오름테라퓨틱 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 (당) 분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 9 기 (전) 분기 : 2024년 09월 30일 현재
오름테라퓨틱 주식회사

1. 회사의 개요

오름테라퓨틱 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2016년 8월 17일 의학 및 약학 연구개발업을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 대전광역시 유성구 문지로 281-25, 2층에 소재하고 있습니다.

회사는 2025년 2월 14일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,116백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	비고

주식수	지분율(%)

이승주	3,388,000	16.01%	대표이사

특수관계자	24,400	0.12%	대표이사의 특수관계자

기타	17,746,137	83.87%	-

합계	21,158,537	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	13,117,599	-	13,117,599

매출채권	9,894	-	9,894

기타유동금융자산	16,943,003	118,130,382	135,073,385

기타비유동금융자산	224,983	-	224,983

합계	30,295,479	118,130,382	148,425,861

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	17,361,603	-	17,361,603

매출채권	2,476	-	2,476

기타유동금융자산	73,632,468	27,996,212	101,628,680

기타비유동금융자산	71,057	-	71,057

합계	91,067,604	27,996,212	119,063,816

(2) 금융부채의 범주- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

기타유동금융부채(*)	25,849,724	-	25,849,724

리스부채	-	247,700	247,700

기타비유동금융부채	-	150,134	150,134

합계	25,849,724	397,834	26,247,558

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

기타유동금융부채(*)	14,345,061	-	14,345,061

리스부채	-	28,329,700	28,329,700

합계	14,345,061	28,329,700	42,674,761

(*) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	832,665	-	-	-	832,665

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,264,949	-	-	2,264,949

외환차익	3,370	-	165,969	-	169,339

외화환산이익	3,367	-	576,444	-	579,811

보증수수료수익	-	-	-	8,744	8,744

소계	839,402	2,264,949	742,413	8,744	3,855,508

이자비용	-	-	-	14,402	14,402

외환차손	255,055	-	68,050	-	323,105

외화환산손실	336,864	-	85,224	-	422,088

소계	591,919	-	153,274	14,402	759,595

합계	247,483	2,264,949	589,139	(5,658)	3,095,913

- 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계

이자수익	2,419,722	-	-	-	-	2,419,722

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	5,462,914	-	5,462,914

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	585,608	-	-	-	585,608

외환차익	23,853	-	57,367	-	-	81,220

외화환산이익	66,740	-	-	-	-	66,740

소계	2,510,315	585,608	57,367	5,462,914	-	8,616,204

이자비용	-	-	-	-	1,299,703	1,299,703

외환차손	10,863	-	160,556	-	20,401	191,820

외화환산손실	917,597	-	191,762	-	579,706	1,689,065

소계	928,460	-	352,318	-	1,899,810	3,180,588

합계	1,581,855	585,608	(294,951)	5,462,914	(1,899,810)	5,435,616

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,117,599	(*1)

매출채권	9,894	(*1)

기타유동금융자산- 상각후원가측정금융자산	16,943,003	(*1)

기타유동금융자산- 당기손익-공정가치측정금융자산	118,130,382	118,130,382

기타비유동금융자산	224,983	(*1)

합계	148,425,861

금융부채

기타유동금융부채(*3)	25,849,724	(*1)

기타비유동금융부채	150,134	(*1)

리스부채	247,700	(*2)

합계	26,247,558

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적이 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보 는 표시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품ㆍ공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(*3) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,361,603	(*1)

매출채권	2,476	(*1)

기타유동금융자산- 상각후원가측정금융자산	73,632,468	(*1)

기타유동금융자산- 당기손익-공정가치측정금융자산	27,996,212	27,996,212

기타비유동금융자산	71,057	(*1)

합계	119,063,816

금융부채

기타유동금융부채(*3)	14,345,061	(*1)

리스부채	28,329,700	(*2)

합계	42,674,761

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적이 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치 정보는 표시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품ㆍ공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(*3) 기타유동금융부채 중 인건비성 항목은 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	118,130,382	-	118,130,38

- 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	27,996,212	-	27,996,212

6. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,117,599	17,361,603

7. 매출채권

보고기간말 현재 회사의 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	9,894	-	9,894	2,476	-	2,476

8. 기타금융자산

보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	128,130,382	97,996,212

미수금	6,723,715	89,838

미수수익	219,288	2,439,887

임차보증금	-	1,102,743

소계	135,073,385	101,628,680

비유동	임차보증금	79,796	71,057

금융보증자산	145,186	-

소계	224,982	71,057

합계	135,298,367	101,699,737

9. 기타자산

보고기간말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	선급비용	4,847,015	917,850

부가세대급금	85,054	43,226

선급금	-	6,600

소계	4,932,069	967,676

비유동	장기선급비용	16,213	-

소계	16,213	-

합계	4,948,282	967,676

10. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)

Orum Therapeutics USA, Inc.	미국	12월	의학 및 약학 연구개발업	100

(2) 보고기간말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Orum Therapeutics USA, Inc.	2,665,875	9,350,709	2,665,875	8,734,430

(3) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,734,430	7,699,663

취득(*)	616,279	767,396

기말	9,350,709	8,467,059

(*) 회사는 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상과 관련하여 종속기업에 대한 출자로 회계처리하고 있습니다.

(4) 보고기간별 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Orum Therapeutics USA, Inc.	50,955,502	33,452,232	17,503,270	18,688,124	1,239,268	522,432

- 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Orum Therapeutics USA, Inc.	18,142,970	1,778,410	16,364,560	14,378,374	823,712	2,732,597

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	1,704,087	(1,220,644)	483,443

비품	84,215	(72,522)	11,693

시설장치	201,566	(197,103)	4,463

합계	1,989,868	(1,490,269)	499,599

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	1,347,462	(1,112,901)	234,561

비품	115,034	(80,096)	34,938

시설장치	1,359,314	(486,079)	873,235

임차개량자산	134,762	(12,727)	122,035

건설중인자산	36,000	-	36,000

합계	2,992,572	(1,691,803)	1,300,769

(2) 보고기간 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	대체	기말장부금액

기계장치	234,561	358,643	(26,152)	(119,609)	36,000	483,443

비품	34,938	-	(17,247)	(5,998)	-	11,693

시설장치	873,236	-	(746,164)	(122,609)	-	4,463

임차개량자산	122,034	-	(122,034)	-	-	-

건설중인자산	36,000	-	-	-	(36,000)	-

합계	1,300,769	358,643	(911,597)	(248,216)	-	499,599

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각	기말장부금액

기계장치	310,904	49,168	(125,511)	234,561

비품	6,122	36,386	(7,570)	34,938

시설장치	1,107,442	5,666	(239,873)	873,235

임차개량자산	131,016	-	(8,981)	122,035

건설중인자산	-	36,000	-	36,000

합계	1,555,484	127,220	(381,935)	1,300,769

12. 리스

(1) 보고기간말 현재 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	607,380	(373,691)	233,689	30,717,962	(3,306,853)	27,411,109

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	리스변경	상각	기말

건물	27,411,109	(27,099,524)	(77,896)	233,689

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	리스변경	상각	기말

건물	29,496,781	20,711	(2,106,383)	27,411,109

(3) 보고기간말 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	114,649	28,121,946

비유동	133,050	207,754

합계	247,699	28,329,700

(4) 보고기간 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산(건물)의 감가상각비	25,965	77,896	526,309	1,578,894

리스부채에 대한 이자비용	4,420	14,402	435,373	1,299,703

임차보증금에 대한 이자수익	(725)	(2,139)	-	-

단기리스료	5,250	15,694	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,944	17,185	3,169	7,458

외화환산손익	-	-	(1,350,044)	579,705

외환차손익	-	-	3,352	20,401

리스변경손실(이익)	-	(6,034,903)	-	-

합계	40,854	(5,911,865)	(381,841)	3,486,161

당분기 중 리스의 총 현금유출은 121,979천원(전분기: 1,901,652천원)입니다.

13. 기타금융부채

보고기간말 현재 회사의 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	626,272	424,522

미지급금	25,563,340	14,197,622

소계	26,189,612	14,622,144

비유동	금융보증부채	150,134	-

소계	150,134	-

합계	26,339,746	14,622,144

14. 퇴직급여

보고기간 중 회사가 확정기여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여	30,012	82,228	16,318	58,349

경상연구개발비	17,389	50,872	12,912	48,215

합계	47,401	133,100	29,230	106,564

15. 충당부채

회사는 임차중인 사무실에 대한 원상복구의무 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	163,548	-	(163,548)	-

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	138,264	25,284	-	163,548

16. 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	45,169	44,013

선수금	337,249	337,249

합계	382,418	381,262

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금

1) 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000	1,000,000,000

1주당 액면가액	100	100

발행한 보통주 주식수	21,158,537	18,429,118

2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초	18,429,118	1,842,912	179,471,309	181,314,221

유상증자	2,500,000	250,000	47,487,021	47,737,021

주식선택권 행사	229,419	22,942	2,498,631	2,521,573

결손금 보전	-	-	(130,000,000)	(130,000,000)

당분기말	21,158,537	2,115,854	99,456,961	101,572,815

- 전분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	4,600,000	460,000	690,000	1,150,000

주식선택권 행사	64,000	6,400	250,580	256,980

상환전환우선주 전환	12,865,114	1,286,511	170,385,855	171,672,366

전환우선주 전환	900,004	90,001	8,144,874	8,234,875

전분기말	18,429,118	1,842,912	179,471,309	181,314,221

(2) 자본잉여금

보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,456,961	179,471,309

주식선택권	7,256,154	7,444,808

주식선택권소멸이익	61,063	-

합계	106,774,178	186,916,117

18. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사 및 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 유효한 주요 내용은 다음과 같습니다.

차수	주식선택권으로 발행한 주식의 종류	부여방법	가득조건 및 행사가능 시점

1회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 3년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 3분의 2 한도, 5년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

2회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직으로 재직 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 4분의 3 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

3회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 으로 재직하고 행사일현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 3분의2 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사

4회차, 5회차,6회차, 7회차, 8회차(*),9회차, 10회차, 11회차,12회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	A형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 3분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 3분의 2 한도, 4년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사(5년 만기)B형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 4분의3한도, 4년 경과한 시점에서 누계기준 전체를 행사(10년 만기)

13회차	기명식 보통주식	신주발행교부방식	A형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 4분의3한도, 4년 경과한 시점에서 누계기준 전체를 행사(5년 만기)B형 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원 등으로 재직하고 행사일 현재 재직중인 경우에 한해 행사가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2분의 1 한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 4분의3한도, 4년 경과한 시점에서 누계기준 전체를 행사(10년 만기)

(*) 8회차 외부전문가 부여분은 2년 경과 시점에서 3분의 2한도, 3년 경과 시점에서 누계기준 전체를 행사할 수 있는 조건의 주식선택권 50,476주를 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 임직원 등에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회차	부여일	행사가격	행사가능기간

1회차	2018-08-10	2,625	2021-03-30 ~ 상장일로부터 90일 이내

2회차	2019-03-20	2,625	2021-03-21 ~ 2024-03-20

3회차	2019-08-23	5,250	2021-08-22 ~ 상장일로부터 90일 이내

4회차	2020-03-30	5,250	2022-03-31 ~ 2030-03-30

5회차	2020-04-24	5,250	2022-04-25 ~ 2030-04-24

6회차	2021-03-30	5,250	2023-03-31 ~ 2031-03-30

7회차	2021-10-26	5,250	2023-10-27 ~ 2031-10-26

8회차	2022-03-31	8,750	2024-04-01 ~ 2032-03-31

9회차	2022-10-10	8,750	2024-10-11 ~ 2032-10-10

10회차	2023-05-31	8,750	2025-06-01 ~ 2033-05-31

11회차	2023-10-23	8,750	2025-10-24 ~ 2028-10-23

12회차	2024-03-29	8,750	2026-03-30 ~ 2034-03-29

13회차	2025-08-01	21,294	2027-08-02 ~ 2035-08-01

(3) 보고기간 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주, 원)

회차	부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말 미행사수량

1회차	2018-08-10	28,656	-	19,640	9,016	-

2회차	2019-03-20	-	-	-	-	-

3회차	2019-08-23	4,800	-	3,200	1,600	-

4회차	2020-03-30	142,800	-	42,800	-	100,000

5회차	2020-04-24	-	-	-	-	-

6회차	2021-03-30	174,752	-	43,000	50,752	81,000

7회차	2021-10-26	378,636	-	51,852	536	326,248

8회차	2022-03-31	368,136	-	47,459	23,780	296,897

9회차	2022-10-10	175,216	-	16,990	12,616	145,610

10회차	2023-05-31	61,432	-	4,478	6,032	50,922

11회차	2023-10-23	152,184	-	-	-	152,184

12회차	2024-03-29	171,792	-	-	30,044	141,748

13회차	2025-08-01	-	420,624	-	-	420,624

주식선택권 수량 합계	1,658,404	420,624	229,419	134,376	1,715,233

가중평균 행사가격	7,165	21,294	6,077	6,962	10,791

- 전기

(단위: 주, 원)

회차	부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말 미행사수량

1회차	2018-08-10	28,656	-	-	-	28,656

2회차	2019-03-20	60,000	-	60,000	-	-

3회차	2019-08-23	4,800	-	-	-	4,800

4회차	2020-03-30	142,800	-	-	-	142,800

5회차	2020-04-24	-	-	-	-	-

6회차	2021-03-30	180,752	-	4,000	2,000	174,752

7회차	2021-10-26	378,636	-	-	-	378,636

8회차	2022-03-31	374,452	-	-	6,316	368,136

9회차	2022-10-10	175,216	-	-	-	175,216

10회차	2023-05-31	62,916	-	-	1,484	61,432

11회차	2023-10-23	152,184	-	-	-	152,184

12회차	2024-03-29	-	184,832	-	13,040	171,792

주식선택권 수량 합계	1,560,412	184,832	64,000	22,840	1,658,404

가중평균 행사가격	6,816	8,750	2,789	8,444	7,165

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	1회차	2회차	3회차	4회차	5회차	6회차

주가	8,403	2,251	5,578 ~ 8,403	5,571	5,571	5,368

주가변동성	87.39%	78.33%	68.24% ~ 87.39%	76.86%	83.32%	70.13%

행사가격	2,625	2,625	5,250	5,250	5,250	5,250

기대만기	2025-03-31	2022-09-19~ 2023-09-19	2023-02-20~ 2025-03-31	2023-09-29~ 2027-03-31	2026-04-24~ 2027-02-26	2024-09-28~ 2028-03-30

주식매수선택권주당 공정가치	6,014	1,161 ~ 1,305	2,809 ~ 4,283	3,075 ~ 3,985	3,975 ~ 4,152	2,713 ~ 3,611

(단위: 원)

구분	7회차	8회차	9회차	10회차	11회차	12회차	13회차

주가	9,428	9,423	8,972	8,974	8,768	8,403	21,700

주가변동성	57.55%	65.85%	73.19%	58.91%	85.36%	87.39%	31.40%

행사가격	5,250	8,750	8,750	8,750	8,750	8,750	21,294

기대만기	2025-04-26~ 2028-10-26	2025-09-30~ 2029-03-31	2026-04-11~ 2029-10-10	2026-11-30~ 2030-05-31	2027-04-24~ 2028-04-23	2027-09-28~ 2031-03-30	2030-08-01~ 2035-08-01

주식매수선택권주당 공정가치	5,667 ~ 6,690	4,789 ~ 6,303	4,933 ~ 6,450	4,134 ~ 5,581	4,895 ~ 5,420	5,060 ~ 6,523	7,175 ~ 10,292

(5) 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 388,535천원(전분기 557,112천원)이며, 종속기업의 출자 및 환급으로 인식한 금액은 616,279천원(전분기: 767,396천원) 입니다.

19. 이익잉여금(결손금)

보고기간말 현재 회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	28,129,945	(74,624,430)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 보고기간 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

연구용역수익	15,890	23,006	81,506	113,145

기술이전수익	-	-	20,790,000	20,790,000

합계	15,890	23,006	20,871,506	20,903,145

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터의 수익	13,241	9,765	-	20,903,145

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	13,241	9,765	-	20,903,145

21. 영업비용

보고기간 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	13,403,620	32,205,435	6,489,186	16,535,017

기타판매비와관리비

급여	518,631	1,291,028	326,635	875,255

퇴직급여	30,012	82,228	16,318	58,349

복리후생비	23,922	79,349	38,961	88,850

여비교통비	80,396	196,296	33,385	101,471

업무추진비	9,131	421,714	11,204	27,970

통신비	685	2,653	407	2,438

세금과공과	9,663	26,403	23,157	48,835

감가상각비	3,545	128,607	65,246	192,190

사용권자산감가상각비	25,965	77,896	526,309	1,578,894

지급임차료	7,740	21,514	-	-

수선비	-	257	173	1,993

보험료	10,680	26,594	2,418	4,232

운반비	11	116	918	1,265

교육훈련비	20,659	50,126	3,157	9,624

도서인쇄비	12,080	18,845	901	4,739

소모품비	12,097	20,040	853	4,312

지급수수료	687,535	1,878,668	631,543	2,285,169

광고선전비	14,038	21,065	1,369	4,369

건물관리비	2,121	6,369	1,919	5,411

합계	14,872,531	36,555,203	8,174,059	21,830,383

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	66,126	-	-

잡이익	32	89,928	1	6,255

리스변경이익	-	6,034,903	-	-

합계	32	6,190,957	1	6,255

(2) 보고기간 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	150	-	4,003

잡손실	-	145	-	3

유형자산처분손실	-	5	-	-

합계	-	300	-	4,006

23. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	326,657	832,665	711,459	2,419,722

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	735,609	2,264,949	210,474	585,608

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	5,462,914

외환차익	15,939	169,339	30,167	81,221

외화환산이익	(504,208)	579,811	(5,720)	66,740

보증수수료수익	2,957	8,744

합계	576,954	3,855,508	946,380	8,616,205

금융비용

이자비용	4,420	14,402	436,676	1,303,579

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(127,219)	-	-	-

외환차손	65,494	323,105	47,241	191,820

외화환산손실	(148,609)	422,088	(1,041,128)	1,692,394

합계	(205,914)	759,595	(557,211)	3,187,793

차감계	782,868	3,095,913	1,503,591	5,428,412

24. 법인세비용 및 이연법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

25. 주당손익(1) 기본주당순손익

보고기간별 회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(14,073,740,698)	(27,245,625,550)	14,201,038,729	4,503,422,071

가중평균유통보통주식수(*)	21,076,238	20,670,383	18,429,118	11,905,893

기본주당순이익(손실)	(668)	(1,318)	771	378

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

- 당분기

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2025-01-01	18,429,118	1	18,429,118

유상증자	2025-02-07	2,500,000	0.86	2,150,000

주식선택권 행사	2025-03-06	2,000	0.76	1,520

주식선택권 행사	2025-03-19	1,600	0.72	1,152

주식선택권 행사	2025-04-11	136,364	0.63	85,909

주식선택권 행사	2025-09-24	89,455	0.03	2,684

합계	21,158,537	20,670,383

- 전분기

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2024-01-01	4,600,000	1	4,600,000

주식선택권 행사	2024-03-18	60,000	0.72	43,077

상환전환우선주 전환	2024-05-09	900,004	0.53	474,727

상환우선주 전환	2024-05-09	12,865,114	0.53	6,785,994

주식선택권 행사	2024-05-10	4,000	0.52	2,095

합계	18,429,118	11,905,893

(2) 희석주당순손익

당분기 회사의 희석주당순손익은 반희석효과로 기본주당손익과 동일하며, 전분기 회사의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	전분기

3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	14,201,038,729	4,503,422,071

조정:

상환전환우선주평가이익	-	(4,320,585,809)

전환우선주평가이익	-	(579,260)

주식보상비용	37,871,159	-

보통주희석당기순이익(손실)	14,238,909,888	182,257,002

가중평균유통보통주식수(희석)(*)	18,711,849	18,410,290

희석주당순이익(손실)	761	10

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구분	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,429,118	11,905,893

상환전환우선주	-	6,079,120

전환우선주	-	425,277

주식선택권	282,731	-

가중평균유통보통주식수(희석)	18,711,849	18,410,290

26. 현금흐름표

(1) 보고기간별 회사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(27,245,626)	4,503,422

조정:

감가상각비	128,607	284,479

사용권자산감가상각비	77,896	1,578,894

외화환산손실	422,088	1,692,393

이자비용	14,402	1,303,579

주식보상비용	292,473	291,984

지급수수료	24,660	112,554

경상연구개발비	191,010	152,574

외화환산이익	(579,811)	(66,740)

이자수익	(832,665)	(2,419,722)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(5,462,914)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,264,949)	(585,608)

유형자산처분이익	(66,126)	-

유형자산처분손실	5	-

보증수수료수익	(8,744)	-

리스변경이익	(6,034,903)	-

소계	(8,636,057)	(3,118,527)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,418)	(80,901)

미수금의 감소(증가)	84,915	25,249

선급비용의 감소(증가)	(3,918,414)	(265,497)

장기선급비용의 감소(증가)	(26,964)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(41,828)	6,264

예수금의 증가(감소)	1,155	(9,146)

선수금의 증가(감소)	-	(337,824)

미지급비용의 증가(감소)	200,144	(2,666,497)

미지급금의 증가(감소)	11,822,147	1,662,553

기타금융부채의 증가(감소)	-	(10,848)

소계	8,113,737	(1,676,647)

영업에서 창출된 현금흐름	(27,767,946)	(291,752)

(2) 보고기간별 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업직원에게 부여한 주식선택권	616,279	767,396

상환전환우선주의 전환	-	171,681,692

전환우선주의 전환	-	8,234,875

종속기업 리스계약 승계에 따른 자산 감소	22,614,175	-

종속기업 리스계약 승계에 따른 부채 감소	28,170,849	-

종속기업 리스계약 승계에 따른 미수금 증가	6,499,684	-

결손금 보전	130,000,000	-

(3) 보고기간별 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	공정가치 평가	기타

리스부채	28,329,700	(74,698)	-	-	(28,007,301)	247,701

합계	28,329,700	(74,698)	-	-	(28,007,301)	247,701

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	공정가치 평가	기타

리스부채	25,655,244	(574,090)	-	-	581,241	25,662,395

상환전환우선주부채	177,143,874	-	-	(5,462,182)	(171,681,692)	-

전환우선주부채	8,235,607	-	-	(732)	(8,234,875)	-

합계	211,034,725	(574,090)	-	(5,462,914)	(179,335,326)	25,662,395

27. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Orum Therapeutics USA, Inc.	100.00	100.00	종속기업

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	비용	유형자산처분	임차보증금 및선급리스자산 이전(*)

당분기	전분기

Orum Therapeutics USA, Inc.	종속기업	18,688,789	8,892,390	789,559	5,710,125

(*) 회사는 미국 매사추세츠주 소재 건물의 특정 임대차 계약상 임차 지위를 종속기업인 Orum Therapeutics USA, Inc.에 양도하였고, 이에 따라 해당 리스의 모든 권리와 의무가 종속기업으로 이전되었습니다. 아울러, 회사는 임차료 및 기타 부대비용등 종속기업이 임대인(Revolution Labs Owner LLC)에게 지급하여야 할 모든 금액에대하여 보증 의무를 부담합니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	미수금	미지급금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Orum Therapeutics USA, Inc.	종속기업	6,718,792	-	16,408,032	13,203,743

(4) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	피보증회사	지급보증대상	지급보증 제공액	금융보증부채

종속기업	Orum Therapeutics USA, Inc.	사무실 임차료	USD	28,754,413	KRW	150,134

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 기타비상무이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	520,812	300,919

퇴직급여	27,552	27,698

주식기준보상	235,042	155,948

합계	783,406	484,565

28. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 사용제한 금융상품은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업인 Orum Therapeutics USA, Inc.를 위하여 제공한 지급보증(주석27 참조) 외에 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송 사건은 없습니다.

(5) 주요 기술이전계약

- 2023년 10월 30일 자로 Bristol Myers Squibb(BMS)사와 임상시험 계획 승인신청 (IND)이 FDA 승인된 ORM-6151 제품을 양도하는 기술이전 계약을 체결하였습니 다. 동 계약으로 인해 BMS사는 CD33을 표적하는 GSPT1 ADC에 대한 연구개발 및 상용화에 대한 권리를 단독으로 보유합니다. 당사는 계약조건에 따라 USD 100 Million을 수령하였으며, 향후 연구개발의 성공여부에 따라 최대 USD 80 Million 규 모의 마일스톤금액(Milestone payment)를 추가로 수령할 수 있습니다.

- 2024년 7월 3일자로 Vertex Pharmaceuticals(Vertex)사와 글로벌 다중 타깃 라이선스 및 옵션 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인해 Vertex는 회사의 이중 정밀 표적 단백질 분해(Dual-Precision Targeted Protein Degradation, TPD²) 기술을 활용해 3가지 타겟에 대한 새로운 DAC(Degrader-Antibody Conjugate)을 연구, 개발 및 상용화에 대한 권리를 단독으로 보유합니다. 회사는 계약 조건에 따라 USD 15Million의 선급금(Upfront)을 수령하였으며, 향후 연구개발의 성공여부에 따라 최대 3가지 타겟에 대해 추가 옵션(Option payment) 및 마일스톤 금액(Milestone payment)를추가 수령할 수 있으며, 추후 글로벌 연간 순매출액에 대한 단계별 로열티(Royalty)도 수령할 수 있습니다.

29. 위험관리(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,117,599	17,361,603

매출채권	9,894	2,476

기타유동금융자산	135,073,385	101,628,680

기타비유동금융자산	224,983	71,057

합계	148,425,861	119,063,816

2) 유동성위험

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	합계

금융부채	26,339,747	26,189,612	-	150,135	26,339,747

리스부채(*)	247,700	118,800	118,800	29,700	267,300

합계	26,587,447	26,308,412	118,800	179,835	26,607,047

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 초과	합계

금융부채	14,345,061	14,345,061	-	-	-	14,345,061

리스부채(*)	28,329,700	2,844,020	2,925,777	9,055,167	28,471,660	43,296,624

합계	42,674,761	17,189,081	2,925,777	9,055,167	28,471,660	57,641,685

(*) 상환가능한 가장 이른시점의 최대상환 금액입니다.

3) 시장위험① 외환위험

회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: USD, EUR, 천원)

구분	외화금액	환율	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,061,993	1,402.20	1,489,126

EUR	2,511	1,644.50	4,130

외상매출금	USD	6,914	1,402.20	9,695

미수금	USD	4,791,585	1,402.20	6,718,760

외화자산 합계	8,221,711

미지급금	USD	17,903,101	1,402.20	25,103,728

EUR	6,960	1,644.50	11,446

미지급비용	USD	98,965	1,402.20	138,769

외화부채 합계	25,253,943

- 전기말

(단위: USD, EUR, 천원)

구분	외화금액	환율	원화금액

현금및현금성자산	USD	5,890,365	1,470.00	8,658,837

EUR	5,511	1,528.73	8,425

매출채권	USD	1,684	1,470.00	2,476

미수금	USD	58,013	1,470.00	85,279

외화 임차보증금	USD	750,165	1,470.00	1,102,743

외화자산 합계	9,857,760

미지급금	USD	9,631,318	1,470.00	14,158,037

미지급비용	USD	40,751	1,470.00	59,903

외화 리스부채	USD	19,052,586	1,470.00	28,007,301

복구충당부채	USD	111,257	1,470.00	163,548

외화부채 합계	42,388,789

보고기간별 현재 외화자산 및 부채에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,702,492)	1,702,492	(3,253,945)	3,253,945

EUR	(732)	732	843	(843)

합계	(1,703,224)	1,703,224	(3,253,102)	3,253,102

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 차입금 내역은 없습니다.

(2) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	26,969,864	43,496,655

자본총계	137,019,976	114,134,599

부채비율	19.68%	38.11%

30. 영업부문(1) 영업부문별 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로, 별도의 영업부문별 정보는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	13,241	-	733,288	1,490,320

미국	9,765	20,903,145	-	27,221,558

합계	23,006	20,903,145	733,288	28,711,878

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.

(*2) 금융상품, 종속기업 투자 등이 제외된 금액입니다.

(3) 주요 고객 정보

보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	9,412	20,866,904

고객B	13,241	-