오름테라퓨틱 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 10 (당) 분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 9 (전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
오름테라퓨틱 주식회사

1. 회사의 개요

오름테라퓨틱 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2016년 8월 17일 의학 및 약학 연구개발업을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 대전광역시 유성구 문지로 281-25, 2층에 소재하고 있습니다. 회사는 2025년 2월 14일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,093백만원입니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	비고

주식수	지분율(%)

이승주	3,388,000	16.19	대표이사

특수관계자	24,400	0.12	대표이사의 특수관계자

기타	17,520,318	83.69	-

합계	20,932,718	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,043,158	-	5,043,158

매출채권	2,954	-	2,954

기타유동금융자산	2,881	151,015,580	151,018,461

기타비유동금융자산	233,680	-	233,680

합계	5,282,673	151,015,580	156,298,253

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	17,361,603	-	17,361,603

매출채권	2,476	-	2,476

기타유동금융자산	73,632,468	27,996,212	101,628,680

기타비유동금융자산	71,057	-	71,057

합계	91,067,604	27,996,212	119,063,816

(2) 금융부채의 범주 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

기타유동금융부채(*)	9,542,363	-	9,542,363

리스부채	-	291,779	291,779

기타비유동금융부채	-	156,018	156,018

합계	9,542,363	447,797	9,990,160

(*) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다 - 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

기타유동금융부채(*)	14,345,061	-	14,345,061

리스부채	-	28,329,700	28,329,700

합계	14,345,061	28,329,700	42,674,761

(*) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다

(3) 금융상품 범주별 손익 - 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

이자수익	286,601	-	-	286,601

당기손익인식금융자산평가이익	-	708,668	-	708,668

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	-	-

외환차익	11,710	-	-	11,710

외화환산이익	78,117	-	-	78,117

보증수수료수익	-	-	2,861	2,861

소계	376,428	708,668	2,861	1,087,957

이자비용	-	-	5,046	5,046

외환차손	14,877	-	-	14,877

외화환산손실	89,071	-	378	89,449

소계	103,948	-	5,424	109,372

차감계	272,480	708,668	(2,563)	978,585

- 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	914,837	-	-	-	914,837

당기손익인식금융자산평가이익	-	164,635	-	-	164,635

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	5,462,914	-	5,462,914

외환차익	10,103	-	-	-	10,103

외화환산이익	-	-	-	41,007	41,007

소계	924,940	164,635	5,462,914	41,007	6,593,496

이자비용	-	-	-	428,154	428,154

외환차손	55,009	-	-	5,510	60,519

외화환산손실	443,401	-	-	1,123,491	1,566,892

소계	498,410	-	-	1,557,155	2,055,565

차감계	426,530	164,635	5,462,914	(1,516,148)	4,537,931

5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,043,158	(*1)

매출채권	2,954	(*1)

기타유동금융자산 - 상각후원가측정금융자산	2,881	(*1)

기타유동금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산	151,015,580	151,015,580

기타비유동금융자산	233,680	(*1)

합계	156,298,253

금융부채

기타유동금융부채(*3)	9,542,363	(*1)

기타비유동금융부채	156,018	(*1)

리스부채	291,779	(*2)

합계	9,990,160

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적이 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 표시하지 않았습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품ㆍ공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다 (*3) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,361,603	(*1)

매출채권	2,476	(*1)

기타유동금융자산 - 상각후원가측정금융자산	73,632,468	(*1)

기타유동금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산	27,996,212	27,996,212

기타비유동금융자산	71,057	(*1)

합계	119,063,816

금융부채

기타유동금융부채(*3)	14,345,061	(*1)

리스부채	28,329,700	(*2)

합계	42,674,761

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적이 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 표시하지 않았습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품ㆍ공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다 (*3) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	151,015,580	-	151,015,580

- 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	27,996,212	-	27,996,212

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,043,158	17,361,603

7. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	2,954	-	2,954	2,476	-	2,476

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	151,015,580	97,996,212

미수금	2,881	89,838

미수수익	-	2,439,887

임차보증금	-	1,102,743

소계	151,018,461	101,628,680

비유동	임차보증금	77,657	71,057

미수금	156,023	-

소계	233,680	71,057

합계	151,252,141	101,699,737

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선급비용	829,316	917,850

부가세대급금	48,291	43,226

선급금	-	6,600

합계	877,607	967,676

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

Orum Therapeutic USA, Inc.	미국	12월	의학 및 약학 연구개발업	100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Orum Therapeutic USA, Inc.	2,665,875	8,931,824	2,665,875	8,734,430

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	8,734,430	7,699,663

취득(*)	197,394	1,034,767

기말	8,931,824	8,734,430

(*) 회사는 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상과 관련하여 종속기업에 대한 출자로 회계처리하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기별 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Orum Therapeutic USA, Inc.	45,244,960	27,662,122	17,582,838	1,085,447	936,164	1,466,685

- 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Orum Therapeutic USA, Inc.	18,142,970	1,778,410	16,364,560	14,378,374	823,712	2,732,597

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	1,467,462	(1,148,458)	319,004

비품	115,034	(82,462)	32,572

시설장치	1,359,314	(546,243)	813,071

합계	2,941,810	(1,777,163)	1,164,647

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	1,347,462	(1,112,901)	234,561

비품	115,034	(80,096)	34,938

시설장치	1,359,314	(486,079)	873,235

임차개량자산	134,762	(12,727)	122,035

건설중인자산	36,000	-	36,000

합계	2,992,572	(1,691,803)	1,300,769

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	대체	기말장부금액

기계장치	234,561	84,000	-	(35,557)	36,000	319,004

비품	34,938	-	-	(2,366)	-	32,572

시설장치	873,236	-	-	(60,165)	-	813,071

임차개량자산	122,034	-	(122,034)	-	-	-

건설중인자산	36,000	-	-	-	(36,000)	-

합계	1,300,769	84,000	(122,034)	(98,088)	-	1,164,647

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각	기말장부금액

기계장치	310,904	-	(29,832)	281,072

비품	6,122	-	(926)	5,196

시설장치	1,107,442	-	(59,897)	1,047,545

임차개량자산	131,016	-	(2,247)	128,769

건설중인자산	-	93,460	-	93,460

합계	1,555,484	93,460	(92,902)	1,556,042

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구개발비	35,557	29,832

기타판매비와관리비	62,531	63,070

합계	98,088	92,902

12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	582,924	(311,598)	271,326	30,717,962	(3,306,853)	27,411,109

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	리스변경(*)	상각	기말

건물	27,411,109	(27,099,524)	(40,259)	271,326

(*) Revolution Labs Owner LLC("임대인")과 회사는 2022년 5월 11일자로 미국 매사추세츠주에 위치한 건물에 관한 특정 임대차 계약의 당사자였으나, 2025년 3월 11일자로 회사는 종속기업인 Orum Therapeutics USA, Inc.와 특정 임대차 계약의 임차 지위 양도 및 인수 계약에 서명하였습니다. 계약에 따라, 회사는 2024년 12월 31일 자정 기준으로 특정 임대차에 대한 모든 권리,소유권 및 이익을 양도하고 종속기업은 임대차에 따른 회사의 모든 책임과 의무를 인수하고 이행하기로 동의했습니다. 이에 따라, 당분기 중 관련 사용권자산의 장부금액이 전액 제거되었습니다. - 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	리스변경	상각	기말

건물	29,496,781	1,536	(526,276)	28,972,041

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	112,296	28,121,946

비유동	179,482	207,754

합계	291,778	28,329,700

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산(건물)의 감가상각비	40,259	526,276

리스부채에 대한 이자비용	5,046	428,154

단기리스료	5,194	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,526	2,430

외화환산손실	-	1,082,484

리스변경손실	194,965	-

합계	250,990	2,039,344

당분기 중 리스의 총 현금유출은 46,386 천원(전분기: 622,114천원) 입니다. 13. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	547,040	424,523

미지급금	9,248,755	14,197,622

소계	9,795,795	14,622,145

비유동	금융보증부채	156,018	-

합계	9,951,813	14,622,145

14. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 회사가 확정기여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	24,794	25,296

연구개발비	16,599	20,936

합계	41,393	46,232

15. 충당부채 회사는 임차중인 사무실에 대한 원상복구의무 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	기말

복구충당부채	163,548	(163,548)	-

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	기말

복구충당부채	138,264	7,492	145,756

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	44,013

선수금	295,342	337,249

합계	295,342	381,262

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말(*)	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면가액	100	100

발행한 보통주 주식수	20,932,718	18,429,118

2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초	18,429,118	1,842,912	179,471,309	181,314,221

유상증자	2,500,000	250,000	47,487,021	47,737,021

주식선택권 행사	3,600	360	27,382	27,742

당분기말	20,932,718	2,093,272	226,985,712	229,078,984

- 전분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	4,600,000	460,000	690,000	1,150,000

주식선택권 행사	60,000	6,000	222,289	228,289

전분기말	4,660,000	466,000	912,289	1,378,289

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	226,985,712	179,471,309

주식선택권	7,775,040	7,444,808

합계	234,760,752	186,916,117

18. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사 및 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 유효한 주요 내용은 다음과 같습니다.

차수	주식선택권으로 발행한 주식의 종류	부여방법	가득조건 및 행사가능 시점

1회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 3년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 3분의 2 한도, 5년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

2회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직으로 재직 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 4분의 3 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

3회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 으로 재직하고 행사일현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 3분의2 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

4회차, 5회차, 6회차, 7회차, 8회차(*), 9회차, 10회차, 11회차, 12회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	A형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 3분의 2 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사(5년 만기)
B형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 4분의3한도, 4년 경과한 시점에서 누계기준 전체를 행사(10년 만기)

(*) 8회차 외부전문가 부여분은 2년 경과 시점에서 3분의 2한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사할 수 있는 조건의 주식선택권 12,619주를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 임직원 등에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회차	부여일	행사가격	행사가능기간

1회차	2018-08-10	2,625	2021-03-30 ~ 상장일로부터 90일 이내

2회차	2019-03-20	2,625	2021-03-21 ~ 2024-03-20

3회차	2019-08-23	5,250	2021-08-22 ~ 상장일로부터 90일 이내

4회차	2020-03-30	5,250	2022-03-31 ~ 2030-03-30

5회차	2020-04-24	5,250	2022-04-25 ~ 2030-04-24

6회차	2021-03-30	5,250	2023-03-31 ~ 2031-03-30

7회차	2021-10-26	5,250	2023-10-27 ~ 2031-10-26

8회차	2022-03-31	8,750	2024-04-01 ~ 2032-03-31

9회차	2022-10-10	8,750	2024-10-11 ~ 2032-10-10

10회차	2023-05-31	8,750	2025-06-01 ~ 2033-05-31

11회차	2023-10-23	8,750	2025-10-24 ~ 2028-10-23

12회차	2024-03-29	8,750	2026-03-30 ~ 2034-03-29

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 주, 원)

회차	부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말 미행사수량

1회차	2018-08-10	28,656	-	1,600	-	27,056

2회차	2019-03-20	-	-	-	-	-

3회차	2019-08-23	4,800	-	-	-	4,800

4회차	2020-03-30	142,800	-	2,000	-	140,800

5회차	2020-04-24	-	-	-	-	-

6회차	2021-03-30	174,752	-	-	-	174,752

7회차	2021-10-26	378,636	-	-	-	378,636

8회차	2022-03-31	368,136	-	-	-	368,136

9회차	2022-10-10	175,216	-	-	-	175,216

10회차	2023-05-31	61,432	-	-	-	61,432

11회차	2023-10-23	152,184	-	-	-	152,184

12회차	2024-03-29	171,792	-	-	-	171,792

주식선택권 수량 합계	1,658,404	-	3,600	-	1,654,804

가중평균 행사가격	7,165	-	4,083	-	7,171

- 전기

(단위: 주, 원)

회차	부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말 미행사수량

1회차	2018-08-10	28,656	-	-	-	28,656

2회차	2019-03-20	60,000	-	60,000	-	-

3회차	2019-08-23	4,800	-	-	-	4,800

4회차	2020-03-30	142,800	-	-	-	142,800

5회차	2020-04-24	-	-	-	-	-

6회차	2021-03-30	180,752	-	4,000	2,000	174,752

7회차	2021-10-26	378,636	-	-	-	378,636

8회차	2022-03-31	374,452	-	-	6,316	368,136

9회차	2022-10-10	175,216	-	-	-	175,216

10회차	2023-05-31	62,916	-	-	1,484	61,432

11회차	2023-10-23	152,184	-	-	-	152,184

12회차	2024-03-29	-	184,832	-	13,040	171,792

주식선택권 수량 합계	1,560,412	184,832	64,000	22,840	1,658,404

가중평균 행사가격	6,816	8,750	2,789	8,444	7,165

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차	6회차

주가	8,403	2,251	5,578 ~ 8,403	5,571	5,571	5,368

주가변동성	87.39%	78.33%	68.24% ~ 87.39%	76.86%	83.32%	70.13%

행사가격	2,625	2,625	5,250	5,250	5,250	5,250

기대만기	2025-03-31	2022-09-19 ~ 2023-09-19	2023-02-20 ~ 2025-03-31	2023-09-29 ~ 2027-03-31	2026-04-24 ~ 2027-02-26	2024-09-28 ~ 2028-03-30

주식매수선택권 주당 공정가치	6,014	1,161 ~ 1,305	2,809 ~ 4,283	3,075 ~ 3,985	3,975 ~ 4,152	2,713 ~ 3,611

(단위: 원)

구분	7회차	8회차	9회차	10회차	11회차	12회차

주가	9,428	9,423	8,972	8,974	8,768	8,403

주가변동성	57.55%	65.85%	73.19%	58.91%	85.36%	87.39%

행사가격	5,250	8,750	8,750	8,750	8,750	8,750

기대만기	2025-04-26 ~ 2028-10-26	2025-09-30 ~ 2029-03-31	2026-04-11 ~ 2029-10-10	2026-11-30 ~ 2030-05-31	2027-04-24 ~ 2028-04-23	2027-09-28 ~ 2031-03-30

주식매수선택권 주당 공정가치	5,667 ~ 6,690	4,789 ~ 6,303	4,933 ~ 6,450	4,134 ~ 5,581	4,895 ~ 5,420	5,060 ~ 6,523

(5) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 145,880천원(전분기 394,032천원)이며, 종속기업의 출자 및 환급으로 인식한 금액은 197,394원(전분기: 337,241천원) 입니다.

19. 결손금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(79,214,137)	(74,624,430)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

연구용역수익	2,954	15,446

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터의 수익	-	2,954	-	15,446

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	-	2,954	-	15,446

21. 영업비용 당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구개발비	3,926,403	5,480,158

기타판매비와관리비

급여	378,037	361,983

퇴직급여	24,794	25,296

복리후생비	21,298	18,182

여비교통비	31,385	29,290

업무추진비	396,108	4,621

통신비	1,594	744

세금과공과	8,286	1,154

감가상각비	62,531	63,070

사용권자산감가상각비	40,259	526,276

지급임차료	5,794	-

수선비	-	470

보험료	3,426	361

운반비	105	185

교육훈련비	7,837	-

도서인쇄비	3,023	3,095

소모품비	5,933	402

지급수수료	498,153	736,901

광고선전비	300	-

건물관리비	2,387	2,077

합계	5,417,653	7,254,265

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	41,514	-

잡이익	1	6,254

합계	41,515	6,254

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	-	4,003

잡손실	144	3

리스변경손실	194,965	-

합계	195,109	4,006

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	286,601	914,837

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	708,668	164,635

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	5,462,914

외환차익	11,710	10,103

외화환산이익	78,117	41,007

보증수수료수익	2,861	-

합계	1,087,957	6,593,496

이자비용	5,046	428,154

외환차손	14,877	60,519

외화환산손실	89,449	1,566,892

합계	109,372	2,055,565

차감계	978,585	4,537,931

24. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 걸쳐 예상되는 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 다만, 지속적인 연구 투자 활동의 영향으로 2025 회계연도에도 당기순손실이 발생할 것으로 예상되므로 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 별도로 산출하지 않았습니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기별 회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(4,589,707,569)	(2,698,639,240)

가중평균유통보통주식수(*)	19,874,331	4,608,571

기본주당순이익(손실)	(231)	(586)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 - 당분기

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2025-01-01	18,429,118	1.00	18,429,118

유상증자	2025-02-07	2,500,000	0.58	1,444,444

주식선택권 행사	2025-03-06	2,000	0.28	556

주식선택권 행사	2025-03-19	1,600	0.13	213

합계	20,932,718	19,874,331

- 전분기

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2024-01-01	4,600,000	1.00	4,600,000

주식선택권 행사	2024-03-18	60,000	0.14	8,571

합계	4,660,000	4,608,571

(2) 희석주당순손익보고기간별 회사의 희석주당순손익은 반희석효과로 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(4,589,708)	(2,698,639)

조정:

감가상각비	62,531	63,070

사용권자산감가상각비	40,259	526,276

외화환산손실	89,449	1,566,892

이자비용	5,046	428,154

주식보상비용	92,457	175,507

지급수수료	8,531	89,198

연구개발비	80,449	159,159

리스변경손실	194,965	-

유형자산처분이익	(41,514)	-

외화환산이익	(78,117)	(41,007)

이자수익	(286,601)	(914,837)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(708,668)	(5,627,549)

보증수수료수익	(2,861)	-

소계	(544,074)	(3,575,137)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(478)	(15,446)

미수금의 감소(증가)	86,957	(46,079)

선급비용의 감소(증가)	88,534	(103,128)

부가세대급금의 감소(증가)	(5,064)	4,082

예수금의 증가(감소)	(85,920)	(6,713)

미지급비용의 증가(감소)	120,838	(61,387)

미지급금의 증가(감소)	(4,952,011)	877,254

소계	(4,747,144)	648,583

영업에서 창출된 현금흐름	(9,880,926)	(5,625,193)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업직원에게 부여한 주식선택권	197,394	337,241

종속기업 리스계약 승계	28,007,301	-

합계	28,204,695	337,241

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	공정가치 평가	기타

리스부채	28,329,700	(30,620)	-	-	(28,007,301)	291,779

합계	28,329,700	(30,620)	-	-	(28,007,301)	291,779

- 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	공정가치 평가	기타

리스부채	25,655,244	(191,530)	-	-	1,125,027	26,588,741

상환전환우선주부채	177,143,874	-	-	(5,462,182)	-	171,681,692

전환우선주부채	8,235,607	-	-	(733)	-	8,234,874

합계	211,034,725	(191,530)	-	(5,462,915)	1,125,027	206,505,307

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Orum Therapeutic USA, Inc.	100.00	100.00	종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익 등	연구개발비

당분기	전분기	당분기	전분기

Orum Therapeutic USA, Inc.	종속기업	-	-	5,877,363	2,870,520

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계자	관계	미지급금

당분기말	전기말

Orum Therapeutic USA, Inc.	종속기업(*)	13,201,295	13,203,743

(*) 회사는 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상과 관련하여 종속기업에 대한 출자로 회계처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	피보증회사	지급보증대상	지급보증 제공액	금융보증부채

종속기업	Orum Therapeutic USA, Inc.	사무실 임차료	USD	28,754,413	KRW	156,018

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 상근이사 및 감사로 정의하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	144,746	79,408

퇴직급여	10,106	12,231

주식기준보상	57,262	133,808

합계	212,114	225,447

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 사용제한 금융상품은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업인 Orum Therapeutic USA, Inc.에 제공한 지급보증(주석27 참조) 외에 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송 사건은 없습니다. (5) 주요 기술이전계약- 2023년 10월 30일 자로 Bristol-Myers Squibb(BMS)사와 임상시험 계획 승인신청(IND)이 FDA 승인된 ORM-6151 제품을 양도하는 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인해 BMS사는 CD33을 표적하는 GSPT1 ADC에 대한 연구개발 및 상용화에 대한 권리를 단독으로 보유합니다. 당사는 계약조건에 따라 USD 100 Million을 수령하였으며, 향후 연구개발의 성공여부에 따라 최대 USD 80 Million 규모의 마일스톤금액(Milestone payment)를 추가로 수령할 수 있습니다.- 2024년 7월 3일자로 Vertex Pharmaceuticals(Vertex)사와 글로벌 다중 타깃 라이선스 및 옵션 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인해 Vertex는 회사의 이중 정밀 표적 단백질 분해(Dual-Precision Targeted Protein Degradation, TPD²) 기술을 활용해 3가지 타겟에 대한 새로운 DAC(Degrader-Antibody Conjugate)을 연구, 개발 및 상용화에 대한 권리를 단독으로 보유합니다. 회사는 계약 조건에 따라 USD 15Million의 선급금(Upfront)을 수령하였으며, 향후 연구개발의 성공여부에 따라 최대 3가지 타겟에 대해 추가 옵션(Option payment) 및 마일스톤 금액(Milestone payment)를 추가 수령할 수 있으며, 추후 글로벌 연간 순매출액에 대한 단계별 로열티(Royalty)도 수령할 수 있습니다.

29. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,043,158	17,361,603

매출채권	2,954	2,476

기타유동금융자산	151,015,605	101,628,680

기타비유동금융자산	236,536	71,057

합계	156,298,253	119,063,816

2) 유동성위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과	합계

금융부채	9,542,363	9,542,363	-	-	-	9,542,363

리스부채	291,779	116,400	116,400	67,900	-	300,700

합계	9,834,142	9,658,763	116,400	67,900	-	9,843,063

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과	합계

금융부채	14,345,061	14,345,061	-	-	-	14,345,061

리스부채	28,329,700	2,844,020	2,925,777	9,055,167	28,471,660	43,296,624

합계	42,674,761	17,189,081	2,925,777	9,055,167	28,471,660	57,641,685

3) 시장위험 ① 외환위험 회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: USD, EUR, 천원)

구분	외화금액	환율	원화금액

현금및현금성자산	USD	188,778	1,466.50	276,843

EUR	2,511	1,587.85	3,987

매출채권	USD	2,014	1,466.50	2,954

외화자산 합계	283,784

미지급금	USD	6,259,312	1,466.50	9,179,281

미지급비용	USD	70,950	1,466.50	104,048

외화부채 합계	9,283,329

- 전기말

(단위: USD, EUR, 천원)

구분	외화금액	환율	원화금액

현금및현금성자산	USD	5,890,365	1,470.00	8,658,837

EUR	5,511	1,528.73	8,425

매출채권	USD	1,684	1,470.00	2,476

미수금	USD	58,013	1,470.00	85,279

외화 임차보증금	USD	750,165	1,470.00	1,102,743

외화자산 합계	9,857,760

미지급금	USD	1,178,788	1,470.00	1,732,819

미지급비용	USD	40,751	1,470.00	59,903

외화 리스부채	USD	19,052,586	1,470.00	28,007,301

복구충당부채	USD	111,257	1,470.00	163,548

외화부채 합계	29,963,571

당분기 및 전기 중 외화자산 및 부채에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(900,353)	900,353	(2,011,424)	2,011,424

EUR	399	(399)	843	(843)

합계	(899,954)	899,954	(2,010,581)	2,010,581

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금 내역은 없습니다.

(2) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	10,538,933	43,496,655

자본총계	157,639,887	114,134,599

부채비율	6.69%	38.11%

30. 영업부문 (1) 영업부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로, 별도의 영업부문별 정보는 포함하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보

(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	-	-	1,435,973	1,490,320

미국	2,954	15,446	-	27,221,558

합계	2,954	15,446	1,435,973	28,711,878

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴.
(*2) 금융상품을 포함하지 않은 금액임.

(3) 주요 고객 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	2,770	-

고객B	183	15,446