알지노믹스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제9(당)반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제8(전)반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
알지노믹스 주식회사

1. 일반 사항

알지노믹스 주식회사(이하 "회사"라 함)은 2017년 8월 29일에 설립되어 신약 및 생물학적 제제, 유전자재조합 의약품 연구개발, 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 용인시 수지구 죽전로 152, 327호(단국대학교 소프트웨어 아이시티관) 에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주	우선주(*)	계	지분율

이성욱(대표이사)	2,245,000	-	2,245,000	21.7

한국산업은행	389,600	390,200	779,800	7.5

글로벌 혁신 RNA 신약 벤처투자조합	-	573,577	573,577	5.6

시너지바이오헬스케어 벤처펀드	-	532,800	532,800	5.2

LSK헬스케어2호펀드	-	532,800	532,800	5.2

에이온 글로벌 RNA 유니콘 벤처투자조합	-	527,753	527,753	5.1

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사	-	454,960	454,960	4.4

케이비 디지털 플랫폼 펀드	38,961	375,880	414,841	4.0

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	38,961	375,880	414,841	4.0

파트너스8호성장지원투자조합	-	395,251	395,251	3.8

쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	344,000	344,000	3.3

에스브이아이씨 59호 신기술투자조합	-	272,975	272,975	2.6

정진숙	211,039	-	211,039	2.0

한상영	211,039	-	211,039	2.0

(주)단국대학교기술지주회사	199,000	-	199,000	1.9

기타주주	64,200	2,166,859	2,231,059	21.6

합 계	3,397,800	6,942,935	10,340,735	100.0

(*) 우선주식의 주주는 우선주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가지고 있습니다.

회사의 우선주는 2025년 7월 24일자로 모두 보통주로 전환되었습니다(주석26 참조).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 중요한 회계처리방침 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위 험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 요약반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

3.1 금융상품 범주별 장부가액(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	14,093,527	11,902,195

단기금융상품	9,079,575	12,000,000

기타채권	797,783	852,999

계	23,970,885	24,755,194

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

기타채무	1,287,156	1,298,456

상환전환우선주부채	26,986,470	24,319,873

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채	46,512,799	25,205,704

파생상품부채	133,157,654	68,728,111

기타

리스부채	1,409,061	1,618,617

계	209,353,140	121,170,761

3.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	137,716	329,953	117,136	266,433

외환손익	27,019	27,019	4,651	10,938

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손실	85,736,637	85,736,637	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	1,373,857	2,666,598	1,103,195	2,148,861

외환손익	(141,336)	(153,433)	(67,563)	(116,006)

리스부채

이자비용	17,716	36,684	22,793	46,773

3.3 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,093,527	14,093,527	11,902,195	11,902,195

단기금융상품	9,079,575	9,079,575	12,000,000	12,000,000

기타채권	797,783	797,783	258,613	258,613

계	23,970,885	23,970,885	24,160,808	24,160,808

금융부채

기타채무	1,287,156	1,287,156	1,298,456	1,298,456

상환전환우선주부채	26,986,470	26,986,470	24,319,873	24,319,873

전환우선주부채	46,512,799	46,512,799	25,205,704	25,205,704

파생상품부채	133,157,654	133,157,654	68,728,111	68,728,111

계	207,944,079	207,944,079	119,552,144	119,552,144

3.4 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공 시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있 는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	133,157,654	133,157,654

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	46,512,799	46,512,799

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	68,728,111	68,728,111

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	25,205,704	25,205,704

3.5 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	금융부채

파생상품

당반기	전반기

기초	93,933,816	71,884,673

당기손익인식액	85,736,637	-

당반기말	179,670,453	71,884,673

3.6 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	133,157,654	3	이항평가모형	기초자산가격

변동성

당기손익-공정가치측정 금융부채	46,512,799	3	이항평가모형	기초자산가격

변동성

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	68,728,111	3	이항평가모형	기초자산가격

변동성

당기손익-공정가치측정 금융부채	25,205,704	3	이항평가모형	기초자산가격

변동성

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	14,093,527	11,902,195

단기금융상품	정기예금	9,079,575	12,000,000

계	23,173,102	23,902,195

5. 기타채권 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	123,247	121,745

미수수익	66,014	136,868

임차보증금	608,522	594,385

차감: 비유동항목	(608,522)	(594,385)

유동항목	189,261	258,613

6. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,396	1,088

선급비용	122,959	239,443

차감: 비유동항목	(4,655)	(4,655)

유동항목	120,700	235,876

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초장부금액	1,232,297	1,232,297	1,482,309	1,482,309

취득	28,238	28,238	2,665	281,497

감가상각	(114,268)	(233,634)	(150,160)	(294,225)

반기말장부금액	1,146,267	1,026,901	1,334,814	1,469,581

8. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기초장부금액	127,881	127,881	191,376	191,376

취득	2,116	8,163	-	-

상각	(16,064)	(31,922)	(16,592)	(33,184)

반기말장부금액	113,933	104,122	174,784	158,193

9. 리스 보고기간말 현재 인식된 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,485,637	1,726,551

리스부채

유동	214,625	424,180

비유동	1,194,436	1,194,436

계	1,409,061	1,618,616

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	120,457	240,914	110,291	220,581

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	17,716	36,684	22,793	46,773

10. 기타채무 및 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

미지급금	1,100,581	1,136,830

예수금	78,552	59,399

미지급비용	108,023	102,226

계	1,287,156	1,298,455

(2) 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

계약부채(*)	65,015	-

비유동항목

기타장기종업원급여부채	49,220	39,264

(*) 회사는 고객으로부터 선수취한 금액을 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식하며, 그 전까지는 계약부채로 분류하고 있습니다(주석 23 참조).

11. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	전입	사용	당반기말

복구충당부채	153,965	-	-	153,965

(단위: 천원)

전반기	기초	전입	사용	전반기말

복구충당부채	153,965	-	-	153,965

12. 우선주부채 (1) 보고기간말 현재 전환우선주, 상환전환우선주와 파생상품부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상환전환우선주부채	26,986,470	24,319,873

파생상품부채	133,157,654	68,728,111

전환우선주부채	46,512,799	25,205,704

계	206,656,923	118,253,688

(2) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1종(상환전환우선주)	제2종(상환전환우선주)	제3종(상환전환우선주)	제4종(*3)(상환전환우선주)	제5종(*5)(상환전환우선주)	제6종(*4)(*5)(상환전환우선주)

발행일	2017년 12월 20일	2018년 7월 17일	2019년 8월 22일~2019년 9월 21일	2019년 8월 30일	2021년 4월 1일~2021년 4월 5일	2022년 1월 28일~2022년 6월 9일

발행주식수(*2)	296,800주	600,000주	1,039,200주	130,000주	955,500주	2,074,300주

주식발행단가(*2)	674원	1,668원	7,699원	7,699원	10,989원	17,935원

배당에 관한 사항 :

배당방식	참가적, 비누적적	참가적, 비누적적	참가적, 비누적적	참가적, 누적적	참가적, 비누적적	참가적, 누적적

배당률	1%	0%	0%	0%	0%	0%

전환에 관한 사항 :

전환청구기간(*1)	발행일로부터 10년간 존속하며, 발행일의 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환청구가능

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환	우선주 1주당 보통주 1.6319주로 전환

전환가격(*2)	674원	1,668원	7,699원	7,699원	10,989원	10,990원

전환가격조정	종류주식의 발행가를 하회하는 가격으로 유상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 합병, 분할, 무상증자, 주식배당, 무상감자 등으로 희석효과가 발생하는 경우 전환가격을 조정

상환에 관한 사항 :

상환청구기간(*1)	발행일로부터 3년 이후 상환청구가능

상환금액	발행일부터 상환일까지 기간에 연복리 5%를 적용하여 상환

기한전 상환청구	해당사항 없음	해당사항 없음	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용	해당사항 없음	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용	정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용

(*1) 전환우선주 및 상환전환우선주의 존속기간은 납입기일 다음날부터 10년이며, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됩니다.
(*2) 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 발행주식수, 주식발행단가 및 전환가격을 조정하였으며, 보통주로 이미 전환된 주식은 제외하였습니다.
(*3) 제4종 상환전환우선주 중 한국산업은행이 인수한 389,600주는 2022년 11월 30일 보통주로 전환되었습니다.
(*4) 2024년중 발행한 전환우선주의 주당 발행가격이 제6종 상환전환우선주의 주당 발행가격보다 낮게 이루어진바, 제6종 상환전환우선주의 전환가격은 계약에 따라 주당 17,935원에서 10,990원으로 조정되었습니다.
(*5) 2024년중 발행한 전환우선주와 동일한 특약사항을 적용받을 권리가 있습니다.단, 회사는 동 특약사항의 요건을 모두 달성하였으며, 2025년 7월 24일자로 모든 우선주의 보통주 전환을 완료하여 해당 특약사항의 전환가액조정 조건은 말소되었습니다(주석26 참조).

회사는 상기 상환전환우선주의 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고, 내재된 전환권 및 상환권은 분리요건을 충족하여 하나의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다.

(3) 회사가 발행한 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1차	2차	3차

발행일자	2024년 08월 20일	2024년 10월 31일	2024년 12월 23일

발행가액	10,990원

발행주식수	90,991주	1,437,673주	318,471주

우선주의 존속기한	효력발생일로부터 10년

배당에 대한 권리	참가적, 누적적

우선주배당률	1%

전환가액	전환우선주식 1주의 전환으로 인하여 발행되는 보통주식 수(이하 "전환비율")는 1주이며, 보통주식의 발행가액(이하 "전환가액")은 본 전환우선주식의 1주당 발행가액(10,990원)으로 한다.

(*) 특약사항	본건 전환우선주식의 보통주 전환은 전환에 관한 사항을 준수하되, 회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 아래 각 호의 하나라도 이행하지 못한 경우 본건 종류주식의 전환가액을 주당 8,768원으로 조정한다. 단, 회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 2호를 이행하는 경우, 1호의 이행 여부와 무관하게 전환가액을 조정하지 않는다.1. 한국거래소에 상장예비심사청구 완료2. 5,000,000,000원 이상의 선급금 (Upfront Payment) 및 마일스톤 (Milestone Payment)을 포함하여 합계 500,000,000,000원 이상을 지급받기로 하는 라이선스 계약 (licensing agreement) 또는 연구 협력 (research collaboration) 계약의 구속력 있는 투자 조건 계약 (binding term-sheet)의 체결(단, 마일스톤에는 개발 마일스톤 및 판매 실적에 따른 로얄티 등을 포함하는 것으로 하며 로얄티의 경우에는 마일스톤화 되어 판매실적 기반으로 구체적인 금액이 명시된 경우로 한정한다).

(*) 회사는 동 특약사항의 요건을 모두 달성하였으며, 2025년 7월 24일자로 모든 우선주의 보통주 전환을 완료하여 해당 특약사항의 전환가액조정 조건은 말소되었습니다(주석26 참조).

회사는 상기 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채(상환권 및 전환권포함)의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

- 우선주 금융부채 장부금액(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	발행시

제 1종 상환전환우선주	7,300,040	3,863,429	200,002

제 2종 상환전환우선주	14,637,886	7,695,877	1,000,800

제 3종 1차 상환전환우선주	6,279,947	3,459,535	2,000,104

제 3종 2차 상환전환우선주	12,573,581	6,931,546	4,000,208

제 3종 3차 상환전환우선주	6,197,950	3,376,053	2,000,104

제 4종 상환전환우선주	3,084,444	1,676,776	4,000,208

제 5종 상환전환우선주	21,716,358	12,220,722	10,499,990

제 6종 1차 상환전환우선주	41,042,065	25,134,157	17,203,252

제 6종 2차 상환전환우선주	7,139,018	4,360,562	3,000,526

제 6종 3차 상환전환우선주	23,707,647	14,388,818	10,000,556

제 6종 4차 상환전환우선주	16,465,189	9,940,509	6,998,237

전환우선주 1차	2,291,257	1,241,625	999,991

전환우선주 2차	36,202,115	19,617,754	15,800,026

전환우선주 3차	8,019,426	4,346,325	3,499,996

합 계	206,656,923	118,253,688	81,204,000

- 우선주 금융부채 관련 손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

법인세비용차감전순손실	(84,047,657)	(89,310,319)	(4,491,622)	(8,825,931)

평가이익 등	-	-	-	-

평가손실 등	(87,110,494)	(88,403,235)	(1,103,195)	(2,148,861)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	3,062,837	(907,084)	(3,388,427)	(6,677,070)

(5) 회사가 발행한 제 1종~6종의 상환전환우선주 및 전환우선주는 2025년 7월 24일자로 보통주로 전환이 모두 완료되었습니다.

13. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 32,276천원 (전반기 66,110천원)입니다.

14. 불입자본 및 기타자본

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주 3,397,800주 및 우선주 6,942,935주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 2022년 12월 13일 이사회 승인을 통해 2022년 12월 28일을 기준일로 기존 소유주식 1주당 49주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며 2022년 12월 28일 임시주주총회에서 액면금액 1,000원의 주식 1주를 액면금액 500원의 주식 2주로 액면분할하기로 결의하였으며, 2023년 1월 30일 주식분할 등기를 완료하였습니다.

14.1 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식총수	100,000,000	100,000,000

주당 액면금액	500	500

보통주 발행주식수(*)	3,397,800	3,397,800

보통주자본금	1,698,900,000	1,698,900,000

(*) 회사가 발행한 우선주는 금융부채로 회계처리하였습니다(주석12 참조).

14.2 기타자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	5,697,481	4,999,723

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,999,723	4,635,309

주식보상비용	697,758	340,155

반기말금액	5,697,481	4,975,464

15. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차(*2)	2차	3차	4차	5차

부여시점	2019년 07월 02일	2020년 11월 30일	2021년 08월 25일	2022년 08월 12일	2025년 01월 03일

행사가능기간	가득일로부터 5년간

행사가격(*1)	4,000원	5,389원	7,692원	12,275원(*3)	7,693원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재직

발행 주식수(*1)	40,000주	151,500주	255,800주	189,000주	331,000주

부여방법	주식교부형

(*1) 무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 행사가격 및 발행 주식수를 조정하였습니다.(*2) 1차 주식선택권의 행사가능기간은 2024년 3월 29일 정기주주총회의 결의를 통하여 3년에서 5년으로 변경되었습니다.(*3) 2024년중 발행한 우선주의 주당 발행가격이 4차 주식선택권의 행사가격보다 낮게 이루어진바, 4차의 행사가격은 계약에 따라 주당 12,555원에서 12,275원으로 조정되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여일	만기	주당 행사가격	주식수

당기말	전기말

2019-07-02	2026-07-01	4,000원	40,000주	40,000주

2020-11-30	2027-11-29	5,389원	113,700주	113,700주

2021-08-25	2028-08-24	7,692원	190,400주	190,400주

2022-08-12	2029-08-11	12,275원	145,000주	145,000주

2025-01-03	2032-01-02	7,693원	331,000주	-

계	820,100주	489,100주

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 697,758천원과 340,155천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

16. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처리 결손금	(195,112,731)	(104,783,162)

17. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여	388,930	685,597	369,260	739,148

퇴직급여	18,918	32,276	61,348	66,110

복리후생비	45,487	75,380	27,731	77,329

여비교통비	13,842	46,114	52,904	67,739

접대비	1,974	8,153	1,002	4,266

통신비	2,180	4,334	2,165	4,306

세금과공과	3,545	14,845	25,026	51,042

감가상각비	114,268	233,634	150,160	294,225

무형자산상각비	16,065	31,923	16,592	33,184

사용권자산감가상각비	120,457	240,914	110,291	220,581

보험료	2,622	7,664	13,591	24,514

경상연구개발비	2,627,145	5,510,722	2,217,035	4,433,810

운반비	-	-	4,374	17,220

교육훈련비	165	6,597	(154)	709

도서인쇄비	17	6,373	15	6,015

회의비	6,364	8,108	3,559	8,255

사무용품비	6,367	8,271	1,195	2,407

소모품비	6,137	11,498	3,786	19,296

지급수수료	287,753	493,811	148,694	289,604

건물관리비	16,904	35,988	43,744	91,759

광고선전비	420	5,420	-	-

주식보상비용	354,726	697,758	167,550	340,155

계	4,034,286	8,165,380	3,419,868	6,791,675

18. 기타수익과 기타비용 18.1 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

외화환산이익	6,649	6,756	-	-

외환차익	52,216	62,867	564	1,077

잡이익	1,191	1,193	11	13

계	60,056	70,816	575	1,090

18.2 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

외화환산손실	-	-	4,116	45,935

외환차손	200,201	223,056	64,011	71,148

잡손실	-	-	-	-

계	200,201	223,056	68,127	117,083

19. 금융수익과 금융비용 19.1 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자수익	137,716	329,953	117,136	266,433

외화환산이익	5,202	5,202	4,651	10,938

외환차익	21,817	21,817	-	-

계	164,735	356,972	121,787	277,371

19.2 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

이자비용	1,391,573	2,703,282	1,125,988	2,195,635

파생상품평가손실	85,736,637	85,736,637	-	-

계	87,128,210	88,439,919	1,125,988	2,195,635

20. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(89,310,319)	(8,825,931)

조정:

감가상각비	233,634	294,225

무형자산상각비	31,923	33,184

사용권자산감가상각비	240,914	220,581

장기종업원급여	9,956	8,897

주식보상비용	697,758	340,155

외화환산손익	(11,958)	34,997

파생상품평가손실	85,736,637	-

이자수익	(329,953)	(266,433)

이자비용	2,703,282	2,195,635

기타채권의 감소(증가)	(1,502)	(21,911)

기타유동자산의 감소(증가)	115,175	(18,900)

기타채무의 증가(감소)	(4,543)	815,400

기타유동부채의 증가	65,015	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	176,019	(5,190,101)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인 자산의 대체	-	307,622

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	계

유동성리스부채	비유동성리스부채	상환전환 우선주부채	전환우선주부채	파생상품부채

전기초	362,707	1,469,863	19,768,521	-	71,884,673	93,485,763

재무현금흐름	(225,720)	-	-	-	-	(225,720)

기타 비금융변동(*)	46,773	-	2,148,861	-	-	2,195,635

전반기말 순부채	183,760	1,469,863	21,917,382	-	71,884,673	95,455,678

당기초	424,181	1,194,436	24,319,873	25,205,705	68,728,111	119,872,306

재무현금흐름	(246,240)	-	-	-	-	(246,240)

기타 비금융변동(*)	36,684	-	2,666,597	21,307,094	64,429,543	88,439,918

당반기말 순부채	214,625	1,194,436	26,986,470	46,512,799	133,157,654	208,065,984

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

21. 약정사항 회사는 투자자와 체결한 계약에 따라 지분율과 무관하게 회사 운영 및 주주 이익에 중대한영향을 미치는 중요 경영사항에 대해서는 투자자의 사전 서면동의를 받아 의사결정을 진행하고 있습니다.또한 주주총회 및 이사회 안건은 사전에 투자자와 협의하며, 의사결정 결과를 서면으로 통지하고 있습니다.회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사 등 30개 투자자로부터 총 인수대금 81,224백만원의 유상증자를 통해 투자유치를 하였으며, 이와 관련하여 체결한 약정 중 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

최대주주의 지분처분제한	최대주주는 최대주주가 보유하고 있는 발행주식의 양도, 담보제공 기타 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전 서면동의를 득하여야 한다.

투자자의 우선매수권	최대주주가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각, 양도, 이전 또는 처분하고자 하는 경우 투자자에게 우선적으로 서면통지할 의무가 있으며, 투자자는 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 공동매도권	최대주주가 보유하고 있는 지분의 처분을 원하는 경우 투자자는 대주주와 동일한가격과 조건으로 최대주주에 우선하여 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 주식매수청구권	최대주주가 신주인수계약 상의 중대한 의무를 위반한 경우 투자자는 이에 대한 시정조치를 요구할 수 있으며, 시정되지 않은 경우에는 투자자는 최대주주에게 투자자의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유한다.

(*)투자자금의 사용제한	유상증자 대금은 회사의 연구개발비, 연구시설 구축비용 및 운영자금 등의 목적으로만 사용이 가능하며, 주주들의 사전 서면동의 없이 제3자에 대한 자금대여 또는 제3자의 주식매수를 위하여 사용될 수 없음.

(*) 투자자금의 사용제한 위반 여부 관련 투자자는 정기 실사를 수행할 권한이 있으며, 실사과정에서 약정에 위반되는 사항이 발견되는 경우 투자자는 30일 이내에 원상회복을 요구할 수 있는 권리가 있습니다. 원상회복이 이루어지지 않거나, 추가적인 위반사례가 발생하는 경우 투자자는 기한전 상환청구, 주식매수청구, 위약벌금 등을 청구할 수 있으며, 상환청구가 이루어질 경우 배당가능이익의 한도 내에서 관련 상환청구에 응할 수 있습니다.

22. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사쿼드자산운용(주)LSK헬스케어2호펀드이베스트바이오1호 신기술조합케이비 디지털 플랫폼 펀드케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사쿼드자산운용(주)LSK헬스케어2호펀드이베스트바이오1호 신기술조합케이비 디지털 플랫폼 펀드,케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드,글로벌 혁신 RNA 신약 벤처투자조합에이온 글로벌 RNA 유니콘 벤처투자조합

(*) 회사에 대한 이사 지명권을 보유하고 있는 것으로 판단되어, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	이자비용(*)

당반기	전반기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 자	쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문사모투자합자회사 외 5개사	617,817	693,409

(*) 상기의 이자비용은 발행된 상환전환우선주가 만기까지의 보통주로 전환되지 아니할 경우 만기보장수익률을 보장해주기 위하여 유효이자율법에 따라 인식한 발생주의 이자비용으로 실제 현금지출액은 없습니다.한편, 회사의 모든 우선주는 2025년 7월 24일자로 보통주로 전환이 완료되었습니다(주석 26 참조).

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	우선주부채

당반기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 자	쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문사모투자합자회사 외 5개사	47,389,344	49,142,898

(4) 특수관계자와의 자금 거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	우선주부채

당반기	전반기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 자	쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문사모투자합자회사 외 5개사	-	-

(5) 특수관계자와의 약정사항당반기 및 전반기에 특수관계자와의 주요 약정사항은 주석 21를 참조하시길 바랍니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	200,451	353,476	163,814	319,456

퇴직급여	14,094	26,646	26,171	26,171

기타장기종업원급여	356	713	78	156

주식기준보상	246,486	484,847	89,652	181,318

합 계	461,387	865,682	279,715	527,101

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 회사가 당반기 및 전반기 중 영업수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

한 시점에 인식	7,002,000	7,002,000	-	-

기간에 걸쳐 인식	88,248	88,248	-	-

계	7,090,248	7,090,248	-	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	65,015	-

회사는 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하여야 하는 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하며, 이는 회사가 수행의무를 이행하는 시기에 수익으로 인식됩니다.

(3) 계약부채와 관련하여 당반기 중 인식한 수익은 당반기 88,248 천원 입니다.

24. 영업부문 정보 (1) 부문에 대한 정보 당반기말 현재 회사의 영업부문은 단일 영업부문입니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다.회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 A 글로벌 제약사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 7,090백만원입니다. 25. 주당순손실 (1) 당반기 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

기본주당순이익(손실)	(25,036)	(26,585)	(1,322)	(2,598)

(2) 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

당기순이익(손실)	(85,066,907,785)	(90,329,569,361)	(4,491,621,651)	(8,825,931,403)

가중평균유통보통주식수	3,397,800	3,397,800	3,397,800	3,397,800

기본주당순손실	(25,036)	(26,585)	(1,322)	(2,598)

희석주당순손익	(25,036)	(26,585)	(1,322)	(2,598)

(3) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

가. 3개월 (단위: 일, 주)

구분	일자	일수	주식수	적수

기초의 유통보통주식	2025-04-01	2025-06-30	91	3,397,800	309,199,800

가중평균보통주식수	3,397,800

나. 누적 (단위: 일, 주)

구분	일자	일수	주식수	적수

기초의 유통보통주식	2025-01-01	2025-06-30	181	3,397,800	615,001,800

가중평균보통주식수	3,397,800

② 전반기가. 3개월 (단위: 일, 주)

구분	일자	일수	주식수	적수

기초의 유통보통주식	2024-04-01	2024-06-30	91	3,397,800	309,199,800

가중평균보통주식수	3,397,800

나. 누적 (단위: 일, 주)

구분	일자	일수	주식수	적수

기초의 유통보통주식	2024-01-01	2024-06-30	182	3,397,800	618,399,600

가중평균보통주식수	3,397,800

(4) 기본주당순손실은 회사의 보통주당기순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.회사는 주식선택권, 상환전환우선주, 전환우선주를 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

26. 보고기간 후 사건 회사는 2025년 7월 8일 임시주주총회 결의에 의거하여 회사 임직원에게 주식매수선택권 98,500주를 부여하였습니다.또한, 회사가 발행한 제 1종~6종의 상환전환우선주 및 전환우선주는 2025년 7월 24일자로 보통주로 전환이 모두 완료되었습니다. 27. 전기 재무제표 주석의 재작성 회사는 당기 중 특수관계자 분류에 대한 주석을 변경하였으며, 동 변경사항이 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표 주석도 동일한 기준을 반영하여 재작성하였습니다.

관련하여 비교표시된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 특수관계자 관련 주석 22가 수정되었습니다.