알지노믹스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제8(당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제7(전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
알지노믹스 주식회사

1. 일반 사항

알지노믹스 주식회사(이하 "회사"라 함)은 2017년 8월 29일에 설립되어 신약 및 생물학적 제제, 유전자재조합 의약품 연구개발, 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 용인시 수지구 죽전로 152, 327호(단국대학교 소프트웨어 아이시티관) 에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주	우선주(*)	계	지분율

이성욱(대표이사)	2,245,000	-	2,245,000	26.15%

한국산업은행	389,600	390,200	779,800	9.08%

글로벌 혁신 RNA 신약 벤처투자조합	-	624,500	624,500	7.27%

파트너스8호성장지원투자조합	-	532,800	532,800	6.21%

시너지바이오헬스케어 벤처펀드	-	532,800	532,800	6.21%

LSK헬스케어2호펀드	-	532,800	532,800	6.21%

쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사	-	430,000	430,000	5.01%

정진숙	211,039	-	211,039	2.46%

한상영	211,039	-	211,039	2.46%

쿼드자산운용(주)	-	234,400	234,400	2.73%

(주)단국대학교기술지주회사	199,000	-	199,000	2.32%

기타주주	142,122	1,909,291	2,051,413	23.90%

합 계	3,397,800	5,186,791	8,584,591	100.00%

(*) 우선주식의 주주는 우선주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가지고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 중요한 회계처리방침2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품3.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,271,709	11,662,215

단기금융상품	4,000,000	4,000,000

기타채권	704,044	679,790

계	7,975,753	16,342,005

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

기타채무	1,367,458	1,211,869

상환전환우선주부채	23,085,474	19,768,521

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	71,884,673	71,884,673

전환우선주부채	999,991,090	-

기타

리스부채	1,721,531	1,832,569

계	1,098,050,226	94,697,632

3.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	355,676	670,192

외환손익	-	5,919

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	3,316,953	2,677,113

외환손익	(6,629)	10,846

리스부채

이자비용	68,255	47,924

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보유현금	-	-

보통예금 등	3,271,709	11,662,215

계	3,271,709	11,662,215

단기금융상품	정기예금	4,000,000	4,000,000

전기말 현금및현금성자산에는 중소기업 연구인력지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 19백만원이 포함되어 있으며, 당기중 해당 정부보조금은 사용이 완료되었습니다.

5. 기타채권보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	91,940	84,851

미수수익	24,661	76,006

임차보증금	587,443	518,933

차감: 비유동항목	(587,443)	(518,933)

유동항목	116,601	160,856

6. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	27,502	20,598

선급비용	239,170	11,237

차감: 비유동항목	(5,315)	(5,315)

유동항목	261,357	26,520

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,482,309	1,506,781

취득	294,292	263,192

감가상각	(450,694)	(369,707)

분기말장부금액	1,325,908	1,400,266

8. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	191,376	217,701

취득	1,292	37,350

감가상각	(49,797)	(48,537)

분기말장부금액	142,872	206,514

9. 리스보고기간말 현재 인식된 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,847,008	2,021,992

리스부채

유동	102,914	362,707

비유동	1,618,617	1,469,863

계	1,721,531	1,832,570

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	337,649	288,957

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	68,255	47,924

10. 기타채무 및 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

미지급금	1,202,673	1,077,381

예수금	47,660	-

미지급비용	117,125	134,488

계	1,367,458	1,211,869

(2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	-	36,109

이연정부보조금	-	19,050

계	-	55,159

비유동항목

기타장기종업원급여부채	44,737	31,391

11. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	전입	사용	당분기말

복구충당부채	153,965	-	-	153,965

(단위: 천원)

전분기	기초	전입	사용	전분기말

복구충당부채	137,117	-	-	137,117

12. 우선주부채(1) 보고기간말 현재 우선주와 파생상품부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	23,085,474	19,768,521

파생상품부채	71,884,673	71,884,673

전환우선주부채	999,991	-

(2) 상환전환우선주 및 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1종(상환전환우선주)	제2종(상환전환우선주)	제3종(상환전환우선주)	제4종(*3)(상환전환우선주)	제5종(상환전환우선주)	제6종(상환전환우선주)	제7종(전환우선주)

발행일	2017년 12월 20일	2018년 7월 17일	2019년 8월 22일~2019년 9월 21일	2019년 8월 30일	2021년 4월 1일~2021년 4월 5일	2022년 1월 28일~2022년 6월 9일	2024년 08월 20일

발행주식수(*2)	296,800주	600,000주	1,039,200주	130,000주	955,500주	2,074,300주	90,990주

주식발행단가(*2)	674원	1,668원	7,699원	7,699원	10,989원	17,935원	10,990원

배당에 관한 사항 :

배당방식	참가적, 비누적적	참가적, 비누적적	참가적, 비누적적	참가적, 누적적	참가적, 비누적적	참가적, 누적적	참가적, 누적적

배당률	1%	0%	0%	0%	0%	0%	1%

전환에 관한 사항 :

전환청구기간(*1)	발행일로부터 10년간 존속하며, 발행일의 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환청구가능

전환비율	상환전환주식 1주 당 보통주식 1주로 전환

전환가격(*2)	674원	1,668원	7,699원	7,699원	10,989원	17,935원

전환가격조정	종류주식의 발행가를 하회하는 가격으로 유상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 합병, 분할, 무상증자, 주식배당, 무상감자 등으로 희석효과가 발생하는 경우 전환가격을 조정

상환에 관한 사항 :

상환청구기간(*1)	발행일로부터 3년 이후 상환청구가능	해당사항 없음

상환금액	발행일부터 상환일까지 기간에 연복리 5%를 적용하여 상환	해당사항 없음

기한전 상환청구	해당사항 없음	해당사항 없음	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용	해당사항 없음	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용	해당사항 없음

(*1) 상환전환우선주식 및 전환우선주식의 존속기간은 납입기일 다음날부터 10년이며, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됩니다.
(*2) 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 발행주식수, 주식발행단가 및 전환가격을 조정하였으며, 보통주로 이미 전환된 주식은 제외하였습니다.
(*3) 2022년중 제4종 상환전환우선주중 한국산업은행이 인수한 389,600주(무상증자 및 액면분할후 주식수 기준)가 보통주로 전환되었습니다.

회사는 상기 상환전환우선주의 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고, 내재된 전환권 및 상환권은 분리요건을 충족하여 하나의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	발행시

제 1종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	4,490,244	4,490,244	172,369

제 2종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	8,756,202	8,756,202	866,157

제 3종 1차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	3,183,231	3,183,231	1,661,503

제 3종 2차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	6,466,032	6,466,032	3,324,915

제 3종 3차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	3,272,023	3,272,023	1,716,079

제 4종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	1,603,292	1,603,292	3,436,070

제 5종 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	12,580,420	12,580,420	9,785,476

제 6종 1차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	14,634,099	14,634,099	12,291,056

제 6종 2차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	2,553,997	2,553,996	2,170,793

제 6종 3차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	8,428,284	8,428,284	7,323,781

제 6종 4차 상환전환우선주의 상환권 및 전환권	5,916,850	5,916,850	5,154,767

합 계	71,884,673	71,884,673	47,902,966

(4) 회사가 신규로 발행한 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1차

발행일자	2024년 08월 20일

발행가액	10,990원

발행주식수	90,991주

우선주의 존속기한	효력발생일로부터 10년

배당에 대한 권리	참가적, 누적적

우선주배당률	1%

전환가액	전환우선주식 1주의 전환으로 인하여 발행되는 보통주식 수(이하 "전환비율")는 1주이며, 보통주식의 발행가액(이하 "전환가액")은 본 전환우선주식의 1주당 발행가액(10,990원)으로 한다.

전환가액의 조정	본건 전환우선주식의 보통주 전환은 전환에 관한 사항을 준수하되, 회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 아래 각 호의 하나라도 이행하지 못한 경우 본건 종류주식의 전환가액을 주당 8,768원으로 조정한다. 단, 회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 2호를 이행하는 경우, 1호의 이행 여부와 무관하게 전환 가액을 조정하지 않는다. 1. 한국거래소에 상장예비심사청구 완료 2. 5,000,000,000원 이상의 선급금 (upfront payment) 및 마일스톤 (Milestone Payment)을 포함하여 합계 500,000,000,000원 이상을 지급받기로 하는 라이선스 계약 (licensing agreement) 또는 연구 협력 (research collaboration) 계약의 구속력 있는 투자 조건 계약 (binding term-sheet)의 체결(단, 마일스톤에는 개발 마일스톤 및 판매 실적에 따른 로얄티 등을 포함하는 것으로 하며 로얄티의 경우에는 마일스톤화 되어 판매실적 기반으로 구체적인 금액이 명시된 경우로 한정한다).

13. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 85,933천원(전분기 115,126천원)입니다.

14. 불입자본 및 기타자본

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주 3,397,800주 및 우선주 5,186,791 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 2022년 12월 13일 이사회 승인을 통해 2022년 12월 28일을 기준일로 기존 소유주식 1주당 49주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며 2022년 12월 28일 임시주주총회에서 액면금액 1,000원의 주식 1주를 액면금액 500원의 주식 2주로 액면분할하기로 결의하였으며, 2023년 1월 30일 주식분할 등기를 완료하였습니다.

14.1 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식총수	100,000,000	100,000,000

주당 액면금액	500	500

보통주 발행주식수(*1)	3,397,800	3,397,800

보통주자본금	1,698,900,000	1,698,900,000

(*1) 회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주는 금융부채로 회계처리하였습니다(주석 12참조).

14.2 기타자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	4,999,723	4,635,309

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,635,309	3,276,182

주식보상비용	364,414	1,253,849

분기말금액	4,999,723	4,530,031

15. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

부여시점	2019년 07월 02일	2020년 11월 30일	2021년 08월 25일	2022년 08월 12일

행사가능기간	가득일로부터 5년간(*1)	가득일로부터 5년간	가득일로부터 5년간	가득일로부터 5년간

행사가격(*2)	4,000원	5,389원	7,692원	12,555원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재직	부여일로부터 2년이상 재직	부여일로부터 2년이상 재직	부여일로부터 2년이상 재직

발행 주식수(*2)	40,000주	151,500주	255,800주	189,000주

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

(*1) 2024년 3월 29일 정기주주총회의 결의를 통하여 행사가능기간이 3년에서 5년으로 변경되었습니다.(*2) 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 행사가격 및 발행 주식수를 조정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 364,414 천원과 1,253,849 천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

16. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리 결손금	(99,206,151)	(85,933,041)

17. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	1,102,785	1,162,333

퇴직급여	85,933	115,126

복리후생비	122,026	145,359

여비교통비	108,031	189,589

접대비	8,043	6,273

통신비	6,451	6,826

세금과공과	75,596	84,615

감가상각비	450,694	353,277

무형자산상각비	49,797	48,537

사용권자산감가상각비	337,649	288,957

보험료	34,891	43,898

경상연구개발비	6,888,872	8,083,549

운반비	17,220	31,849

교육훈련비	709	628

도서인쇄비	6,462	6,397

회의비	11,735	16,378

사무용품비	4,060	3,876

소모품비	25,190	21,965

지급수수료	396,353	380,588

건물관리비	140,052	139,007

광고선전비	-	25,189

잡비	-	50

주식보상비용	364,414	1,253,849

계	10,236,963	12,408,114

18. 기타수익과 기타비용 18.1 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	17,969	-

외환차익	53,029	124,118

잡이익	15	1,123

계	71,012	125,241

18.2 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	-	6,240

외화환산손실	2,855	34,085

외환차손	74,772	79,187

잡손실	-	2,556

계	77,627	122,068

19. 금융수익과 금융비용 19.1 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	355,676	670,192

외화환산이익	-	8,565

계	355,676	678,757

19.2 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,385,208	2,725,038

외화환산손실	-	2,647

계	3,385,208	2,727,684

20. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(13,273,110)	(14,310,261)

조정:

감가상각비	450,694	353,277

무형자산상각비	49,797	48,537

사용권자산감가상각비	337,649	288,957

장기종업원급여	13,346	14,219

주식보상비용	364,414	1,253,849

외화환산손익	(15,114)	28,167

이자수익	(355,676)	(670,192)

이자비용	3,385,208	2,725,038

기타채권의 감소(증가)	(7,090)	81,358

기타유동자산의 감소(증가)	(234,837)	1,996

기타채무의 증가(감소)	115,544	(1,927,587)

기타유동부채의 증가	-	37,857

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,169,174)	(12,074,784)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	307,622	10,900

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	계

유동성리스부채	비유동성리스부채	상환전환우선주부채	파생상품부채	전환우선주부채

전기초	319,253	1,339,511	16,096,526	76,635,244	-	94,390,534

재무현금흐름	(290,721)	-	-	-	-	(290,721)

기타 비금융변동(*1)	59,176	493,058	2,677,113	-	-	3,229,348

전분기말 순부채	87,708	1,832,569	18,773,639	76,635,244	-	97,329,160

당기초	362,707	1,469,863	19,768,521	71,884,673	-	93,485,764

재무현금흐름	(345,420)	-	-	-	999,991	654,571

기타 비금융변동(*1)	85,627	148,754	3,316,953	-	-	3,551,334

당분기말 순부채	102,914	1,618,617	23,085,474	71,884,673	999,991	97,691,669

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

21. 약정사항 (1) 약정사항 회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사 등 26개 투자자로부터 유상증자(총 인수대금 : 61,904백만원)를 받았으며, 이와 관련하여 다음의 약정을 체결하였습니다.

구 분	내 용

최대주주의 지분처분제한	최대주주는 최대주주가 보유하고 있는 발행주식의 양도, 담보제공 기타 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전 서면동의를 득하여야 한다.

투자자의 우선매수권	최대주주가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각, 양도, 이전 또는 처분하고자 하는 경우 투자자에게 우선적으로 서면통지할 의무가 있으며, 투자자는 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 공동매도권	최대주주가 보유하고 있는 지분의 처분을 원하는 경우 투자자는 대주주와 동일한가격과 조건으로 최대주주에 우선하여 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 주식매수청구권	최대주주가 신주인수계약 상의 중대한 의무를 위반한 경우 투자자는 이에 대한 시정조치를 요구할 수 있으며, 시정되지 않은 경우에는 투자자는 최대주주에게 투자자의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자금의 사용제한(*)	유상증자 대금은 회사의 연구개발비, 연구시설 구축비용 및 운영자금 등의 목적으로만 사용이 가능하며, 주주들의 사전 서면동의 없이 제3자에 대한 자금대여 또는 제3자의 주식매수를 위하여 사용될 수 없음.

(*) 투자자금의 사용제한 위반 여부 관련 투자자는 정기 실사를 수행할 권한이 있으며, 실사과정에서 약정에 위반되는 사항이 발견되는 경우 투자자는 30일 이내에 원상회복을 요구할 수 있는 권리가 있습니다. 원상회복이 이루어지지 않거나, 추가적인 위반사례가 발생하는 경우 투자자는 기한전 상환청구, 주식매수청구, 위약벌금 등을 청구할 수 있으며, 상환청구가 이루어질 경우 배당가능이익의 한도 내에서 관련 상환청구에 응할 수 있습니다.

22. 특수관계자 (1) 매출 및 매입 등 거래당분기 및 전분기에 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래는 없습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	470,481	464,567

퇴직급여	38,557	37,964

기타장기종업원급여	468	468

주식기준보상	271,976	798,820

합 계	781,482	1,301,819

23. 영업부문 정보 회사는 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다.회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.