에스켐 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 13기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 12기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 에스켐

1. 일반사항(1) 회사의 현황주식회사 에스켐(이하 "당사")은 2014년 5월에 설립되어 화학제품 합성 제조업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 제천시 제2바이오밸리로5길 15(왕암동)에본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수	지분율

염 호 영	1,358,303	17.13%

키움시리우스사모투자합자회사	1,126,154	14.20%

하 홍 식	945,490	11.92%

양 선 일	905,636	11.42%

강 경 우	320,000	4.04%

기타	3,274,252	41.29%

합계	7,929,835	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기말 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문당사의 경영관리 목적 상 영업활동은 화학제품 합성 제조업으로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별 정보당사의 매출은 모두 국내 매출로 구성됩니다. 또한, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객정보당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(*)	당분기	전분기

A고객	2,314,491	1,042,020

B고객	1,666,508	864,000

C고객	872,500	705,430

D고객	-	701,406

E고객	-	541,041

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다. 5. 재무위험관리

5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

5.2 시장위험(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 중요한 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,448,707	(512,685)	3,463,853	(12,309)

외화에 대한 원화 환율변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	393,602	(393,602)	345,154	(345,154)

(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 없으므로 가격위험에 노출되어있지 아니합니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.(3) 이자율 위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

차입금과 관련하여 변동 이자율의 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	(5,237)	(6,082)

1% 하락시	5,237	6,082

5.3 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 다만, 손상징후가 확인되는 매출채권은 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	정상	1년 이하연체	1년 초과연체	개별평가	합 계

매출채권	4,300,436	-	-	-	4,300,436

대손충당금	-	-	-	-	-

합계	4,300,436	-	-	-	4,300,436

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 없으며. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있고, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	4,426,575	4,031,482

장기기타채권	588,297	359,603

합 계	5,014,872	4,391,085

5.4 유동성위험당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

5.5 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)(주1)	326,961	1,437,037

자본총계(B)	36,587,855	36,094,484

부채비율(A/B)	0.9%	4.0%

(주1) 보고기간말 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	4,090,827	2,150,110

합 계	4,090,827	2,150,110

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	4,090,827	(*1)	2,150,110	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	-	(*1)

매출채권 및 기타채권	4,426,575	(*1)	4,031,482	(*1)

장기기타채권	588,297	(*1)	359,603	(*1)

소 계	9,105,699	6,541,195

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,987	23,987	3,019,167	3,019,167

금융자산 합계	9,129,686	9,560,362

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	3,111,110	(*1)	2,340,771	(*1)

리스부채	754,242	(*2)	612,907	(*2)

단기차입금 및 유동성장기부채	204,732	(*1)	204,732	(*1)

장기차입금	318,998	(*1)	403,514	(*1)

장기기타채무	26,515	(*1)	24,014	(*1)

금융부채 합계	4,415,597	3,585,938

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,987	-	23,987

합 계	-	23,987	-	23,987

(3) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	10,615	67,460

외환차익	164,335	43,196

외화환산이익	103,055	1,513

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(14,635)	(17,540)

외환차손	(56,248)	(59,661)

외화환산손실	(14,509)	(143)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,429)	-

8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,300,436	4,018,625

미수금	116,496	-

단기대여금	9,643	12,857

합 계	4,426,575	4,031,482

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,224,642	1,394,735

원재료평가충당금	(242,984)	(235,773)

재공품	3,852,624	4,057,601

재공품평가충당금	(235,651)	(292,885)

제품	1,324,675	1,362,273

제품평가충당금	(243,728)	(287,616)

합 계	6,679,578	5,998,335

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(93,911)	(648,035)

10. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	33,381	5,043

선급비용	67,013	92,127

합 계	100,394	97,170

11. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 당사 보유 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초	3,462,447	4,655,125	100,244	8,454,671	2,138,630	4,423,350	23,234,467

당기 취득	-	-	4,200	3,169,930	405,539	1,535,000	5,114,669

당기 처분	-	-	-	(5,000)	(1,380)	-	(6,380)

대체	-	-	-	4,687	1,379	(3,468,000)	(3,461,934)

감가상각	-	(81,085)	(1,956)	(473,858)	(139,430)	-	(696,329)

당분기말	3,462,447	4,574,040	102,488	11,150,430	2,404,738	2,490,350	24,184,493

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기 초	744,739	4,979,465	107,928	9,507,291	1,873,870	2,754,419	19,967,712

당기취득	-	-	-	137,860	2,568	221,000	361,428

감가상각	-	(81,085)	(1,921)	(401,853)	(111,211)	-	(596,070)

전분기말	744,739	4,898,380	106,008	9,243,298	1,765,226	2,975,419	19,733,070

(2) 보고기간말 현재 당사 보유 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).(3) 당분기 및 전분기 중 당사 보유 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	상각	기말

부 동 산	217,708	217,891	(698)	(46,021)	388,880

차 량	375,570	30,570	-	(33,848)	372,292

계	593,278	248,461	(698)	(79,869)	761,172

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

부 동 산	193,554	39,269	36,577	(30,739)	238,661

차 량	126,766	63,254	-	(20,633)	169,387

계	320,320	102,523	36,577	(51,372)	408,048

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 당사 보유 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	산업재산권	상표권	합계	소프트웨어	산업재산권	상표권	합계

기 초	123,987	36,843	-	160,830	77,439	21,992	-	99,430

취 득	-	-	2,493	2,493	-	18,469	-	18,469

상 각	(1,719)	(12,726)	(42)	(14,487)	(9,906)	(1,347)	-	(11,252)

분기말	122,268	24,116	2,451	148,835	67,533	39,113	-	106,646

13. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	383,586	(20,054)	363,532

차량	430,186	(39,476)	390,710

소 계	813,772	(59,530)	754,242

유동성 대체	(358,972)

합 계	395,270

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	232,201	(10,064)	222,137

차량	433,511	(42,741)	390,770

소 계	665,712	(52,805)	612,907

유동성 대체	(293,743)

합 계	319,164

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	222,137	390,770	612,907

신규발생	217,891	30,570	248,461

이자비용	4,484	6,765	11,249

상환	(80,282)	(37,395)	(117,677)

계약변경/해지	(698)	-	(698)

당분기말	363,532	390,710	754,242

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	192,773	135,392	328,165

신규발생	39,269	63,254	102,523

이자비용	6,002	5,875	11,877

상환	(68,393)	(24,037)	(92,430)

계약변경/해지	36,577	-	36,577

전분기말	206,228	180,484	386,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	93,336	112,085

3개월 이상 ~ 1년 미만	278,768	192,830

1년 이상 ~ 5년 미만	441,668	360,797

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	813,772	665,712

(4) 당사가 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	79,869	51,372

부동산	46,021	30,739

차량운반구	33,848	20,633

리스부채에 대한 이자비용	11,249	11,876

단기/소액자산 리스료	3,178	2,404

당분기 중 리스의 총 현금유출은 120백만원(전분기 92백만원)입니다.(5) 리스 회계 적용 시 할인율은 당사의 신용등급에 해당하는 공모 무보증 회사채 수익률을 사용하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,498,329	650,384

미지급금	1,338,743	1,410,315

미지급비용	274,038	280,072

합 계	3,111,110	2,340,771

15. 차입부채

보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	-	-	-

소 계	-	-

유동성장기차입금	204,732	204,732

합 계	204,732	204,732

상기 차입금과 관련하여 당사 보유 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	시설/운전자금	2.21%~2.46%	266,664	208,250

KEB하나은행	시설/운전자금	2.3%~2.61%	136,850	399,996

합 계	403,514	608,246

차감: 유동성 대체	(84,516)	(204,732)

장기차입금	318,998	403,514

상기 차입금과 관련하여 당사 보유 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,191	1,117

선수수익	-	25

선수금	-	68

합 계	2,191	1,210

17. 주식기준보상(1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여수량(주)(*)	512,000	74,800	119,350	25,100

취소수량(주)(*)	(364,000)	(34,300)	(15,350)	-

행사수량(주)(*)	(148,000)	-	-	-

잔여수량(주)(*)	-	40,500	104,000	25,100

권리부여일	20.5.13	24.06.12	25.03.31	26.03.31

행사가격(*)	2,000원	12,000원	12,000원	10,000원

가득기간	부여일로부터 2년 근무

행사가능기간	가득일 이후 3년

부여방법	주식교부형

(*) 전기 중 발생한 액면분할을 반영한 수량 및 행사가격입니다.(2) 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

측정된 주식선택권 공정가치	5,059	102	366	868

주식의 공정가치	2,141	5,219	5,510	5,150

기대주가변동성	23.83%	25.56%	34.71%	45.20%

기대행사기간	3년	3년	3년	3년

무위험이자율(*2)	3.01%	3.32%	2.62%	3.66%

사용된 모델	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

(3) 보고기간종료일 현재 주식선택권은 22,730천원이며, 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식(환입)된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,161	-

매출원가	3,854	-

합계	5,015	-

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당사의 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액(원)	500	500

발행할 주식총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 수	7,929,835	7,929,835

보통주 자본금	3,964,918	3,964,918

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기 초	7,929,835	3,964,918	7,929,835	3,964,918

분기말	7,929,835	3,964,918	7,929,835	3,964,918

(3) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금	기타자본항목	자본잉여금	기타자본항목

주식발행초과금	감자차손	주식선택권	주식발행초과금	감자차손	주식선택권

기 초	31,439,649	(5,850,000)	17,715	41,439,649	(5,850,000)	2,009

주식보상비용의 인식	-	-	5,015	-	-	-

분기말	31,439,649	(5,850,000)	22,730	41,439,649	(5,850,000)	2,009

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	34,000	34,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,976,559	6,488,203

계	7,010,559	6,522,203

20. 매출액(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	6,656,844	4,982,697

기타매출	8,407	150,480

합 계	6,665,251	5,133,177

(2) 제품매출 및 기타매출은 모두 한 시점에 인식하고 있으며 기간에 걸쳐 인식하는 계약은 없습니다.

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 매입	2,982,936	1,537,770

재고자산의 변동	(681,245)	(487,737)

종업원급여	1,642,625	1,647,971

복리후생비	335,286	242,361

수선소모품비	437,642	277,073

감가상각비	696,329	596,070

지급수수료 및 용역비	293,465	328,908

기타	655,852	552,938

합 계	6,362,890	4,695,355

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,510,113	1,548,780

퇴직급여	132,513	99,191

합계	1,642,625	1,647,971

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	410,747	473,969

퇴직급여	47,926	35,059

복리후생비	129,839	108,589

감가상각비	118,537	29,958

보험료	8,394	17,536

지급수수료	229,875	204,957

경상개발비	715,392	660,836

기타	147,615	131,883

합 계	1,808,323	1,662,788

(4) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 지출한 금액은 각각 149,418천원 및 101,930천원입니다.

22. 금융손익

당분기 및 전분기 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	10,615	67,460

외환차익	164,335	43,196

외화환산이익	103,055	1,513

합 계	278,005	112,169

금융비용:

이자비용	14,635	17,540

외환차손	56,248	59,661

외화환산손실	14,509	143

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,429	-

합 계	86,821	77,344

23. 기타손익

당분기 및 전분기 당사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	3,126	504

합 계	3,126	504

기타비용:

기부금	8,000	7,500

유형자산폐기손실	314	-

잡손실	2	401

합 계	8,316	7,901

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	488,355,561	465,250,018

가중평균유통보통주식수	7,929,835	7,929,835

기본주당이익(손실)	62	59

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	7,929,835	90	713,685,150

합계	713,685,150

가중평균유통보통주식수 : 713,685,150÷90일 = 7,929,835주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	7,929,835	90	713,685,150

합계	713,685,150

가중평균유통보통주식수 : 713,685,150÷90일 = 7,929,835주(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

감가상각비	696,329	596,070

무형자산상각비	14,487	11,252

유형자산폐기손실	314	-

사용권자산감가상각비	79,869	51,372

주식보상비용	5,015	-

재고자산평가손실(환입)	(93,911)	(648,035)

외화환산손실	14,509	63

외화환산이익	(103,055)	(1,513)

이자비용	14,635	17,540

이자수익	(16,864)	(67,460)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,429	-

소 계	612,757	(40,710)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(241,422)	280,277

미수금의 증가	(116,496)	44,011

선급금의 증가	(28,338)	(626)

선급비용의 증가	25,113	21,704

미수수익의감소(증가)	-	(48,938)

재고자산의 감소(증가)	(587,334)	160,297

매입채무의 증가(감소)	833,436	(785,541)

미지급금의 증가(감소)	(35,922)	103,003

미지급비용의 감소	(6,034)	13,066

선수금의증가(감소)	(68)	-

예수금의 증가(감소)	1,074	931

선수수익의증가(감소)	(25)	-

장기미지급금의증가(감소)	2,501	3,580

소 계	(153,514)	(208,235)

합 계	459,243	(248,945)

(2) 현금유출입이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	3,856,635	-

건설중인자산의 미지급	164,200	-

전기 건설중인자산 미지급의 당기 지급	199,850	-

장기차입금의 유동성대체	84,516	-

신규리스계약	248,461	102,523

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

리스부채	612,907	(106,427)	247,763	754,243

유동성장기부채	204,732	(84,516)	84,516	204,732

장기차입금	403,514	-	(84,516)	318,998

합계	1,221,153	(190,943)	247,763	1,277,973

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

리스부채	328,166	(80,553)	139,100	386,713

유동성장기부채	204,732	(84,516)	-	120,216

장기차입금	608,246	-	-	608,246

합계	1,141,144	(165,069)	139,100	1,115,175

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	소 재 지

기타 특수관계자	에스지에스한국(주)	한 국

기타 특수관계자	(주)제이율	한 국

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	매 출	매 입

(회사명 또는 성명)	당분기	전분기	당분기	전분기

에스지에스한국(주)	-	23,220	1,584,560	673,625

(주)제이율	-	-	-	673,720

합 계	-	23,220	1,584,560	1,347,345

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	매입채무 및 기타채무

(회사명 또는 성명)	당분기	전기

에스지에스한국(주)	771,406	395,564

(주)제이율	-	-

합 계	771,406	395,564

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	207,600	209,600

퇴직급여	34,517	26,433

계	242,117	236,033

상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행금액

KEB하나은행	일반시설자금대출 등	800,000	333,330

중소벤처기업진흥공단	창업기업지원자금대출	500,000	190,400

서울보증보험	이행지급보증	-	66,620

서울보증보험	계약보증 및 생활안정자금 보증	-	224,765

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등 66,620천원과 당사 생산시설 고도화에 따른 계약보증 및 주택자금대여보증 등 224,765천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공처	담보설정액	관련 차입금

토지, 건물, 기계장치	KEB하나은행	613,500	333,330

토지, 건물, 기계장치	중소벤처기업진흥공단	500,000	190,400