에스켐 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 반기말 2025.06.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 반기말	제 11 기말

자산

유동자산	19,152,731,136	21,260,626,116

현금및현금성자산	6,224,158,068	1,049,916,617

단기금융상품	5,000,000,000	12,000,000,000

매출채권및기타채권	2,265,488,497	2,583,312,007

기타유동자산	47,964,724	27,753,157

재고자산	5,595,323,407	5,599,400,835

당기법인세자산	19,796,440	243,500

비유동자산	21,532,374,690	20,553,296,515

유형자산	20,667,814,144	19,967,711,613

사용권자산	534,877,032	320,320,553

무형자산	107,556,514	99,430,349

장기기타채권	222,127,000	165,834,000

자산총계	40,685,105,826	41,813,922,631

부채

유동부채	2,110,740,079	2,804,263,786

매입채무및기타채무	1,657,071,144	2,421,912,839

기타 유동부채	600,510	79,920

유동성리스부채	248,336,425	177,539,027

단기차입금	204,732,000	204,732,000

비유동부채	795,019,174	762,351,360

리스부채	281,098,880	150,626,526

장기차입금	505,880,000	608,246,000

장기기타채무	8,040,294	3,478,834

부채총계	2,905,759,253	3,566,615,146

자본

자본금	3,964,917,500	3,964,917,500

자본잉여금	31,439,648,833	41,439,648,833

기타자본항목	(5,842,611,989)	(5,847,990,884)

이익잉여금	8,217,392,229	(1,309,267,964)

자본총계	37,779,346,573	38,247,307,485

자본과부채총계	40,685,105,826	41,813,922,631

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	3,870,389,022	9,003,566,101	9,286,608,853	16,092,531,845

매출원가	3,426,498,197	6,459,064,618	6,180,176,385	12,061,757,568

Ⅲ.매출총이익	443,890,825	2,544,501,483	3,106,432,468	4,030,774,277

Ⅳ.판매비와관리비	1,447,902,313	3,110,690,406	1,127,396,857	2,379,761,766

Ⅴ.영업이익	(1,004,011,488)	(566,188,923)	1,979,035,611	1,651,012,511

Ⅵ.영업외손익	65,421,663	92,849,116	(674,427,386)	(1,068,308,057)

금융수익	155,780,838	267,949,425	31,635,096	58,790,499

금융비용	73,461,402	150,805,191	665,043,113	1,110,000,390

기타수익	3,102,740	3,606,455	(22,824,979)	2,766,301

기타비용	20,000,513	27,901,573	18,194,390	19,864,467

Ⅶ.법인세비용차감전순이익	(938,589,825)	(473,339,807)	1,304,608,225	582,704,454

Ⅷ.법인세비용	0	0	0	0

반기순이익(손실)	(938,589,825)	(473,339,807)	1,304,608,225	582,704,454

Ⅹ.기타포괄손익	0	0	0	0

ⅩⅠ.총포괄이익	(938,589,825)	(473,339,807)	1,304,608,225	582,704,454

주당손익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(118.00)	(60.00)	308.0	145.0

희석주당순손익 (단위 : 원)	(118.00)	(60.00)	308.0	145.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,913,235,000	2,565,207,614	(5,775,126,800)	(2,327,491,587)	(3,624,175,773)

반기순이익(손실)	582,704,454	582,704,454

자본잉여금의 이익잉여금 전입

전환상환우선주부채의 보통주 전환	973,432,500	20,378,779,759	0	0	21,352,212,259

주식보상비용 인식	0	0	187,555	0	187,555

2024.06.30 (기말자본)	2,886,667,500	22,943,987,373	(5,774,939,245)	(1,744,787,133)	18,310,928,495

2025.01.01 (기초자본)	3,964,917,500	41,439,648,833	(5,847,990,884)	(1,309,267,964)	38,247,307,485

반기순이익(손실)	(473,339,807)	(473,339,807)

자본잉여금의 이익잉여금 전입	(10,000,000,000)	10,000,000,000	0

전환상환우선주부채의 보통주 전환	0	0	0	0	0

주식보상비용 인식	0	0	5,378,895	0	5,378,895

2025.06.30 (기말자본)	3,964,917,500	31,439,648,833	(5,842,611,989)	8,217,392,229	37,779,346,573

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	589,895,430	3,074,759,659

1.영업활동에서 창출된 현금흐름	606,317,562	3,238,179,040

당기순이익(손실)	(473,339,807)	582,704,454

조정항목	1,079,657,369	2,655,474,586

2.법인세 납부(환급)	19,552,940	(3,545,630)

3.이자수취	36,597,284	16,636,128

4.이자지급	33,466,476	183,601,139

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	4,810,028,432	(1,207,119,373)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	8,505,000,000	44,800,000

단기금융상품의 감소	8,500,000,000	0

장단기대여금의 감소	0	44,800,000

보증금의 회수	5,000,000	0

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(3,694,971,568)	(1,251,919,373)

단기금융상품의 증가	1,500,000,000

유형자산의 취득	2,102,569,768	1,240,734,873

무형자산의 취득	31,108,800	2,322,500

보증금의 증가	61,293,000	8,862,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(225,682,411)	(2,089,466,401)

1.재무활동으로 인한 현금유입액	0	0

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(225,682,411)	(2,089,466,401)

단기차입금의 상환	0	1,171,800,000

유동성장기채무의 상환	102,366,000	823,979,000

리스부채의 상환	123,316,411	93,687,401

장기차입금의 상환	0	0

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,174,241,451	(221,826,115)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	1,049,916,617	1,161,827,129

Ⅵ.기말현금및현금성자산	6,224,158,068	940,001,014