알지노믹스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제9(당)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제8(전)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
알지노믹스 주식회사

1. 일반 사항

알지노믹스 주식회사(이하 "회사"라 함)은 2017년 8월 29일에 설립되어 신약 및 생물학적 제제, 유전자재조합 의약품 연구개발, 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 용인시 수지구 죽전로 152, 327호(단국대학교 소프트웨어 아이시티관) 에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주	우선주(*)	계	지분율

이성욱(대표이사)	2,245,000	-	2,245,000	21.7

한국산업은행	389,600	390,200	779,800	7.5

글로벌 혁신 RNA 신약 벤처투자조합	-	591,181	591,181	5.7

파트너스8호성장지원투자조합	-	532,800	532,800	5.2

시너지바이오헬스케어 벤처펀드	-	532,800	532,800	5.2

LSK헬스케어2호펀드	-	532,800	532,800	5.2

에이온 글로벌 RNA 유니콘 벤처투자조합	-	527,753	527,753	5.1

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사	-	454,960	454,960	4.4

케이비 디지털 플랫폼 펀드	38,961	375,880	414,841	4.0

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	38,961	375,880	414,841	4.0

쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	344,000	344,000	3.3

에스브이아이씨 59호 신기술투자조합	-	272,975	272,975	2.6

정진숙	211,039	-	211,039	2.0

한상영	211,039	-	211,039	2.0

(주)단국대학교기술지주회사	199,000	-	199,000	1.9

기타주주	64,200	2,011,706	2,075,906	20.1

합 계	3,397,800	6,942,935	10,340,735	100.0

(*) 우선주식의 주주는 우선주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가지고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 중요한 회계처리방침 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품3.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,865,145	11,902,195

단기금융상품	9,000,000	12,000,000

기타채권	1,191,904	852,999

계	22,057,049	24,755,194

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

기타채무	1,857,297	1,298,456

상환전환우선주부채	25,612,614	24,319,873

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	25,205,704	25,205,704

파생상품부채	68,728,111	68,728,111

기타

리스부채	1,514,465	1,618,617

계	122,918,191	121,170,761

3.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	192,237	149,297

외환손익	-	6,287

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	1,292,741	1,045,666

외환손익	(12,097)	(48,443)

리스부채

이자비용	18,968	23,980

계	1,491,849	1,176,787

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	11,865,145	11,902,195

단기금융상품	정기예금	9,000,000	12,000,000

5. 기타채권보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	417,925	121,745

미수수익	172,567	136,868

임차보증금	601,411	594,385

차감: 비유동항목	(601,411)	(594,385)

유동항목	590,492	258,613

6. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,741	1,088

선급비용	146,681	239,443

차감: 비유동항목	(4,655)	(4,655)

유동항목	146,767	235,876

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,232,297	1,482,309

취득	-	273,832

감가상각	(119,366)	(144,065)

처분	-	-

분기말장부금액	1,112,931	1,617,076

8. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	127,881	191,376

취득	6,047	-

감가상각	(15,858)	(16,592)

처분	-	-

분기말장부금액	118,070	174,785

9. 리스보고기간말 현재 인식된 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,606,094	1,726,551

리스부채

유동	320,029	424,180

비유동	1,194,436	1,194,436

계	1,514,465	1,618,616

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	120,457	110,290

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	18,968	23,980

10. 기타채무 및 기타부채 보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

미지급금	1,692,005	1,136,830

예수금	42,737	59,399

미지급비용	122,555	102,226

계	1,857,297	1,298,455

(2) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	153,357	-

비유동항목

기타장기종업원급여부채	44,242	39,264

11. 충당부채보고기간말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	전입	사용	당분기말

복구충당부채	153,965	-	-	153,965

(단위: 천원)

전기	기초	전입	사용	전분기말

복구충당부채	153,965	-	-	153,965

12. 우선주부채(1) 보고기간말 현재 우선주부채와 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	25,612,614	24,319,873

파생상품부채	68,728,111	68,728,111

전환우선주부채	25,205,704	25,205,704

계	119,546,429	118,253,688

(2) 당사가 발행한 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1종(상환전환우선주)	제2종 (상환전환우선주)	제3종 (상환전환우선주)	제4종(*3) (상환전환우선주)	제5종(*5) (상환전환우선주)	제6종(*4)(*5) (상환전환우선주)

발행일	2017년 12월 20일	2018년 7월 17일	2019년 8월 22일~2019년 9월 21일	2019년 8월 30일	2021년 4월 1일~2021년 4월 5일	2022년 1월 28일~2022년 6월 9일

발행주식수(*2)	296,800주	600,000주	1,039,200주	130,000주	955,500주	2,074,300주

주식발행단가(*2)	674원	1,668원	7,699원	7,699원	10,989원	17,935원

배당에 관한 사항 :

배당방식	참가적, 비누적적	참가적, 비누적적	참가적, 비누적적	참가적, 누적적	참가적, 비누적적	참가적, 누적적

배당률	1%	0%	0%	0%	0%	0%

전환에 관한 사항 :

전환청구기간(*1)	발행일로부터 10년간 존속하며, 발행일의 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환청구가능

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환	우선주 1주당 보통주 1.6319주로 전환

전환가격(*2)	674원	1,668원	7,699원	7,699원	10,989원	10,990원

전환가격조정	종류주식의 발행가를 하회하는 가격으로 유상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 합병, 분할, 무상증자, 주식배당, 무상감자 등으로 희석효과가 발생하는 경우 전환가격을 조정

상환에 관한 사항 :

상환청구기간(*1)	발행일로부터 3년 이후 상환청구가능

상환금액	발행일부터 상환일까지 기간에 연복리 5%를 적용하여 상환

기한전 상환청구	해당사항 없음	해당사항 없음	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용	해당사항 없음	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용

(*1) 전환우선주 및 상환전환우선주의 존속기간은 납입기일 다음날부터 10년이며, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됩니다.
(*2) 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 발행주식수, 주식발행단가 및 전환가격을 조정하였으며, 보통주로 이미 전환된 주식은 제외하였습니다.
(*3) 제4종 상환전환우선주 중 한국산업은행이 인수한 389,600주는 2022년 11월 30일 보통주로 전환되었습니다.
(*4) 2024년중 발행한 전환우선주의 주당 발행가격이 제6종 상환전환우선주의 주당 발행가격보다 낮게 이루어진바, 제6종 상환전환우선주의 전환가격은 계약에 따라 주당 17,935원에서 10,990원으로 조정되었습니다.
(*5) 2024년중 발행한 전환우선주와 동일한 특약사항을 적용받을 권리가 있습니다.

회사는 상기 상환전환우선주의 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고, 내재된 전환권 및 상환권은 분리요건을 충족하여 하나의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다.

(3) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1차	2차	3차

발행일자	2024년 08월 20일	2024년 10월 31일	2024년 12월 23일

발행가액	10,990원

발행주식수	90,991주	1,437,673주	318,471주

우선주의 존속기한	효력발생일로부터 10년

배당에 대한 권리	참가적, 누적적

우선주배당률	1%

전환가액	전환우선주식 1주의 전환으로 인하여 발행되는 보통주식 수(이하 "전환비율")는 1주이며, 보통주식의 발행가액(이하 "전환가액")은 본 전환우선주식의 1주당 발행가액(10,990원)으로 한다.

주요 전환가액의조정	본건 전환우선주식의 보통주 전환은 전환에 관한 사항을 준수하되, 회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 아래 각 호의 하나라도 이행하지 못한 경우 본건 종류주식의 전환가액을 주당 8,768원으로 조정한다. 단, 회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 2호를 이행하는 경우, 1호의 이행 여부와 무관하게 전환 가액을 조정하지 않는다.1. 한국거래소에 상장예비심사청구 완료2. 5,000,000,000원 이상의 선급금 (Upfront Payment) 및 마일스톤 (Milestone Payment)을 포함하여 합계 500,000,000,000원 이상을 지급받기로 하는 라이선스 계약 (licensing agreement) 또는 연구 협력 (research collaboration) 계약의 구속력 있는 투자 조건 계약 (binding term-sheet)의 체결(단, 마일스톤에는 개발 마일스톤 및 판매 실적에 따른 로얄티 등을 포함하는 것으로 하며 로얄티의 경우에는 마일스톤화 되어 판매실적 기반으로 구체적인 금액이 명시된 경우로 한정한다).

회사는 상기 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채(상환권 및 전환권포함)의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.- 우선주 금융부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	발행시

제 1종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	3,873,365	3,863,429	200,002

제 2종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	7,739,019	7,695,877	1,000,800

제 3종 1차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	3,525,363	3,459,535	2,000,104

제 3종 2차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	7,062,273	6,931,546	4,000,208

제 3종 3차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	3,440,955	3,376,053	2,000,104

제 4종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	1,709,142	1,676,776	4,000,208

제 5종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	12,414,718	12,220,722	10,499,990

제 6종 1차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	25,492,936	25,134,157	17,203,252

제 6종 2차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	4,422,847	4,360,562	3,000,526

제 6종 3차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	14,585,351	14,388,818	10,000,556

제 6종 4차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	10,074,757	9,940,509	6,998,237

전환우선주 1차	1,241,625	1,241,625	999,991

전환우선주 2차	19,617,754	19,617,754	15,800,026

전환우선주 3차	4,346,325	4,346,325	3,499,996

합 계	119,546,430	118,253,688	81,204,000

- 우선주 금융부채 관련 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(5,262,662)	(4,334,310)

평가이익 등	-	-

평가손실 등	(1,292,741)	(1,045,666)

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(3,969,921)	(3,288,644)

13. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 13,358천원 입니다.

14. 불입자본 및 기타자본

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주 3,397,800주 및 우선주 6,942,935주 이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 2022년 12월 13일 이사회 승인을 통해 2022년 12월 28일을 기준일로 기존 소유주식 1주당 49주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며 2022년 12월 28일 임시주주총회에서 액면금액 1,000원의 주식 1주를 액면금액 500원의 주식 2주로 액면분할하기로 결의하였으며, 2023년 1월 30일 주식분할 등기를 완료하였습니다.

14.1 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

보통주 발행주식수(*1)	3,397,800	3,397,800

보통주자본금	1,698,900,000	1,698,900,000

(*1) 회사가 발행한 우선주는 금융부채로 회계처리하였습니다(주석 12참조).

14.2 기타자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	5,342,755	4,999,723

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,999,723	4,635,309

주식보상비용	343,032	172,605

분기말금액	5,342,755	4,807,914

15. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

부여시점	2019년 07월 02일	2020년 11월 30일	2021년 08월 25일	2022년 08월 12일	2025년 01월 03일

행사가능기간	가득일로부터 5년간(*3)	가득일로부터 5년간	가득일로부터 5년간	가득일로부터 5년간	가득일로부터 5년간

행사가격(*1)	4,000원	5,389원	7,692원	12,275원(*2)	7,693원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재직

발행 주식수(*1)	40,000주	151,500주	255,800주	189,000주	331,000주

부여방법	주식교부형

(*1) 2022년중 실시한 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 행사가격 및 발행 주식수를 조정하였습니다.
(*2) 2024년중 발행한 우선주의 주당 발행가격이 4차 주식선택권의 행사가격보다 낮게 이루어진바, 4차의 행사가격은 계약에 따라 주당 12,555원에서 12,275원으로 조정되었습니다.
(*3) 2024년 3월 29일 정기주주총회의 결의를 통하여 행사가능기간이 3년에서 5년으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 343,032 천원과 172,605 천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

16. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

미처리 결손금	(110,045,824)	(104,783,162)

17. 판매와 관리비당분기와 전분기 중 판매와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	296,667	369,888

퇴직급여	13,358	4,762

복리후생비	29,893	49,598

여비교통비	30,163	14,835

접대비	6,179	3,264

통신비	2,154	2,141

세금과공과	11,300	26,016

감가상각비	119,366	144,065

무형자산상각비	15,858	16,592

사용권자산감가상각비	120,457	110,290

보험료	5,042	10,923

경상연구개발비	2,883,577	2,216,775

운반비	-	12,846

교육훈련비	6,432	863

도서인쇄비	6,356	6,000

회의비	1,744	4,696

사무용품비	1,904	1,212

소모품비	5,361	15,510

지급수수료	206,058	140,910

광고선전비	5,000	-

건물관리비	19,084	48,015

차량유지비	2,109	-

주식보상비용	343,032	172,605

계	4,131,094	3,371,805

18. 기타수익과 기타비용 18.1 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	107	5

외환차익	10,651	508

잡이익	2	2

계	10,760	514

18.2 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	10,178	41,819

외환차손	12,677	7,137

잡손실	-	-

계	22,855	48,956

19. 금융수익과 금융비용 19.1 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	192,237	155,584

19.2 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,311,709	1,069,647

20. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	(5,262,662)	(4,334,310)

조정:

감가상각비	119,366	144,065

무형자산상각비	15,858	16,592

사용권자산감가상각비	120,457	110,290

장기종업원급여	4,978	4,449

주식보상비용	343,032	172,605

외화환산손익	10,071	35,527

이자수익	(192,237)	(149,297)

이자비용	1,311,709	1,069,647

기타채권의 증가(감소)	(296,180)	(23,846)

기타유동자산의 감소(증가)	89,109	(5,278)

기타채무의 증가(감소)	548,771	1,197,431

기타유동부채의 증가	153,357	(43,031)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,034,371)	(1,805,156)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 미지급 취득	-	84,000

건설중인 자산의 대체	-	223,622

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	계

유동성
리스부채	비유동성
리스부채	상환전환우선주부채	전환우선주부채	파생상품부채

전기초	362,707	1,469,863	19,768,521	-	71,884,672	93,485,763

재무현금흐름	(468,540)	-	-	20,300,014	-	19,831,474

기타 비금융변동(*1)	530,014	( 275,427)	4,551,352	4,905,691	(3,156,561)	6,555,069

전기말 순부채	424,181	1,194,436	24,319,873	25,205,705	68,728,111	119,872,306

당기초	424,181	1,194,436	24,319,873	25,205,705	68,728,111	119,872,306

재무현금흐름	(123,120)	-	-	-	-	(123,120)

기타 비금융변동(*1)	18,968	-	1,292,741	-	-	1,311,709

당기말 순부채	320,029	1,194,436	25,612,614	25,205,705	68,728,111	121,060,895

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

21. 약정사항 (1) 약정사항 회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사 등 30개 투자자로부터 유상증자(총 인수대금 : 81,224 백만원)를 받았으며, 이와 관련하여 다음의 주요 약정을 체결하였습니다.

구 분	내 용

최대주주의 지분처분제한	최대주주는 최대주주가 보유하고 있는 발행주식의 양도, 담보제공 기타 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전 서면동의를 득하여야 한다.

투자자의 우선매수권	최대주주가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각, 양도, 이전 또는 처분하고자 하는 경우 투자자에게 우선적으로 서면통지할 의무가 있으며, 투자자는 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 공동매도권	최대주주가 보유하고 있는 지분의 처분을 원하는 경우 투자자는 대주주와 동일한 가격과 조건으로 최대주주에 우선하여 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 주식매수청구권	최대주주가 신주인수계약 상의 중대한 의무를 위반한 경우 투자자는 이에 대한 시정조치를 요구할 수 있으며, 시정되지 않은 경우에는 투자자는 최대주주에게 투자자의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자금의 사용제한(*)	유상증자 대금은 회사의 연구개발비, 연구시설 구축비용 및 운영자금 등의 목적으로만 사용이 가능하며, 주주들의 사전 서면동의 없이 제3자에 대한 자금대여 또는 제3자의 주식매수를 위하여 사용될 수 없음.

(*) 투자자금의 사용제한 위반 여부 관련 투자자는 정기 실사를 수행할 권한이 있으며, 실사과정에서 약정에 위반되는 사항이 발견되는 경우 투자자는 30일 이내에 원상회복을 요구할 수 있는 권리가 있습니다. 원상회복이 이루어지지 않거나, 추가적인 위반사례가 발생하는 경우 투자자는 기한전 상환청구, 주식매수청구, 위약벌금 등을 청구할 수 있으며, 상환청구가 이루어질 경우 배당가능이익의 한도 내에서 관련 상환청구에 응할 수 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사는 에이스아메리칸화재해상보험에 임상시험배상책임보험(부보금액 1,000,000천원)과 생명과학배상책임보험(부보금액 USD 2,000,000)을 가입하고 있습니다. 또한, DB손해보험에 환경책임보험을 가입하고 있으며 삼성화재해상보험에 화재보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.

22. 특수관계자 (1) 매출 및 매입 등 거래당기 및 전기에 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래는 없습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	153,025	155,642

퇴직급여	12,552	12,720

기타장기종업원급여	357	312

주식기준보상	238,361	90,659

합 계	403,969	259,333

23. 영업부문 정보 회사는 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다. 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.