오가노이드사이언스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 7 기 반기 : 2024년 12월 31일 현재
오가노이드사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

오가노이드사이언스 주식회사(이하 "지배기업")는 2018년 10월 26일 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매, 의약품제조 및 도,소매업 등을 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 2025년 5월 9일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 3,273백만원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	의결권(%)	주식수(주)	의결권(%)

보통주	보통주

유종만 외 특수관계자	1,770,000	27.04	1,770,000	33.59

차바이오텍	488,400	7.46	488,400	9.27

케이에이치그린	325,600	4.97	325,600	6.18

차의과대학교산학협력단	200,000	3.06	200,000	3.80

기타	3,762,559	57.47	2,485,950	47.16

합 계	6,546,559	100.00	5,269,950	100.00

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED	베트남	12월 31일	생명공학기술 관련 상품개발 및 판매, 의약품제조 및 도,소매업	100	100

Lambda Biologics GmbH	독일	12월 31일	생명공학기술 관련 상품개발 및 판매, 의약품제조 및 도,소매업	100	100

포도테라퓨틱스㈜(*1)	한국	12월 31일	생명공학기술 관련 상품개발	57	50

HU VISION PTE. LTD	싱가포르	12월 31일	생명공학기술 관련 상품개발 및 판매, 의약품제조 및 도,소매업	100	-

(*1) 해당 기업의 주요영업 및 재무활동에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 내부거래 제거 전 연결대상기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순손익 총포괄손익 VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 568,552,040 229,835,730 713,673,491 - 64,741,830 (491,810,024) (519,671,571) Lambda Biologics GmbH 32,459,858 - - - - (234,117,129) (226,416,221) 포도테라퓨틱스㈜ 340,286,303 713,673,491 32,459,858 - 1,400,000 (398,757,150) (398,757,150) HU VISION PTE. LTD 366,228,000 - - - - - (934,200) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순손익 총포괄손익 VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 788,103,562 272,142,944 25,062,744 - - (318,211,140) (286,083,339) Lambda Biologics GmbH 137,093,727 1,155,334 - - - (45,383,189) (45,828,089) 포도테라퓨틱스㈜ 174,609,567 94,529,462 65,976,845 - 400,000 (335,124,964) (335,124,964) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 29,901,362,087 - 29,901,362,087 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,891,112,454 - 9,891,112,454 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기 초 - - - 61,396,288,057 증 가 - - 17,541,954,583 - 평 가 - - 11,998,266 - 감 소 - - (14,194,417,354) (61,396,288,057) 기 말 - - 3,359,535,495 - (4) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 29,901,362,087 9,891,112,454 2 운용사고시가격 고시가격 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. (6) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 2,788,678,990 1,945,644,162 단기금융상품 - 4,352,533,209 매출채권및기타채권 826,265,189 332,513,124 기타유동금융자산 - 10,000,000 장기금융상품 5,100,000 3,300,000 기타비유동금융자산 1,231,319,269 1,175,810,116 소 계 4,851,363,448 7,819,800,611 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 등 29,901,362,087 9,891,112,454 합 계 34,752,725,535 17,710,913,065 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 1,679,796,852 1,478,290,282 단기차입금 3,001,476,000 3,000,000,000 유동성장기부채 333,800,000 167,180,000 유동성리스부채 262,156,377 440,262,923 장기리스부채 2,011,040,159 1,951,937,777 장기차입금 2,366,200,000 2,532,820,000 소 계 9,654,469,388 9,570,490,982 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 합 계 9,654,469,388 9,570,490,982 (7) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 이자수익 상각후원가 금융자산 50,587,718 154,442,805 이자비용 상각후원가 금융부채 191,848,770 1,618,442,885 외환차손익 상각후원가 금융자산 2,357,486 11,882,757 외화환산손익 상각후원가 금융자산 (5,174,891) - 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 128,918,886 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 처분손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 97,882,020 20,669,252 5. 사용제한금융상품 당반기말 현재 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 예금 210,018,779원(전기말 : 172,383,216원)이 포함되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기 초 9,891,112,454 3,121,042,680 취 득 30,805,661,118 21,541,738,550 평 가 128,918,886 23,198,201 처 분 (10,924,330,371) (18,227,557,634) 기 말 29,901,362,087 6,458,421,797 7. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동 등 기말 토지 837,271,775 - - - - - 837,271,775 건물 1,837,562,165 - - - - - 1,837,562,165 감가상각누계액-건물 (164,614,944) - - - (22,969,526) - (187,584,470) 기계장치 2,422,471,115 95,072,236 - - - (24,460,366) 2,493,082,985 감가상각누계액-기계장치 (1,097,309,476) - - - (250,989,462) 11,230,310 (1,337,068,628) 차량운반구 26,313,636 - - - - - 26,313,636 감가상각누계액-차량운반구 (24,643,636) - - - (1,668,000) - (26,311,636) 비품 67,144,866 - - - - - 67,144,866 감가상각누계액-비품 (26,658,810) - - - (6,714,488) - (33,373,298) 시설장치 1,908,695,451 7,447,000 - 39,000,000 - - 1,955,142,451 감가상각누계액-시설장치 (919,568,084) - - - (193,364,246) - (1,112,932,330) 건설중인자산 25,100,000 707,400,000 - (39,000,000) - - 693,500,000 합 계 4,891,764,058 809,919,236 - - (475,705,722) (13,230,056) 5,212,747,516 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동 등 기말 토지 837,271,775 - - - - - 837,271,775 건물 1,837,562,165 - - - - - 1,837,562,165 감가상각누계액-건물 (118,675,889) - - - (22,969,526) 11,484,762 (130,160,653) 기계장치 1,876,125,274 197,348,854 - 159,997,995 - (170,491,832) 2,062,980,291 감가상각누계액-기계장치 (626,894,196) - - - (222,626,648) 115,130,259 (734,390,585) 차량운반구 26,313,636 - - - - - 26,313,636 감가상각누계액-차량운반구 (21,303,636) - - - (1,670,000) 835,000 (22,138,636) 비품 67,144,866 - - - - - 67,144,866 감가상각누계액-비품 (13,229,837) - - - (6,714,488) 3,357,245 (16,587,080) 시설장치 1,756,011,816 11,000,000 - 49,500,000 - (60,500,000) 1,756,011,816 감가상각누계액-시설장치 (557,499,117) - - - (176,976,182) 89,175,591 (645,299,708) 건설중인자산 202,086,291 8,500,000 - (209,497,995) - 65,475,582 66,563,878 합 계 5,264,913,148 216,848,854 - - (430,956,844) 54,466,607 5,105,271,765 (2) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 영업비용_감가상각비 80,280,825 72,111,340 영업비용_경상연구개발비 395,424,897 358,845,504 합 계 475,705,722 430,956,844 (3) 보고기간 말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련차입금 담보사유 담보권자 토지 및 건물 2,487,249,470 2,400,000,000 2,000,000,000 차입금담보 중소벤처기업진흥공단 8. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기말 특허권 228,749,186 13,771,008 12,617,658 - 255,137,852 감가상각누계액-특허권 (57,555,895) - - (24,089,894) (81,645,789) 상표권 17,255,139 2,420,240 2,904,941 - 22,580,320 감가상각누계액-상표권 (9,227,859) - - (1,886,058) (11,113,917) 소프트웨어 67,683,000 - - - 67,683,000 감가상각누계액-소프트웨어 (38,759,812) - - (6,768,300) (45,528,112) 건설중인무형자산 319,150,596 56,180,086 (15,522,599) - 359,808,083 합 계 527,294,355 72,371,334 - (32,744,252) 566,921,437 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기말 특허권 95,029,519 5,465,450 1,304,250 - 101,799,219 감가상각누계액-특허권 (18,955,376) - - (10,015,926) (28,971,302) 상표권 15,430,899 460,120 482,000 - 16,373,019 감가상각누계액-상표권 (5,880,744) - - (1,621,596) (7,502,340) 소프트웨어 62,433,000 5,250,000 - - 67,683,000 감가상각누계액-소프트웨어 (25,223,212) - - (6,768,300) (31,991,512) 건설중인무형자산 172,727,473 77,096,366 (1,786,250) - 248,037,589 합 계 295,561,559 88,271,936 - (18,405,822) 365,427,673 9. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 2,099,633,555 2,269,434,877 차량운반구 41,373,049 51,114,355 합 계 2,141,006,604 2,320,549,232 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 262,156,377 440,262,923 비유동 2,011,040,159 1,951,937,777 합 계 2,273,196,536 2,392,200,700 (2) 보고기간말 현재 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 179,542,628 176,686,412 리스부채에 대한 이자비용 106,527,136 126,349,077 단기리스 및 소액리스료 86,110,229 48,291,284 (3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 영업비용_사용권자산상각비 72,394,107 60,824,612 영업비용_경상연구개발비 107,148,521 115,861,800 합 계 179,542,628 176,686,412 (4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 311,641,529원(전반기: 268,000,400원)입니다. 5) 보고기간말 현재 리스 계약과 관련하여 복구충당부채 104,744,713원(전기말: 103,068,202원)을 인식하고 있습니다. 10. 정부보조금 (1) 당반기와 전기 중 정부보조금 수령내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 생체적합성 기능성 박막 기반 표면개질 기술을통한 임상용 장질환 및 심장질환 줄기세포 치료제생산 원천기술 개발 외 23건 3,187,110,000 93,749,599 3,093,360,401 3,985,708,000 280,789,667 3,704,918,333 (*) 상환의무 있는 보조금은 연결회사가 선정된 과제에 대한 정부출연금 중 기술료로 향후 납부해야 될 것으로 예상되는 금액입니다. 한편, 당반기말 현재 납부할 기술료 872,768,181원(전기말: 779,018,582원)은 기타채무로 계상하고 있습니다. 11. 차입금 보고기간말 현재 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금융기관 차입 종류 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 단기차입금 우리은행 운전자금 3.86 2025년 09월 23일 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기부채 중소벤처진흥공단 운전자금 2.18 2031년 06월 28일 333,800,000 167,180,000 장기차입금 우리은행 운전자금 6 2029년 09월 20일 700,000,000 700,000,000 장기차입금 중소벤처진흥공단 운전자금 2.18 2031년 06월 28일 1,666,200,000 1,832,820,000 합 계 5,700,000,000 5,700,000,000 12. 전환상환우선주 및 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 전환상환우선주 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주 - - 파생상품부채 - - 합 계 - - (2) 당반기와 전반기 중 전환상환우선주 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당반기 전반기 전환상환우선주 파생상품부채 합 계 전환상환우선주 파생상품부채 합 계 기초 - - - 41,664,384,449 61,396,288,057 103,060,672,506 이자비용 - - - 2,877,798,686 - 2,877,798,686 평가 - - - - (3,068,129,444) (3,068,129,444) 전환(*) - - - (44,542,183,135) (58,328,158,613) (102,870,341,748) 기말 - - - - - - (*) 전기 중 전량 보통주로 전환되었습니다. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 취득시 1회 전환상환우선주 - - 3,110,365,804 2회 전환상환우선주 - - 1,043,901,571 3회 전환상환우선주 - - 6,344,691,874 4회 전환상환우선주 - - 4,124,704,018 5회 전환상환우선주 - - 705,597,494 6회 전환상환우선주 - - 2,628,854,323 7회 전환상환우선주 - - 1,189,677,393 합 계 - - 19,147,792,477 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전손익 (8,242,970,655) (6,194,502,497) 평가손익 - 3,068,129,444 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 (8,242,970,655) (9,262,631,941) 13. 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 순확정급여부채 산정내역 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,072,134,732 1,036,608,293 사외적립자산의 공정가치 (219,538,545) (165,649,455) 재무상태표상 순확정급여부채 852,596,187 870,958,838 (2) 확정급여채무의 변동내역 구 분 당반기 전반기 기초 1,036,608,293 729,727,568 당기근무원가 및 이자비용 204,646,116 180,692,328 지급액 (169,119,677) (55,686,057) 기말 1,072,134,732 854,733,839 (3) 사외적립자산의 변동내역 구 분 당반기 전반기 기초 165,649,455 159,917,319 이자수익 2,486,862 2,958,030 재측정요소: 사외적립자산의 손익 686,450 - 납입액 50,715,778 - 지급액 - - 기말 219,538,545 162,875,349 14. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 6,546,559 5,269,950 보통주자본금 3,273,279,500 2,634,975,000 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2,865,800 1,432,900,000 85,055,360 전환상환우선주 전환(*) 2,404,150 1,202,075,000 101,668,266,748 전기말 5,269,950 2,634,975,000 101,753,322,108 당기초 5,269,950 2,634,975,000 101,753,322,108 유상증자 1,236,000 618,000,000 23,901,338,800 주식선택권 행사 40,609 20,304,500 426,032,969 당반기말 6,546,559 3,273,279,500 126,080,693,877 (*) 전기 중 전환상환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. 15. 자본조정 및 기타포괄손익 (1) 보고기간말 현재 자본조정 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자본조정 주식선택권 2,886,707,756 2,610,349,518 기타포괄손익 해외사업장환산손익 (42,849,265) (21,754,426) (2) 주식선택권 약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1, 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 발행자 오가노이드사이언스 인수자 임직원 발행일자 2021-05-03 2021-10-25 2022-03-30 2022-11-18 2023-03-21 2024-03-28 2024-06-18 만기일자 2030-12-31 2031-12-31 2030-12-31 2031-11-17 2032-03-20 2033-03-27 2033-06-17 공정가치 1,271 10,169 5,409 4,056 11,558~12,882 23,139~24,306 22,468~24,232 행사가격 5,224 5,224 21,332 22,399 22,399 22,399 22,399 주식수 154,800 주 154,300 주 71,650 주 33,550 주 59,600주 59,700주 18,650주 전환권행사기간 2024-01-02~ 2029-03-09(1차)2024-01-02~ 2030-03-15(2차) 2024-10-25~ 2030-10-21 2025-04-01~ 2030-12-31 2025-11-18~ 2031-11-17 2026-03-21~ 2032-03-20 2027-03-28~ 2033-03-27 2027-06-18~ 2033-06-17 가득조건 부여일 이후 3년 6개월 이상 회사의 임직원으로 재직 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직 행사가능시점 3년 6개월 경과 시점부터 50%,4년 6개월 경과 시점부터 20%,5년 6개월 경과 시점부터 20%,6년 6개월 경과 시점부터 10%행사 가능 3년 경과 시점부터 50%,4년 경과 시점부터 20%,5년 경과 시점부터 20%,6년 경과 시점부터 10%행사 가능 3년 7개월 경과 시점부터 50%,4년 7개월 경과 시점부터 20%,5년 7개월 경과 시점부터 20%,6년 7개월 경과 시점부터 10%행사 가능 3년 경과 시점부터 100%행사 가능(A)3년 경과 시점부터 50%,4년 경과 시점부터 20%,5년 경과 시점부터 20%,6년 경과 시점부터 10%행사 가능(B) (3) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량변동내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 1, 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 합 계 전기초 148,800 141,800 60,750 27,800 59,600 - - 438,750 부여 - - - - - 59,700 18,650 78,350 취소 - - (6,850) (700) - (5,000) - (12,550) 전기말 148,800 141,800 53,900 27,100 59,600 54,700 18,650 504,550 당기초 148,800 141,800 53,900 27,100 59,600 54,700 18,650 504,550 부여 - - - - - - - - 행사 (26,850) (8,275) (5,484) - - - - (40,609) 취소 - - - - - - - - 당반기말 121,950 133,525 48,416 27,100 59,600 54,700 18,650 463,941 (4) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1, 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 평가기준일 2021-05-03 2021-10-25 2022-03-30 2022-11-18 2023-03-21 2024-03-28 2024-06-18 주가 2,678 14,309 16,100 16,826 21,135 34,136 34,098 변동성 63.95% 60.64% 56.31% 53.78% 56.67% 59.06%~61.91% 57.6%~61.85% 무위험수익률 1.06% 1.60% 2.10% 3.75% 3.26%~3.35% 3.25%~3.40% 3.15%~3.29% 공정가치 1,271 10,169 5,409 4,056 11,558 ~ 12,882 23,139~24,306 22,468~24,232 행사가격 5,224 5,224 21,332 22,399 22,399 22,399 22,399 16. 영업비용 당반기 및 전반기 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,030,982,816 1,864,800,942 721,100,435 1,322,835,952 상여금 245,000,000 298,515,062 7,022,563 47,502,563 퇴직급여 56,656,128 113,312,256 26,986,357 101,330,622 복리후생비 244,855,200 415,512,960 138,363,435 288,840,949 여비교통비 103,707,701 209,051,536 132,336,011 201,852,812 접대비 54,202,412 128,940,376 77,691,312 119,556,251 통신비 2,499,097 5,345,356 2,035,106 4,029,777 세금과공과 8,637,760 14,172,180 19,364,889 24,993,660 감가상각비 43,254,929 80,280,825 36,469,872 72,111,340 사용권자산상각비 34,084,405 72,394,107 31,190,088 60,824,612 지급임차료 96,956,778 171,694,857 63,330,728 126,020,868 보험료 10,907,977 22,014,474 9,555,977 17,931,857 차량유지비 12,298,610 24,713,980 11,794,293 21,303,786 경상연구개발비 1,713,192,172 3,189,251,100 1,335,387,609 2,786,649,359 운반비 10,354,736 19,696,991 5,598,011 15,045,833 교육훈련비 4,532,698 7,599,311 60,000 (34,460) 도서인쇄비 5,520,738 7,773,681 9,811,253 16,438,646 소모품비 25,291,992 57,252,185 30,824,529 48,261,587 지급수수료 372,048,378 684,329,932 316,534,896 620,881,465 광고선전비 620,674,221 707,897,305 128,616,169 209,785,564 건물관리비 130,194,621 258,643,741 117,715,045 240,811,731 무형자산상각비 16,445,553 32,744,252 9,211,459 18,405,822 외주용역비 255,342,367 497,588,916 137,675,898 300,610,941 주식보상비용 204,134,962 424,296,019 155,273,968 373,270,945 합 계 5,301,776,251 9,307,822,344 3,523,949,903 7,039,262,482 17. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 2,078,231,226 3,712,362,694 1,206,159,236 2,606,202,138 유형자산감가상각비 238,528,313 475,705,722 219,956,767 430,956,844 무형자산감가상각비 16,445,553 32,744,252 9,211,459 18,405,822 사용권자산감가상각비 89,771,309 179,542,628 89,120,988 176,686,412 지급수수료 378,832,024 705,379,697 331,522,821 647,750,163 세금과공과 8,637,760 14,172,180 19,364,889 24,993,660 기타비용 2,491,330,068 4,187,915,171 1,648,613,742 3,134,267,442 합 계 5,301,776,253 9,307,822,344 3,523,949,902 7,039,262,481 18. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 13,627,091 50,587,718 122,474,788 276,917,593 외화환산이익 4,564,502 4,564,502 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 66,102,994 128,918,886 32,106,487 32,106,487 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,326,615 97,882,020 52,784,936 73,454,188 파생상품평가이익 - - 3,068,129,444 3,068,129,444 소 계 168,621,202 281,953,126 3,275,495,655 3,450,607,712 금융비용 이자비용 97,475,134 193,525,281 1,413,804,761 3,033,790,640 외화환산손실 9,739,393 9,739,393 - - 소 계 107,214,527 203,264,674 1,413,804,761 3,033,790,640 19. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:주, 일, 원) 가. 가중평균유통보통주식수 구 분 주식수 일자 일수 적 수 3개월 누적 3개월 누적 당기초 5,269,950 2025-01-01 91 181 479,565,450 953,860,950 주식매수선택권 행사 10,025 2025-04-29 63 63 631,575 631,575 7,300 2025-05-04 58 58 423,400 423,400 1,000 2025-05-05 57 57 57,000 57,000 9,525 2025-05-07 55 55 523,875 523,875 6,650 2025-05-08 54 54 359,100 359,100 525 2025-05-09 53 53 27,825 27,825 234 2025-05-28 34 34 7,956 7,956 975 2025-05-29 33 33 32,175 32,175 3,950 2025-05-30 32 32 126,400 126,400 175 2025-05-31 31 31 5,425 5,425 250 2025-06-30 1 1 250 250 유상증자 1,236,000 2025-05-09 53 53 65,508,000 65,508,000 소계 6,546,559 547,268,431 1,021,563,931 가중평균유통보통주식수 6,013,939 5,644,000 구 분 주식수 일자 일수 적 수 3개월 누적 3개월 누적 전기초 2,865,800 2024-01-01 91 182 260,787,800 521,575,600 전환상환우선주 전환 2,404,150 2024-06-15 16 16 38,466,400 38,466,400 소계 5,269,950 299,254,200 560,042,000 가중평균유통보통주식수 3,288,508 3,077,154 나. 기본주당손익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익 (4,420,429,823) (8,060,477,317) (1,240,351,369) (5,995,257,114) 가중평균유통보통주식수 6,013,939 5,644,000 3,288,508 3,077,154 기본주당손익 (735) (1,428) (377) (1,948) (2) 희석주당손익 당반기 및 전반기 모두 반희석효과가 존재하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 산출하나, 당반기 및 전반기는 연결법인세차감전순손실이 발생하여유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 21. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 A 215,342,628 - B 88,285,000 - C - 81,700,000 D - 50,800,000 E - 42,205,909 F - 38,400,000 G - 33,081,327 H - 31,090,910 (3) 당반기와 전반기 중 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 한국 763,164,427 291,713,558 국외 96,029,907 - 합 계 859,194,334 291,713,558 (4) 당반기와 전반기 중 발생한 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 재화의 판매 한 시점에 이행하는 수행의무 172,923,274 101,501,946 용역의 제공 한 시점에 이행하는 수행의무 215,342,628 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 470,928,432 190,211,612 합 계 859,194,334 291,713,558 (5) 연결회사가 보고기간 말 인식하고 있는 계약부채는 없습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적 영향력을행사하는 기업(*) - 아주좋은성장지원펀드 - LB기술금융펀드1호 - 에이티넘성장투자조합2018 - 컴퍼니케이고성장펀드 - 아산사회복지재단 - 한국산업은행 - 삼성증권주식회사 - 2020원익인탑스스마트밸류업성장펀드 - 원익인탑스IBK밸류업펀드 - 민트글로벌바이오텍창업벤처전문사모투자합자회사 - 동화약품주식회사 - 엘비넥스트유니콘펀드 - 이엔벤처2호IP투자조합 - 이엔벤처4호지역산업활력투자조합 - 아주좋은벤처펀드 - 한국투자증권 (*) 지배기업이 한국거래소 코스닥시장에 당기 5월 9일 상장함에 따라, RCPS 부여 계약상 주주에게 부여되었던 이사선임권이 소멸되어 당반기부터 특수관계자의 범위에서 제외하였음. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 구분 회사명 당반기 전반기 이자비용 파생상품평가손익 이자비용 파생상품평가손익 유의적 영향력을행사하는 기업 아주좋은성장지원펀드 - - 150,390,316 342,016,385 LB기술금융펀드1호 - - 150,390,316 342,016,385 에이티넘성장투자조합2018 - - 262,457,103 425,733,828 컴퍼니케이고성장펀드 - - 428,022,226 551,373,803 아산사회복지재단 - - 39,770,086 29,288,343 한국산업은행 - - 568,564,928 418,714,835 삼성증권주식회사 - - 170,517,491 125,576,165 2020원익인탑스스마트밸류업성장펀드 - - 56,839,164 41,858,722 원익인탑스IBK밸류업펀드 - - 56,839,164 41,858,722 민트글로벌바이오텍창업벤처전문사모투자합자회사 - - 56,839,164 41,858,722 동화약품주식회사 - - 56,839,164 41,858,722 엘비넥스트유니콘펀드 - - 282,339,650 209,357,418 이엔벤처2호IP투자조합 - - 56,450,719 41,858,722 이엔벤처4호지역산업활력투자조합 - - 56,450,719 41,858,722 아주좋은벤처펀드2.0 - - 387,358,198 293,138,670 한국투자증권 - - 97,730,277 79,761,280 합 계 - - 2,877,798,685 3,068,129,444 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다, (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급여 472,114,988 316,824,478 퇴직급여 47,643,661 46,233,168 주식보상비용 143,719,870 279,449,286 합 계 663,478,519 642,506,932 23. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 지배기업은 서울보증보험으로부터 987,251천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 지배기업은 기술보증기금으로부터 3,700,000천원의 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 구 분 한도액 실행액 중소벤처기업진흥공단 시설자금 운영대출(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 (*) 보고기간말 현재 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석7참조). (3) 지배기업은 종속기업인 포도테라퓨틱스㈜가 외부투자금을 추가로 유치하는 경우, 해당 기업의 주주인 ㈜세브란스오가노이드가 보유한 주식의 일부를 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 반기말 2025.06.30 현재 제 7 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 32,708,512,572 16,284,669,185 현금및현금성자산 866,469,600 1,378,630,012 단기금융상품 0 4,352,533,209 당기손익-공정가치측정금융자산 29,901,362,087 9,891,112,454 매출채권 및 기타채권 1,458,727,956 361,857,800 기타유동자산 453,247,309 170,258,340 기타유동금융자산 0 10,000,000 당기법인세자산 28,705,620 120,277,370 비유동자산 13,060,710,755 10,951,781,821 장기금융상품 5,100,000 3,300,000 매출채권 및 기타채권 382,545,997 387,092,881 유형자산 4,944,258,866 4,639,344,204 무형자산 560,965,834 526,148,447 사용권자산 2,075,035,779 2,250,080,393 관계종속기업투자자산-원가법 3,878,811,210 1,983,764,350 기타비유동금융자산 1,213,993,069 1,162,051,546 자산총계 45,769,223,327 27,236,451,006 부채 유동부채 5,524,872,492 4,990,846,167 매입채무 및 기타채무 1,501,183,632 1,351,017,229 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기부채 333,800,000 167,180,000 기타 유동부채 427,732,483 32,386,015 유동 리스부채 262,156,377 440,262,923 비유동부채 5,428,241,086 5,548,346,425 매입채무 및 기타채무 93,660,027 89,561,608 기타충당부채 104,744,713 103,068,202 리스부채 2,011,040,159 1,951,937,777 장기차입금 2,366,200,000 2,532,820,000 순확정급여부채 852,596,187 870,958,838 부채총계 10,953,113,578 10,539,192,592 자본 자본금 3,273,279,500 2,634,975,000 자본잉여금 126,080,693,877 101,753,322,108 자본조정 2,886,707,756 2,610,349,518 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (97,424,571,384) (90,301,388,212) 자본총계 34,816,109,749 16,697,258,414 자본과부채총계 45,769,223,327 27,236,451,006 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 614,610,716 888,594,479 209,599,414 291,313,558 매출원가 0 0 0 0 매출총이익 614,610,716 888,594,479 209,599,414 291,313,558 영업비용 4,686,330,123 8,233,144,103 3,076,859,289 6,302,788,187 영업이익(손실) (4,071,719,407) (7,344,549,624) (2,867,259,875) (6,011,474,629) 금융수익 174,494,217 293,764,342 3,271,150,447 3,443,740,965 금융원가 106,087,998 202,138,145 1,413,804,761 3,033,790,640 기타이익 112,091,227 130,044,164 76,190,530 103,223,642 기타손실 522,656 990,359 96,825 96,831 법인세비용차감전순이익(손실) (3,891,744,617) (7,123,869,622) (933,820,484) (5,498,397,493) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,891,744,617) (7,123,869,622) (933,820,484) (5,498,397,493) 기타포괄손익 342,023 686,450 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 342,023 686,450 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (3,891,402,594) (7,123,183,172) (933,820,484) (5,498,397,493) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (647) (1,262) (284) (1,787) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (647) (1,262) (284) (1,787) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,432,900,000 85,055,360 1,640,852,187 (80,039,296,775) (76,880,489,228) 유상증자 전환상환우선주의 전환 1,202,075,000 101,668,266,748 102,870,341,748 주식선택권의 행사 주식보상비용 373,270,945 373,270,945 당기순이익(손실) (5,498,397,493) (5,498,397,493) 기타포괄손익 0 2024.06.30 (기말자본) 2,634,975,000 101,753,322,108 2,014,123,132 (85,537,694,268) 20,864,725,972 2025.01.01 (기초자본) 2,634,975,000 101,753,322,108 2,610,349,518 (90,301,388,212) 16,697,258,414 유상증자 618,000,000 23,901,338,800 24,519,338,800 전환상환우선주의 전환 주식선택권의 행사 20,304,500 426,032,969 (147,937,781) 298,399,688 주식보상비용 424,296,019 424,296,019 당기순이익(손실) (7,123,869,622) (7,123,869,622) 기타포괄손익 686,450 686,450 2025.06.30 (기말자본) 3,273,279,500 126,080,693,877 2,886,707,756 (97,424,571,384) 34,816,109,749 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (6,670,718,514) (3,955,853,535) 당기순이익(손실) (7,123,869,622) (5,498,397,493) 당기순이익조정을 위한 가감 1,165,656,811 722,382,374 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (700,625,514) 513,970,050 이자수취 86,134,369 377,398,448 이자지급(영업) (189,586,308) (154,610,594) 법인세환급(납부) 91,571,750 83,403,680 투자활동현금흐름 (18,628,750,930) 4,074,884,164 단기금융상품의 처분 4,352,533,209 16,521,859,433 당기손익인식금융자산의 처분 11,022,212,391 18,314,119,074 임차보증금의 감소 11,644,000 4,178,000 리스채권의 회수 4,546,884 4,112,303 단기금융상품의 취득 0 (8,639,376,844) 당기손익인식금융자산의 취득 (30,805,661,118) (21,545,937,516) 대여금의 증가 (489,362,400) 0 장기금융상품의 취득 (1,800,000) (1,500,000) 기계장치의 취득 (13,363,636) (126,599,000) 시설장치의 취득 (30,847,000) (15,250,000) 건설중인자산의 취득 (735,321,652) (74,623,116) 특허권의 취득 (8,704,208) (6,105,950) 상표권의 취득 (2,420,240) (460,120) 소프트웨어의 취득 0 (5,250,000) 임차보증금의 증가 (37,160,300) (5,868,700) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,895,046,860) (348,413,400) 재무활동현금흐름 24,792,483,923 45,144,267 유상증자 24,519,338,800 0 정부보조금의 수취 93,749,599 138,504,306 주식선택권행사로 인한 현금유입 298,399,688 0 금융리스부채의 지급 (119,004,164) (93,360,039) 현금및현금성자산의순증가(감소) (512,160,412) 164,174,896 기초현금및현금성자산 1,378,630,012 1,213,081,176 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,174,891) 0 기말현금및현금성자산 866,469,600 1,377,256,072 5. 재무제표 주석 제 8(당)반기 : 2025년 06월 30일 현재 제 7(전)반기 : 2024년 06월 30일 현재 오가노이드사이언스 주식회사 1. 회사의 개요 오가노이드사이언스 주식회사(이하 "당사")는 2018년 10월 26일 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매, 의약품제조 및 도,소매업 등을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2025년 5월 9일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 10백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 3,273백만원입니다. 보고기간말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 의결권(%) 주식수(주) 의결권(%) 보통주 보통주 유종만 외 특수관계자 1,770,000 27.04 1,770,000 33.59 차바이오텍 488,400 7.46 488,400 9.27 케이에이치그린 325,600 4.97 325,600 6.18 차의과대학교산학협력단 200,000 3.06 200,000 3.80 기타 3,762,559 57.47 2,485,950 47.16 합 계 6,546,559 100.00 5,269,950 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 29,901,362,087 - 29,901,362,087 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,891,112,454 - 9,891,112,454 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기 초 - - - 61,396,288,057 증 가 - - 17,541,954,583 - 평 가 - - 11,998,266 - 감 소 - - (14,194,417,354) (61,396,288,057) 기 말 - - 3,359,535,495 - (4) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 수준 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 29,901,362,087 9,891,112,454 2 운용사고시가격 고시가격 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. (6) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 866,469,600 1,378,630,012 단기금융상품 - 4,352,533,209 매출채권및기타채권 1,263,986,421 343,325,986 금융리스채권(유동) 18,531,814 18,531,814 기타유동금융자산 - 10,000,000 장기금융상품 5,100,000 3,300,000 장기매출채권및기타채권 300,000,000 300,000,000 금융리스채권(비유동) 82,545,997 87,092,881 기타비유동금융자산 1,213,993,069 1,162,051,546 소 계 3,750,626,901 7,655,465,448 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 등 29,901,362,087 9,891,112,454 합 계 33,651,988,988 17,546,577,902 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 1,436,042,999 1,440,578,837 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기부채 333,800,000 167,180,000 유동성리스부채 262,156,377 440,262,923 장기리스부채 2,011,040,159 1,951,937,777 장기차입금 2,366,200,000 2,532,820,000 전환상환우선주 - - 합 계 9,409,239,535 9,532,779,537 (7) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 이자수익 상각후원가 금융자산 62,398,934 270,050,846 이자비용 상각후원가 금융부채 189,663,841 3,032,247,646 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 128,918,886 32,106,487 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 3,068,129,444 처분손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 97,882,020 73,454,188 외화환산손익 상각후원가 금융자산 (6,233,291) - 5. 사용제한 금융상품 당반기말 현재 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 예금 210,018,779원(전기말 : 172,383,216원)이 포함되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기 초 9,891,112,454 3,121,042,680 취 득 30,805,661,118 21,541,738,550 평 가 128,918,886 23,198,201 처 분 (10,924,330,371) (18,227,557,634) 기 말 29,901,362,087 6,458,421,797 7. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 베트남 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매,의약품제조 및 도,소매업 12월 31일 100 1,533,763,350 100 1,533,763,350 Lambda Biologics GmbH 독일 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매,의약품제조 및 도,소매업 12월 31일 100 227,884,500 100 - 포도테라퓨틱스㈜(*) 한국 생명공학기술 관련 상품개발 12월 31일 57 1,750,001,160 50 450,001,000 HU VISION PTE. LTD 싱가포르 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매,의약품제조 및 도,소매업 12월 31일 100 367,162,200 - - 합 계 - 3,878,811,210 - 1,983,764,350 (*) 해당기업의 주주간 약정에 의해 이사회의 의사결정 권한을 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 기초 취득 반기말 VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 1,533,763,350 - 1,533,763,350 Lambda Biologics GmbH - 227,884,500 227,884,500 포도테라퓨틱스㈜ 450,001,000 1,300,000,160 1,750,001,160 HU VISION PTE LTD - 367,162,200 367,162,200 합 계 1,983,764,350 1,895,046,860 3,878,811,210 회사명 기초 취득 반기말 VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 1,533,763,350 - 1,533,763,350 Lambda Biologics GmbH 35,503,250 - 35,503,250 포도테라퓨틱스㈜ 250,000,000 200,001,000 450,001,000 합 계 1,819,266,600 200,001,000 2,019,267,600 8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 837,271,775 - - - - 837,271,775 건물 1,837,562,165 - - - - 1,837,562,165 감가상각누계액-건물 (164,614,944) - - - (22,969,526) (187,584,470) 기계장치 2,068,293,786 13,363,636 - - - 2,081,657,422 감가상각누계액-기계장치 (995,552,001) - - - (198,579,714) (1,194,131,715) 차량운반구 26,313,636 - - - - 26,313,636 감가상각누계액-차량운반구 (24,643,636) - - - (1,668,000) (26,311,636) 비품 67,144,866 - - - - 67,144,866 감가상각누계액-비품 (26,658,810) - - - (6,714,488) (33,373,298) 시설장치 1,908,695,451 7,447,000 - 39,000,000 - 1,955,142,451 감가상각누계액-시설장치 (919,568,084) - - - (193,364,246) (1,112,932,330) 건설중인자산 25,100,000 707,400,000 - (39,000,000) - 693,500,000 합 계 4,639,344,204 728,210,636 - - (423,295,974) 4,944,258,866 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 837,271,775 - - - - 837,271,775 건물 1,837,562,165 - - - - 1,837,562,165 감가상각누계액-건물 (118,675,889) - - - (22,969,526) (141,645,415) 기계장치 1,771,734,736 126,599,000 - - - 1,898,333,736 감가상각누계액-기계장치 (615,324,588) - - - (182,403,040) (797,727,628) 차량운반구 26,313,636 - - - - 26,313,636 감가상각누계액-차량운반구 (21,303,636) - - - (1,670,000) (22,973,636) 비품 67,144,866 - - - - 67,144,866 감가상각누계액-비품 (13,229,837) - - - (6,714,488) (19,944,325) 시설장치 1,756,011,816 11,000,000 - 49,500,000 - 1,816,511,816 감가상각누계액-시설장치 (557,499,117) - - - (176,976,182) (734,475,299) 건설중인자산 44,750,000 8,500,000 - (49,500,000) - 3,750,000 합 계 5,014,755,927 146,099,000 - - (390,733,236) 4,770,121,691 (2) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 영업비용_감가상각비 78,602,928 71,188,397 영업비용_경상연구개발비 344,693,046 319,544,839 합 계 423,295,974 390,733,236 (3) 보고기간 말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련차입금 담보사유 담보권자 토지 및 건물 2,487,249,470 2,400,000,000 2,000,000,000 차입금담보 중소벤처기업진흥공단 9. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기말 특허권 228,749,186 8,704,208 12,617,658 - 250,071,052 감가상각누계액-특허권 (57,555,895) - - (23,921,001) (81,476,896) 상표권 16,373,019 2,420,240 2,904,941 - 21,698,200 감가상각누계액-상표권 (9,139,647) - - (1,797,846) (10,937,493) 소프트웨어 67,683,000 - - - 67,683,000 감가상각누계액-소프트웨어 (38,759,812) - - (6,768,300) (45,528,112) 건설중인무형자산 318,798,596 56,180,086 (15,522,599) - 359,456,083 합 계 526,148,447 67,304,534 - (32,487,147) 560,965,834 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기말 특허권 95,029,519 5,465,450 1,304,250 - 101,799,219 감가상각누계액-특허권 (18,955,376) - - (10,015,926) (28,971,302) 상표권 15,430,899 460,120 482,000 - 16,373,019 감가상각누계액-상표권 (5,880,744) - - (1,621,596) (7,502,340) 소프트웨어 62,433,000 5,250,000 - - 67,683,000 감가상각누계액-소프트웨어 (25,223,212) - - (6,768,300) (31,991,512) 건설중인무형자산 172,727,473 76,382,366 (1,786,250) - 247,323,589 합 계 295,561,559 87,557,936 - (18,405,822) 364,713,673 10. 리스 (1) 리스이용자 1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 2,033,662,730 2,198,966,038 차량운반구 41,373,049 51,114,355 합 계 2,075,035,779 2,250,080,393 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 262,156,377 440,262,923 비유동 2,011,040,159 1,951,937,777 합 계 2,273,196,536 2,392,200,700 2) 보고기간말 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 175,044,614 172,188,398 리스부채에 대한 이자비용 106,527,136 126,349,077 단기리스 및 소액리스료 32,093,122 28,135,348 3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 영업비용_사용권자산상각비 67,896,093 56,326,598 영업비용_경상연구개발비 107,148,521 115,861,800 합 계 175,044,614 172,188,398 4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 300,013,153원(전반기: 272,323,501원)입니다. 5) 보고기간말 현재 리스 계약과 관련하여 복구충당부채 104,744,713원(전기말: 103,068,202원)을 인식하고 있습니다. (2) 리스제공자 1) 보고기간말 현재 리스채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 리스채권 유동 18,531,814 18,531,814 비유동 82,545,997 87,092,881 합 계 101,077,811 105,624,695 2) 보고기간말 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 리스채권에 대한 이자수익 5,233,116 5,667,697 3) 보고기간말 이후 받게 될 할인되지 않은 금융리스채권 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 19,560,000 19,560,000 1년 초과 ~ 5년 이내 78,240,000 78,240,000 5년 초과 45,640,000 55,420,000 합 계 143,440,000 153,220,000 11. 정부보조금 당반기 및 전기 정부보조금 수령내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 수령금액 상환의무 있는보조금(*) 상환의무 없는보조금 생체적합성 기능성 박막 기반 표면개질 기술을통한 임상용 장질환 및 심장질환 줄기세포 치료제생산 원천기술 개발 외 23건 3,187,110,000 93,749,599 3,093,360,401 3,985,708,000 280,789,667 3,704,918,333 (*) 상환의무 있는 보조금은 당사가 선정된 과제에 대한 정부출연금 중 기술료로 향후 납부해야 될 것으로 예상되는 금액입니다. 한편, 당반기말 현재 납부할 기술료 872,768,181원(전기말: 779,018,582원)은 기타채무로 계상하고 있습니다. 12. 차입금 보고기간말 현재 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금융기관 차입 종류 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 단기차입금 우리은행 운전자금 3.86 2025년 09월 23일 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기부채 중소벤처진흥공단 운전자금 2.18 2031년 06월 28일 333,800,000 167,180,000 장기차입금 우리은행 운전자금 6.00 2029년 09월 20일 700,000,000 700,000,000 장기차입금 중소벤처진흥공단 운전자금 2.18 2031년 06월 28일 1,666,200,000 1,832,820,000 합 계 5,700,000,000 5,700,000,000 13. 전환상환우선주 및 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 전환상환우선주 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주 - - 파생상품부채 - - 합 계 - - (2) 당반기와 전반기 중 전환상환우선주 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당반기 전반기 전환상환우선주 파생상품부채 합 계 전환상환우선주 파생상품부채 합 계 기 초 - - - 41,664,384,449 61,396,288,057 103,060,672,506 이자비용 - - - 2,877,798,686 - 2,877,798,686 평 가 - - - - (3,068,129,444) (3,068,129,444) 전 환(*) - - - (44,542,183,135) (58,328,158,613) (102,870,341,748) 기 말 - - - - - - (*) 전기 중 전량 보통주로 전환되었습니다. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 취득시 1회 전환상환우선주 - - 3,110,365,804 2회 전환상환우선주 - - 1,043,901,571 3회 전환상환우선주 - - 6,344,691,874 4회 전환상환우선주 - - 4,124,704,018 5회 전환상환우선주 - - 705,597,494 6회 전환상환우선주 - - 2,628,854,323 7회 전환상환우선주 - - 1,189,677,393 합 계 - - 19,147,792,477 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전손익 (7,123,869,622) (5,498,397,493) 평가손익 - 3,068,129,444 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 (7,123,869,622) (8,566,526,937) 14. 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 순확정급여부채 산정내역 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,072,134,732 1,036,608,293 사외적립자산의 공정가치 (219,538,545) (165,649,455) 재무상태표상 순확정급여부채 852,596,187 870,958,838 (2) 확정급여채무의 변동내역 구 분 당반기 전반기 기 초 1,036,608,293 729,727,568 당기근무원가 및 이자비용 204,646,116 180,692,328 지급액 (169,119,677) (55,686,057) 반기말 1,072,134,732 854,733,839 (3) 사외적립자산의 변동내역 구 분 당반기 전반기 기 초 165,649,455 159,917,319 이자수익 2,486,862 2,958,030 재측정요소: 사외적립자산의 손익 686,450 - 납입액 50,715,778 - 지급액 - - 기 말 219,538,545 162,875,349 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 6,546,559 5,269,950 보통주자본금 3,273,279,500 2,634,975,000 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2,865,800 1,432,900,000 85,055,360 전환상환우선주 전환(*) 2,404,150 1,202,075,000 101,668,266,748 전기말 5,269,950 2,634,975,000 101,753,322,108 당기초 5,269,950 2,634,975,000 101,753,322,108 유상증자 1,236,000 618,000,000 23,901,338,800 주식선택권 행사 40,609 20,304,500 426,032,969 당반기말 6,546,559 3,273,279,500 126,080,693,877 (*) 전기 중 전환상환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. 16. 자본조정 및 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자본조정 주식선택권 2,886,707,756 2,610,349,518 (2) 주식선택권 약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1, 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 발행자 오가노이드사이언스 인수자 임직원 발행일자 2021-05-03 2021-10-25 2022-03-30 2022-11-18 2023-03-21 2024-03-28 2024-06-18 만기일자 2030-12-31 2031-12-31 2030-12-31 2031-11-17 2032-03-20 2033-03-27 2033-06-17 공정가치 1,271 10,169 5,409 4,056 11,558~12,882 23,139~24,306 22,468~24,232 행사가격 5,224 5,224 21,332 22,399 22,399 22,399 22,399 주식수 154,800주 154,300주 71,650주 33,550주 59,600주 59,700주 18,650주 전환권행사기간 2024-01-02~ 2029-03-09(1차)2024-01-02~ 2030-03-15(2차) 2024-10-25~ 2030-10-21 2025-04-01~ 2030-12-31 2025-11-18~ 2031-11-17 2026-03-21~ 2032-03-20 2027-03-28~ 2033-03-27 2027-06-18~ 2033-06-17 가득조건 부여일 이후 3년 6개월 이상 회사의 임직원으로 재직 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직 행사가능시점 3년 6개월 경과 시점부터 50%,4년 6개월 경과 시점부터 20%,5년 6개월 경과 시점부터 20%,6년 6개월 경과 시점부터 10%행사 가능 3년 경과 시점부터 100%행사 가능(A),3년 경과 시점부터 50%,4년 경과 시점부터 20%,5년 경과 시점부터 20%,6년 경과 시점부터 10%행사 가능(B) 3년 7개월 경과 시점부터 50%,4년 7개월 경과 시점부터 20%,5년 7개월 경과 시점부터 20%,6년 7개월 경과 시점부터 10%행사 가능 3년 경과 시점부터 100% 행사 가능(A),3년 경과 시점부터 50%,4년 경과 시점부터 20%,5년 경과 시점부터 20%,6년 경과 시점부터 10% 행사 가능(B) (3) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량변동내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 1, 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 합 계 전기초 148,800 141,800 60,750 27,800 59,600 - - 438,750 부여 - - - - - 59,700 18,650 78,350 취소 - - (6,850) (700) - (5,000) - (12,550) 전기말 148,800 141,800 53,900 27,100 59,600 54,700 18,650 504,550 당기초 148,800 141,800 53,900 27,100 59,600 54,700 18,650 504,550 부여 - - - - - - - - 행사 (26,850) (8,275) (5,484) - - - - (40,609) 취소 - - - - - - - - 당반기말 121,950 133,525 48,416 27,100 59,600 54,700 18,650 463,941 (4) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1, 2회 3회 4회 5회 6회 7회 8회 평가기준일 2021-05-03 2021-10-25 2022-03-30 2022-11-18 2023-03-21 2024-03-28 2024-06-18 주가 2,678 14,309 16,100 16,826 21,135 34,136 34,098 변동성 63.95% 60.64% 56.31% 53.78% 56.67% 59.06%~61.91% 57.6%~61.85% 무위험수익률 1.06% 1.60% 2.10% 3.75% 3.26%~3.35% 3.25%~3.40% 3.15%~3.29% 공정가치 1,271 10,169 5,409 4,056 11,558 ~ 12,882 23,139~24,306 22,468~24,232 행사가격 5,224 5,224 21,332 22,399 22,399 22,399 22,399 17. 영업비용 당반기 및 전반기 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 812,513,298 1,429,805,274 624,961,639 1,176,893,633 상여금 245,000,000 298,515,062 7,022,563 47,502,563 퇴직급여 56,656,128 113,312,256 26,986,357 101,330,622 복리후생비 219,684,986 369,147,324 123,791,638 268,544,590 여비교통비 84,880,068 186,883,924 130,128,621 199,392,174 접대비 53,445,232 124,703,112 76,600,112 116,332,151 통신비 2,306,189 4,835,114 2,031,486 4,026,157 세금과공과 8,545,780 13,881,900 6,674,042 12,113,513 감가상각비 42,603,730 78,602,928 35,674,199 71,188,397 사용권자산상각비 31,835,398 67,896,093 28,941,081 56,326,598 지급임차료 88,417,089 160,066,481 62,763,829 125,453,969 보험료 10,606,399 19,613,600 9,313,054 17,688,934 차량유지비 11,159,835 23,054,828 11,308,718 20,618,211 경상연구개발비 1,459,109,706 2,883,064,408 1,099,304,693 2,377,362,263 운반비 7,320,972 12,395,227 4,621,891 12,712,013 교육훈련비 4,540,000 4,540,000 60,000 (34,460) 도서인쇄비 5,490,365 7,680,115 9,802,980 16,235,091 소모품비 10,779,623 32,343,906 20,423,103 35,634,670 지급수수료 344,001,954 634,402,051 295,082,481 585,021,685 광고선전비 616,543,791 696,578,333 124,468,784 205,638,179 건물관리비 130,098,221 258,517,341 117,715,045 240,811,731 무형자산상각비 16,232,554 32,487,147 9,211,459 18,405,822 외주용역비 220,423,843 356,521,660 94,697,546 220,318,736 주식보상비용 204,134,962 424,296,019 155,273,968 373,270,945 합 계 4,686,330,123 8,233,144,103 3,076,859,289 6,302,788,187 18. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,763,674,417 3,111,284,366 1,046,508,850 2,348,672,699 유형자산감가상각비 212,105,819 423,295,974 198,035,119 390,733,236 무형자산감가상각비 16,232,554 32,487,147 9,211,459 18,405,822 사용권자산감가상각비 87,522,302 175,044,614 86,871,981 172,188,398 지급수수료 344,001,954 634,402,051 295,082,481 585,021,685 세금과공과 8,545,780 13,881,900 6,674,042 12,113,513 기타비용 2,254,247,297 3,842,748,051 1,434,475,357 2,775,652,834 합 계 4,686,330,123 8,233,144,103 3,076,859,289 6,302,788,187 19. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 19,500,106 62,398,934 118,129,580 270,050,846 외화환산이익 4,564,502 4,564,502 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 66,102,994 128,918,886 32,106,487 32,106,487 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,326,615 97,882,020 52,784,936 73,454,188 파생상품평가이익 - - 3,068,129,444 3,068,129,444 소 계 174,494,217 293,764,342 3,271,150,447 3,443,740,965 금융비용 이자비용 95,290,205 191,340,352 1,413,804,761 3,033,790,640 외화환산손실 10,797,793 10,797,793 - - 소 계 106,087,998 202,138,145 1,413,804,761 3,033,790,640 20. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:주, 일, 원) 가. 가중평균유통보통주식수 구 분 주식수 일자 일수 적 수 3개월 누적 3개월 누적 당기초 5,269,950 2025-01-01 91 181 479,565,450 953,860,950 주식매수선택권 행사 10,025 2025-04-29 63 63 631,575 631,575 7,300 2025-05-04 58 58 423,400 423,400 1,000 2025-05-05 57 57 57,000 57,000 9,525 2025-05-07 55 55 523,875 523,875 6,650 2025-05-08 54 54 359,100 359,100 525 2025-05-09 53 53 27,825 27,825 234 2025-05-28 34 34 7,956 7,956 975 2025-05-29 33 33 32,175 32,175 3,950 2025-05-30 32 32 126,400 126,400 175 2025-05-31 31 31 5,425 5,425 250 2025-06-30 1 1 250 250 유상증자 1,236,000 2025-05-09 53 53 65,508,000 65,508,000 소계 6,546,559 547,268,431 1,021,563,931 가중평균유통보통주식수 6,013,939 5,644,000 구 분 주식수 일자 일수 적 수 3개월 누적 3개월 누적 전기초 2,865,800 2024-01-01 91 182 260,787,800 521,575,600 전환상환우선주 전환 2,404,150 2024-06-15 16 16 38,466,400 38,466,400 소계 5,269,950 299,254,200 560,042,000 가중평균유통보통주식수 3,288,508 3,077,154 나. 기본주당손익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 (3,891,744,617) (7,123,869,622) (933,820,484) (5,498,397,493) 가중평균유통보통주식수 6,013,939 5,644,000 3,288,508 3,077,154 기본주당손익 (647) (1,262) (284) (1,787) (2) 희석주당손익 당반기 및 전반기 모두 반희석효과가 존재하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 산출하나, 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 22. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 A 215,342,628 - B - 81,700,000 C - 50,800,000 D - 42,205,909 E - 38,400,000 F - 33,081,327 G - 31,090,910 (3) 당반기와 전반기 중 매출의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 국내 796,594,427 291,313,558 국외 92,000,052 - 합계 888,594,479 291,313,558 (4) 당반기와 전반기 중 발생한 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 재화의 판매 한 시점에 이행하는 수행의무 215,968,270 101,501,946 용역의 제공 한 시점에 이행하는 수행의무 215,342,628 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 457,283,581 189,811,612 합 계 888,594,479 291,313,558 23. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED Lambda Biologics GmbH Lambda Biologics GmbH 포도테라퓨틱스㈜ 포도테라퓨틱스㈜ HU VISION PTE LTD - 유의적 영향력을행사하는 기업(*) - 아주좋은성장지원펀드 - LB기술금융펀드1호 - 에이티넘성장투자조합2018 - 컴퍼니케이고성장펀드 - 아산사회복지재단 - 한국산업은행 - 삼성증권주식회사 - 2020원익인탑스스마트밸류업성장펀드 - 원익인탑스IBK밸류업펀드 - 민트글로벌바이오텍창업벤처전문사모투자합자회사 - 동화약품주식회사 - 엘비넥스트유니콘펀드 - 이엔벤처2호IP투자조합 - 이엔벤처4호지역산업활력투자조합 - 아주좋은벤처펀드 - 한국투자증권 (*) 회사가 한국거래소 코스닥시장에 당기 5월 9일 상장함에 따라, RCPS 부여 계약상 주주에게 부여되었던 이사선임권이 소멸되어 당반기부터 특수관계자의 범위에서 제외하였음. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타수익 및이자수익 기타비용 기타수익 및이자수익 이자비용 파생상품평가손익 종속기업 포도테라퓨틱스㈜ 34,830,000 11,823,163 - 13,725,815 - - VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 8,214,996 2,298,000 202,967,646 - - - 유의적 영향력을행사하는 기업 아주좋은성장지원펀드 - - - - 150,390,316 342,016,385 LB기술금융펀드1호 - - - - 150,390,316 342,016,385 에이티넘성장투자조합2018 - - - - 262,457,103 425,733,828 컴퍼니케이고성장펀드 - - - - 428,022,226 551,373,803 아산사회복지재단 - - - - 39,770,086 29,288,343 한국산업은행 - - - - 568,564,928 418,714,835 삼성증권주식회사 - - - - 170,517,491 125,576,165 2020원익인탑스스마트밸류업성장펀드 - - - - 56,839,164 41,858,722 원익인탑스IBK밸류업펀드 - - - - 56,839,164 41,858,722 민트글로벌바이오텍창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - 56,839,164 41,858,722 동화약품주식회사 - - - - 56,839,164 41,858,722 엘비넥스트유니콘펀드 - - - - 282,339,650 209,357,418 이엔벤처2호IP투자조합 - - - - 56,450,719 41,858,722 이엔벤처4호지역산업활력투자조합 - - - - 56,450,719 41,858,722 아주좋은벤처펀드2.0 - - - - 387,358,198 293,138,670 한국투자증권 - - - - 97,730,277 79,761,280 합 계 43,044,996 14,121,163 202,967,646 13,725,815 2,877,798,685 3,068,129,444 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 기타부채 매출채권 기타채권 기타부채 종속기업 포도테라퓨틱스㈜ 8,690,000 407,921,099 - - 407,477,298 - VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 8,214,996 493,666,000 - 10,024,796 3,064,000 54,479,779 합 계 16,904,996 901,587,099 - 10,024,796 410,541,298 54,479,779 (4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 원) 구분 회사명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 Lambda Biologics GmbH 출자 227,884,500 148,412,400 포도테라퓨틱스㈜ 출자 1,300,000,160 200,001,000 HU VISION PTE LTD 출자 367,162,200 - VOS DISCOVERY COMPANY LIMITED 대여 489,362,400 - 포도테라퓨틱스㈜ 리스채권회수 4,546,884 4,112,303 합 계 2,388,956,144 352,525,703 (5) 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급여 429,781,648 310,824,478 퇴직급여 47,643,661 46,233,168 주식보상비용 143,719,870 279,449,286 합 계 621,145,179 636,506,932 24. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 당사는 서울보증보험으로부터 987,251천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 당사는 기술보증기금으로부터 3,700,000천원의 차입금에 대한 지급보증을 제공받고있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 구 분 한도액 실행액 중소벤처기업진흥공단 시설자금 운영대출(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 (*) 보고기간말 현재 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석8참조). (3) 당사는 종속기업인 포도테라퓨틱스㈜가 외부투자금을 추가로 유치하는 경우, 해당 기업의 주주인 ㈜세브란스오가노이드가 보유한 주식의 일부를 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 중간배당 : 이사회결산이익배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 현재 배당을 실시하지 않고 있으며, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 추후 배당을 결정할 예정입니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 반기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,265 -11,536 -38,868 (별도)당기순이익(백만원) -7,123 -10,253 -38,318 (연결)주당순이익(원) -1,428 -2,691 -13,563 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.10.26 현물출자 보통주 20,000 500 500 설립자본 2019.05.28 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 500 500 - 2019.06.11 유상증자(제3자배정) 보통주 6,512 500 30,712 - 2019.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 9,768 500 30,712 - 2020.01.15 유상증자(제3자배정) 우선주 16,080 500 373,134 - 2020.03.25 유상증자(제3자배정) 우선주 5,360 500 373,134 - 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,036 500 965,000 - 2021.11.16 유상증자(제3자배정) 우선주 11,613 500 1,523,700 - 2021.11.27 유상증자(제3자배정) 우선주 7,874 500 1,523,700 - 2021.12.17 유상증자(제3자배정) 우선주 1,312 500 1,523,700 - 2022.01.15 유상증자(제3자배정) 우선주 4,594 500 1,523,700 - 2022.04.21 유상증자(제3자배정) 우선주 1,250 500 1,599,885 - 2022.11.21 무상증자 보통주 2,808,484 500 500 무상증자로 인한 보통주 증가 2022.11.21 무상증자 우선주 2,034,529 500 500 무상증자로 인한 우선주 증가 2022.11.21 무상증자 우선주 321,538 500 500 무상증자로 인한 우선주 증가 2024.06.14 전환권행사 보통주 2,076,050 500 - RCPS의 보통주 전환 2024.06.26 전환권행사 보통주 328,100 500 - RCPS의 보통주 전환 2025.05.01 유상증자(일반공모) 보통주 1,236,000 500 21,000 코스닥시장 신규 상장 공모 및 상장주관사 의무인수 2025.05.12 주식매수선택권행사 보통주 35,025 500 5,224 - 2025.06.02 주식매수선택권행사 보통주 5,334 500 5,224 - 주1) 전환권 행사된 우선주는 모두 보통주로 전환되어 반기보고서 제출일 현재 당사는 보통주만 보유하고 있습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 반기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 신규상장 - 2025년 05월 09일 임상시험 및 연구개발 24,450 임상시험 및 연구개발 - 미사용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 설립자본 (보통주) - 2018.10.26 연구개발 및 일반운영자금 10 연구개발 및 일반운영자금 10 - 주주배정 유상증자 (보통주) - 2019.05.28 연구개발 및 일반운영자금 10 연구개발 및 일반운영자금 10 - 제3자배정 유상증자 (보통주) - 2019.06.11 연구개발 및 일반운영자금 200 연구개발 및 일반운영자금 200 - 제3자배정 유상증자 (보통주) - 2019.06.21 연구개발 및 일반운영자금 300 연구개발 및 일반운영자금 300 - 제3자배정 유상증자 (우선주) - 2020.01.15 연구개발 및 일반운영자금 6,000 연구개발 및 일반운영자금 6,000 - 제3자배정 유상증자 (우선주) - 2020.03.25 연구개발 및 일반운영자금 2,000 연구개발 및 일반운영자금 2,000 - 제3자배정 유상증자 (보통주) - 2021.07.17 연구개발 및 일반운영자금 1,000 연구개발 및 일반운영자금 1,000 - 제3자배정 유상증자 (우선주) - 2021.11.16 연구개발 및 일반운영자금 17,695 연구개발 및 일반운영자금 17,695 - 제3자배정 유상증자 (우선주) - 2021.11.27 연구개발 및 일반운영자금 11,998 연구개발 및 일반운영자금 8,670 주1) 제3자배정 유상증자 (우선주) - 2021.12.17 연구개발 및 일반운영자금 1,999 연구개발 및 일반운영자금 1,999 - 제3자배정 유상증자 (우선주) - 2022.01.15 연구개발 및 일반운영자금 7,000 연구개발 및 일반운영자금 7,000 - 제3자배정 유상증자 (우선주) - 2022.04.21 연구개발 및 일반운영자금 1,999 연구개발 및 일반운영자금 1,999 - 주식매수선택권 행사 (보통주) - 2025.05.12 연구개발 및 일반운영자금 191 연구개발 및 일반운영자금 191 - 주식매수선택권 행사 (보통주) - 2025.06.02 연구개발 및 일반운영자금 100 연구개발 및 일반운영자금 100 - 주1) 반기보고서 제출일 현재 자금 집행 중으로 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황의 차액은 상기와 같으며, 미사용자금은 안정성이 높은 보통 및 정기예금에 예치하여 운용하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 조달한 공모자금은 현재 미사용하였고 당사는 임상시험 및 연구개발 목적의 자금사용계획에 따라 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다.사모자금 중 47,174 백만원은 당초 자금사용 계획대로 운영자금 및 시설자금으로 사용하였고, 반기보고서 제출일 현재 계속 사용 중으로 계획과 실제 자금사용 내역의 차이가 발생하였습니다. 실제로 사용되지 아니한 3,328백만원의 경우 자금사용 계획에 따라 운영자금으로 사용할 계획이며, 현재 사용하지 않은 자금은 아래와 같이 안정적인 예ㆍ적금으로 운용하고 있습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예적금 24,450 - 1개월 예ㆍ적금 예적금 3,328 - 3년 10개월 계 27,778 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 연결회사의 재무상태와 재무성과에 미치는 영향 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5) 기타 재무제표 이용에 유의 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사의 신소재평가솔루션 서비스의 경우 프로젝트별로 기간, 금액이 확정되는 수주 계약이 발생하게 되며 현재 수주 현황 및 수주 잔고는 하기와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 A사 신소재평가솔루션 A사. 2024년 05월 27일 - 220,365 78.28 - - 47,873 - M사 신소재평가솔루션 M사 2024년 08월 01일 2025-04-30 102,000 15 - - 86,700 - M사 신소재평가솔루션 M사 2025년 03월 10일 2026-02-28 135,000 31.74 - - 92,149 - 합 계 - - - 226,722 - 마. 공정가치 평가 내역 당사는 자산총액 1천억원 미만 , 매출액 500억 미만의 소규모기업으로 공정가치 평가내역은 『 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - '4. 금융상품 공정가치'』를 참고하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제8기 반기(당기) 감사보고서 한울회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한울회계법인 - - - - - 제7기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - - 제6기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - - *반기 검토보고서에 대해서는 감사인이 감사의견을 표명하지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 반기 (당기) 한울회계법인 2025년 연간 별도 재무제표 감사2025년 반기 별도 재무제표 검토 60 850 - - 제7기(전기) 삼일회계법인 2024년 연간 별도 재무제표 감사 95 840 95 788 제6기(전전기) 삼일회계법인 2023년 연간 별도 재무제표 감사 95 750 95 775 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 반기(당기) - - - - - 제7기(전기) 2025.01.06. 외부감사인의 재무확인서 2025.01.06 ~ 2025.01.17 20,000 삼일회계법인 2025.03.13 외부감사인의 재무확인서 2025.03.25 ~ 2025.03.28 20,000 삼일회계법인 제6기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 14일 회사 : 대표이사 등 2인감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임 등 2 2023년 03월 17일 회사 : 대표이사 등 2인감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사인의 독립성, 서면진술 등 3 2023년 10월 30일 회사 : 감사 1인감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임 등 4 2024년 03월 27일 회사 : 감사 1인 감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사인의 독립성, 서면진술 등 5 2024년 12월 16일 회사 : 감사 1인감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임 등 6 2025년 03월 20일 회사 : 감사 1인, 재무담당이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장 추진을 위하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제5기(2022년), 제6기(2023년) 및 제7기(2024년)에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정 통지 받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 관련 법규에 근거하여 상장을 위한 지정감사인은 상장 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없기에 8기부터 외부감사인을 한울회계법인으로 선임하였습니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2022년 10월 한울회계법인과의 내부회계관리제도 설계 및 구축 용역 계약을 체결하여 2023년 2월에 내부회계관리제도 시스템을 구축 완료하였습니다. 당사는 2022년 11월 03일 내부회계관리규정을 제정하고 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 정비하였으며, 상장 이후 최초로 도래하는 사업연도부터 관련 규정에 의거하여 적절히 설계평가 및 운영평가를 진행할 것이며 기말 감사 시 외부감사인의 검토 또는 감사를 받을 예정입니다. 라. 내부회계 관리·운영조직 관련 내용 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 1 100 78 경영관리본부 2 2 - 0 176 재무회계팀 2 2 - 0 173 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 차장 김정현 - 1년 6개월 14년 3개월 - - 차장 이혜경 - 3년 6개월 14년 8개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회 구성 현황 반기보고서 작성일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명, 상근 감사 1명 총 6명의 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고, 이사의 직무집행을감독합니다.이사회 의장은 정관 제40조의 절차에 따라 선임된 유종만 대표이사입니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 당사의 당기 중 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - 2 ※ 사외이사 김형달, 서국동은 2025년도 3월 27일 정기주주총회 결과로 선임되었습니다.※ 사외이사 박삼철은 2025년 3월 27일 일신상의 사유로 사임하였습니다. ※ 사외이사 강신태는 2025년 6월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 날짜 주요 안건 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 감사 유종만 이경진 홍진만 손우정 최용석 최우희 강신태 박삼철 김형달 서국동 서연우 출석률 100% 출석률 100% 출석률 89% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 80% 출석률 100% 출석률 100% 2025-01-17 1. 코스닥 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 해당없음 해당없음 참석 2025-02-14 1. 제 7기 영업보고서 승인의 건 2. 제 7기 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 해당없음 해당없음 참석 2025-02-26 1. 자회사 Lambda Biologics GmbH 자본금 추가 납입 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 해당없음 해당없음 참석 2025-03-14 1. 2025년 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 해당없음 해당없음 참석 2025-04-23 1. 자회사 포도테라퓨틱스㈜ 자본금 추가 납입 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 해당없음 참석 해당없음 참석 참석 참석 2025-04-24 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행가액 확정의 건 가결 참석 참석 불참 참석 참석 해당없음 참석 해당없음 불참 참석 참석 2025-04-25 1. 싱가폴 자회사 설립 승인의 건2. 임원 겸직 승인의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 해당없음 참석 해당없음 참석 참석 참석 2025-05-08 1. 유형자산 취득 승인의 건2. 관계회사와의 거래 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 해당없음 참석 해당없음 참석 참석 참석 2025-06-23 1. 자회사 VOS Discovery 자본금 추가 납입 승인의 건2. 자회사 VOS Discovery 자금대여 승인의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 참석 참석 참석 해당없음 해당없음 참석 해당없음 참석 참석 참석 다. 이사회 내 위원회 당사는 반기보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다 라. 이사의 독립성1) 이사 선임에 관한 사항 당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이 때, 이사 후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 주주에게 서면 통지 등의 방법으로 공고하고 있습니다. 2) 이사의 현황 반기보고서 기준일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사(대표이사) 유종만 이사회 대표이사 해당없음 본인 2024.03.28~2027.03.27 연임(2회) 사내이사 홍진만 이사회 최고재무책임자 해당없음 - 2024.03.28~2027.03.27 연임(1회) 사내이사 이경진 이사회 최고기술책임자 해당없음 - 2023.03.24~2026.03.23 연임(1회) 사외이사 김형달 이사회 사외이사 / 경영자문 해당없음 - 2025.03.27~2028.03.26 신임 사외이사 서국동 이사회 사외이사 / 경영자문 해당없음 - 2025.03.27~2028.03.26 신임 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 당사는 현재 사외이사의 업무지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않으나, 경영관리본부에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조 하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제49조에서 규정하고 있는 “감사의 직무”에 의거하여 감사업무를 충실하게 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서연우 - 기술보증기금 보증인증부 주임(18.12 ~ 20.08)삼정회계법인 감사팀(20.09 ~ 22.10)회계법인더올 이사 회계사(22.11 ~ 24.08)안도세무회계 대표 (2024.09~현재)공인회계사 자격취득(19.08)세무사 자격 취득(18.11) 예 회계 전문가 삼정회계법인 감사팀(20.09 ~ 22.10)회계법인더올 이사 회계사(22.11 ~ 24.08)안도세무회계 대표 (2024.09~현재)공인회계사 자격취득(19.08)세무사 자격 취득(18.11) 2) 감사의 독립성 가) 감사 선출기준 및 운영현황 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음와 같습니다. 구 분 내 용 정관 제50조(감사의 직무 등) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사에 대해서는 제38조(이사의 직무) 제2항의 규정을 준용한다. 3) 감사의 주요 활동내용 날짜 주요 안건 가결여부 감사 서연우 출석률 100% 2025-01-17 1. 코스닥 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 참석 2025-02-14 1. 제 7기 영업보고서 승인의 건 2. 제 7기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2025-02-26 1. 자회사 Lambda Biologics GmbH 자본금 추가 납입 승인의 건 가결 참석 2025-03-14 1. 2025년 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 2025-04-23 1. 자회사 포도테라퓨틱스㈜ 자본금 추가 납입 승인의 건 가결 참석 2025-04-24 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행가액 확정의 건 가결 참석 2025-04-25 1. 싱가폴 자회사 설립 승인의 건2. 임원 겸직 승인의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 2025-05-08 1. 유형자산 취득 승인의 건2. 관계회사와의 거래 승인의 건 가결 참석 2025-06-23 1. 자회사 VOS Discovery 자본금 추가 납입 승인의 건2. 자회사 VOS Discovery 자금대여 승인의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 4) 감사의 교육 실시 계획 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 공인회계사 자격을 갖고 회계법인의 경력을 보유하는 등 감사업무에 대한 전문적 지식을 보유하였고, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육 내용 등에 대해서는 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 5 팀장(1.5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 직무 수행 지원 다. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 「상법」 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없으며, 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 반기보고서 작성 기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 반기보고서 작성 기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 6,546,309 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 6,546,309 - 종류주식 - - 마. 주식사무 반기보고서 제출일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 신주인수권 정관 제9조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 갖을 권리를 갖는다. 2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 발행주식총수 100분의 20 범위 내에서 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선, 사업다각화, 해외진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑨ 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑪ 증권시장에 상장하거나 또는 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매결산기마다 주주명부 폐쇄시기 정관 제15조 (기준일) 1. 당 회사는 매사업년도의 말일의 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 사업년도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 2. 당 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 않는 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재의 변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 3. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 공고방법 주1) 당사 홈페이지 (https://organoidrx.com/) 주권의 종류 주2) 명의개서대리인 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 국민은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로8길 26) 주주의 특전 - 주1) 전산장애 등 부득이한 사유로 당사 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 정관에 의거 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 공고합니다. 주2) 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로,주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 날짜 구분 주요안건 결의내용 2022-03-30 제4기 정기주주총회 1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건 (양병국)3. 주식매수선택권 부여승인의 건4. 임원 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2022-11-18 제4기 임시주주총회 1. 신 정관 채택의 건2. 주식매수선택권 부여 승인의 건3. 준비금의 자본전입(무상증자)에 따른 주식매수선택권 부여 수량 및 행사가격 조정 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2023-03-21 제5기 정기주주총회 1. 제5기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금 규정 승인의 건8. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2024-03-28 제6기 정기주주총회 1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2024-06-18 제7기 임시주주총회 1. 이사 선임의 건2. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 2025-03-27 제7기 정기주주총회 1. 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수 및 지분율 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유종만 본인 보통주식 1,670,000 31.69 1,670,000 25.51 - 유은영 매 보통주식 100,000 1.90 100,000 1.53 - 이경진 등기임원 보통주식 30,000 0.57 30,000 0.46 - 계 보통주식 1,800,000 34.16 1,800,000 27.50 - 종류주식 - - - - - 주) 해당 사업연도 중 주식수의 변동은 없으며, 공모 및 주식매수선택권 행사에 따른 지분율 변동만 발생하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성명(생년월) 주요경력 담당업무 대표이사 (등기/상근) 유종만 (1980년 08월) 차의과학대학교 의학전문대학원 석박사(MD, Ph.D) 前) 차의과학대학교 의학전문대학원 주임교수 前) 차의과학대학교 오가노이드센터 센터장 前) 차그룹 종합연구원 오가노이드연구센터 센터장現 ) 한국줄기세포학회 총무간사, 산학협력간사, 임상기획위원장 現) 오가노이드사이언스 대표이사 경영총괄 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주의 변동현황 당사의 최대주주는 유종만 대표이사이며, 반기보고서 제출일 현재 최대주주 변동사항은 없습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 11월 21일 유종만 1,670,000 31.69 무상증자 - 주) 2022년 11월 21일 50배수 무상증자로 인하여 전체 주주들이 보유중인 주식수의 변동이 발생하였으며, 지분율의 변동은 없었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유종만 1,670,000 25.51 차바이오텍 488,400 7.46 우리사주조합 - - ※ 상기 내용은 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 보유현황이며 반기보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 나. 소액주주현황 공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 소액주주현황을 기재하지 않습니다. 4. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 종 류 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 2025년 4월 2024년 5월 2024년 6월 주가(보통주) 최고 - - - - 48,150 48,150 최저 - - - - 30,450 28,850 평균 - - - - 39,469 35,731 월간거래량 최고 - - - - 24,040,480 6,194,329 최저 - - - - 547,477 182,347 평균 - - - - 5,437,459 1,273,473 ※ 2025년 5월 9일 상장 이후 반기보고서 작성기준일까지 최근 2개월의 주가 및 주식 거래 실적입니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유종만 남 1980.08 대표이사 사내이사 상근 경영 및 사업총괄 고려대학교 생명과학부 학사(98.03~04.02) 차의과학대학교 의학전문대학원 의무 석박사(MD, Ph.D)(07.03~14.02) 차의과학대학교 의학전문대학원 주임교수(16.03~현재) 차의과학대학교 오가노이드센터 센터장(17.03~현재) 오가노이드학회 산학협력이사, 총무이사(18.06~21.12) 한국줄기세포학회 총무간사, 산학협력간사, 임상기획위원장 (19.01~현재) 차바이오텍㈜ 의학본부장(19.10~21.9) 차바이오그룹 고문(22.7~현재) 차그룹 종합연구원 오가노이드연구센터 센터장(19.1~21.12) 산업부-과기부 3D 생체조직 플랫폼 사업단 단장(20.5~23.12) 오가노이드사이언스 대표이사(19.06~현재) 1,670,000 - 본인 6년 8개월 2027.03.27 홍진만 남 1981.05 상무 사내이사 상근 최고재무책임자 성균관대학교 경영학(01.03~05.02) London School of Economics and Political ScienceAccounting and Finance 석사(09.09~10.07) 한국씨티은행 무역금융(10.10~13.09) 마쉬코리아 글로벌 신용보험 과장(13.09~17.02) ㈜제이엘케이 재무 총괄이사(CFO)(17.02~20.06) 오가노이드사이언스 CFO(21.04~현재) - - - 4년 2개월 2027.03.27 이경진 남 1985.06 상무 사내이사 상근 최고기술책임자 일 튀빙겐 대학교 생화학 석사(05.03~12.02) KAIST 화학 박사(13.09~19.02) 통합생물학회 이사(20.01 현재) 조직공학재생의학회 위원(22.01~현재) 차그룹 종합연구원, 부센터장(19.01~21.04) 차 의과학대학교 연구교수(21.04~24.12) GMP 생산기술 구축 및 품질평가기준 개발 세포치료제 국제공통기술문서(CTD) 주도 오가노이드사이언스 CTO(19.06~현재) 30,000 - - 6년 0개월 2026.03.23 김형달 남 1961.02 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 명지대학교 대학원 경영학 석사(91.09 졸업) 튜브투자자문 이사(05.12~14.09) 에이치비인베스트먼트 대표이사(05.03~19.12) KTB 프라이빗에쿼티 대표이사/부회장(19.12~현재) - - - 3개월 2028.03.26 서국동 남 1965.01 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 아주대학교 경영학 석사(13.03~15.02) 농협중앙회 상호금융자산운용본부장(22.01~22.12)농협중앙회 상호금융기획본부장(23.01~23.12) NH농협손해보험 대표이사(24.01~24.12) - - - 3개월 2028.03.26 서연우 남 1990.09 감사 감사 비상근 법률/내부통제 기술보증기금 보증인증부(18.12 ~ 20.08)삼정회계법인 감사팀(20.09 ~ 22.10)회계법인더올 이사 회계사(22.11 ~ 24.08)안도세무회계 대표 (2024.09~현재)공인회계사 자격취득(19.08)세무사 자격 취득(18.11) - - - 2년 3개월 2026.03.20 황동연 남 1963.06 전무 미등기 상근 평가모델평가분석법개발 서울대학교 미생물학 석사(86.03~88.02) University of Pittsburgh 박사(90.09~96.12)한국생명공학연구원 연구원(89.03~90.03) University of Pittsburgh School of Medicine 조교(91.09~96.12) Harvard Medical School 연구원 및 전임강사(97.01~05.03)차의과학대학교 의학전문대 교수(07.02~현재) 오가노이드사이언스 전무(20.03~현재) - - - 5년 5개월 - 신현수 남 1964.01 전무 미등기 상근 핵심기술응용기술연구 연세대학교 의학과 학,석사(82.03~93.02) 가톨릭대학교 의학과 박사(02.03~06.02)연세대 세브란스병원 방사선종양학 전공의(90.03~94.02)한국의료관리연구원 국립암센터(94.05~97.04)연세대 원주기독병원 방사선종양학 교수(97.05~99.02)한국보건의료관리연구원 비임상연구원(97.05~99.02)포천중문의대 분당차병원 과장/주임교수(99.10~09.04)차의과학대학교 분당차병원 과장/주임교수(09.04~현재) 오가노이드사이언스 전무(20.03~현재) - - - 5년 5개월 - 최영도 남 1970.09 전무 미등기 상근 사업기획 고려대학교 영어영문학과 학사(90.03~95.02)건국대 부동산대학원 부동산경영관리 석사(07.03~13.08)우리은행 베트남법인 본부장(15.05~20.12)우리은행 동탄사랑지점장 (20.12~22.06)오가노이드사이언스 전무(25.02~현재) - - - 4개월 - 김시나 여 1979.08 이사 미등기 상근 비임상연구중개연구 인하대학교 신약개발학 박사(14.03~17.08) SCM생명과학 연구개발부 연구부소장(20.04~22.02) SCM생명과학 비임상약리팀 팀장(19.04~20.03) SCM생명과학 효능탐색팀 팀장(18.04~19.03) SCM생명과학 공정개발팀 팀장(17.04~18.03) 호미오세라피 부설연구소 연구원(08.12~14.02) 한쎌 줄기세포 연구원(07.09~08.09) 한국의과학연구소 천연물신약연구소 연구원(03.12~07.08) 오가노이드사이언스 이사(22.03~현재) - - - 3년 3개월 - 양승혜 여 1977.11 이사 미등기 상근 임상/RA총괄 용인대학교 생명과학 석사(00.03~02.02)아산생명과학연구소 줄기세포연구실 연구원(02.06~06.06)메디포스트㈜ 줄기세포치료제 인허가 및 해외개발 부장(07.12~22.05)골관절염치료제 등 미국 1/2상 IND 승인, 일본 3상 임상시험 승인 오가노이드사이언스 이사(23.01~현재) - - - 2년 5개월 - 김정현 남 1979.09 이사 미등기 상근 지식재산권총괄 특허법인 코리아나 특허출원, 심판 변리사(07.01~10.02)특허법인 오리진 파트너변리사(10.03~15.06)미리어드아이피 대표변리사(15.07~17.12)특허법인 아이피센트 대표변리사(18.01~현재) 오가노이드사이언스 이사(21.01~현재) - - - 4년 5개월 - 김선균 남 1976.11 이사 미등기 상근 RGB 연구소 전남대학교 분자내분비학 박사(04.03~08.02)Oregon Health Science University(OHSU) 박사후연구원(09.08~13.03)기초과학연구원 시냅스 뇌질환 연구단 연구위원(13.11~18.11)소바젠 주식회사 신약연구소 연구책임자(18.12~21.02)엔솔바이오사이언스 신약연구소 뇌질환 연구센터 센터장(22.08~23.09) - - - 4개월 - 유광현 남 1984.12 이사 미등기 상근 경영관리본부 총괄 국민대학교 경영학과 학사(03.03~10.02)에이티세미콘 경영기획 팀장(12.05~19.05)제이엘케이 경영관리 총괄 팀장(19.05~20.06)오비고 경영관리본부 차장(20.06~22.06) - - - 3년 0개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 13 - 1 - 14 2년7개월 538,272 44,024 - - - - 사무직 여 14 - 3 - 17 1년10개월 432,306 32,485 - 연구직 남 18 - 3 - 21 3년1개월 491,036 25,776 - 연구직 여 31 - 3 - 34 3년1개월 833,901 25,541 - 합 계 76 - 10 - 86 2년 10개월 2,295,515 29,759 - 주1) 연간급여총액은 2025년 6개월 급여 총액이며, 1인평균급여액은 6개월의 월별평균 급여의 합으로 기재하였습니다. 주2) 평균근속연수는 기준일에 근속중인 근무자의 근속연수 평균을 기재한 값으로 하였습니다. 주3) 상기 인원수 및 급여에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.(등기임원 제외) 1) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당기(8기 반기) 전기(7기) 전전기(6기) 육아휴직 사용자수(남) 1 1 0 육아휴직 사용자수(여) 4 3 1 육아휴직 사용자수(전체) 5 4 1 육아휴직 사용률(남) 100% 100% - 육아휴직 사용률(여) 100% 60% 50% 육아휴직 사용률(전체) 100% 67% 50% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 0 0 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 0 0 1 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 0 0 1 육아기 단축근무제 사용자 수 1 2 0 배우자 출산휴가 사용자 수 1 1 3 2) 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(8기 반기) 전기(7기) 전전기(6기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 408,979 51,122 - 다. 기업인수목적회사의 이해상충 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 보수현황1) 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황 보수현황> 가) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,000,000 - 감사 1 30,000 - 나) 보수지급금액 나-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 373,288 62,215 - 나-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 352,288 117,429 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 주1) 보수총액은 퇴직자의 급여를 포함한 2025년 6개월 급여 총액이며 인원수는 6월말 기준의 인원수로 상기 보수총액을 지급받은 인원수와는 상이합니다. 1인당 평균보수액은 6개월의 월별 평균보수액의 합으로 기재하였습니다. 다) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 정관 제44조 및 정관 제51조에 의거하여 이사와 감사의 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 해당 직위, 담당 업무 등을 감안하여 내부 규정에 따라 지급하고 있습니다. 구분 내용 정관 제44조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의 또는 주주총회의 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 이사에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는, 여타 직원의 경우에 준한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 정관 제51조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의 또는 주주총회의 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급 규정에 의한다. 2) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나) 산정기준 및 방법당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나) 산정기준 및 방법당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 1) 등기임원에 대한 주식매수선택권 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 292,090 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 7 97,604 - 계 9 389,694 - 2) 개인별 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이경진 등기임원 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 52,500 - - - - 52,500 2024.01.02~2029.03.09 5,224 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 최우희 퇴직자 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 2,500 - 1,250 - 1,250 1,250 2024.01.02~2029.03.09 5,224 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 지주현 외부전문가 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 2,500 - - - - 2,500 2024.01.02~2029.03.09 5,224 X 베스팅 조건 OOO 외 4인 직원 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 11,500 5,750 - 5,750 - 5,750 2024.01.02~2029.03.09 5,224 X 베스팅 조건 이경진 등기임원 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.01.02~2030.03.15 5,224 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 최우희 퇴직자 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 5,100 - 2,550 - 2,550 2,550 2024.01.02~2030.03.15 5,224 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 김정현 미등기임원 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.01.02~2030.03.15 5,224 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 지주현 외부전문가 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 2,500 - - - - 2,500 2024.01.02~2030.03.15 5,224 X 베스팅 조건 OOO 외 13인 직원 2021.05.03 신주발행, 자기주식교부, 시가차액보상 보통주 42,200 21,100 - 21,100 - 21,100 2024.01.02~2030.03.15 5,224 X 베스팅 조건 이경진 등기임원 2021.10.25 신주발행 보통주 19,450 - - - - 19,450 2024.10.25~2030.10.21 5,224 O 상장일로부터 3년 최우희 퇴직자 2021.10.25 신주발행 보통주 7,500 - 3,750 - 3,750 3,750 2024.10.25~2030.10.21 5,224 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 홍진만 등기임원 2021.10.25 신주발행 보통주 58,300 - - - - 58,300 2024.10.25~2030.10.21 5,224 O 상장일로부터 3년 신현수 미등기임원 2021.10.25 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.10.25~2030.10.21 5,224 O 상장일로부터 3년 황동연 미등기임원 2021.10.25 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.10.25~2030.10.21 5,224 O 상장일로부터 3년 김용일 퇴직자 2021.10.25 신주발행 보통주 7,500 - 3,750 - 3,750 3,750 2024.10.25~2030.10.21 5,224 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 임영창 외부전문가 2021.10.25 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.10.25~2030.10.21 5,224 X - 박준성 외부전문가 2021.10.25 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.10.25~2030.10.21 5,224 X - 강중구 외부전문가 2021.10.25 신주발행 보통주 2,500 - - - - 2,500 2024.10.25~2030.10.21 5,224 X - OOO 외 3인 직원 2021.10.25 신주발행 보통주 16,550 8,275 - 8,275 - 8,275 2024.10.25~2030.10.21 5,224 X 베스팅 조건 홍진만 등기임원 2022.04.01 신주발행 보통주 26,000 - - - - 26,000 2025.04.01~2030.12.31 21,332 O 상장일로부터 3년 김시나 미등기임원 2022.04.01 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2025.04.01~2030.12.31 21,332 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 이부용 외부전문가 2022.04.01 신주발행 보통주 2,500 - - - - 2,500 2025.04.01~2030.12.31 21,332 X - OOO 외 25명 직원 2022.04.01 신주발행 보통주 20,050 5,234 - 5,234 - 14,816 2025.04.01~2030.12.31 21,332 X 베스팅 조건 김정현 미등기임원 2022.11.18 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.11.18~2031.11.17 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 유광현 미등기임원 2022.11.18 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.11.18~2031.11.17 22,399 X 베스팅 조건 OOO 외 5인 직원 2022.11.18 신주발행 보통주 6,750 - - - - 6,750 2025.11.18~2031.11.17 22,399 X 베스팅 조건 OOO 외 9인 퇴직자 2022.11.18 신주발행 보통주 6,800 - 350 - 6,800 - 2025.11.18~2031.11.17 22,399 X 베스팅 조건 손우정 퇴직자 2023.03.21 신주발행 보통주 40,000 - 40,000 - 40,000 - 2026.03.21~2032.03.20 22,399 O 상장일로부터 3년 최우희 퇴직자 2023.03.21 신주발행 보통주 5,000 - 5,000 - 5,000 - 2026.03.21~2032.03.20 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 양승혜 미등기임원 2023.03.21 신주발행 보통주 2,500 - - - - 2,500 2026.03.21~2032.03.20 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 김정은 계열회사 임원 2023.03.21 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2026.03.21~2032.03.20 22,399 O 상장일로부터 3년 고정재 외부전문가 2023.03.21 신주발행 보통주 3,000 - - - - 3,000 2026.03.21~2032.03.20 22,399 X - OOO 외 3인 직원 2023.03.21 신주발행 보통주 1,400 - - - - 1,400 2026.03.21~2032.03.20 22,399 X 베스팅 조건 OOO 외 2인 퇴직자 2023.03.21 신주발행 보통주 2,700 - 350 - 2,700 - 2026.03.21~2032.03.20 22,399 X 베스팅 조건 손우정 퇴직자 2024.03.28 신주발행 보통주 10,300 - 10,300 - 10,300 - 2027.03.28~2033.03.27 22,399 O 상장일로부터 3년 양승혜 미등기임원 2024.03.28 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2027.03.28~2033.03.27 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 김시나 미등기임원 2024.03.28 신주발행 보통주 2,500 - - - - 2,500 2027.03.28~2033.03.27 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 김용일 퇴직자 2024.03.28 신주발행 보통주 2,500 - 2,500 - 2,500 - 2027.03.28~2033.03.27 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 이부용 외부전문가 2024.03.28 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2027.03.28~2033.03.27 22,399 X - OOO 외 25인 직원 2024.03.28 신주발행 보통주 29,400 - 650 - 650 28,750 2027.03.28~2033.03.27 22,399 X 베스팅 조건 황동연 미등기임원 2024.06.18 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2027.06.18~2033.06.17 22,399 O 상장일로부터 3년 김태현 미등기임원 2024.06.18 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2027.06.18~2033.06.17 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 양승혜 미등기임원 2024.06.18 신주발행 보통주 2,500 - - - - 2,500 2027.06.18~2033.06.17 22,399 O 상장일로부터 3년/ 베스팅 조건 이현규 외부전문가 2024.06.18 신주발행 보통주 2,000 - - - - 2,000 2027.06.18~2033.06.17 22,399 X 베스팅 조건 이경륜 외부전문가 2024.06.18 신주발행 보통주 2,550 - - - - 2,550 2027.06.18~2033.06.17 22,399 X - OOO 외 1인 직원 2024.06.18 신주발행 보통주 1,600 - - - - 1,600 2027.06.18~2033.06.17 22,399 X - 주1) 상기 기재된 부여수량, 행사가액, 행사주식수, 잔여주식수는 무상증자에 따른 조정 후 내역을 기준으로 기재하였습니다. 주2) 의무보유기간에 별도로 기재된 인원에게는 베스팅 조건이 존재합니다. 시점 베스팅 조건 행사기간 도래 시점 이후 보유 수량의 50% 행사 가능 행사기간 도래 시점 1년 후부터 보유 수량의 70% 행사 가능 행사기간 도래 시점 2년 후부터 보유 수량의 90% 행사 가능 행사기간 도래 시점 3년 후부터 보유 수량 전량 행사 가능 ※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 37,450 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한기업집단에 해당하지 않습니다. 당사는 반기보고서 제출일 당사를 제외하고 현재 3개의 해외 비상장회사를, 1개의 국내 비상장회사를 계열회사로 두고 있습니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오가노이드사이언스 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 직 책 겸직 현황 계열회사 직 위 담당업무 상근/비상근 선임연월 홍진만 사내이사 포도테라퓨틱스(주) 대표이사 경영총괄 비상근 2022.08 이경진 사내이사 Lambda Biologics GmbH. 공동 대표이사 경영총괄 비상근 2023.12 이경진 사내이사 HU VISION PTE. LTD 대표이사 경영총괄 비상근 2025.04 2. 타법인출자 현황(요약) 당사는 자산총액 1천억원 미만 , 매출액 500억 미만의 소규모기업으로 기업공시서식작성기준 제7-4-2조 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 특수관계인과의 주요 거래 내역, 채권ㆍ채무 잔액, 자금 거래 내역 및 주요 경영진에 대한 보상 내역 등에 대한 상세 내역은『 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석-'23. 특수관계자 거래'』를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성일기준일 이후 발생한 주요 사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주식 9,123 2025년 05월 09일 2025년 11월 09일 상장일로부터 6개월 청약 시 의무보유확약 - 보통주식 1,088,750 2025년 05월 09일 2026년 05월 09일 상장일로부터 1년 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호 - 보통주식 130,000 2025년 05월 09일 2028년 05월 09일 상장일로부터 3년 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호 주1) - 보통주식 1,670,000 2025년 05월 09일 2030년 05월 09일 상장일로부터 5년 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호 주2) - 계 2,897,873 - - - - 6,546,309 주1) 최대주주의 특수관계인 및 임원이 보유한 주식은 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 1년간 의무보유합니다. 다만, 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 3년간 의무보유합니다 주2) 최대주주가 보유한 주식은 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 1년간 의무보유합니다. 다만, 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하는 한편 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 5년간 의무보유합니다 주3) 상장일로부터 3개월간 보호예수된 주관사 의무인수분 36,000주와 청약 시 확약분 238,920주가 존재하였으나 보호예수기간이 도래(2025년 8월 9일)하여 반기보고서 제출일 현재에는 보호예수가 해제되어 위 표에는 기재하지 아니하였습니다. 파. 상장기업의 사후정보 1) 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 연결 ) (상장일 : 2025년 05월 09일 , 인수인 : 한국투자증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2024년 매출액 1,953 1,953 달성 - 영업이익 -12,235 -12,235 달성 - 당기순이익 -11,536 -11,536 달성 - 2025년 매출액 5,862 - - - 영업이익 -13,564 - - - 당기순이익 -13,369 - - - 2026년 매출액 15,755 - - - 영업이익 -8,550 - - - 당기순이익 -8,634 - - - 2) 영업이익, 당기순이익의 매출원별 괴리율 발생사유 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 [최근 사업연도 매출액 100억원 미만] (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024 1,953,270 해당 해당 기술성장기업 2029년 12월 31일 주1) 당사는 2025년 5월 9일 상장한 초격차 기술 특례 상장기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제1호가목에 의거 상장일이 속하는 상장연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도 동안 관리종목지정유예 대상입니다. 4) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 [자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전 계속사업손실 발생] (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 -24,111,282 -39,560,233 60.95 해당 해당 2027년 12월 31일 2023년 -38,868,144 -77,268,635 50.03 2024년 -11,535,517 15,292,631 -75.43 주1) 당사는 2025년 5월 9일 상장한 초격차 기술 특례 상장기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제2호나목에 의거 상장일이 속하는 상장연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도 동안 관리종목지정유예 대상입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 포도테라퓨틱스(주) 2022.08.09 대한민국 오가노이드 기반 정밀의료 서비스 1,199,306 지분율 57% 및 임원선임권 보유(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 Lambda Biologics GmbH. 2023.08.07 독일 오가노이드 기반 신소재 평가 솔루션 107,168 지분율 100%(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 VOS Discovery Co., Ltd. 2023.12.06 베트남 오가노이드 기반 신소재 평가 솔루션 798,388 지분율 100%(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 HU VISION PTE. LTD 2025. 4. 28. 싱가폴 오가노이드 기반 신소재 평가 솔루션 366,228 지분율 100%(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 포도테라퓨틱스(주) 131111-0679571 Lambda Biologics GmbH. HRB42285 VOS Discovery Co., Ltd. 0317973569 HU VISION PTE. LTD 202518364Z 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 자산총액 1천억원 미만 , 매출액 500억 미만의 소규모기업으로 기업공시서식작성기준 제11의2-2-4조 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.