온코닉테라퓨틱스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제5(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제4(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
온코닉테라퓨틱스 주식회사

1. 회사의 개요 온코닉테라퓨틱스 주식회사(이하 '당사')는 2020년 5월 7일에 신약개발연구와 연구개발업을 목적으로 설립되어 현재 항암제와 위식도역류질환 치료제 신약을 연구개발하고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 3월 29일자로 주식의 액면금액을 10:1로 분할하여, 주당 액면금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었으며, 2024년 12월 19일 코스닥시장에 상장하였습니다

당기말 현재 납입자본금 및 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	제일약품㈜	5,000,000	46.28

에스앤피혁신기술1호조합	704,000	6.52

기타	5,099,960	47.20

합 계	10,803,960	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다. 당사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였으며, 당사의 재무제표는 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품부채- 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4, 12 : 금융부채의 측정 - 평가기법 및 평가에 사용한 가정- 주석 8, 9 : 유무형자산의 측정 - 평가- 주석 13 : 확정급여부채의 측정 - 평가기법 및 평가에 사용한 가정- 주석 14 : 주식선택권의 측정 - 평가기법 및 평가에 사용한 가정- 주석 21 : 이연법인세자산의 실현가능성한편, 당기말 현재 지속되고 있는, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 경제에 직간접적인 영향을 미치고 있으나, 당사는 동 사태가 향후 당사의 재무제표에 미칠 형향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.③ 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다.

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수 준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수 준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사의 재무상태표 상 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 ① 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 3의 (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 분류하고 측정하기 위해서는현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품 수준에서 수행됩니다. SPPI가 아닌 현금흐름으로 구성된 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치로 분류 및 측정됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 상각후원가로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 금융자산을 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함되지만 기타포괄손익-공정가치로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취와 매도 둘 다를 목적으로 하는 사업모형에 포함됩니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산③ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 당사의 상각후원가 측정 금융자산은 매출채권과 기타 비유동 금융자산에 포함된 관계기업 대여금, 임원 대여금을 포함합니다. ④ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.⑤ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 자본의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 분류는 개별 상품별로 결정됩니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.⑥ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정 된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융부채 또는 비금융계약인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. ⑦ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있습 니다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.⑧ 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의 적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채① 최초 인식, 측정과 표시금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채, 미지급금 또 는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입부채와 파생상품부채를 포함합니다. 당사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한 경 우 이를 재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류합니다. 만약 당사의 공급자금융약정이 정상 영업 주기 내에 사용되는 운전 자본의 일부이고, 제공되는 담보 수준이매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.② 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 상각후원가 측정 금융부채 (차입부채) ③ 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.④ 상각후원가 측정 금융부채 (차입부채)이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 차입부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 유효이자율 상각은 손익계산서의 금융원가에 포함되어 있습니다.이 범주는 일반적으로 이자부 차입부채에 적용합니다. ⑤ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	3년	정액법

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(4) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

웹사이트	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처 리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(5) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.또한, 원가와 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용을 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

당사는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간종료일에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용하고 있습니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.

다만, 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3의 (6) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고 있습니다.② 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 고객에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.금융리스의 경우 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 있으며, 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하고 있습니다.한편, 운용리스의 경우 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 포괄손익계산서에서 영업수익 또는 기타수익에 포함됩니다. 운용리스체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 상환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일, 상환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정됩니다. 자본요소는 복합금융상품의 발행가액과 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 다만, 주계약과 분리하여야 하는 내재파생상품을 취득시점이나 그 후의 재무보고일에 주계약과 분리하여 측정할 수 없는 경우에는 복합금융상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 인식합니다.

(9) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(10) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 신약의 연구개발, 라이선스 매매 및 의약품 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 수행하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 신약개발과 관련된 라이선스 계약으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 고객에게 신약개발 관련 기술 등을 이전하는 라이선스 계약의 대가는 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.

라이선스 계약에 복수의 수행의무가 존재하는 경우에는 거래가격을 식별된 각 수행의무의 상대적 개별 판매가격에 기초하여 배분합니다. 상대적 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 시장평가 조정접근법, 예상원가 이윤 가산 접근법, 또는 잔여접근법 등의 방법에 따라 개별 판매가격을 추정합니다.복수의 수행의무와 관련된 계약금(Upfront payment)은 우선 각 수행의무에 배분되고 반환의무가 없는 경우, 기술이전 시점 이후 추가 수행 의무가 없는 지적재산 사용권은 일시에 수익으로 인식하며, 지적재산 접근권 또는 임상실험 등 용역제공 의무가 있다면 용역이 수행될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 용역 제공된 완료된 부분을 수익으로 인식하고 있습니다.

마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 파생상품평가손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차 이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계 이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 해당 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계 이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 해당 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 해당 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(15) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(16) 파생상품당사는 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (17) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(18) 보고기간후사건당사가 보고기간 이후 발행승인일 이전에 보고기간말에 존재하였던 상황에 대한 정보를 입수한 경우, 해당 정보가 재무제표에 인식하는 금액에 영향을 미치는지 평가합니다. 당사는 수정을 요하는 보고기간후사건을 반영하기 위하여 재무제표에 인식된 금액을 수정하고 새로운 정보를 반영하여 해당 상황과 관련된 공시 내용을 수정합니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 경우, 당사는 재무제표에 인식된 금액을 변경하지 않고 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격과 재무적 영향에 대한 추정치, 그러한 추정을 할 수 없는 경우에는 이에 대한 설명을 공시합니다. (19) 제ㆍ개정 기준서

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 - 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 - 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항은 당사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 재무제표 공시에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행 승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.

4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 42,999,510 30,100,488 매출채권및기타채권 7,718,614 485,120 금융자산 합 계 50,718,124 30,585,608 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합 계 금융부채(파생상품금융부채) - - - 41,111,970 - 41,111,970 금융부채(상환우선주부채) - - - - 13,795,334 13,795,334 기타채무 - 4,070,073 4,070,073 - 1,934,311 1,934,311 금융부채 합 계 - 4,070,073 4,070,073 41,111,970 15,729,645 56,841,615 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 금융부채(파생상품금융부채) - - - - 전기말: 금융부채(파생상품금융부채) - - 41,111,970 41,111,970 당사는 전기말 현재 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품금융부채로 계상하였으며, 당기 중 동 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다(주석 12, 15 참조). (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 942,633 - - 942,633 파생상품평가이익 - - - - 금융비용 이자비용(주1) - 646,449 - 646,449 파생상품평가손실 - - 7,444,512 7,444,512 (주1) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 863,014 - - 863,014 파생상품평가이익 - - 75,595 75,595 금융비용 이자비용(주1) - 1,762,341 - 1,762,341 파생상품평가손실 - - 746,750 746,750 (주1) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 42,999,510 30,100,488 6. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,325,833 - - - 미수수익 70,678 - 216,055 - 미수금 184,157 - 150,689 - 보증금 - 137,946 - 118,376 합 계 7,580,668 137,946 366,744 118,376 7. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 945,756 192,223 기타유동부채 예수금 43,041 38,163 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 570,580 - - 570,580 570,580 - - 570,580 건물 1,616,613 (97,670) - 1,518,943 1,616,613 (57,255) - 1,559,358 비품 36,884 (21,293) - 15,591 30,926 (14,413) - 16,513 시설장치 492,434 (273,104) - 219,330 492,434 (233,557) - 258,877 기계장치 1,327,357 (440,050) (226,018) 661,289 1,192,040 (187,476) (189,744) 814,820 합 계 4,043,868 (832,117) (226,018) 2,985,733 3,902,593 (492,701) (189,744) 3,220,148 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 정부보조금 상각 기말 토지 570,580 - - - 570,580 건물 1,559,358 - - (40,415) 1,518,943 비품 16,513 5,959 - (6,881) 15,591 시설장치 258,877 - - (39,547) 219,330 기계장치 814,820 135,317 (89,991) (198,857) 661,289 합계 3,220,148 141,276 (89,991) (285,700) 2,985,733 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 정부보조금 처분 대체 상각 기말 토지 570,580 - - - - - 570,580 건물 1,599,773 - - - - (40,415) 1,559,358 비품 11,628 5,505 - - 5,565 (6,185) 16,513 시설장치 15,680 122,434 - - 230,000 (109,237) 258,877 기계장치 - 129,039 (113,998) (38,000) 991,713 (153,934) 814,820 건설중인자산 368,361 900,284 - - (1,268,645) - - 합 계 2,566,022 1,157,262 (113,998) (38,000) (41,367) (309,771) 3,220,148 9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 웹사이트 1,274 2,450 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 상각 기말 웹사이트 2,450 (1,176) 1,274 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 상각 기말 웹사이트 3,626 (1,176) 2,450 10. 리스(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 286,543 61,169 347,712 353,665 증가 117,024 - 117,024 117,024 감가상각 (142,861) (22,938) (165,799) - 이자비용 - - - 17,709 지급 - - - (179,924) 합 계 260,706 38,231 298,937 308,474 ② 전기 (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합 계 기초 46,977 6,495 53,472 50,723 증가 374,606 68,814 443,420 443,421 감가상각 (135,040) (14,140) (149,180) - 이자비용 - - - 13,371 지급 - - - (153,850) 합 계 286,543 61,169 347,712 353,665 당사는 당기 중 소액자산에 대한 리스료 10,847천원(전기: 24,465천원)을 손익계산서에 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 188,953 154,266 비유동 119,521 199,399 합 계 308,474 353,665 11. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 708,669 - - - 미지급금 3,295,840 - 1,827,034 - 미지급비용 65,564 - 82,139 25,137 합 계 4,070,073 - 1,909,173 25,137 12. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채 - - 41,111,970 - 상환우선주부채 - - 13,795,333 - 합 계 - - 54,907,303 - (2) 당사의 금융부채에 포함된 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 전환상환우선주 제2종 전환상환우선주 제3종 전환상환우선주 발행주식수 160,000주 112,461주 70,285주 액면가액 주당 5,000원 주당 5,000원 주당 5,000원 발행가액 주당 125,000원 주당 142,277원 주당 142,277원 발행일 2021.02.25 2022.12.09 2022.12.08 배당률 발행가액의 연 1.0%(보통주 배당률이 1.0%초과시 보통주와 동일한 배당률) 상환가액 연복리 5.0% 상환청구기간 발행일로부터 2년이 경과한 날 이후부터 납입기일 다음날로부터 10년 이내 주식속성 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 이내 잔여재산분배권 등 보통주에 우선함 전환가격의 조정 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 당사는 당사가 발행한 전환상환우선주를 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 복합금융상품으로 보아, 발행 당시 각각의 요소를 분리하여 아래와 같이회계처리하였습니다. (단위:천원) 구 분 금융상품 분류 당기말 전기말 상환우선주부채 상각후원가측정금융부채 - 13,795,333 전환권 및 조기상환권 파생상품금융부채 - 41,111,970 합 계 - 54,907,303 상기 전환상환우선주는 당기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 13. 퇴직급여부채 (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정기여형 퇴직급여 167,432 109,639 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 당기근무원가 57,692 48,743 순이자원가 148 1,327 소 계 57,840 50,070 합 계 225,272 159,709 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 186,263 111,974 사외적립자산의 공정가치 (176,675) (108,179) 확정급여제도의 부채 인식액 9,588 3,795 (3) 당기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 111,973 42,896 당기손익으로 인식 - 당기근무원가 57,692 48,743 - 이자비용 4,087 2,135 기타포괄손익으로 인식 - 재무적 가정 4,481 7,019 - 경험조정 8,030 11,180 퇴직급여지급액 - - 기말금액 186,263 111,973 (4) 당기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (108,178) (17,854) 당기손익으로 인식 - 이자수익 (3,939) (808) 기타포괄손익으로 인식 - 사외적립자산 수익 (12) (1,275) 기타 - 사용자의 기여금 (64,546) (88,242) 기말금액 (176,675) (108,178) (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금리연동형보험상품 176,675 108,179 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.30% 3.90% 임금인상률 5.00% 5.00% (7) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무의 잔액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 감소시 기준 1% 증가시 1% 감소시 기준 1% 증가시 할인율 변화에 따른 민감도 194,096 186,263 179,005 117,502 111,973 106,881 임금상승률 변화에 따른 민감도 178,809 186,263 194,148 106,731 111,973 117,554 14. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 주식기준보상 약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준 보상약정 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2020-06-16 2021-03-26 2022-03-18 2023-03-29 2024-03-29 최초부여수량 100,000 110,000 25,000 25,000 32,000 59,000 63,500 63,500 93,000 95,000 161,500 철회 및 소멸수량(주1) - (30,000) - - (5,000) (12,000) (9,000) (9,000) (7,000) (8,500) (14,000) 당기말 수량 (주3) 100,000 80,000 25,000 25,000 27,000 47,000 54,500 54,500 86,000 86,500 147,500 행사가격(원) (주3) 500 500 500 500 10,000 10,000 10,000 10,000 11,500 11,500 11,500 부여방법 신주인수, 차액보상 권리행사가능기간 부여일로부터 7년 이내 부여일 공정가치(주2) 816.66 815.09 828.67 828.67 4,543.39 4,745.00 5,913.38 6,139.09 7,382.66 7,674.76 8,652.46 기대변동성 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 42.52% 42.52% 47.77% 47.77% 55.72% 55.72% 55.97% 무위험이자율 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% 1.50% 1.50% 2.55% 2.55% 3.66% 3.66% 3.34% (주1) 전기 중 부여된 주식매수선택권 중 퇴사로 인한 소멸사유가 발생하여 감소하였습니다.(주2) 부여일 현재 추정 공정가치를 이항옵션가격결정모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정하였습니다. (주3) 당기 중 실시된 액면분할에 따라 당사가 부여한 주식선택권의 부여주식수 및 행사가격 등이 조정되었습니다. ② 당기 및 전기 중 당사가 부여한 주식선택권 변동내역 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기 초 605,000 422,000 부 여 161,500 188,000 상 실 (33,500) (5,000) 기 말 733,000 605,000 당기 및 전기 중 회사가 주식기준보상거래에서 인식한 총 비용은 각각 1,025,508천원 및 578,027천원이며, 영업비용에 포함되어 있습니다. (2) 라이센스인(License-in) 등 주요 계약사항① 라이센스인(License-in) 계약 당기말 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in)계약의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 제일약품 주식회사 품목 PARP/Tankyrase 이중표적 항암 치료제(Nesuparib) 계약내용 온코닉테라퓨틱스는 Nesuparib의 특허권리를 갖고 글로벌 임상시험, 허가, 상업화 등을 진행 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2020.09.29 총계약금액 양사합의에 의해 계약조건 비공개 지급금액 금액>750,000,000KRW(2020.12.24 지급)750,000,000KRW(2021.05.28 지급)1,000,000,000KRW(2022.12.16 지급) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 비용 인식 대상기술 PARP/Tankyrase 이중표적 항암 치료제 개발진행경과 국내 임상 2상 진행중 ② 특허권 사용 계약당기말 현재 당사가 체결 중인 특허권 사용 계약의 상세내역은은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약상대방 제일약품 주식회사 품목 역류성식도염치료제 Zastaprazan 계약내용 온코닉테라퓨틱스㈜는 Zastaprazan의 전용실시권리를 갖고 글로벌 임상시험, 허가,상업화 등을 진행 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2020.09.29 총계약금액 양사합의에 의해 계약조건 비공개 지급금액 금액> 150,000,000 KRW(2020.12.24 지급) 150,000,000 KRW(2021.05.28 지급) 1,000,000,000 KRW(2022.02.28 지급) 1,000,000,000 KRW(2022.12.21 지급) 정산> 2,025,000 USD (2,653,357,500 KRW) (2023.04.19 지급) 134,996 USD (184,742,436 KRW) (2024.07.05 지급) 74,996 USD (103,831,962 KRW) (2024.11.08 지급) 정산> 134,865 USD (174,609,716 KRW) (2024.01.12 지급) 132,507 USD (174,498,468 KRW) (2024.04.17 지급) 135,000 USD (186,421,500 KRW) (2024.07.05 지급) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 비용 인식 대상기술 P-CAB약물 개발진행경과 한국 임상 3상 종료 후 한국식품의약품안전처 품목허가 완료 ③ 라이센스아웃(License-out) 계약당기말 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out)계약의 현황은 다음과 같습니다.1) 중국 구 분 내 용 계약 상대방 Livzon Pharmaceutical Group Inc. (중국) 계약내용 Livzon Pharmaceutical Group Inc.은 중국,대만,홍콩,마카오에서 'Zastaprazan'의 개발 및 허가,생산 및 출시 후 상업화에 대한 독점적 권리를 확보 계약기간 2023년 3월 10일 ~ 계약조건 Upfront fee : 반환의무 없음Milestone : 진척 단계에 단계적 수취로열티 : 순 매출액의 일정 비율 회계처리방법 Upfront fee : 일시에 인식 Milestone 수취분 : 계약조건 충족시 일시에 인식 대상 기술 Zastaprazan 관련 기술 2) 인도 구 분 내 용 계약 상대방 양사 합의하의 비공개 계약내용 인도에서 'Zastaprazan'의 개발 및 허가,생산 및 출시 후 상업화에 대한 독점적 권리를 확보 계약기간 2024년 5월 22일 ~ 계약조건 Upfront fee : 반환의무 없음Milestone : 진척 단계에 단계적 수취로열티 : 순 매출액의 일정 비율 회계처리방법 Upfront fee : 일시에 인식 Milestone 수취분: 계약조건 충족시 일시에 인식 대상기술 Zastaprazan 관련 기술 3) 멕시코 및 남미19개국 기술이전계약 구 분 내 용 계약 상대방 라보라토리 샌퍼(Laboratorios Sanfer) 계약내용 멕시코/ 아르헨티나, 칠레, 콜롬비아 등 중남미 총 19개국에서 'Zastaprazan'의 개발 및 허가,생산 및 출시 후 상업화에 대한 독점적 권리를 확보 계약기간 2024년 9월 11일 ~ 계약조건 Upfront fee : 반환의무 없음Milestone : 진척 단계에 단계적 수취로열티 : 순 매출액의 일정 비율 회계처리방법 Upfront fee : 일시에 인식 Milestone 수취분: 계약조건 충족시 일시에 인식 대상기술 Zastaprazan 관련 기술 15. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행주식수 10,803,960주 5,780,000주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 5,401,980천원 2,890,000천원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 87,419,134 7,145,600 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,319,227 1,293,719 16. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (39,121,478) (31,018,979) (2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 (처리예정일: 2025년 3월 24일) (처리확정일: 2024년 3월 29일) I. 미처리결손금 (39,121,478) (31,018,979) 1. 전기이월미처리결손금 (31,018,979) (32,688,241) 2. 당기순이익(손실) (8,092,612) 1,682,463 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (9,887) (13,201) II. 결손금처리액 50,019,134 - 1.주식발행초과금의 결손보전 50,019,134 - III. 차기이월미처리이익잉여금(결손금) 10,897,656 (31,018,979) 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 중 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형별 수익의 구분 라이선스의 제공 9,006,227 19,651,500 용역의 제공 - 1,404,533 제품판매 5,832,095 - 지리적 시장에 따른 구분 국내 5,832,095 - 국외 9,006,227 21,056,033 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 14,838,322 21,056,033 합 계 14,838,322 21,056,033 당사는 전기 중 중국에 소재한 회사와 기술이전계약을 체결하였으며, 당기 중 인도, 멕시코 및 남미에 소재한 회사들과 기술이전계약을 체결하였습니다(주석 14 참조). 18. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,633,338 1,027,044 퇴직급여 225,272 159,710 복리후생비 91,981 72,587 외주비 3,819,980 - 여비교통비 48,121 118,733 접대비 26,553 25,231 통신비 58,100 48,493 수도광열비 6,065 6,067 세금과공과 164,151 138,301 감가상각비 285,700 309,772 무형자산상각비 1,176 1,176 사용권자산상각비 165,799 149,181 임차료 837 - 보험료 142,680 117,735 차량유지비 3,781 2,372 경상연구개발비 10,928,580 15,761,447 교육훈련비 5,525 8,840 도서인쇄비 1,289 874 회의비 17,656 22,783 소모품비 82,626 81,682 지급수수료 1,845,184 705,915 건물관리비 81,719 67,151 합 계 19,636,113 18,825,094 19. 성격별비용당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 인건비 3,729,864 3,174,298 재료비 6,073,324 4,761,790 위탁연구비 5,650,309 6,048,602 감가상각비 및 무형자산상각비 452,675 460,129 기타비용 3,729,941 4,380,275 합 계 19,636,113 18,825,094 20. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 942,633 863,014 파생상품평가이익 - 75,595 금융수익 총 계 942,633 938,609 금융비용: 이자비용 664,158 1,775,712 파생상품평가손실 7,444,512 746,750 금융비용 총 계 8,108,670 2,522,462 21. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 1,239,100 194,973 외화환산이익 1,919,300 61,515 유형자산처분이익 - 2,000 잡이익 2,186 95,770 기타수익 총 계 3,160,586 354,258 기타비용: 외환차손 343,156 139,749 외화환산손실 795,601 196,385 유형자산처분손실 - 2,700 잡손실 111 706 기타비용 총 계 1,138,868 339,540 22. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(추납액포함) 403,134 2,071,700 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (2,255,244) (3,096,082) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,612 3,723 법인세수익 (1,849,498) (1,020,659) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 2,612 3,723 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (9,942,110) 661,804 적용세율에 따른 법인세 (2,055,901) 116,317 조정사항 세액공제 등 - (111,516) 비공제비용(비과세수익) 등 13,388,382 109,690 미인식 이연법인세 효과 (11,456,380) - 과거에 인식하지 못한 이월결손금 등 (2,243,212) (3,096,082) 외국납부세액 등 403,134 2,075,423 기타 114,479 (114,491) 법인세수익 (1,849,498) (1,020,659) 유효세율(주1) - - (주1) 당기 및 전기 중 법인세비용이 발생하지 않았으므로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 현재 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 기말금액 리스부채 353,665 (45,191) 308,474 48,412 감가상각부인액 29,332 (27,545) 1,787 280 감가상각누계액(사용권자산) 95,709 (95,709) - - 상각후원가측정금융부채 13,795,334 (13,795,334) - - 파생상품부채 41,111,970 (41,111,970) - - 사용권자산 (443,421) 144,484 (298,937) (46,915) 확정급여부채 111,974 74,289 186,263 29,232 사외적립자산 (108,179) (65,231) (173,410) (27,215) 장기미지급비용 25,137 (25,137) - - 건설중인자산 189,778 36,240 226,018 35,471 일시상각충당금 (189,744) 45,057 (144,687) (22,707) 연차충당부채 59,751 5,813 65,564 10,290 미수수익 (216,055) 145,377 (70,678) (11,092) 일시적차이 계 54,815,251 (54,714,857) 100,394 15,756 이월결손금 22,655,589 610,695 23,266,284 4,192,533 연구및인력개발 이월세액공제 2,335,300 3,286,526 5,621,826 1,146,761 고용증대 이월세액공제 227,415 109,215 336,630 외국납부세액공제 1,628,011 404,604 2,032,615 합 계 81,661,566 (50,303,817) 31,357,749 5,355,050 ② 전기 (단위:천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 기말금액 리스부채 50,723 302,942 353,665 - 감가상각부인액 2,753 26,579 29,332 - 감가상각누계액(사용권자산) 343,220 (247,511) 95,709 - 상각후원가측정금융부채 12,050,130 1,745,204 13,795,334 - 파생상품부채 40,440,815 671,155 41,111,970 - 사용권자산 (396,692) (46,729) (443,421) - 확정급여부채 42,896 69,078 111,974 - 사외적립자산 (17,854) (90,325) (108,179) - 장기미지급비용 8,000 17,137 25,137 - 건설중인자산 138,288 51,490 189,778 - 일시상각충당금 (138,288) (51,456) (189,744) - 연차충당부채 - 59,751 59,751 - 미수수익 - (216,055) (216,055) - 일시적차이 계 52,523,991 2,291,260 54,815,251 - 이월결손금 25,438,048 (2,782,459) 22,655,589 3,096,082 연구및인력개발 이월세액공제 1,456,360 878,940 2,335,300 - 고용증대 이월세액공제 102,075 125,340 227,415 - 외국납부세액공제 - 1,628,011 1,628,011 - 합 계 79,520,474 2,141,092 81,661,566 3,096,082 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 6,271백만원입니다. 23. 주당손익(1) 기본주당손익당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (8,092,612,266) 1,682,463,191 가중평균유통보통주식수 8,175,945 5,780,000 기본주당이익(손실) (990) 291 (2) 가중평균유통보통주식수① 당기 (단위:주) 구 분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2024-01-01 5,780,000 5,780,000 366 5,780,000 보통주 전환 2024-04-29 3,427,460 3,427,460 247 2,313,067 유상증자 2024-12-13 1,596,500 1,596,500 19 82,878 합 계 8,175,945 당기 중 액면분할(1주당 금액 5,000원에서 500원으로 변경)에 따라 기초 주식수를 액면분할 후 수량으로 조정하였습니다.② 전기 (단위:주) 구 분 일자 발행주식수 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초 2023-01-01 5,780,000 5,780,000 365 5,780,000 당기 중 액면분할(1주당 금액 5,000원에서 500원으로 변경)에 따라 기초 주식수를 액면분할 후 수량으로 조정하였습니다. (2) 희석주당손익 및 잠재적 보통주당기 및 전기 중 당사가 발행한 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익 은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 당사의잠재적보통주 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액 청구기간 전환가능 보통주식수 주식선택권 500원 가득조건 완료일 이후 3년까지 733,000주 24. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회사명 최상위지배기업 대한민국 제일파마홀딩스㈜ 지배기업 대한민국 제일약품㈜ 기타특수관계자 대한민국 에스앤피혁신기술1호조합 제일헬스사이언스㈜ 제일앤파트너스㈜ 제일에이치엔비㈜ (주1) 한국오츠카제약㈜ 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. (주1) 당기말 현재 휴업상태입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래내용 당 기 전 기 최상위지배기업 제일파마홀딩스㈜ 임차료 132,720 132,720 건물관리비 43,102 41,712 지배기업 제일약품㈜ 매출 5,832,095 - 매입 5,171,817 3,060,030 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 리스부채(주1) 매입채무및기타채무 최상위지배기업 제일파마홀딩스㈜ - 110,600 170,554 - 지배기업 제일약품㈜ 2,915,833 - - 1,363,554 합 계 2,915,833 110,600 170,554 1,363,554 (주1) 최상위지배기업인 제일파마홀딩스㈜ 소유 건물의 사무실을 임차하고 있으며, 당기 중 리스부채 상환액은 132,720천원입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 리스부채(주1) 기타채무 최상위지배기업 제일파마홀딩스㈜ - 110,600 290,881 - 지배기업 제일약품㈜ - - - 192,071 합 계 - 110,600 290,881 - (주1) 최상위지배기업인 제일파마홀딩스㈜ 소유 건물의 사무실을 임차하고 있으며, 전기 중 리스부채 상환액은 121,660천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 968,552 698,377 퇴직급여 57,840 48,743 주식보상비용 798,112 550,466 합 계 1,824,504 1,297,586 (5) 당사는 지배기업과 체결한 라이센스인(License-in)계약과 특허권 사용 계약이 있습니다(주석 14 참조). 25. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상환전환우선주의 보통주 전환 63,023,401 - 금융부채 유동성 대체 - 25,460,432 건설중인자산 대체 - 1,268,644 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 기 타(주1) 기 말 파생상품금융부채 41,111,970 - (41,111,970) - 상환우선주부채 13,795,334 - (13,795,334) - 리스부채 353,665 (179,924) 134,734 308,475 합 계 55,260,969 (179,924) (54,772,570) 308,475 (주1) 기타에는 유동성대체, 이자비용의 발생 및 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 기 타(주1) 기 말 파생상품금융부채 40,440,815 - 671,155 41,111,970 상환우선주부채 12,050,130 - 1,745,204 13,795,334 리스부채 50,723 (153,850) 456,792 353,665 합 계 52,541,668 (153,850) 2,873,151 55,260,969 (주1) 기타에는 유동성대체, 파생상품 평가, 이자비용의 발생 및 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다. 파생상품금융부채와 상환우선주부채는 전환상환우선주 발행으로 발생한 부채입니다. 전환상환우선주는 당기 중 전액 보통주로 전환되어 동 부채는 전부 자본으로 대체되었습니다. 26. 위험관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 금융자산 장부금액입니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다. 2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하는 한편, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시킴으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년이상 5년이하 합 계 매입채무 708,669 708,669 - - 708,669 미지급금 3,295,840 3,295,840 - - 3,295,840 리스부채 308,474 194,352 82,592 50,112 327,056 3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. ② 환위험 당사는 매출거래 및 매입거래 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같으며,각 외화에 대한 원화환율이 10%변동하였을 경우 세전손익에 미치는 영향은 1,992,991원입니다. (단위:USD, 천원) 구 분 외화표시 화폐성자산 외화표시 화폐성부채 외 화 원 화 외 화 원 화 USD 15,141,506 22,258,014 1,585,384 2,330,514 EUR 1,574 2,406 - - 당사는 상기와 같은 환율 변동의 불확실성을 최소화하기 위하여 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) - - 현금및현금성자산(B) 42,999,510 30,100,488 순부채(C)=(A)-(B) (42,999,510) (30,100,488) 자본총계(D) 56,018,863 (19,689,661) 총자본(E)=(C)+(D) 13,019,353 (49,790,149) 자본조달비율(F)=(C)÷(E) (주1) (주1) 당기말과 전기말 현재, 당사의 자본조달비율이 부(-)의 값이므로, 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 현재 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제9조(주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 (전환에 의해 발행된 경우를 포함한다) 주식에 대하여는 동등배당한다. 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 제4기 제3기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -9,756 1,682 -14,432 (연결)주당순이익(원) -990 291 -24,969 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 05월 07일 현물출자 보통주 500,000 5,000 5,000 설립자본 2020년 06월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,600 5,000 5,000 - 2021년 01월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 70,400 5,000 106,500 - 2021년 02월 25일 유상증자(제3자배정) 우선주 160,000 5,000 125,000 2022년 12월 08일 유상증자(제3자배정) 우선주 70,285 5,000 142,277 2022년 12월 09일 유상증자(제3자배정) 우선주 112,461 5,000 142,277 2024년 02월 27일 주식분할 보통주 5,076,000 500 - 액면분할, 5,000→500 2024년 02월 27일 주식분할 우선주 4,131,460 500 - 액면분할, 5,000→500 2024년 04월 29일 전환권행사 보통주 4,131,460 500 - - 2024년 04월 29일 전환권행사 우선주 4,131,460 500 - 보통주 전환으로 감소 2024년 12월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 1,596,500 500 13,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 공모 - 2024년 12월 12일 운영자금 19,716,716 운영자금 - 사용 예정 주1) 보고서 작성기준일 현재 공모자금은 미사용 중으로 그 차이가 발생하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 현물출자 1 2020년 05월 07일 연구개발 및 운영자금 2,500,000 연구개발 및 운영자금 2,500,000 - 유상증자(제3자배정) 2 2020년 06월 30일 연구개발 및 운영자금 38,000 연구개발 및 운영자금 38,000 - 유상증자(제3자배정) 3 2021년 01월 29일 연구개발 및 운영자금 7,497,600 연구개발 및 운영자금 7,497,600 - 유상증자(제3자배정) 4 2021년 02월 25일 연구개발 및 운영자금 20,000,000 연구개발 및 운영자금 20,000,000 - 유상증자(제3자배정) 5 2022년 12월 08일 연구개발 및 운영자금 10,000,000 연구개발 및 운영자금 10,000,000 - 유상증자(제3자배정) 6 2022년 12월 09일 연구개발 및 운영자금 16,000,000 연구개발 및 운영자금 16,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 및 보통예금 19,716,716 - - 계 19,716,716 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 2.1 재무제표 작성기준' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 당사는 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 당사는 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역1) 금융상품의 공정가치 평가 금융상품의 공정가치 평가 -와 관련된 자세한 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-5. 금융상품 공정가치 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-4. 금융상품 』를 참조하시기 바랍니다. 2) 유형자산의 공정가치 평가 당사는 현재 해당사항 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 기재에 따른 유의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 경영 성과 [손익정보] (단위 : 원, %) 과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 증감율(%) I. 영업수익 14,838,322,428 21,056,033,490 -29.5 II. 영업비용 19,636,113,206 18,825,094,103 4.3 III. 영업이익(손실) -4,797,790,778 2,230,939,387 -315.1 IV. 영업외손익 -5,144,319,330 -1,569,135,478 227.8 V. 법인세비용차감전순이익(손실) -9,942,110,108 661,803,909 -1602.3 VI. 법인세비용(수익) -1,849,497,842 -1,020,659,282 81.2 VII. 당기순이익(손실) -8,092,612,266 1,682,463,191 -581.0 VIII. 기타포괄손익 -9,886,530 -13,201,165 -25.1 IX. 당기총포괄이익(손실) -8,102,498,796 1,669,262,026 -585.4 X. 주당손익 -990 291 [재무 상태] (단위 : 원) 과 목 제 5(당) 기말 제 4(전) 기말 증감액 자 산 Ⅰ.유동자산 52,134,487,893 30,759,084,458 21,375,403,435 Ⅱ.비유동자산 8,778,940,588 6,788,491,666 1,990,448,922 자 산 총 계 60,913,428,481 37,547,576,124 23,365,852,357 부 채 Ⅰ.유동부채 4,765,456,318 57,008,905,479 -52,243,449,161 Ⅱ.비유동부채 129,109,178 228,331,439 -99,222,261 부 채 총 계 4,894,565,496 57,237,236,918 -52,342,671,422 자 본 총 계 56,018,862,985 -19,689,660,794 75,708,523,779 4. 환율 변동영향 당사는 매출거래 및 매입거래 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하였을 경우 세전손익에 미치는 영향은1,992,991천원입니다. (단위: 천USD, 천JPY,천EUR ,천원) 구 분 외화표시 화폐성자산 외화표시 화폐성부채 외화 원화 외화 원화 USD 15,141,506 22,258,014 1,585,384 2,330,514 EUR 1,574 2,406 - - 합 계 22,260,420 2,330,514 당사는 상기와 같은 환율 변동의 불확실성을 최소화하기 위하여 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 5. 주요 경영지표 [경영지표] (단위 : %) 구 분 제5기 제4기 안정성 유동비율 1,094.0% 54.0% 부채비율 0.9% -29.1% 차입금의존도 - - 수익성 매출액영업이익률 -32.3% 10.6% 매출액순이익률 -54.5% 8.0% 자기자본순이익률 -14.4% -8.5% 당사의 경영지표는 부채비율 0.9%, 차입금의존도는 0%로써 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 수익성은 기술이전 계약 상 Milestone의 단계적 수취 시점 차이로 작년대비 감소하였습니다 6. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 당사의 2024년말 현금 및 현금성자산은 약 430억원입니다. 당사는 2024년 코스닥시장에 상장하며 공모자금 207억원이 조달되어 현재 차입금이 없으며, 향후 자금조달 계획 등 구체적으로 결정된 상황은 없습니다. 7. 부외거래 (1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공자산은 없습니다. 8. 기타 투자판단에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항특이사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하고 있는 신약개발산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 각 국가의 해당 규제기관에서 제품의 개발, 임상시험, 인허가 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 국내의 경우 신약개발산업과 관련된 법으로는 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법, KGLP(의약품 안전성시험 관리기준), LMO(유전자변형 생물체 안전관리), 실험동물에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사는 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환청구권을 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 전환상환우선주 4,131,460주는 모두 보통주로 전환되었습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제5기(당기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제4기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제3기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당기) 한영회계법인 별도 온기 감사별도 반기 및 3분기 검토 70,000 700 70,000 503 제4기(전기) 대주회계법인 별도 온기 감사 68,000 503 68,000 503 제3기(전전기) 한영회계법인 별도 온기 감사 30,000 302 30,000 302 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(전기) 2023.10.31 내부회계관리제도 구축 자문 2023.10.31~2023.12.20 56,000 한영회계법인 제3기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 13일 회사: 감사, 회계팀장 감사인: 담당이사 외 2명 대면 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2 2025년 01월 17일 회사: 감사, 회계팀장감사인: 담당이사 외 2명 대면 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 대한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제4기(2023.01.01 ~ 2023.12.31)에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 한편, 제5기(2024.01.01 ~ 2024.12.31)는 자유수임을 통해 한영회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제5기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 02일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제4기(전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제3기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제5기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제4기(전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제3기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제5기(당기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제4기(전기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제3기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사위원회 3 3 2 66 180 이사회 2 2 - - 240 회계처리부서 자금운영부서 4 2 1 50 126 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 회계담당임원(내부회계관리자) 신종길 등록 3년7개월 20년 - - 회계담당직원 김현철 등록 3년7개월 14년 - - 회계담당직원 한다현 등록 1년10개월 7년 - 20 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 운영규정에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - - (2) 이사회의 주요 운영 규정당사의 이사회는 상법 및 기타 법령, 정관, 이사회 운영규정에따라 운영되고 있습니다. '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. [정관] 구 분 내 용 제36조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제38조(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 따라 그 직무를 대행한다. 제39조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다 . 제40조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수 총액은 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제42조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제45조(위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 감사위원회 2. 내부거래위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제41조 내지 제43조의 규정을 준용한다. [이사회운영규정] 구분 내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임된 사항을 의결한다. ② 이사회는 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ③ 이사회는 이사들의 집무사항을 감독한다. ④ 이사는 대표이사로 하여금 다른 이사 또는 피고용자의 업무에 관하여 이사회에 보고할 것을 요구할 수 있다. 제9조(결의절차) ①이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 동의로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회의 결의결과와 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권 행사에서 제외한다. 이때 제외되는 의결권수는 출석 이사수에 산입하지 아니한다. ③ 이사회 결의가 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제10조(부의사항 및 보고사항) 이사회에 부의할 사항은 아래와 같다. 【법규·정관상 의무사항】 ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 1) 주주총회의 소집 2) 재무제표의 승인 3) 영업보고서의 승인 4) 이익의 배당 5) 정관의 변경 6) 자본금의 감소 7) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도, 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10) 사후설립 11) 이사의 선임 및 해임 12) 이사의 보수 13) 주식의 액면미달발행 14) 자기주식의 취득 15) 주식배당 결정 16) 주식의 액면분할 및 액면병합 17) 총주주의 동의에 의한 이사의 회사에 대한 책임의 면제 18) 주식의 소각 19) 주식의 포괄적 교환 20) 주식의 포괄적 이전 21) 주식매수선택권의 부여 22) 기타 주주총회에 부의할 의안 및 주식과 관련한 중요한 사항 2. 경영에 관한 사항【법규·정관상 의무사항】 1) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모 분할합병의 결정 2) 자산재평가의 실시 및 신고 【기타 주요 경영에 관한 사항】 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 3. 재무에 관한 사항 【법규·정관상 의무사항】 1) 자기주식의 처분, 소각 2) 신주의 발행 3) 사채, 전환사채, 신수인수권부사채의 발행 4) 준비금의 자본금 전입 5) 신주의 제 3자 배정 6) 중간배당의 실시 7) 상법상의 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모 거래 8) 유상증자시 실권주 처리 【기타 주요 재무에 관한 사항】 1) 기타 이사회에 부의하고자 하는 주요 재무사항 4. 이사 및 이사회, 위원회 등에 관한 사항 【법규·정관상 의무사항】 1) 대표이사의 선임 2) 대표이사가 이사회 의장직을 수행할 수 없는 경우 이사회 의장 선임 3) 이사회 내 위원회 설치 및 운영, 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 4) 이사와 경업, 동종업종 타사의 임원 겸임 및 이사 등과 회사간 거래의 승인(상법 제397조, 제398조) 5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2) 6) 이사의 직위·직무의 위촉 및 해촉 【기타 주요 이사 및 이사회, 위원회 등에 관한 사항】 1) 이사회 운영규정 및 위원회 운영규정(운영기준)의 개폐 5. 기타 1) 기타 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조 (위임) ① 이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제12조 (사후승인) 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고 즉시 이사회를 소집하여 그 경과 및 결과를 보고하고 승인을 얻어야 한다. 나. 주요 의결사항 연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 (찬성/출석/정원) 비고 2023 1 2023.01.06 Licensein변경계약 체결 승인의 건 가결(5/5/6) - 2 2023.03.10 기술이전 계약 체결 승인의 건 가결(5/5/6) - 3 2023.03.14 1) 주총소집의 건 2) 주총안건세부내용 결정의 건 가결(4/4/6) - 4 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결(4/4/6) - 5 2023.04.27 특수관계법인과의 계약(임대차계약) 체결 승인의 건 가결(5/5/6) - 2024 1 2024.02.05 임시주주총회 소집의 건 가결(5/5/5) - 2 2024.02.27 1) 감사위원회 설치의 건 2) 감사위원회 위원장 선임의 건 3) 내부거래위원회 설치의 건 4) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 5) 명의개서대리인 선임의 건 가결(7/7/7) - 3 2024.02.27 사내규정 제정의 건 가결(7/7/7) - 4 2024.03.14 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결(5/5/5) - 5 2024.05.10 코스닥시장 상장 추진 가결(5/5/5) - 6 2024.10.16 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결(5/5/5) 7 2024.12.05 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 변경 결의의 건 가결(5/5/5) 다. 이사회 내의 위원회 구성 현황 및 활동 내역 1) 이사회 내의 위원회 구성 현황 구분 내용 비고 내부거래위원회 인원구성 - 사외이사 3명 - 사외이사: 이태환(위원장), 김진우, 임혜림 - 설치일 2024년 2월 27일 - 설치목적 내부거래에 대한 통제 강화 - 권한사항 제7조(권한 및 의무)① 위원회는 아래 각호의 권한을 가진다. 1. 내부거래승인권 가. 위원회는 회사의 영업활동과 무관한 최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사와의 다음 각호의 내부거래에 대한 심사·승인을 한다. (1) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 (2) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 (3) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 (4) 증권거래법상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 나. 위원회는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입 거래 및 보수/비용을 제외한 상기 내부거래에 대해 사전 심의하고, 경상적인 영업활동에 대해서도 간사가 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대해 사전 심의한다. 2. 내부거래 직권 조사 명령권 가. 위원회는 언제든지 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 3. 내부거래 시정 조치 건의권 가. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다.4. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ② 위원회는 아래 각호의 의무를 지닌다.1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. - 2) 이사회 내의 위원회 활동내역 회차 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부(찬성/출석/정원 비고 1 내부거래위원회 2024-08-05 [제1호 안건] 자큐보정 제조위수탁계약 체결 승인의 건 [제2호 안건] 자큐보정 유통판매계약 체결 승인의 건 가결(3/3/3) - 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임당사는 상법상 절차에 따라 이사회에서 이사 후보자를 선정하고 후보자의 성명, 약력 사항을 주주총회에서 결의할 의안으로 제출하여 주주총회에서 최종적으로 이사를 선임하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사(대표이사) 김존 이사회 대표이사 해당없음 - 2023.03.29~2026.03.29(3년) 연임( 2회) 사내이사 신종길 이사회 경영기획총괄 / CFO 해당없음 - 2023.03.29~2026.03.29(3년) 연임( 2회) 사외이사 김진우 이사회 사외이사 /감사위원회 위원장 해당없음 - 2024.02.27~2027.02.27(3년) 신임 사외이사 이태환 이사회 사외이사 /감사위원회 위원 해당없음 - 2024.02.27~2027.02.27(3년) 신임 사외이사 임혜림 이사회 사외이사 /감사위원회 위원 해당없음 - 2024.02.27~2027.02.27(3년) 신임 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고기간 말 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 성명 임기 연임여부(회수) 추천인 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김진우 2024.02.27~2027.02.27 - 이사회 '11 한양대학교 법학전문대학원 '11 University of California, Davis School of Law Pre-LL.M. 과정수료 (‘22~현재) 중앙지법 서울지방변호사회 조정위원 (‘22~현재) 대검찰청 검찰수사심의위원회 위원 (‘23~현재) 대한변호사협회 윤리이사(상임이사) (‘23~현재) 서울고등검찰청 영장심의위원회 위원 (‘15~현재) 법무법인 주원 파트너 변호사 (‘24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 - 이태환 2024.02.27~2027.02.27 - 이사회 ’08 서강대학교 전자공학과 학사 (‘08~’10) LG Display, TV회로설계팀 (‘13~’21) KPMG 삼정회계법인 Senior Manager (‘21~현재) 회계법인 숲 Leader 회계사 (‘24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 - 임혜림 2024.02.27~2027.02.27 - 이사회 ’10 이화여자대학교 경영학과 학사 (‘09~’15) 한영회계법인 감사본부 Manager (‘15~’23) 한국개발연구원 투자관리센터 전문연구원 (‘23~현재) 한울회계법인 품질관리실 회계사 (‘24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 - (2) 사외이사 지원조직 현황당사는 현재 사외이사의 업무지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않으나, 경영관리팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조 하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (3) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최전 의안에 대해 충분한 검토가 될 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 사외이사는 당사가 영위하는 사업부문에 이해도가 높은 분으로 구성되어 있어, 별도의 내/외부 교육은 실시하고 있지 않습니다. 추후, 필요 및 당사자의 요청이 있는 경우 내/외부 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 운영중에 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김진우 여 '11 한양대학교 법학전문대학원 '11 University of California, Davis School of Law Pre-LL.M. 과정수료 (‘22~현재) 중앙지법 서울지방변호사회 조정위원 (‘22~현재) 대검찰청 검찰수사심의위원회 위원 (‘23~현재) 대한변호사협회 윤리이사(상임이사) (‘23~현재) 서울고등검찰청 영장심의위원회 위원 (‘15~현재) 법무법인 주원 파트너 변호사 (‘24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 부 - - 이태환 여 ’08 서강대학교 전자공학과 학사 (‘08~’10) LG Display, TV회로설계팀 (‘13~’21) KPMG 삼정회계법인 Senior Manager (‘21~현재) 회계법인 숲 Leader 회계사 (‘24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 여 1호 유형 회계법인 숲(공인회계사) 임혜림 여 ’10 이화여자대학교 경영학과 학사 (‘09~’15) 한영회계법인 감사본부 Manager (‘15~’23) 한국개발연구원 투자관리센터 전문연구원 (‘23~현재) 한울회계법인 품질관리실 회계사 (‘24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 여 1호 유형 한울회계법인(공인회계사) 주) 전문가 유형은 「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형(①회계사 ②회계·재무분야 학위보유자 ③상장회사 회계·재무분야 경력자 ④금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자)을 택일하여 기재하였습니다. 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 제48조 및 감사위원회의 운영규정 등을 통하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 부여하고 있습니다. 또한 직무의 수행을 위하여 자회사에 대한 영업의 보고를 요구할 수 있으며 필요할 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다. [정관] 구분 내용 제48조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제45조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항,제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제49조의2(감사위원의 분리선임,해임) ① 제48조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 제50조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. [감사위원회 직무규정] 구분 내용 제5조(독립성과 객관성의 원칙) ① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제7조(의무) ① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제9조(위원회의 의견표명) ① 위원회는 이사에 대하여 직무상 다음의 각 호에 해당하는 경우 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다. 1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우 2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우 3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우 ② 위원회가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사 및 집행임원은 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다. 제14조(소집절차) ① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 제15조(결의방법) ① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. ② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다. 제16조(부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 2. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성,제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 3. 감사에 관한 사항 (1) 업무,재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부 (6) 감사계획 및 결과 (7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 (10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의 (11) 외부감사인 선임 및 변경,해임에 대한 승인 (12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 (13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 (14) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 라. 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부(찬성/출석/정원 ) 비 고 1 2024.02.27 1) 감사위원회 설치의 건 2) 감사위원회 위원장 선임의 건 3) 내부거래위원회 설치의 건 4) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 5) 명의개서대리인 선임의 건 가결 (7/7/7) - 2 2024.02.27 사내규정 제정의 건 가결 (7/7/7) - 3 2024.03.14 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결 (7/7/7) - 4 2024.05.10 코스닥시장 상장 추진 가결 (5/5/5) - 주) 당사는 감사위원회와 내부거래위원회의 구성 인원이 동일합니다. 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 3 CFO 외 2인(평균 2년) 회계자료 제출,회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 등 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고기간 말 현재 자산총액이 5천억원 미만이므로 준법지원인 및 그 조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 보고기간 말 현재 집중토표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 아니하고, 주주총회에 주주 본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 설립일로부터 보고기간 말 현재까지 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 설립일로부터 보고기간 말 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁 혹은 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,803,960 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,803,960 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관 상신주인수권에관한 사항 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정할 수 있다. 다만, 제2호, 제4호의 경우에는 이사회의 결의가 없이 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. '상법' 제340조의4 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. '근로자복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 제 1항의 주주명부 기재변경 정지 기간을 적용하지 아니한다. ④ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야한다. 주권의 종류 제8조(주권의 종류)당 회사의 주식은 보통주식으로서 전부 기명식으로 하고 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 증권대행부서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도 본점) 주주의 특전 해당 없음 공고 방법 제4조(공고방법)이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.onconic.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 결의내용 비고 2024.02.27 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 주식 분할(액면분할)의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 2024.03.29 정기주주총회 1)재무제표승인의 건2) 이사보수한도 승인의 건3) 사내규정 제정 승인의 건4) 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 제일약품(주) 최대주주 보통주 5,000,000 54.30 5,000,000 46.28 - 에스앤피 혁신기술 1호 조합 최대주주의특수관계인 보통주 704,000 7.65 704,000 6.52 - 계 보통주 5,704,000 61.95 5,704,000 52.80 - 우선주 - - - - - (주1)기초와 기말의 소유주식수 및 지분율의 차이는 당기 중 코스닥시장 상장공모로 배정된 증자에 기인합니다. 나. 최대주주의 주요 경력 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 제일약품(주) 23,550 성석제 - - - 제일파마홀딩스(주) 49.24 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 제일약품(주) 자산총계 464,936 부채총계 308,285 자본총계 156,650 매출액 514,163 영업이익 -14,330 당기순이익 -21,842 주) 재무현황은 2024년 3분기말 별도재무제표 기준입니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에스앤피혁신기술1호조합 704,000 6.52 - 한국산업은행 702,850 6.51 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,483 10,495 99.88 2,610,914 10,803,960 24.17 - 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 ■ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적(1). 국내증권시장 (단위 : 원) 종 류 2024년 12월 2024년 11월 2024년 10월 2024년 9월 2024년 8월 2024년 7월 보통주 주가 최 고 21,400 - - - - - 최 저 15,710 - - - - - 평 균 18,104 - - - - - 거래량 최고(일) 33,939,536(19) - - - - - 최저(일) 1,105,477(30) - - - - - * 상기 주가 및 거래실적은 한국거래소 자료를 기초로 작성되었습니다.* 상기 평균주가는 종가기준입니다.* 당사는 2024년 12월 19일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.(2). 해외증권시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김존 남 1967년 11월 대표이사 사내이사 상근 대표이사경영총괄 University of British Columbia (박사) ('97~'01) BIOGEN, Boehringer Ingelheim 연구원 ('01~'06) LG생명과학 임상개발 부장 ('06~'07) 한미약품 글로벌 임상개발 이사 ('07~'14) Mundipharma Korea Singapore 상무 ('15~'19) 서울CRO(차바이오그룹) 대표이사 ('15~'19) 차의과학대/성균관대 약학대학 교수 ('19~'20) 크리스탈지노믹스 신약개발 부사장 ('20~현재) 온코닉테라퓨틱스 대표이사 - - 타인 4년 5개월 2026.03.29 신종길 남 1976.02 전무이사 사내이사 상근 CFO Tuck school of Business at Dartmouth (MBA) ('01~'07) 한국IBM Analyst ('08~'08) John Deere (USA) Manager ('09~'10) Interdurec (USA) Operation Co-founder ('10~'11) 삼성모바일디스플레이 신사업 매니저 ('11~'15) EY Advisory 전략 컨설팅 이사 ('15~'21) 제일파마홀딩스/제일약품 전략기획 상무 ('20~현재) 온코닉테라퓨틱스 CFO - - 타인 4년 5개월 2026.03.29 김진우 남 1982.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 한양대학교 법학전문대학원 University of California, Davis School of Law Pre-LL.M. 과정 수료 ('22~현재) 중앙지법 서울지방변호사회 조정위원 ('22~현재) 대검찰청 검찰수사심의위원회 위원 ('23~현재) 대한변호사협회 윤리이사(상임이사) ('23~현재) 서울고등검찰청 영장심의위원회 위원 ('15~현재) 법무법인 주원 파트너 변호사 ('24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 - - 타인 8개월 2027.02.27 이태환 남 1983.02 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 서강대학교 전자공학과 학사 ('08~'10) LG Display, TV회로설계팀 ('13~'21) KPMG 삼정회계법인 Senior Manager ('21~현재) 회계법인 숲 Leader 회계사 ('24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 - - 타인 8개월 2027.02.27 임혜림 여 1985.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 이화여자대학교 경영학과 ('09~'15) 한영회계법인 감사본부 Manager ('15~'23) 한국개발연구원 투자관리센터 전문연구원 ('23~현재) 한울회계법인 품질관리실 회계사 ('24~현재) 온코닉테라퓨틱스 사외이사 - - 타인 8개월 2027.02.27 차현주 여 1968.10 상무이사 미등기 상근 CSO 서울대학교 식품효소공학 (박사) ('97~'09) 서울대학교, University of California, Davis(USA), Max-Placnk-Institut fuer Biochemie (Germany) Post Doc. / RA Professor ('10~'20) 크리스탈지노믹스 신약개발 ('20~현재) 온코닉테라퓨틱스 제품개발본부장 - - 타인 4년 - 김진성 남 1967.03 상무이사 미등기 상근 CTO KanazawaUniversity 약학(유기화학) (박사) ('99~'07) VCU Dept. Medicinal Chemistry, 이화여자대학교 약학연구소, Kist, 고려대학교 Post Doc. / 전임강사 ('08~'13) 옵토매직케미존, 차바이오메드 ('14~'22) CMG제약 신약개발 연구소장 ('22~현재) 온코닉테라퓨틱스 연구소장 - - 타인 2년1개월 - 가-1. 임원 겸직현황 성명 직위 겸직현황 직장명 직위 선임시기 담당업무 비고 신종길 사내이사 제일에이치앤비㈜ 감사 2019 감사 휴업 김진우 사외이사 법무법인 주원 파트너 변호사 2014 법률자문 - 이태환 사외이사 회계법인 숲 회계사 2021 회계자문 - 임혜림 사외이사 한울회계법인 회계사 2023 회계자문 - 주) 제일에이치앤비㈜는 2019년 4월 30일 이후 보고기간 말 현재까지 휴업상태입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 10 - - - 10 1.40 677,984 67,798 - - - - 전사 여 19 - - - 19 2.10 1,269,672 66,825 - 합 계 29 - - - 29 1.86 1,947,656 67,161 - 다. 육아지원제도 사용현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 명, %) 구분 당기(5기) 전기(4기) 전전기(3기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)/(당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 라. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(5기) 전기(4기) 전전기(3기) 유연근무제 활용 여부 여 여 여 시차출퇴근제 사용자 수 24 19 16 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - ※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명 : 당사는 시차출퇴근제를 도입하고 있습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 341,683 170,842 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,200,000 - 감사 - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 652,286 130,457 - 주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고기간 말 현재 기준 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 622,286 311,143 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 30,000 10,000 - 감사 - - - - 주1) 당사는 사외이사와 감사위원회 위원의 구성인원이 동일합니다. 나.보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 당기 사업연도의 개시일부터 보고기간 말까지의 기간 동안 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : -) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1. 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,773,207 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 1,029,881 - 계 4 2,803,088 - 주) 공정가치 산출방법은 2024년 사업보고서 기준으로 반영하였습니다. (2) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김존 등기임원 2020년 06월 16일 신주 교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.06.16 ~ 2027.06.15 500 O 상장일로부터 12개월간 김존 등기임원 2020년 06월 16일 신주 교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2024.06.16 ~ 2027.06.15 500 O 상장일로부터 12개월간 김존 등기임원 2020년 06월 16일 신주 교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2025.06.16 ~ 2027.06.15 500 O 상장일로부터 12개월간 김존 등기임원 2021년 03월 26일 신주 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.03.26 ~ 2028.03.26 10,000 O 상장일로부터 12개월간 김존 등기임원 2021년 03월 26일 신주 교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.26 ~ 2028.03.26 10,000 O 상장일로부터 12개월간 김존 등기임원 2022년 03월 18일 신주 교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2025.03.18 ~ 2029.03.18 10,000 O 상장일로부터 12개월간 김존 등기임원 2022년 03월 18일 신주 교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2026.03.18 ~ 2029.03.18 10,000 X - 김존 등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2025.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 O 상장일로부터 12개월간 김존 등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2026.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 X - 김존 등기임원 2024년 03월 29일 신주 교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2027.03.29 ~ 2031.03.29 11,500 X - 신종길 등기임원 2020년 06월 16일 신주 교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.06.16 ~ 2027.06.15 500 O 상장일로부터 12개월간 신종길 등기임원 2021년 03월 26일 신주 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.03.26 ~ 2028.03.26 10,000 O 상장일로부터 12개월간 신종길 등기임원 2021년 03월 26일 신주 교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.03.26 ~ 2028.03.26 10,000 O 상장일로부터 12개월간 신종길 등기임원 2022년 03월 18일 신주 교부 보통주 12,500 - - - - 12,500 2025.03.18 ~ 2029.03.18 10,000 O 상장일로부터 12개월간 신종길 등기임원 2022년 03월 18일 신주 교부 보통주 12,500 - - - - 12,500 2026.03.18 ~ 2029.03.18 10,000 X - 신종길 등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2025.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 O 상장일로부터 12개월간 신종길 등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2026.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 X - 신종길 등기임원 2024년 03월 29일 신주 교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2027.03.29 ~ 2031.03.29 11,500 X - 차현주 미등기임원 2021년 03월 26일 신주 교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023.03.26 ~ 2028.03.26 10,000 O 상장일로부터 12개월간 차현주 미등기임원 2021년 03월 26일 신주 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.26 ~ 2028.03.26 10,000 O 상장일로부터 12개월간 차현주 미등기임원 2022년 03월 18일 신주 교부 보통주 12,500 - - - - 12,500 2025.03.18 ~ 2029.03.18 10,000 O 상장일로부터 12개월간 차현주 미등기임원 2022년 03월 18일 신주 교부 보통주 12,500 - - - - 12,500 2026.03.18 ~ 2029.03.18 10,000 X - 차현주 미등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 O 상장일로부터 12개월간 차현주 미등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2026.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 X - 차현주 미등기임원 2024년 03월 29일 신주 교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2027.03.29 ~ 2031.03.29 11,500 X - 김진성 미등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2025.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 O 상장일로부터 12개월간 김진성 미등기임원 2023년 03월 29일 신주 교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2026.03.29 ~ 2030.03.29 11,500 X - 김진성 미등기임원 2024년 03월 29일 신주 교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2027.03.29 ~ 2031.03.29 11,500 X - 주1) 최초 부여수량 및 행사가격의 경우 액면분할로 인한 조정된 수량과 행사가격을 반영한 보고기간 말 현재 기준입니다.주2) 의무보유에 해당하는 주식매수선택권의 경우 보고기간 말 현재 미행사 주식매수선택권 기준입니다.※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 16,340원(2024년 12월 30일) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 당사는 제일파마홀딩스(주) 계열회사입니다. 보고기간 말 현재, 5개의 계열회사가 있으며, 이 중 상장사는 3개사, 비상장사는 2개사입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 제일파마홀딩스(주) 3 2 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 당사는 보고기간 말 현재 해당 사항 없습니다. 나. 담보제공 및 채무보증 등당사는 보고기간 말 현재 해당 사항 없습니다. 다. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등당사는 보고기간 말 현재 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 보고기간 말 현재 해당 사항 없습니다. 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 (단위 : 백만원) 성 명 (법인명 관계 종류 소재지 수량 (면적) 2022연도 2023연도 2024연도 비 고 임대 임차 임대 임차 임대 임차 제일파마홀딩스㈜ 최상위지배기업 건물 서울역삼 11층 (158.11평) - 임차료 121 - 임차료 133 - 임차료 133 보증금 110 주) 당사는 위 임차관련해서 재무제표상 리스부채를 계상하고 있습니다. 다. 기타 무형자산의 매입 당사는 보고기간 말 현재 해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 2024년 및 2023년 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래내용 2024연도 2023연도 최상위지배기업 제일파마홀딩스㈜ 임차료 132,720 132,720 건물관리비 43,102 41,712 지배기업 제일약품㈜ 매출 5,832,095 - 매입 5,171,817 3,060,030 (3) 2024년 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 리스부채(주1) 기타채무 최상위지배기업 제일파마홀딩스㈜ - 110,600 170,554 - 지배기업 제일약품㈜ 2,915,833 - - 1,363,554 합 계 2,915,833 110,600 170,554 1,363,554 (주1) 최상위지배기업인 제일파마홀딩스㈜ 소유 건물의 사무실을 임차하고 있으며, 당기 중 리스부채 상환액은 132,720천원입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 리스부채(주1) 기타채무 최상위지배기업 제일파마홀딩스㈜ - 110,600 290,881 - 지배기업 제일약품㈜ - - - 192,071 합 계 - 110,600 290,881 192,071 (주1) 최상위지배기업인 제일파마홀딩스㈜ 소유 건물의 사무실을 임차하고 있으며, 전기 중 리스부채 상환액은 121,660천원입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고기간 말 현재 해당 사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고기간 말 현재 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 보고기간 말 현재 중견기업에 해당됩니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 사. 합병 등의 사후정보 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 아. 녹색경영 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 카. 보호예수 현황 당사는 보고기간 말 현재 한국거래소 코스닥 상장규정에 근거하여 금번 공모에 따라 예정된 보호예수 사항 이외에, 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다.보호예수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,000,000 2024년 12월 19일 2027년 12월 18일 상장일로부터 2년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 10,803,960 보통주 780,000 2024년 12월 19일 2025년 12월 18일 상장일로부터 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 10,803,960 보통주 46,500 2024년 12월 19일 2025년 03월 18일 상장일로부터 3개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 10,803,960 보통주 2,263,251 2024년 12월 19일 2025년 01월 18일 상장일로부터 1개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 10,803,960 타. 특례상장기업의 사후정보 1) 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 별도 ) (상장일 : 2024년 12월 19일 , 인수인 : NH투자증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2024년 매출액 9,566 14,838 달성 - 영업이익 -11,286 -4,798 달성 - 당기순이익 -11,286 -8,093 달성 - 2025년 매출액 16,248 - - - 영업이익 -3,383 - - - 당기순이익 -3,383 - - - 2026년 매출액 40,124 - - - 영업이익 6,985 - - - 당기순이익 6,715 - - - * 매출액 괴리율 발생 사유 - 국내매출 예측치 초과달성 : 국 산신약 37호인 자큐보정은 2024년 10월 1일 출시 하였으나, 후발주자이며 기존 경쟁사의 P-CAB 제품 대비 허가받은 적응증과 임상 중인 적응증의 개수가 적다는 점, 향후 새로운 P-CAB 신약제품 또는 제네릭 의약품의 출시로 인하여 시장 경쟁이 심화될 가능성이 존재 함에 따라 일반공모 시 예측치를 보수적으로 추정- 해외매출 예측치 초과달성 : 중국 기술이전 파트너인 Livzon Pharmaceutical gorup Inc 의 예상보다 빠른 임상개발을 진행하여 2025년에 인식될 것으로 추정한 마일스톤이 2024년 12월 말 인식되어 예측치보다 실적치가 증가 * 영업이익 및 당기순이익 괴리율 발생 사유 - 위 매출액 괴리사유에 기인하여 영업이익 및 당기순이익이 예측치를 초과 달성되었습니다. 2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년 14,838 미해당 미해당 상장연도 포함 5개 사업연도 동안 유예 2029년 12월 31일 3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2024년 -9,942,110,108 56,018,862,985 -17.7 미해당 미해당 2028년 12월 31일 2023년 661,803,909 -19,689,660,794 -3.3 2022년 -14,431,902,784 -21,936,950,295 65.8 주1) 당사는 2024년 12월 19일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 주2) 당사는 상장일이 속한 사업연도말일까지의 기간이 3개월 미만임에 따라 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하여 2027년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 실질적으로 2028년까지(적용기준: 최근 3년간 2회 이상) 관리종목 지정유예 중이므로, 2027년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2029년부터 관리종목 지정이 가능합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 제일파마홀딩스(주) 110111-0026652 제일약품(주) 110111-6420361 온코닉테라퓨틱스(주) 110111-7478088 비상장 2 제일헬스사이언스(주) 110111-6220521 제일앤파트너스(주) 110111-6248143 3. 타법인출자 현황(상세) 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고기간 말 현재 해당사항 없습니다.