토모큐브 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임한 비상근감사 1인(신영석)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 당사 정관 제43조에서 규정하고 있는 "감사의 직무와 의무"와 감사직무규정에 의거하여 감사업무를 충실하게 수행하고 있습니다.

성명	주요경력	결격요건 여부	최대주주등과의 이해관계

신영석	Beijing University IMBA(2009)
(주)에이이에스텍 CFO(2023 ~ 현재)
삼정KPMG회계법인 이사(2009 ~ 2023)	해당사항 없음	해당사항 없음

다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다.

구분	내용

제40조
(감사의 수)	회사는 1인의 감사를 둘 수 있다.

제41조
(감사의 선임 및 해임)	① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 의결할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또느 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제42조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 이내 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제43조
(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제32조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	신영석(출석률88.9%)

1	2024.02.14	1호 의안 : 임시주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건	가결	-

2	2024.02.26	1호 의안 : 주식발행초과금의 자본 전입의 건2호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건	가결	-

3	2024.03.13	1호 의안 : 제9기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건	가결	참석

4	2024.04.05	1호 의안 : 한국거래소 코스닥 상장예비심사 신청의 건	가결	참석

5	2024.05.13	1호 의안 : 2024년 1사분기 현황보고 승인의 건2호 의안 : 사내이사 후보자 선임의 건3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결	참석

6	2024.07.03	1호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	참석

7	2024.08.21	1호 의안 : 대표이사 박용근, 홍기현 중임의 건 (각자 대표이사)2호 의안 : 코스닥 상장을 위한 신주 발행의 건3호 의안 : 2024년 2사분기 현황보고 승인의 건	가결	참석

8	2024.11.21	1호 의안 : 2024년 3사분기 현황보고 승인의 건2호 의안 : 미국 자회사 증자 승인의 건	가결	참석

9	2025.02.13	제1호 의안 : 제10기(2024년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 후보자 선임의 건 제3호 의안 : 제10기 정기주주총회 소집의 건제4호 의안 : 독일 자회사 설립의 건	가결	참석

10	2025.05.15	제1호 의안 : 본점 이전의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 신규 부여의 건	가결	불참

11	2025.08.27	제1호 의안 : 주식매수선택권 신규 부여의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	참석

주1) 2024년 02월 27일 송중호 감사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.
주2) 2024년 02월 29일 임시주주총회에서 신영석 감사를 3년 임기로 신규 선임하였습니다.

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	현재 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 없으나, 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 경영지원 조직에서 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 「상법」 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없으며, 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.