에스켐 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 12기(당) 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 11기(전) 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 에스켐

1. 일반사항(1) 회사의 현황주식회사 에스켐(이하 "당사")은 2014년 5월에 설립되어 화학제품 합성 제조업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 제천시 제2바이오밸리로5길 15(왕암동)에본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율

염 호 영	1,358,303	17.13%

하 홍 식	945,490	11.92%

양 선 일	905,636	11.42%

강 경 우	320,000	4.04%

키움시리우스사모투자합자회사	1,126,154	14.20%

기타	3,274,252	41.31%

합계	7,929,835	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.

상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문당사의 경영관리 목적 상 영업활동은 화학제품 합성 제조업으로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별 정보당사의 매출은 모두 국내 매출로 구성됩니다. 또한, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객정보당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(*)	당분기	전분기

A고객	3,738,639	14,499,245

B고객	2,266,200	3,129,131

C고객	1,992,136

D고객	1,845,506

E고객	1,633,425

합 계	11,475,906	17,628,376

(*) 각 기간별 고객은 독립적입니다.5. 재무위험관리

5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

5.2 시장위험(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 중요한 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,333,156	(66,337)	278,532	(208,108)

외화에 대한 원화 환율변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	126,682	(126,682)	7,042	(7,042)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로하였습니다.(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 없으므로 가격위험에 노출되어있지 아니합니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.(3) 이자율 위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

차입금과 관련하여 변동 이자율의 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	(6,261)	(8,130)

1% 하락시	6,261	8,130

5.3 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 다만, 손상징후가 확인되는 매출채권은 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	정상	1년 이하연체	1년 초과연체	개별평가	합 계

매출채권	4,639,515	-	-	-	4,639,515

대손충당금	-	-	-	-	-

합계	4,639,515	-	-	-	4,639,515

매출채권의 대손충당금 변동은 없습니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	4,976,720	2,583,312

장기기타채권	235,235	165,834

합 계	5,211,955	2,749,146

5.4 유동성위험당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

5.5 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)(*1)	(528,862)	2,516,699

자본총계(B)	36,597,657	38,247,307

부채비율(A/B)(*2)	n/a	6.6%

(*1) 보고기간말 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.(*2) 당분기말의 경우 부채총계가 음수이므로 산정하지 않았습니다.6. 현금및현금성자산

당분기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	4,198,201	1,049,917

합 계	4,198,201	1,049,917

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	4,198,201	(*1)	1,049,917	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	12,000,000	(*1)

매출채권 및 기타채권	4,976,720	(*1)	2,583,312	(*1)

장기기타채권	235,235	(*1)	165,834	(*1)

합 계	9,410,156	15,799,063

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	2,485,636	(*1)	2,421,913	(*1)

리스부채	540,902	(*2)	328,166	(*2)

단기차입금 및 유동성장기부채	204,732	(*1)	204,732	(*1)

장기차입금	421,364	(*1)	608,246	(*1)

전환상환우선주부채	-	(*1)	-	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-

합 계	3,652,634	3,563,057

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	15,599	236,141	285	12,952

외환차익	10,428	57,669	1,428	40,463

외화환산이익	5,341	5,507	-	7,089

외환차손	(10,086)	(123,738)	(51,149)	(113,295)

외화환산손실	(417)	(4,104)	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(15,584)	(49,050)	(64,975)	(954,982)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융부채평가손실	-	-	-	(157,848)

금융수익 합계	31,368	299,317	1,713	60,504

금융비용 합계	(26,087)	(176,892)	(116,124)	(1,226,125)

8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,639,515	2,517,477

미수금	337,026	44,794

미수수익	179	21,041

합 계	4,976,720	2,583,312

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,565,838	1,238,274

원재료평가충당금	(337,990)	(252,556)

재공품	4,840,309	3,165,366

재공품평가충당금	(316,126)	(577,687)

제품	1,397,277	2,351,401

제품평가충당금	(308,690)	(325,397)

합 계	6,840,618	5,599,401

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(192,834)	(227,134)

10. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	8,617	4,415

선급비용	54,235	23,339

합 계	62,852	27,754

11. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 당사 보유 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초	744,739	4,979,465	107,928	9,507,291	1,873,870	2,754,419	19,967,712

당기 취득	155	-	-	215,660	142,303	4,906,957	5,265,075

당기 처분	-	-	-	(129,805)	-	-	(129,805)

대체	2,717,552	-	-	431,500	314,400	(3,463,452)	-

감가상각	-	(243,255)	(5,763)	(1,205,242)	(359,840)	-	(1,814,100)

당분기말	3,462,446	4,736,210	102,165	8,819,404	1,970,733	4,197,924	23,288,882

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초	744,739	5,303,805	104,065	10,371,263	2,091,365	266,203	18,881,440

당기 취득	-	-	5,227	379,000	27,634	1,482,911	1,894,772

당기 처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	220,000	22,000	(242,000)	-

감가상각	-	(243,255)	(5,494)	(1,183,570)	(307,953)	-	(1,740,272)

당분기말	744,739	5,060,550	103,798	9,786,693	1,833,046	1,507,114	19,035,940

(2) 보고기간말 현재 당사 보유 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석29 참조).(3) 당분기 및 전분기 중 당사 보유 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분/대체	상각	기말

부 동 산	193,554	84,015	31,078	(97,172)	211,475

차 량	126,766	287,741	(18,340)	(73,142)	323,025

계	320,320	371,756	12,738	(170,314)	534,500

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

부 동 산	198,759	58,898	(41,572)	(60,005)	156,080

차 량	118,677	52,752	(17,514)	(44,136)	109,779

계	317,436	111,650	(59,086)	(104,141)	265,859

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 당사 보유 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	산업재산권	합계	소프트웨어	산업재산권	합계

기 초	77,439	21,992	99,431	116,161	11,476	127,637

취 득	11,253	21,240	32,493	900	4,186	5,086

상 각	(30,467)	(4,670)	(35,137)	(29,717)	(1,687)	(31,404)

분기말	58,225	38,562	96,787	87,344	13,975	101,319

13. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	216,536	(12,533)	204,003

차량	381,339	(44,441)	336,898

소 계	597,875	(56,974)	540,901

유동성 대체	(251,207)

합 계	289,694

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	212,639	(19,865)	192,774

차량	174,392	(39,000)	135,392

소 계	387,031	(58,865)	328,166

유동성 대체	(177,539)

합 계	150,627

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	192,773	135,392	328,165

신규발생	84,015	287,741	371,756

이자비용	15,893	19,546	35,439

상환	(119,343)	(85,525)	(204,868)

계약변경/해지	30,665	(20,257)	10,408

당분기말	204,003	336,897	540,900

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	206,463	131,317	337,780

신규발생	58,898	52,752	111,650

이자비용	9,726	10,985	20,711

상환	(87,269)	(55,638)	(142,907)

계약변경/해지	(41,572)	(19,623)	(61,195)

전분기말	146,246	119,793	266,039

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	56,377	86,222

3개월 이상 ~ 1년 미만	206,956	102,905

1년 이상 ~ 5년 미만	334,543	197,904

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	597,875	387,031

(4) 당사가 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	170,313	104,141

부동산	97,172	60,004

차량운반구	73,142	44,136

리스부채에 대한 이자비용	35,439	20,711

단기/소액자산 리스료	5,511	9,803

당분기 중 리스의 총 현금유출은 210백만원(전분기 153백만원)입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,246,301	1,317,701

미지급금	996,964	503,262

미지급비용	242,370	600,950

합 계	2,485,635	2,421,913

15. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	204,732	204,732

합 계	204,732	204,732

상기 차입금과 관련하여 당사 보유 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	시설/운전자금	2.21%~2.46%	226,100	279,650

KEB하나은행	시설/운전자금	2.3%~2.55%	399,996	533,328

합 계	626,096	812,978

차감: 유동성 대체	(204,732)	(204,732)

장기차입금	421,364	608,246

상기 차입금과 관련하여 당사 보유 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

16. 전환상환우선주부채당사의 전환상환우선주부채는 전기 24년 06월 12일 모두 보통주로 전환되었습니다. 해당 전환상환우선주부채의 주요 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회	제2회	제3회	제4회	제5회

발행일	2021-05-31	2022-05-27	2022-06-07	2022-10-28	2023-06-05

만기일	2031-05-31	2032-05-27	2032-06-07	2032-10-28	2033-06-05

주식수(주)(*)	128,000	7,000	14,100	14,054	25,000

주당 발행가액(원)(*)	80,000	142,300	142,300	142,300	120,000

전환가격(원)(*)	80,000	120,000	120,000	120,000	120,000

배당	없음

전환청구기간	우선주 주주는 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 본 주식 1주당 보통주 1주로 전환가능함.

의결권	1주당 1의결권

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

상환가액	우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액

조기상환청구권	주주는 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 때부터 우선주 존속 기간 3개월 전까지 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

전환가격의 조정	- 발행회사가 당초의 전환가격 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정- 발행회사가 전환가격과 비교하여 1) 더 낮은가격으로 보통주를 발행하거가 2) 더 낮은 전환가격, 교환가격, 청산가격, 행사가격, 기타 행사가격으로 발행회사의 보통주로 전환 또는 교환될 수 있는 유가능권이나 발행회사의 보통주를 취득할 수 있는 권리를 표창하는 유가능권을 발행하거나 3) 더 낮은 가격으로 2)에 의한 전환가격,교환가격, 청산가격, 기타 유효한 해당가격을 조정하는 경우 조정- 합병, 분할, 주식병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 직전 조정된 전환가격과 상장시의 주당 공모가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 값으로 조정- 직전 조정된 전환가격과 경영권 매각거래시의 주당 매각가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 값으로 조정

주식처분제한	기존주주는 투자자의 사전 동의 없이 보유주식을 제3자에게 이전, 양도, 처분 불가

동반매도청구권	경영권매각거래 발생시 투자자가 동일 조건으로 매수요청할 수 있으며 동반매도가 이루어질 경우 투자자의 주식이 우선적으로 매도되어야 함

(*) 제2회, 제3회, 제4회 주당 발행가액은 142,300원이었으나 5회를 주당 120,000원에 발행함에 따라 제2회, 제3회, 제4회의 주당 전환가격이 120,000원으로 조정되었습니다. 상기 주식수, 주당 발행가액, 전환가격은 액면분할 전 입니다.17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	10	80

합 계	10	80

18. 주식기준보상(1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여수량(주)(*)	512,000	74,800	119,350

취소수량(주)(*)	(364,000)	(30,650)	(9,000)

행사수량(주)(*)	(148,000)	-	-

잔여수량(주)(*)	-	44,150	110,350

권리부여일	2020년 5월 13일	2024년 6월 12일	2025년 3월 31일

행사가격(*)	2,000원	12,000원	12,000원

가득기간	부여일로부터 2년 근무

행사가능기간	가득일 이후 3년

부여방법	주식교부형

(*) 전기 중 발생한 액면분할을 반영한 수량 및 행사가격입니다.(2) 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

측정된 주식선택권 공정가치	5,059원	102원	366원

주식의 공정가치	2,141원	5,219원	5,510원

기대주가변동성	23.83%	25.56%	34.71%

무위험이자율	3.01%	3.32%	2.62%

사용된 모델	이항모형	이항모형	이항모형

(3) 보고기간 현재 주식선택권은 7,388천원이며, 당분기 및 전분기중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,382	188

매출원가	3,006	-

합 계	7,388	188

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당사의 보통주에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액(원)	500	500

발행할 주식총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 수	7,929,835	7,929,835

보통주 자본금	3,964,918	3,964,918

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기 초	7,929,835	3,964,918	382,647	1,913,235

액면분할	-	-	3,443,823	-

전환상환우선주부채의 보통주 전환	-	-	1,946,865	973,433

기 말	7,929,835	3,964,918	5,773,335	2,886,668

(3) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금	기타자본항목	자본잉여금	기타자본항목

주식발행초과금	감자차손	주식선택권	주식발행초과금	감자차손	주식선택권

기 초	41,439,649	(5,850,000)	2,009	2,565,208	(5,850,000)	74,873

전환상환우선주부채의 보통주 전환	-	-	-	20,378,780	-	-

주식보상비용의 인식	-	-	5,379	-	-	188

자본준비금의 이익잉여금 전입	(10,000,000)	-	-	-	-	-

기 말	31,439,649	(5,850,000)	7,388	22,943,988	(5,850,000)	75,061

20. 미처분이익잉여금(1) 보고기간 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	34,000	34,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	7,001,703	(1,343,268)

계	7,035,703	(1,309,268)

21. 매출액(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,516,845	15,206,601	11,158,700	26,365,278

기타매출	29,057	342,867	452,712	1,338,666

합 계	6,545,903	15,549,469	11,611,412	27,703,944

(2) 제품매출 및 기타매출은 모두 한 시점에 인식하고 있으며 기간에 걸쳐 인식하는 계약은 없습니다.

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 매입	5,249,520	7,936,975	7,470,110	15,908,293

재고자산의 변동	(1,245,294)	(1,241,217)	(2,679,355)	(2,697,476)

종업원급여	1,491,458	4,635,982	1,478,523	4,252,359

복리후생비	282,532	837,719	222,377	656,071

수선소모품비	250,308	669,714	339,196	855,475

감가상각비	621,220	1,814,100	587,504	1,740,273

지급수수료 및 용역비	288,810	827,493	234,469	853,615

기타	587,641	1,615,183	867,268	1,393,001

합 계	7,526,195	17,095,949	8,520,092	22,961,611

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,366,683	4,284,670	1,240,632	3,779,691

퇴직급여	124,775	351,312	237,891	472,668

합계	1,491,458	4,635,982	1,478,523	4,252,359

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	761,279	1,235,248	318,433	961,738

퇴직급여	97,309	132,368	72,291	144,562

복리후생비	245,858	354,447	86,831	238,396

감가상각비	81,065	111,023	28,936	84,018

보험료	8,111	25,647	7,928	23,778

지급수수료	328,706	533,663	195,083	576,241

경상개발비	1,303,774	1,964,610	811,413	1,732,790

기타	206,698	338,581	120,045	259,198

합 계	3,032,800	4,695,587	1,640,959	4,020,720

(4) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 지출한 금액은 각각 315,141천원 및 352,684천원입니다.

23. 금융손익

당분기 및 전분기 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,599	236,141	285	12,952

외환차익	10,428	57,669	1,428	40,463

외화환산이익	5,341	5,507	-	7,089

합 계	31,368	299,317	1,713	60,504

금융비용:

이자비용	15,584	49,050	56,972	946,979

외환차손	10,086	123,738	51,149	113,295

외화환산손실	417	4,104	-	-

파생금융부채평가손실	-	-	-	157,848

합 계	26,087	176,892	108,121	1,218,122

24. 기타손익

당분기 및 전분기 당사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

사용권자산처분이익	1,824	2,330	-	2,109

정부보조금	-	-	19,800	19,800

잡이익	631	3,731	2,285	2,942

합 계	2,455	6,061	22,085	24,851

기타비용:

기부금	-	27,500	-	-

유형자산폐기손실	129,805	129,805	-	-

잡손실	79,328	79,730	35	19,899

합 계	209,133	237,035	35	19,899

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당손익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(1,181,689,401)	(1,655,029,208)	3,007,657,905	3,590,362,359

가중평균유통보통주식수	7,929,835	7,929,835	5,773,335	4,615,164

기본주당이익	(149)	(209)	519	776

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	7,929,835	273	2,164,844,955

합계	2,164,844,955

가중평균유통보통주식수 : 2,164,844,955÷273일 = 7,929,835주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	3,826,470	274	1,048,452,780

전환상환우선주부채의 보통주 전환	1,946,865	111	216,102,021

합계	1,264,554,801

가중평균유통보통주식수 : 1,264,554,801÷274일 = 4,615,164주(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

감가상각비	1,814,100	1,740,273

무형자산상각비	35,137	31,404

유형자산폐기손실	129,805	-

사용권자산감가상각비	170,313	104,141

주식보상비용	5,379	188

재고자산평가손실(환입)	(192,833)	(227,134)

외화환산손실	4,104	-

외화환산이익	(5,507)	(7,089)

파생금융부채평가손실	-	157,848

이자비용	49,050	954,982

유형자산/사용권자산처분이익	(2,330)	(2,109)

이자수익	(236,141)	(12,952)

소 계	1,771,077	2,739,551

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	-	-

매출채권의감소(증가)	(2,120,003)	(2,343,420)

미수금의감소(증가)	(292,232)	36,067

선급금의감소(증가)	(4,203)	(5,786)

선급비용의감소(증가)	(30,896)	(5,496)

미수수익의감소(증가)	-	-

재고자산의감소(증가)	(1,048,384)	(2,470,342)

매입채무의증가(감소)	(71,915)	1,536,772

미지급금의증가(감소)	904,174	1,443,288

미지급비용의증가(감소)	(358,205)	176,911

예수금의증가(감소)	(70)	3,309

장기미지급금의증가(감소)	13,217	-

소 계	(3,008,516)	(1,628,696)

합 계	(1,237,439)	1,110,855

(2) 현금유출입이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	3,463,452	242,000

건설중인자산의 미지급	95,714	582,805

전기 건설중인자산 미지급의 당기 지급	506,186	556,804

장기차입금의 유동성대체	186,882	383,906

신규리스계약	371,756	111,651

전환상환우선주부채 및 파생금융부채의 자본 대체	-	21,352,212

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

리스부채	328,166	(169,429)	382,165	540,902

유동성장기부채	204,732	(186,882)	186,882	204,732

장기차입금	608,246	-	(186,882)	421,364

합계	1,141,144	(356,311)	382,165	1,166,998

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	2,171,800	(1,211,800)	-	960,000

리스부채	337,780	(51,249)	(20,491)	266,039

전환상환우선주	17,356,755	-	(17,356,755)	0

파생금융부채	3,150,014	-	(3,150,014)	0

유동성장기부채	3,907,958	(383,906)	-	3,524,052

장기차입금	2,062,242	(696,229)	-	1,366,013

합계	28,986,549	(2,343,184)	(20,527,260)	6,116,104

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	소 재 지

기타 특수관계자	에스지에스한국(주)	한 국

기타 특수관계자	(주)제이율	한 국

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	매 출	매 입

(회사명 또는 성명)	당분기	전분기	당분기	전분기

에스지에스한국(주)	23,220	116,100	3,284,187	5,792,857

(주)제이율	-	-	661,609	6,160,441

합 계	23,220	116,100	3,945,796	11,953,298

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무

(회사명 또는 성명)	당분기	전기	당분기	전기

에스지에스한국(주)	-	-	947,293	268,763

(주)제이율	-	-	-	921,389

합 계	-	-	947,293	1,190,152

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	619,800	454,000

퇴직급여	76,133	106,689

계	695,933	560,689

상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.29. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행금액

KEB하나은행	일반시설자금대출 등	800,000	399,996

중소벤처기업진흥공단	창업기업지원자금대출	500,000	226,100

서울보증보험	이행지급보증	66,619	66,619

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등 66,619천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보제공처	담보설정액	관련 차입금

토지, 건물, 기계장치	KEB하나은행	613,500	399,996

토지, 건물, 기계장치	중소벤처기업진흥공단	500,000	226,100