토모큐브 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 보고서 작성시점에 당사가 예상한 결과가 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보에 기재한 내용을 수정하기 위한 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.전체 자산은 436억원으로 전년도 말 대비 238억원 증가하였습니다. 주요 증가 사유는 코스닥 상장에 따른 공모자금 320억원 증가로 인한 현금성 자산 및 기타 유동금융자산 증가 입니다. 부채는 총 16억원으로 전년도 말 대비 4.5억원 감소하였습니다. 자본은 총 420억원으로 전년도 말 대비 243억원 증가하였습니다. 주요 증가 사유는 코스닥 상장 공모를 통한 유상증자 등이 있습니다.당사는 홀로토모그래피 원천 기술을 중심으로 관련 제품 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 주요 매출은 연구용 제품군에서 발생하고 있으며, 연간 매출 실적은 전년대비 22억원이 증가하였습니다. 주요증가 사유는 국내외 주요 제품의 매출액 증가 등이 있습니다. 영업손실은 88억원으로 전년대비 22억증가 하였습니다. 주요 증가 사유는 신제품 개발로 인한 경상연구개발비 증가입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구분	2024년(제10기)	2023년(제9기)	증감	증감율

유동자산	40,062	15,952	24,110	151.1%

비유동자산	3,548	3,823	(275)	-7.2%

자산총계	43,610	19,775	23,835	120.5%

유동부채	1,328	1,776	(448)	-25.2%

비유동부채	292	291	1	0.3%

부채총계	1,620	2,067	(447)	-21.6%

자본금	6,524	2,612	3,912	149.8%

자본잉여금	97,882	66,720	31,162	46.7%

기타자본	3,069	5,610	(2,541)	-45.3%

기타포괄손익	36	(16)	52	325.0%

이익잉여금	(65,521)	(57,218)	(8,303)	14.5%

자본총계	41,990	17,708	24,282	137.1%

(1) 자산당기말 기준 자산은 전년 대비 23,835백만원 증가한 43,610백만원입니다. 총 자산 중 유동자산은 91.9%인 40,062백만원이며, 비유동자산은 8.1%인 3,548백만원입니다. 유동자산은 전년대비 151.1%증가, 비유동자산은 7.2%감소 하였으며, 자산의 주요 증가 원인은 코스닥 상장에 따른 유동자산 증가 24,110백만원이 있습니다.(2) 부채당기말 기준 부채는 전년대비 447백만원 감소한 1,620백만원입니다. 유동부채는 단기 차입금, 유동성장기차입금 상환 등으로 전년대비 25.2%감소하였으며, 비유동부채는 정부지원과제 기술료 지급으로 인한 장기미지급금으로 인하여 0.3% 증가 하였습니다. (3) 자본2024년말 기준 자본은 전년대비 24,282백만원 증가한 41,990백만원입니다. 자본의 주요 증가 원인은 코스닥 상장에 따른 유상증자로 인한 자본금 및 주식발행초과금 증가가 있습니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	2024년(제10기)	2023년(제9기)	증감	증감율

매출액	5,939	3,747	2,192	58.5%

매출원가	2,349	1,565	784	50.1%

매출총이익	3,590	2,182	1,408	64.5%

판관비	12,370	8,915	3,455	38.8%

영업이익	(8,780)	(6,733)	(2,047)	30.4%

금융손익	300	(16,888)	17,188	101.8%

기타영업외이익	178	71	107	150.7%

세전이익	(8,302)	(23,550)	15,248	-64.7%

법인세비용	-	-	-	-

해외사업환산손익	52	(37)	89	240.5%

당기순이익	(8,250)	(23,587)	15,337	-65.0%

(1) 매출액 매출액은 전기대비 58.5% 증가하여 5,939백만원을 시현하였으며, 원가율은 전기대비 2.2%p 감소하였으나 판매관리비 38.8%증가하여 영업손실은 2,047백만원 증가하였습니다. 당사는 꾸준한 연구용 제품의 데모 증가(Q의 증가) 및 신제품의 출시 등으로 제품 1대당 ASP(P의 증가)가 증가할 것으로 예상하고 있으므로 장기적 관점에서 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 영업이익당사는 영업손실 8,780백만원으로 전기말 영업손실에 대비하여 2,047백만원이 증가하였습니다. 당기순손실은 8,250백만원으로 전년대비 15,337백만원이 감소하였습니다.영업손실 증가는 비바이오 신제품 개발으로 인한 경상연구개발비(판관비)증가가 주요 원인입니다. 당기순이익의 증가는 상환전환우선주의 보통주 전환으로 인한 파생상품평가손실 및 이자비용의 감소가 주요 원인입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 35,746백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금 및 수시입출금식 예금을 선택하여 잉여 자금을 운영하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2024년(제10기)	2023년(제9기)	증감	증감율

현금 및 현금성자산	12,689	2,853	9,836	344.8%

단기금융상품	23,057	9,491	13,566	142.9%

합계	35,746	12,344	23,402	189.6%

나. 주요자금조달 현황당사는 2024년 11월 7일 코스닥 시장상장을 통해 32,960백만원의 공모자금을 조달하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2024년(제10기)

유상증자(일반공모)	32,960

5. 부외거래 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 별도재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 연결재무제표 주석' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 본 사업보고서 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조 바라며, 종업원에 관한 사항은 본 사업보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 본 사업보고서 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 본 사업보고서 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.