-23	2027-11-26~2031-11-25	2028-05-27~2032-05-27

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과	부여일로부터3년 경과

행사가격(*)	1,875원	1,875원	4,773원	4,773원	4,772원	12,000원

(*) 부여주식수 및 행사가격은 전분기 중 발생한 무상증자의 효과를 반영한 기준입니다.(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여	393,709	399,852

부 여	67,429	-

행 사	(116,124)	-

소 멸	(19,405)	(17,764)

분기말 잔여	325,609	382,088

행사가능수량	147,528	59,708

(*) 전분기 중 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다

(3) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여

무위험이자율	2.26%	3.74%	3.74%	3.18%	3.04%	2.43%

예상주가변동성	64.51%	47.00%	50.07%	48.51%	56.88%	56.86%

기대권리소멸률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

산정된 총보상원가	68,517,401	701,450,577	74,143,373	766,944,928	-	504,708,689

(4) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간동안 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여	합 계

당사가 산정한 총보상원가	68,517,401	701,450,577	74,143,373	766,944,928	-	504,708,689	2,115,764,968

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	68,517,401	681,965,839	55,042,910	370,590,612	8,600,976	-	1,184,717,738

당분기 인식한 보상비용	-	19,484,738	17,040,924	183,314,060	(8,600,976)	70,098,429	281,337,175

당분기 이후에 인식할 보상비용	-	-	2,059,539	213,040,256	-	434,610,260	649,710,055

소 계	68,517,401	701,450,577	74,143,373	766,944,928	-	504,708,689	2,115,764,968

주식선택권	당기초 잔액	68,517,401	681,965,839	55,042,910	370,590,612	8,600,976	-	1,184,717,738

당분기 인식한 보상비용	-	19,484,738	17,040,924	183,314,060	(8,600,976)	70,098,429	281,337,175

당분기 행사분	(38,300,341)	(284,605,737)	-	-	-	-	(322,906,078)

당분기말 잔액	30,217,060	416,844,840	72,083,834	553,904,672	-	70,098,429	1,143,148,835

22. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,143,148,835	1,184,717,738

기타자본조정(*)	(300,000,000)	(300,000,000)

합 계	843,148,835	884,717,738

(*) 과거 회계기준에서 자본으로 분류된 우선주 관련 자본잉여금을 재원으로 무상증자를 실시함에 따라 부의 금액이 발생하였습니다.

23. 결손금

보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(51,358,632,591)	(45,408,329,102)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	2,064,162,500	7,405,564,138	-	2,340,000

용역매출	1,775,162,783	3,955,151,186	255,020,524	626,190,385

기타매출	1,321,827	5,513,773	3,375,809	4,508,716

합 계	3,840,647,110	11,366,229,097	258,396,333	633,039,101

(2) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	2,064,162,500	7,405,564,138	-	2,340,000

용역매출	-	394,634,092	20,722,500	26,177,045

기타매출	1,321,827	5,513,773	3,375,809	4,508,716

소 계	2,065,484,327	7,805,712,003	24,098,309	33,025,761

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	1,775,162,783	3,560,517,094	234,298,024	600,013,340

합 계	3,840,647,110	11,366,229,097	258,396,333	633,039,101

(3) 보고기간 중 당사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	11,346,482,026	611,443,519

해 외	19,747,071	21,595,582

합 계	11,366,229,097	633,039,101

(4) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	4,816,078,744	114,066,755

고객 B	2,996,290,909	381,570,785

고객 C	1,810,353,106	-

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	812,928,684	269,031,115

계약부채	3,386,875,194	5,405,006,398

25. 판매비와 관리비

보고기간 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	727,866,000	2,099,775,901	504,757,126	1,499,181,457

상여금	-	-	-	24,509,110

퇴직급여	67,910,244	186,104,494	51,132,346	139,822,439

복리후생비	168,651,638	317,453,755	55,380,020	163,930,813

여비교통비	101,671,300	285,636,064	63,910,345	121,342,033

접대비	11,108,829	27,680,740	5,740,537	16,731,694

통신비	336,296	1,704,470	630,367	1,764,776

전력비	17,535,164	38,238,775	15,473,672	29,449,754

세금과공과	37,713,850	74,135,710	14,871,050	42,757,110

감가상각비	328,636,592	986,270,407	362,763,158	1,001,418,087

지급임차료	5,353,407	10,206,474	296,779	1,774,249

보험료	10,573,833	26,163,595	10,160,708	31,753,076

차량유지비	584,047	2,488,435	-	279,172

경상연구개발비	215,610,903	538,948,974	310,761,887	605,197,235

운반비	8,365,647	17,664,867	1,812,411	4,873,089

소모품비	39,833,828	76,210,368	47,527,306	63,809,367

지급수수료	259,717,621	649,262,991	270,757,730	721,468,837

광고선전비	76,527,460	185,776,299	57,913,414	80,062,692

건물관리비	15,545,963	46,633,712	15,808,542	32,225,292

무형자산상각비	70,238,978	211,851,513	61,962,547	214,342,382

주식보상비용	91,348,448	209,350,171	83,082,340	270,400,307

합 계	2,255,130,048	5,991,557,715	1,934,742,285	5,067,092,971

26. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	32,204,433	1,193,609,037	(975,604,644)	(1,643,936,639)

원재료 및 소모품사용	1,576,632,508	5,465,902,710	588,840,073	1,097,860,658

급여	1,001,274,791	3,021,431,400	738,351,804	2,029,857,459

퇴직급여	100,901,666	285,756,398	79,733,799	197,089,677

감가상각비, 무형자산상각비	446,544,448	1,334,187,084	430,221,160	1,239,404,682

경상연구개발비	191,430,724	480,212,306	306,454,777	589,569,877

지급임차료	5,353,407	10,206,474	1,714,960	5,083,338

지급수수료	463,578,952	1,307,734,857	276,691,642	764,843,225

주식보상비용	112,149,748	281,337,175	133,616,766	373,621,772

기타비용	885,321,438	1,822,022,419	308,466,620	811,625,364

매출원가와 판매비와관리비의 합계	4,815,392,115	15,202,399,860	1,888,486,957	5,465,019,413

27. 금융손익

(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

현금및현금성자산 및 단기금융상품	79,124,044	165,284,059	125,799,450	186,871,095

임차보증금 현재가치할인차금	7,346,641	21,191,010	6,544,481	17,151,983

외환차익	8,321,898	142,920,428	7,458,204	9,309,168

외화환산이익	4,245,787	4,245,787	44,406	44,406

파생상품평가이익	-	-	(100,381,690)	579,463,395

합 계	99,038,370	333,641,284	39,464,851	792,840,047

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

금융기관차입금	-	-	2,517,390	7,599,806

리스부채	-	-	14,333,489	54,468,987

복구충당부채	3,595,587	10,549,098	3,286,825	8,576,428

상환전환우선주부채	-	-	279,852,272	681,849,483

외환차손	14,768,893	36,457,438	4,259,320	27,793,789

외화환산손실	2,025,994	2,025,994	-	-

파생상품평가손실	-	2,345,130,153	547,749,955	5,964,482,564

합 계	20,390,474	2,394,162,683	851,999,251	6,744,771,057

28. 기타손익

(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	2,654,579	20,473,810	604,717	1,044,563

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	-	62,133,334

기부금	3,000,000	4,200,000	-	3,000,000

잡손실	7,830	69,885,137	150	48,413

합 계	3,007,830	74,085,137	150	65,181,747

29. 주당손익(1) 기본주당손익

보고기간 중 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손실	(896,450,360)	(5,950,303,489)	(2,442,020,457)	(10,848,048,506)

가중평균 유통보통주식수(주)(*)	9,744,791	8,002,885	4,000,000	4,000,000

기본주당손실	(92)	(744)	(611)	(2,712)

(*) 전분기 중 발생한 무상증자를 반영하여 산정되었습니다.

(2) 희석주당손익

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여

조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기에 해당 희석성 잠재적 보통주는 희석 효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 않았습니다.

30. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유,무형자산 취득대금 미지급	56,894,990	101,189,726

차입원가 자본화	467,673,469	302,361,020

상환전환우선주의 전환	70,920,223,407	-

주식매수선택권의 행사	322,906,078	-

장기차입금의 유동성 대체	-	149,600,000

리스부채의 유동성 대체	216,860,674	219,410,411

무상증자	-	300,000,000

(2) 보고기간 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	분기말

신규 리스	할인발행차금상각	파생상품 평가	전환권 행사

차입금	249,600,000	(239,600,000)	-	-	-	-	10,000,000

상환전환우선주부채	8,054,342,006	-	-	467,673,469	-	(8,522,015,475)	-

파생상품부채	60,053,077,779	-	-	-	2,345,130,153	(62,398,207,932)	-

리스부채	936,654,036	(281,912,363)	37,187,216	-	-	-	691,928,889

재무활동으로부터의 총부채	69,293,673,821	(521,512,363)	37,187,216	467,673,469	2,345,130,153	(70,920,223,407)	701,928,889

- 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기타변동	분기말

신규 리스	할인발행차금상각	파생상품 평가

차입금	271,200,000	(16,200,000)	-	-	-	-	255,000,000

상환전환우선주부채	4,064,904,333	2,541,314,200	-	984,210,503	-	-	7,590,429,036

파생상품부채	37,211,857,701	17,458,689,800	-	-	5,385,019,169	-	60,055,566,670

리스부채	765,321,801	(169,054,954)	416,122,104	-	-	13,612,347	1,026,001,298

재무활동으로부터의 총부채	42,313,283,835	19,814,749,046	416,122,104	984,210,503	5,385,019,169	13,612,347	68,926,997,004

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 및 소프트웨어공제조합으로부터 9,783백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기업은행	정기예금	10,000,000	11,000,000

서울보증보험	정기예금	410,000,000	410,000,000

하나카드	정기예금	50,000,000	50,000,000

신한카드	정기예금	100,000,000	120,000,000

소프트웨어공제조합	출자금	320,532,000	320,532,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	약정한도액	실행금액

기업은행	운전자금	10,000,000	10,000,000

(5) 당사는 제품생산과 관련하여 소프트웨어 실시 계약을 맺고 있으며, 계약저작권의사용 및 계약제품의 매출액 발생에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 보고기간 중 이와 관련하여 기술사용료는 발생하지 않았습니다.

(6) 당사는 산업자문계약을 체결하여 외부의 기술자문을 받고 있으며, 자문을 받은 기술로 인한 매출액 발생에 따라 일정액의 수수료 및 주식선택권을 부여하도록 되어 있습니다. 보고기간 중 이와 관련한 매출액은 발생하지 않았습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내역	당분기말	전기말

기타특수관계자	대표이사 외	대표이사 외

(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역, 자금 거래내역 및 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 발생하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	명 칭	보증대상	보증금액	보증제공처

기타특수관계자	대표이사	계약보증	2,206,496,266	서울보증보험

선금보증	4,241,478,666

지급보증	395,000,000

하자보증	135,300,000

선급금보증	2,005,481,000	소프트웨어공제조합

정부보조금보증	27,500,000

계약보증	295,310,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사의 기업활동계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	53,263,377	157,208,377	49,709,904	135,038,014

퇴직급여	4,111,914	12,111,129	3,863,322	10,382,058

주식보상비용	1,990,535	7,290,815	5,948,169	(14,690,118)

합 계	59,365,826	176,610,321	59,521,395	130,729,954

33. 영업부문 정보당사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다.