오름테라퓨틱 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 10 (전) 기 : 2025년 12월 31일 현재
오름테라퓨틱 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

오름테라퓨틱 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2016년 8월 17일 의학 및 약학 연구개발업을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 대전광역시 유성구 문지로 281-25, 2층에 소재하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

주식수	지분율	주식수	지분율

이승주	3,388,000	14.84%	-	0%	대표이사

특수관계자	25,044	0.11%	-	0%	대표이사의 특수관계자

기타	17,819,324	78.02%	1,604,775	7.03%	-

합계	21,232,368	92.97%	1,604,775	7.03%

1.1 종속기업 현황

(1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

Orum Therapeutics USA, Inc.	100	미국	12월	Pharmaceutical Research

(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출 액	분기순손익	총포괄손익

Orum Therapeutics USA, Inc.	61,867,157	38,167,938	23,699,219	8,807,693	580,798	1,780,281

- 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

Orum Therapeutics USA, Inc.	56,158,056	35,100,947	21,057,109	26,304,309	3,945,473	3,709,123

상기 요약 재무상태와 경영성과의 자산 및 부채는 보고기간말 기말환율, 매출액 및 당기순이익은 당분기 평균환율로 환산한 금액이며, 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없으며 보고기간 중 연결대상 종속기업에 신규로 편입되거나 제외 된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.

또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

연결회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.

- 특정한 주된 사업활동 평가

한편, 연결회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	113,102,828	-	113,102,828

기타유동금융자산	10,804,124	151,120,391	161,924,515

기타비유동금융자산	1,234,483	-	1,234,483

합계	125,141,435	151,120,391	276,261,826

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,065,002	-	4,065,002

매출채권	558	-	558

기타유동금융자산	10,387,064	118,530,328	128,917,392

기타비유동금융자산	1,154,821	-	1,154,821

합계	15,607,445	118,530,328	134,137,773

(2) 금융부채의 범주- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

기타유동금융부채(*)	7,491,260	-	-	7,491,260

리스부채	-	-	26,613,533	26,613,533

기타비유동금융부채	-	-	71,887	71,887

전환우선주부채	-	153,909,267	-	153,909,267

합계	7,491,260	153,909,267	26,685,420	188,085,947

(*) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

기타유동금융부채(*)	8,684,309	-	8,684,309

리스부채	-	25,498,433	25,498,433

합계	8,684,309	25,498,433	34,182,742

(*) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	648,353	-	-	-	648,353

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,280,584	-	-	2,280,584

외환차익	221,132	-	-	-	221,132

외화환산이익	354,232	-	367,046	-	721,277

소계	1,223,717	2,280,584	367,046	-	3,871,346

이자비용	-	-	-	469,058	469,058

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	375,894	-	-	375,894

외환차손	261,356	-	-	-	261,356

외화환산손실	14,579	-	1,051	-	15,630

소계	275,935	375,894	1,051	469,058	1,121,938

차감계	947,782	1,904,689	365,995	(469,058)	2,749,408

- 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	308,880	-	-	-	308,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	708,668	-	-	708,668

외환차익	3,473	-	-	-	3,473

외화환산이익	78,117	-	-	-	78,117

소계	390,470	708,668	-	-	1,099,138

이자비용	-	-	-	476,166	476,166

외환차손	14,877	-	-	-	14,877

외화환산손실	89,449	-	-	-	89,449

소계	104,326	-	-	476,166	580,492

차감계	286,144	708,668	-	(476,166)	518,646

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	113,102,828	(*1)

매출채권	-	(*1)

기타유동금융자산- 상각후원가측정금융자산	10,804,124	(*1)

기타유동금융자산- 당기손익-공정가치측정금융자산	151,120,391	151,120,391

기타비유동금융자산	1,234,483	(*1)

합계	276,261,827	-

금융부채	-	-

기타유동금융부채(*3)	7,491,260	(*1)

기타비유동금융부채	71,887	(*1)

리스부채	26,613,533	(*2)

전환우선주부채	153,909,267	215,015,725

합계	188,085,946

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적이 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 표시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품ㆍ공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(*3) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.(*4) 수준 3 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하였으며, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,065,002	(*1)

매출채권	558	(*1)

기타유동금융자산- 상각후원가측정금융자산	10,387,064	(*1)

기타유동금융자산- 당기손익-공정가치측정금융자산	118,530,328	118,530,328

기타비유동금융자산	1,154,821	(*1)

합계	134,137,773

금융부채

기타유동금융부채(*3)	8,684,309	(*1)

리스부채	25,498,433	(*2)

합계	34,182,742

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적이 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 표시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품ㆍ공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다

(*3) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	142,210,570	8,909,822	151,120,392

금융부채

전환우선주부채	-	-	215,015,725	215,015,725

- 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	118,530,328	-	118,530,328

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	113,102,828	4,065,002

7. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	-	-	-	558	-	558

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	152,210,570	128,530,328

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,909,822	-

미수금	314,204	74,595

미수수익	483,613	306,247

임차보증금	6,306	6,222

소계	161,924,515	128,917,392

비유동	장기금융상품	45,410	43,054

임차보증금	1,185,554	1,108,429

기타보증금	3,520	3,338

소계	1,234,483	1,154,821

합계	163,158,999	130,072,213

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선급비용	661,680	715,186

부가세대급금	66,601	-

소계	728,281	715,186

비유동	장기선급비용	11,735	13,949

소계	11,735	13,949

합계	740,016	729,135

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	5,701,343	(3,824,557)	1,876,786

비품	183,044	(118,141)	64,903

시설장치	1,596,753	(851,510)	745,243

합계	7,481,139	(4,794,208)	2,686,931

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	5,205,367	(3,493,083)	1,712,284

비품	182,804	(112,245)	70,559

시설장치	1,524,384	(749,523)	774,861

건설중인자산	250,000	-	250,000

합계	7,162,555	(4,354,851)	2,807,704

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말장부금액

기계장치	1,712,284	50,495	-	(203,261)	317,268	1,876,786

비품	70,559	-	(1)	(3,440)	(2,217)	64,903

시설장치	774,861	-	-	(69,649)	40,029	745,243

건설중인자산	250,000	-	-	-	(250,000)	-

합계	2,807,705	50,495	(1)	(276,350)	105,080	2,686,931

(*) 기타증감액에는 본계정대체 및 환율변동 차이금액이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	기말장부금액

기계장치	234,561	84,000	-	(35,557)	36,000	-	319,004

비품	49,188	45,453	-	(5,288)	-	371	89,724

시설장치	2,757,093	32,129	-	(251,365)	-	(6,001)	2,531,856

임차개량자산	122,034	-	-	(1,078)	(41,514)	(21,825)	57,617

건설중인자산	36,000	-	-	-	(36,000)	-	-

합계	3,198,876	161,582	-	(293,288)	(41,514)	(27,455)	2,998,201

(*) 기타증감액에는 환율변동 차이금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

연구개발비	48,724	35,557

기타판매비와관리비	227,627	257,731

합계	276,351	293,288

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	32,502,087	(3,388,327)	29,113,760	30,849,869	(2,643,123)	28,206,746

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	리스변경	상각	환산	기말

건물	28,206,746	-	-	(604,015)	1,511,029	29,113,760

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	리스변경	상각	환산	기말

건물	27,411,109	-	(1,076,868)	(515,586)	285,901	26,104,556

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	2,934,619	2,775,518

비유동	23,678,914	22,722,915

합계	26,613,533	25,498,433

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산(건물)의 감가상각비	604,015	515,586

리스부채에 대한 이자비용	467,104	473,978

임차보증금에 대한 이자수익	(19,981)	-

단기리스료	-	5,194

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,306	5,526

리스변경이익	-	(450,025)

합계	1,056,444	550,259

당분기 중 리스의 총 현금유출은 730,854천원(전분기: 709,704천원)입니다.

12. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	5,153,547	4,055,768

미지급금	6,990,188	8,343,367

소계	12,143,735	12,399,135

비유동	전대보증금부채	71,887	-

소계	71,887	-

합계	12,215,622	12,399,135

13. 전환우선주부채

(1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 전환우선주	2026-01-14	2031-01-14	127,456,797	-

제2회 전환우선주	2026-01-17	2031-01-17	26,452,469	-

합계	153,909,266	-

(2) 보고기간 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	-	-

전환우선주 발행	153,909,266	-

기말가액	153,909,266	-

(3) 보고기간말 현재 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	제1회 전환우선주	제2회 전환우선주

발행일	2026-01-14	2026-01-17

만기일	2031-01-14	2031-01-17

발행주식수(주) (*)	1,328,090	276,685

발행가액(원) (*)	90,355	90,355

총발행가액(원)	119,999,571,950	24,999,873,175

의결권	우선주 1주당 1의결권

존속기간	발행일로부터 5년

배당률	1%

배당 기타사항	참가적, 누적적

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환되는 것을 원칙으로 하나 전환비율 조정에 해당하는 경우 그에 따름

전환가액(원)	90,355	90,355

전환청구기간	발행일~만기전일(*)

콜옵션	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 우선주의 10%의 매도청구가능

자동전환조건	존속기간 만료시 보통주식으로 자동전환

14. 퇴직급여

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	55,597	24,794

연구개발비	20,017	94,846

합계	75,614	119,640

15. 충당부채

연결회사는 임차중인 사무실에 대한 원상복구의무 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	105,467	7,789	-	113,256

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	163,548	2,189	(63,712)	102,025

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	59,839	96,402

선수금	337,249	337,249

합계	397,088	433,651

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말(*)	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면가액	100	100

발행한 보통주 주식수	21,232,368	21,232,368

2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초	21,232,368	2,123,237	100,365,578	102,488,815

당분기말	21,232,368	2,123,237	100,365,578	102,488,815

- 전분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초	18,429,118	1,842,912	179,471,309	181,314,221

유상증자	2,500,000	250,000	47,487,021	47,737,021

주식선택권 행사	3,600	360	27,382	27,742

당분기말	20,932,718	2,093,272	226,985,712	229,078,984

(2) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,365,578	100,365,578

주식선택권 등	10,714,559	7,951,629

합계	111,080,137	108,317,207

18. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원 등에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 유효한 주요 내용은 다음과 같습니다.

차수	주식선택권으로 발행한 주식의 종류	부여방법	가득조건 및 행사가능 시점

1회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 3년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 3분의 2 한도, 5년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

2회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 4분의 3 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

3회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 3분의2 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

4회차, 5회차,6회차, 7회차, 8회차(*),9회차, 10회차, 11회차,12회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	A형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 3분의 2 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사(5년 만기)B형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 4분의3한도, 4년 경과한 시점에서 누계기준 전체를 행사(10년 만기)

13회차, 14회차, 15회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	A형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 4분의3한도, 4년 경과한 시점에서 누계기준 전체를 행사(5년 만기)B형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 4분의3한도, 4년 경과한 시점에서 누계기준 전체를 행사(10년 만기)

(*) 8회차 외부전문가 부여분은 2년 경과 시점에서 3분의 2한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사할 수 있는 조건의 주식선택권을 50,476주를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 임직원 등에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회차	부여일	행사가격	행사가능기간

1회차	2018-08-10	2,625	2021-03-30 ~ 상장일로부터 90일 이내

2회차	2019-03-20	2,625	2021-03-21 ~ 2024-03-20

3회차	2019-08-23	5,250	2021-08-22 ~ 상장일로부터 90일 이내

4회차	2020-03-30	5,250	2022-03-31 ~ 2030-03-30

5회차	2020-04-24	5,250	2022-04-25 ~ 2030-04-24

6회차	2021-03-30	5,250	2023-03-31 ~ 2031-03-30

7회차	2021-10-26	5,250	2023-10-27 ~ 2031-10-26

8회차	2022-03-31	8,750	2024-04-01 ~ 2032-03-31

9회차	2022-10-10	8,750	2024-10-11 ~ 2032-10-10

10회차	2023-05-31	8,750	2025-06-01 ~ 2033-05-31

11회차	2023-10-23	8,750	2025-10-24 ~ 2028-10-23

12회차	2024-03-29	8,750	2026-03-30 ~ 2034-03-29

13회차	2025-08-01	21,294	2027-08-02 ~ 2035-08-01

14회차	2025-12-11	69,531	2027-12-12 ~ 2035-12-11

15회차	2026-03-27	120,093	2028-03-28 ~ 2036-03-27

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주, 원)

회차	부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말 미행사수량

1회차	2018-08-10	-	-	-	-	-

2회차	2019-03-20	-	-	-	-	-

3회차	2019-08-23	-	-	-	-	-

4회차	2020-03-30	100,000	-	-	-	100,000

5회차	2020-04-24	-	-	-	-	-

6회차	2021-03-30	131,752	-	-	-	131,752

7회차	2021-10-26	268,333	-	-	-	268,333

8회차	2022-03-31	295,740	-	-	-	295,740

9회차	2022-10-10	145,610	-	-	-	145,610

10회차	2023-05-31	50,256	-	-	-	50,256

11회차	2023-10-23	152,184	-	-	-	152,184

12회차	2024-03-29	141,748	-	-	-	141,748

13회차	2025-08-01	406,824	-	-	-	406,824

14회차	2025-12-11	92,285	-	-	-	92,285

15회차	2026-03-27	-	102,223	-	-	102,223

주식선택권 수량 합계	1,784,732	102,223	-	-	1,886,955

가중평균 행사가격	13,772	120,093	-	-	19,531

- 전기

(단위: 주, 원)

회차	부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말 미행사수량

1회차	2018-08-10	28,656	-	19,640	9,016	-

2회차	2019-03-20	-	-	-	-	-

3회차	2019-08-23	4,800	-	3,200	1,600	-

4회차	2020-03-30	142,800	-	42,800	-	100,000

5회차	2020-04-24	-	-	-	-	-

6회차	2021-03-30	174,752	-	43,000	-	131,752

7회차	2021-10-26	378,636	-	109,769	534	268,333

8회차	2022-03-31	368,136	-	62,707	9,689	295,740

9회차	2022-10-10	175,216	-	16,990	12,616	145,610

10회차	2023-05-31	61,432	-	5,144	6,032	50,256

11회차	2023-10-23	152,184	-	-	-	152,184

12회차	2024-03-29	171,792	-	-	30,044	141,748

13회차	2025-08-01	-	420,624	-	13,800	406,824

14회차	2025-12-11	-	92,285	-	-	92,285

주식선택권 수량 합계	1,658,404	512,909	303,250	83,331	1,784,732

가중평균 행사가격	7,165	29,973	6,059	10,075	13,772

(4) 주식선택권의 보상원가를 이항옵션모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차	6회차	7회차

주가	8,403	2,251	5,578 ~ 8,403	5,571	5,571	5,368	9,428

주가변동성	87.39%	78.33%	68.24% ~87.39%	76.86%	83.32%	70.13%	57.55%

행사가격	2,625	2,625	5,250	5,250	5,250	5,250	5,250

기대만기	2025-03-31	2022-09-19~ 2023-09-19	2023-02-20~ 2025-03-31	2023-09-29~ 2027-03-31	2026-04-24~ 2027-02-26	2024-09-28~ 2028-03-30	2025-04-26 ~2028-10-26

주식매수선택권주당 공정가치	6,014	1,161 ~ 1,305	2,809 ~ 4,283	3,075 ~ 3,985	3,975 ~ 4,152	2,713 ~ 3,611	5,667 ~ 6,690

(단위: 주, 원)

구분	8회차	9회차	10회차	11회차	12회차	13회차	14회차	15회차

주가	9,423	8,972	8,974	8,768	8,403	20,750	92,300	112,400

주가변동성	65.85%	73.19%	58.91%	85.36%	87.39%	46.60%	49.80%	91.50%

행사가격	8,750	8,750	8,750	8,750	8,750	21,294	69,531	120,093

기대만기	2025-09-30~ 2029-03-31	2026-04-11~ 2029-10-10	2026-11-30~ 2030-05-31	2027-04-24~ 2028-04-23	2027-09-28~ 2031-03-30	2029-01-30~ 2032-08-01	2029-06-11~2032-12-11	2029-09-26~2033-03-27

주식매수선택권주당 공정가치	4,789 ~ 6,303	4,933 ~ 6,450	4,134 ~ 5,581	4,895 ~ 5,420	5,060 ~ 6,523	7,431 ~ 10,536	45,029 ~57,235	69,762 ~89,526

(5) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,001,370천원(전분기: 176,259천원)입니다.

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,428,780	2,229,297

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,229,297	2,465,647

증감	1,199,483	(236,350)

기말	3,428,780	2,229,297

20. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	2,940,303	18,218,311

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

연구용역수익	-	2,954

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터의 수익	-	-	-	2,954

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	-	-	-	2,954

22. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구개발비	13,797,680	5,566,129

기타판매비와관리비

급여	1,500,620	1,381,189

퇴직급여	55,597	24,794

복리후생비	159,148	161,317

여비교통비	163,411	73,249

업무추진비	14,491	402,044

통신비	3,259	1,594

세금과공과	188,214	88,206

감가상각비	227,627	257,731

사용권자산감가상각비	604,015	515,586

지급임차료	99,284	23,570

수선비	170	-

보험료	35,997	27,561

운반비	627	151

교육훈련비	57,157	7,837

도서인쇄비	2,192	3,023

사무용품비	28,495	29,251

소모품비	5,023	5,933

지급수수료	958,570	817,375

광고선전비	398	789

건물관리비	174,151	185,686

합계	18,076,126	9,573,015

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	49,165	1

리스변경이익	-	450,025

합계	49,165	450,026

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	456	-

잡손실	-	244

합계	456	244

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	648,353	308,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,280,584	708,668

외환차익	221,132	3,473

외화환산이익	721,277	78,117

합계	3,871,346	1,099,138

금융비용

이자비용	469,058	476,166

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	375,894	-

외환차손	261,356	14,877

외화환산손실	15,630	89,449

합계	1,121,938	580,492

차감계	2,749,408	518,646

25. 법인세비용 및 이연법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

26. 주당손익(1) 기본주당순손익

당분기 및 전분기별 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(15,278,008,084)	(8,601,634,696)

가중평균유통보통주식수(*)	22,578,289	19,874,331

기본주당순이익(손실)	(677)	(433)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

- 당분기

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2026-01-01	21,232,368	1	21,232,368

전환우선주 발행	2026-01-14	1,328,090	0.84	1,121,498

전환우선주 발행	2026-01-17	276,685	0.81	224,422

합계	22,837,143	22,578,289

- 전분기

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2025-01-01	18,429,118	1	18,429,118

주식선택권 행사	2025-02-07	2,500,000	0.58	1,444,444

상환전환우선주 전환	2025-03-06	2,000	0.28	556

상환우선주 전환	2025-03-19	1,600	0.13	213

합계	20,932,718	19,874,331

(2) 희석주당순손익

보고기간별 회사의 희석주당순손익은 반희석효과로 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(15,278,008)	(8,601,635)

조정:

감가상각비	227,627	257,731

사용권자산감가상각비	604,015	515,586

외화환산손실	15,630	89,449

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	375,894	-

이자비용	469,058	476,166

주식보상비용	159,216	176,259

지급수수료	37,688	8,531

경상연구개발비	853,190	194,041

외화환산이익	(721,277)	(78,117)

이자수익	(648,353)	(308,880)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,280,584)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(708,668)

소계	(907,896)	622,098

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	558	(478)

미수금의 감소(증가)	112,325	(362,689)

선급비용의 감소(증가)	53,506	(122,545)

장기선급비용의 감소(증가)	2,214	-

부가세대급금의 감소(증가)	(66,601)	(5,064)

매입채무의 증가(감소)	-	170,721

예수금의 증가(감소)	(36,562)	(85,920)

미지급비용의 증가(감소)	1,837,830	(481,911)

미지급금의 증가(감소)	(966,372)	(215,924)

소계	936,898	(1,103,810)

영업에서 창출된 현금흐름	(15,249,006)	(9,083,347)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	47,378	37,924

유형자산 취득 미지급금	-	84,000

합계	47,378	121,924

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	공정가치 평가	기타

전환우선주부채	-	144,999,445	-	8,909,822	-	153,909,267

리스부채	25,498,433	(258,444)	-	-	1,373,544	26,613,533

- 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	공정가치 평가	기타

리스부채	28,329,700	(225,006)	-	-	(1,406,602)	26,698,092

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 상근이사 및 감사로 정의하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	213,600	166,536

퇴직급여	9,469	10,106

주식기준보상	48,473	57,262

합계	271,542	233,904

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 사용제한 금융상품에 대한 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 현재 연결회사는 미국 Silicon Valley Bank에 임차보증금 목적으로 USD 1,800,000를 예치하고 있으며, 해당 금액은 임차기간동안 사용이 제한되어있습니다.

- 당분기말 현재 연결회사는 미국 Bank of America에 신용카드 개설보증금으로 USD 30,003을 예치하고 있으며, 해당 금액은 사용이 제한되어있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송 사건은 없습니다.

(5) 주요 기술이전계약

- 2023년 10월 30일 자로 Bristol-Myers Squibb(BMS)사와 임상시험 계획 승인신청(IND)이 FDA 승인된 ORM-6151 제품을 양도하는 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인해 BMS사는 CD33을 표적하는 GSPT1 ADC에 대한 연구개발 및 상용화에 대한 권리를 단독으로 보유합니다. 당사는 계약조건에 따라 USD 100 Million을 수령하였으며, 향후 연구개발의 성공여부에 따라 최대 USD 80 Million 규모의 마일스톤금액(Milestone payment)를 추가로 수령할 수 있습니다.

- 2024년 7월 3일자로 Vertex Pharmaceuticals(Vertex)사와 글로벌 다중 타깃 라이선스 및 옵션 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인해 Vertex는 회사의 이중 정밀 표적 단백질 분해(Dual-Precision Targeted Protein Degradation, TPD²) 기술을 활용해 3가지 타겟에 대한 새로운 DAC(Degrader-Antibody Conjugate)을 연구, 개발 및 상용화에 대한 권리를 단독으로 보유합니다. 회사는 계약 조건에 따라 USD 15Million의 선급금(Upfront)을 수령하였으며, 향후 연구개발의 성공여부에 따라 최대 3가지 타겟에 대해 추가 옵션(Option payment) 및 마일스톤 금액(Milestone payment)를 추가 수령할 수 있으며, 추후 글로벌 연간 순매출액에 대한 단계별 로열티(Royalty)도 수령할 수 있습니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	113,102,828	4,065,002

매출채권	-	558

기타유동금융자산	161,924,515	128,917,392

기타비유동금융자산	1,234,483	1,154,821

합계	276,261,826	134,137,773

2) 유동성위험

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 초과	합계

금융부채	12,215,622	12,143,735	71,887	-	-	12,215,622

리스부채	26,613,533	2,958,958	2,996,560	15,874,574	17,797,556	39,627,648

합계	38,829,155	15,102,693	3,068,447	15,874,574	17,797,556	51,843,270

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 초과	합계

금융부채	12,399,136	12,399,136	-	-	-	12,399,136

리스부채(*)	25,498,433	2,861,541	2,922,013	8,905,282	24,489,644	39,178,480

합계	37,897,569	15,260,677	2,922,013	8,905,282	24,489,644	51,577,616

(*) 상환가능한 가장 이른시점의 최대상환 금액입니다.

3) 시장위험① 외환위험

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: USD, GBP, 천원)

구분	외화금액	환율	원화금액

현금및현금성자산	USD	199,856	1,513	302,462

외화자산 합계	302,462

미지급금	USD	3,176,524	1,513	4,807,351

GBP	56,250	1,993	112,127

미지급비용	USD	59,320	1,513	89,775

외화부채 합계	5,009,253

- 전기말

(단위: USD, 천원)

구분	외화금액	환율	원화금액

현금및현금성자산	USD	43,340	1,434.90	62,189

매출채권	USD	389	1,434.90	558

외화자산 합계	62,747

미지급금	USD	5,459,427	1,434.90	7,833,731

미지급비용	USD	149,926	1,434.90	215,128

외화부채 합계	8,048,859

당분기 및 전기별 외화자산 및 부채에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(459,466)	459,466	(798,611)	798,611

GBP	(11,213)	11,213	-	-

합계	(470,679)	470,679	(798,611)	798,611

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 차입금 내역은 없습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	193,248,765	38,436,686

자본총계	119,572,456	130,888,052

부채비율	161.62%	29.37%

31. 영업부문(1) 영업부문별 정보

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로, 별도의 영업부문별 정보는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	-	-	837,994	921,829

미국	-	2,954	30,962,698	30,092,621

합계	-	2,954	31,800,692	31,014,450

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴.

(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임.

(3) 주요 고객 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	-	2,770

고객B	-	183