미트박스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당) 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 11 (전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 미트박스글로벌과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 미트박스글로벌(이하 "지배기업")은 2014년 5월에 설립되어 정보서비스업,통신판매중개업, 식육 및 축산물 유통판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로34길 22에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2025년 1월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	보유 주식수	지분율

김기봉	1,156,625	20.70%

Altos Korea Opportunity Fund 2, L.P.	550,710	9.86%

PROTERRA ASIA FOOD FUND 3 LP SUB FUND	412,695	7.39%

서영직	341,328	6.11%

기타	3,125,667	55.94%

합 계	5,587,025	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 미트박스아워냉장	대한민국	12월	70	70

주식회사 미트매치대부(*)	대한민국	12월	100	-

(*) 2025년 2월 26일 신규 설립하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

주식회사 미트박스아워냉장	1,160,790	1,125	1,159,665	(4,851)	3,333	3,333

주식회사 미트매치대부(*)	292,939	-	292,939	(1,961)	(1,961)	(1,961)

(*) 2025년 2월 26일 신규 설립하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

주식회사 미트박스아워냉장	1,156,332	-	1,156,332	(4,900)	5,478	5,478

미트웍스 주식회사(*)	-	-	-	(1)	(17)	(17)

주식회사 미트스퀘어(*)	-	-	-	(1)	5	5

(*) 2024년 1월 10일 청산이 완료되었습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.② 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

② 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

③ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

④ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 중간기간의 퇴직급여충당부채는 전기말 기준 향후 퇴직급여를 기반으로 추정하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 퇴직급여충당부채, 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,065,378	10,641,221

6. 단기금융상품

(1) 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,543,557	7,543,557

기타금융상품	1,000,000	-

합 계	8,543,557	7,543,557

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 정기예금 중 400,000천원은 대전충남양돈농협과의 돈지육매입계약 및 임가공계약과 관련하여 질권이 200,000천원 설정되어 있으며, 팜스코와의 돈지육매입계약에 따라 질권이 200,000천원 설정되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	346,610	(482)	346,128	323,899	(482)	323,417

미수금	1,051,471	-	1,051,471	1,657,868	-	1,657,868

미수수익	52,690	-	52,690	79,267	-	79,267

보증금	2,185	-	2,185	22,608	-	22,608

소 계	1,452,956	(482)	1,452,474	2,083,642	(482)	2,083,160

비유동:

보증금	1,356,779	-	1,356,779	1,310,881	-	1,310,881

소 계	1,356,779	-	1,356,779	1,310,881	-	1,310,881

합 계	2,809,735	(482)	2,809,253	3,394,523	(482)	3,394,041

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

만기 미경과 채권	344,396	2,463,125	218,693	3,070,624

만기가 경과된 채권

1개월 이내	1,677	-	37,235	-

1 ~ 6개월	55	-	67,488	-

6개월 초과	-	-	1	-

소 계	346,128	2,463,125	323,417	3,070,624

손상채권	482	-	482	-

합 계	346,610	2,463,125	323,899	3,070,624

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,305,842	(96,108)	10,209,734	7,499,355	(47,040)	7,452,315

미착품	2,899,794	-	2,899,794	2,433,613	-	2,433,613

합 계	13,205,636	(96,108)	13,109,528	9,932,968	(47,040)	9,885,928

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 영업비용에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	17,656,659	16,985,158

재고자산평가손실(환입)	49,068	-

소 계	17,705,727	16,985,158

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	556,406	261,642

선급비용	819,444	612,723

부가세대급금	248	4,183

합 계	1,376,098	878,548

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손
누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손
누계액	장부금액

차량운반구	121,311	(8,087)	-	113,224	121,311	(2,022)	-	119,289

비품	829,967	(574,959)	-	255,008	852,544	(587,711)	-	264,833

시설장치	2,104,826	(1,012,660)	-	1,092,166	1,690,826	(923,738)	-	767,088

사용권자산	17,613,764	(7,074,607)	-	10,539,157	17,594,699	(6,104,814)	-	11,489,885

건설중인자산	2,351,555	-	(2,351,555)	-	2,692,155	-	(2,351,555)	340,600

합 계	23,021,423	(8,670,313)	(2,351,555)	11,999,555	22,951,535	(7,618,285)	(2,351,555)	12,981,695

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

차량운반구	119,289	-	-	(6,065)	-	113,224

비품	264,833	19,543	(12,500)	(24,748)	7,880	255,008

시설장치	767,088	-	-	(88,922)	414,000	1,092,166

사용권자산	11,489,885	65,266	(642)	(1,015,352)	-	10,539,157

건설중인자산	340,600	81,280	-	-	(421,880)	-

합 계	12,981,695	166,089	(13,142)	(1,135,087)	-	11,999,555

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

비품	278,154	29,835	-	(25,628)	282,361

시설장치	954,347	28,470	-	(65,885)	916,932

사용권자산	7,469,022	-	-	(788,486)	6,680,536

건설중인자산	2,339,430	-	-	-	2,339,430

합 계	11,040,953	58,305	-	(879,999)	10,219,259

(3) 연결실체는 사무실 임차에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손
누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손
누계액	장부금액

회원권	198,000	-	-	198,000	198,000	-	-	198,000

소프트웨어	1,425,258	(915,828)	(60,774)	448,656	1,414,749	(879,154)	(60,774)	474,821

산업재산권	109,770	(82,996)	-	26,774	108,877	(79,438)	-	29,439

개발비	1,346,589	(89,773)	-	1,256,816	1,346,589	(22,443)	-	1,324,146

건설중인무형자산	1,313,517	-	-	1,313,517	599,200	-	-	599,200

합 계	4,393,134	(1,088,597)	(60,774)	3,243,763	3,667,415	(981,035)	(60,774)	2,625,606

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	198,000	-	-	198,000

소프트웨어	474,821	10,509	(36,676)	448,654

산업재산권	29,439	893	(3,558)	26,774

개발비	1,324,146	-	(67,328)	1,256,818

건설중인무형자산	599,200	714,317	-	1,313,517

합 계	2,625,606	725,719	(107,562)	3,243,763

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	198,000	-	-	198,000

소프트웨어	398,196	30,200	(49,567)	378,829

산업재산권	35,792	3,305	(3,614)	35,483

건설중인무형자산	-	448,842	-	448,842

합 계	631,988	482,347	(53,181)	1,061,154

(3) 개발비

① 보고기간말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	당분기말	전기말	상각기간

MIT	1,256,818	1,324,146	5년

② 당분기와 전분기 중 연구단계와 개발단계에서 지출한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구단계	285,646	258,667

개발단계(*)	-	318,795

합 계	285,646	577,462

(*) 개발단계에서 지출된 금액은 건설중인자산(무형자산)으로 인식 후, 개발이 완료된 시점에 개발비로 대체, 상각됩니다.

12. 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	25,130	23,377

장기대여금	-	20,000

합 계	25,130	43,377

13. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

매입채무	2,488,094	2,877,415

미지급금	4,525,313	4,545,516

수탁보증금	8,209,752	9,337,883

합 계	15,223,159	16,760,814

14. 계약부채

(1) 보고기간말 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,693,974	2,632,636

연결실체는 상품판매중개 및 상품판매를 위해 고객으로부터 선수취한 금액 중 수익인식시기 미도래 부분을 계약부채로 계상하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채 잔액에 대하여 당분기와 전기 중 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

계약부채	2,632,636	2,037,158

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품	합 계

취득금액	17,058,384	551,649	3,731	17,613,764

감가상각누계액	(6,938,830)	(134,595)	(1,181)	(7,074,606)

장부금액	10,119,554	417,054	2,550	10,539,158

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품	합 계

취득금액	17,058,384	532,585	3,731	17,594,700

감가상각누계액	(5,955,363)	(148,457)	(995)	(6,104,815)

장부금액	11,103,021	384,128	2,736	11,489,885

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품	합 계

기초	11,103,021	384,128	2,736	11,489,885

증가	-	65,267	-	65,267

감가상각	(983,467)	(31,698)	(187)	(1,015,352)

감소	-	(642)	-	(642)

기말	10,119,554	417,055	2,549	10,539,158

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품	합 계

기초	7,163,873	301,667	3,482	7,469,022

증가	-	-	-	-

감가상각	(767,558)	(20,741)	(187)	(788,486)

감소	-	-	-	-

기말	6,396,315	280,926	3,295	6,680,536

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 리스부채	3,988,656	3,910,230

비유동 리스부채	6,916,495	7,890,622

합 계	10,905,151	11,800,852

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,800,852	7,795,666

증가	58,007	-

이자비용	191,630	188,040

상환	(1,144,693)	(925,613)

감소	(645)	-

기말	10,905,151	7,058,093

(5) 보고기간말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	4,596,297	4,579,843

1년초과~5년이내	7,356,743	8,452,059

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	11,953,040	13,031,902

(6) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,015,351	788,486

리스부채 이자비용	191,630	188,040

단기리스 관련 비용	500	7,529

소액자산리스 관련 비용	7,535	9,609

당분기 중 리스의 총 현금유출은 822,998천원(전분기 420,751천원)입니다.

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 가	감 소	기 말	유 동	비유동

복구충당부채	46,037	763	-	46,800	-	46,800

기타장기종업원급여부채	341,429	35,717	(33,800)	343,346	-	343,346

합 계	387,466	36,480	(33,800)	390,146	-	390,146

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기 초	증 가	감 소	기 말	유 동	비유동

복구충당부채	37,017	980	-	37,997	-	37,997

기타장기종업원급여부채	227,246	-	-	227,246	-	227,246

합 계	264,263	980	-	265,243	-	265,243

17. 종업원급여17.1 퇴직급여제도

연결실체는 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	850,380	802,126

(2) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.57	3.57

미래임금상승률	4.00	4.00

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.68년 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	802,127	624,097

당기근무원가	41,379	42,309

과거근무원가	-	(39,376)

이자원가	6,874	5,963

퇴직급여지급액	-	(28,423)

기말잔액	850,380	604,570

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	41,379	42,309

과거근무원가	-	(39,376)

이자원가	6,874	5,963

합 계	48,253	8,896

(6) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	116,363	149,725

17.2 기타장기종업원급여부채 기타장기종업원급여부채는 일정 근속연수 이상의 근무용역에 대해 지급하는 종업원 급여 관련 금액입니다. 보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	343,345	341,429

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	440,628	221,397

선수금	279,563	12,800

예수금	641	1,229

부가세예수금	464,680	427,496

합 계	1,185,512	662,922

19. 자본금 및 자본잉여금

보고기간말 현재 수권주식수, 보통주 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	5,587,025	4,529,750

1주의 금액	100	100

자본금	558,703	452,975

자본잉여금	19,720,733	678,460

20. 주식선택권

(1) 지배기업은 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 보고기간말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여조건1	부여조건2	부여조건3	부여조건4	부여조건5

부여일	2018.10.25	2020.3.31	2021.3.31	2022.3.29	2024.03.27

행사가능기간	부여일로부터 2년이경과한 날로부터 5년 내	부여일로부터 2년이경과한 날로부터 5년 내	부여일로부터 2년이경과한 날로부터 5년 내	부여일로부터 2년이경과한 날로부터 5년 내	부여일로부터 2년이경과한 날로부터 5년 내

최초 부여주식수(*)	130,000주	47,000주	37,500주	53,500주	32,500주

행사가격	3,000원	5,300원	4,000원	4,000원	4,000원

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

가득요건	부여일이후 2년 이상근무제공	부여일이후 2년 이상근무제공	부여일이후 2년 이상근무제공	부여일이후 2년 이상근무제공	부여일이후 2년 이상근무제공

(*) 연결실체는 2024년 1월 30일자로 주식분할(액면금액 500원에서 100원으로 변경)하여 최초부여주식수를 재산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말과 전분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기누적보상원가	1,552,038	1,399,422

당기보상원가	44,298	40,436

잔여보상원가	433,314	660,777

총보상원가	2,029,650	2,100,635

(3) 공정가치 측정

블랙-숄즈모형 및 이항모형을 적용하여 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	부여조건1	부여조건2	부여조건3	부여조건4	부여조건5

평가방법	블랙-숄즈모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	2.03%	1.40%	1.80%	3.00%	3.37%

부여일의 주가	17,876원	14,598원	15,083원	15,039원	13,741원

기대주가변동성	38.60%	64.50%	35.30%	33.80%	33.74%

행사가격	3,000원	5,300원	4,000원	4,000원	4,000원

주당공정가치	15,134원	11,658원	11,723원	11,892원	10,696원

(4) 미행사 주식선택권의 변동보고기간말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전분기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 미행사분(*)	119,150	3,833	97,900	3,797

부 여	-	-	32,500	4,000

행 사	(27,275)	3,285	-	-

소 멸	-	-	(5,000)	4,000

기말 현재 행사가능 수량	91,875	3,996	125,400	3,841

(*) 연결실체는 2024년 1월 30일자로 주식분할(액면금액 500원에서 100원으로 변경)하여 전분기 기초 미행사분의 주식수량을 재산정하였습니다.21. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	825,778	1,170,724

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,170,725	1,018,109

주식기준보상	44,298	40,436

주식매입선택권 행사	(389,245)	-

기말	825,778	1,058,545

22. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(158,785)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세 효과	32,754	-

합 계	(126,031)	-

23. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	14,818,251	14,532,217

(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,532,217	(32,584,511)

당기순이익	286,034	1,761,349

연결범위의변동	-	(2,016)

자본준비금의 이익잉여금 전입	-	45,357,395

기말금액	14,818,251	14,532,217

24. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	19,258,590	18,098,813

중개수수료매출	8,236,788	7,811,705

물류배송수익	58,360	70,014

창고보관수익	589,117	504,675

이용수수료수익	172,553	4,864

광고제작매출	13,880	5,210

합 계	28,329,288	26,495,281

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	27,567,618	25,985,742

기간에 걸쳐 이행	761,670	509,539

합 계	28,329,288	26,495,281

25. 영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	17,705,727	16,985,158

급여 및 상여	1,697,174	980,717

퇴직급여	164,616	164,310

복리후생비	187,166	151,730

감가상각비	1,135,087	879,999

경상연구개발비	285,647	258,667

운반비	3,212,494	3,249,002

포장비	272,956	264,754

지급수수료	2,284,285	1,718,374

광고선전비	254,710	190,812

판매보증비	117,917	172,752

무형자산상각비	107,562	53,181

외주용역비	256,862	141,178

기타	427,723	320,630

합 계	28,109,925	25,531,264

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	251,610	144,168

외환차익	22,528	514

외화환산이익	6,400	885

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	4,130	-

소 계	284,668	145,567

금융비용:

이자비용	192,481	189,020

외환차손	20,698	165

외화환산손실	4,942	-

소 계	218,121	189,185

순금융수익(비용)	66,547	(43,618)

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	66	-

종속기업투자주식처분이익	-	2,004

잡이익	196	2,779

합 계	262	4,783

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	15,276	-

유형자산폐기손실	12,500	-

잡손실	572	225

합 계	28,348	225

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사가 부담한 법인세 및 인식한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(61,964)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	32,754	-

법인세비용(수익)	(29,210)	-

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	257,824	924,957

적용세율에 따른 법인세	31,885	171,316

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	6,801	-

비과세수익으로 인한 효과	(39,078)	-

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동	-	-

세무상결손금의 효과	(666)	(171,316)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	-

기타	(28,152)	-

소 계	(61,095)	(171,316)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(29,210)	-

29. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.29.1 기본주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	286,034,416	923,313,978

가중평균유통보통주식수	5,321,003	4,529,750

기본주당이익	54	204

(2) 당분기와 전분기 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기간	가중평균보통주식수

기초 발행보통주식수	4,529,750	2025.01.01 ~ 2025.03.31	4,529,750

주권상장	1,030,000	2025.01.23 ~ 2025.03.31	778,222

주식매수선택권행사	27,275	2025.02.17 ~ 2025.03.31	13,031

기말 발행보통주식수	5,587,025	5,321,003

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기간	가중평균보통주식수

기초 발행보통주식수	4,529,750	2024.01.01 ~ 2024.03.31	4,529,750

기말 발행보통주식수	4,529,750	4,529,750

29.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 연결실체가 부여한 주식선택권에는 희석효과가 없음에 따라 당분기말과 전기말 현재 희속주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	91,875	119,150

30. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,065,378	-	-	15,065,378

단기금융상품	8,543,557	-	-	8,543,557

매출채권 및 기타수취채권	2,809,254	-	-	2,809,254

지분상품	-	1,004,130	2,770,136	3,774,266

채무상품	-	-	5,189,060	5,189,060

합 계	26,418,189	1,004,130	7,959,196	35,381,515

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,641,221	-	-	10,641,221

단기금융상품	7,543,557	-	-	7,543,557

매출채권 및 기타수취채권	3,394,041	-	-	3,394,041

지분상품	-	-	-	-

채무상품	-	-	-	-

합 계	21,578,819	-	-	21,578,819

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	14,770,540	-	14,770,540

리스부채	10,905,151	-	10,905,151

합 계	25,675,691	-	25,675,691

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무	15,991,671	-	15,991,671

리스부채	11,800,852	-	11,800,852

합 계	27,792,523	-	27,792,523

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	251,610	144,168

외환차손익	(7,345)	(5)

외화환산손익	6,384	885

소 계	250,649	145,048

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	4,130	-

소 계	4,130	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(126,031)	-

소 계	(126,031)	-

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(192,481)	(189,020)

외환차손익	9,175	354

외화환산손익	(4,927)	-

소 계	(188,233)	(188,666)

합 계	(59,485)	(43,618)

31. 금융위험관리(1) 금융위험관리

연결실체는 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무본부에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무본부는 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율 변동에 따라 예금, 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 의미하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 해당 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유한 지분상품은 이자율 위험에 직접적으로 노출되지 않습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 이자부금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

정기예금	7,543,557	7,543,557

특정금전신탁	1,000,000	-

채무상품	5,189,060	-

장기대여금	-	20,000

② 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업활동과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD와 EUR입니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 달러, 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	환율	원화환산액	통화	외화금액	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	377,968.49	1,466.50	554,291	USD	355,227.50	1,470.00	522,184

EUR	3,176.67	1,587.85	5,044	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	3,538,397.94	1,466.50	5,189,060	-	-	-	-

외화자산 합계	5,748,395	외화자산 합계	522,184

매입채무	USD	736,486.79	1,466.50	1,080,058	USD	1,085,789.24	1,470.00	1,596,110

EUR	123,580.99	1,587.85	196,228	-	-	-	-

외화부채 합계	1,276,286	외화부채 합계	1,596,110

보고기간말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 달러, 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	466,329	(466,329)	(107,393)	107,393

EUR	(19,118)	19,118	-	-

③ 신용위험

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,065,378	10,641,221

단기금융상품	8,543,557	7,543,557

매출채권 및 기타수취채권	2,809,253	3,394,041

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,004,130	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,959,196	-

합 계	35,381,514	21,578,819

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

④ 유동성 위험

연결실체의 유동성 관리방법은 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 충분한 유동성을 확보하는 것 입니다. 연결실체는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무	14,770,540	14,770,540	14,770,540	-

리스부채	10,905,151	11,953,040	4,596,297	7,356,743

합 계	25,675,691	26,723,580	19,366,837	7,356,743

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무 및 기타지급채무	19,673,902	19,673,902	19,673,902	-

리스부채	11,800,852	13,031,902	4,579,843	8,452,059

합 계	31,474,754	32,705,804	24,253,745	8,452,059

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	31,248,322	33,046,816

자본(B)	36,145,333	17,181,276

부채비율(A/B)	86%	192%

(3) 공정가치

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

기타특수관계자	임원, 주식회사 백삶

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등(*)	비용 등	수익 등	비용 등

기타특수관계자	주식회사 백삶	-	-	-	-

임원	182	-	-	-

합 계	182	-	-	-

(*) 수익 등에는 이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

대여금	기타	미지급금	기타

기타특수관계자	임원	20,000	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

기타특수관계자	임원	-	20,000	-	-

(5) 주요경영진에 대한 보상

연결실체의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사입니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	374,141	328,694

퇴직급여	48,253	44,836

주식보상비용	39,808	30,884

합 계	462,202	404,414

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

제공처	약정사항	통화	보증금액

서울보증보험	계약이행 지급보증	KRW	4,436,300

한국대부금융협회(*)	손해배상 지급보증	KRW	10,000

대표이사	KEB하나은행 원화대출	KRW	600,000

대표이사	IBK기업은행 L/C개설 연대보증	USD	6,000,000

대표이사	KEB하나은행 L/C개설 연대보증	USD	2,400,000

(*) 종속기업인 ㈜미트매치대부에서 대부업을 영위하기 위해 손해배상책임보장제도에 가입하였습니다.당분기말 현재 지배기업이 서울보증보험에 제공한 연대지급보증은 3,856,300천원입니다. 동 연대지급보증은 서울보증보험이 지배기업의 종속기업인 (주)미트박스아워냉장을 피보증자로 하여 한국도로공사를 위하여 계약이행보증을 제공에 따른 지급보증입니다.종속기업은 2020년 경부고속도로 기흥 IC 물류시설 구축 사업을 위해 설립되었습니다. 동 사업은 종속기업이 2021년 사업시행자로 선정된 후 2022년 설계를 완료하였으나, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 원자재 공급난과 금리 상승 등의 영향으로 PF 시장이 위축되고 자금 조달 비용이 증가하였습니다. 이에 따라 종속기업과 한국도로공사는 실시계획승인 신청 기한을 2026년 4월 30일까지 연장하였습니다.

현재 연결실체는 한국도로공사와 공사기간 및 관리운영권 연장, 토지 사용료 인하 등 사업 구조 조정을 협의 중입니다. 만약 2026년 4월 30일까지 사업 연장이 이루어지지 않을 경우, 연결실체가 부담해야 할 최대 재무 유출액은 사업이행보증보험과 관련된 3,856,300천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 달러)

금융기관	약정구분	통화	한도	실행금액

KEB하나은행	한도대출(기업자유예금)	KRW	500,000	-

IBK기업은행	L/C 개설 약정	USD	5,000,000	2,494,198

KEB하나은행	L/C 개설 약정	USD	2,000,000	4,550

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	164,616	169,594

장기종업원급여	35,717	-

감가상각비	1,135,087	879,998

무형자산상각비	107,562	53,181

재고자산평가손실	49,069	-

이자수익	(251,610)	(144,168)

외화환산이익	(6,400)	(885)

당기손익-공정가치측정평가손실	(4,130)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(2,004)

사용권자산처분이익	(66)	-

이자비용	192,481	189,020

외화환산손실	4,942	-

유형자산폐기손실	12,500	-

주식보상비용	44,298	40,436

법인세비용(수익)	(29,210)	-

합 계	1,454,856	1,185,172

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(22,711)	(500,977)

미수금의 감소(증가)	682,361	4,810,730

미수수익의 감소(증가)	-	112,293

부가세대급금의 감소(증가)	3,935	(686,613)

선급금의 감소(증가)	(294,764)	(865,623)

선급비용의 감소(증가)	(206,721)	(7,339)

재고자산의 감소(증가)	(3,272,669)	(886,490)

매입채무의 증가(감소)	(394,247)	(229,396)

미지급금의 증가(감소)	(799,332)	(940,130)

미지급비용의 증가(감소)	102,868	193,333

수탁보증금의 증가(감소)	(1,128,130)	(2,040,693)

선수금의 증가(감소)	266,763	70,248

계약부채의 증가(감소)	61,337	(221,849)

예수금의 증가(감소)	(588)	-

부가세예수금의 증가(감소)	37,185	455,194

퇴직금의 지급	-	(28,423)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(33,800)	-

장기선급금의 감소(증가)	(1,753)	-

합 계	(5,000,266)	(878,028)

(3) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	65,266	-

주식선택권의 행사	389,245	-

리스 미지급금	329,730	261,000

종속기업 손상차손의 제각	-	471,667

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

신규리스 등	기타

리스부채	11,800,852	(623,333)	58,007	(330,375)	10,905,151

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

신규리스 등	기타

리스부채	7,795,666	(476,573)	-	(261,000)	7,058,093

35. 영업부문

연결실체의 경영진은 부문에서 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액은 재무제표와 동일합니다.

당분기와 전분기 중 연결실체의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 거래처는 없습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.