SK이터닉스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1-1 지배기업의 개요SK이터닉스 주식회사(이하 "지배기업")는 신재생에너지, ESS사업 등을 주요 목적으로 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 지배기업의 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.지배기업은 2024년 3월 29일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 6,813백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
1-2 종속기업의 현황
1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.1-3 종속기업의 변동내역당분기 및 전분기 연결재무제표 작성대상 종속기업의 변동은 없습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2-1 재무제표의 작성기준
1) 회계기준의 적용SK이터닉스 주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.2-2 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2-3 미적용 제ㆍ개정 기준서
2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
-기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

## 3-1. 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	291,798,358,379	21,895,759,231	5,042,588,619	0	318,736,706,229

금융자산	유동 금융자산 합계	231,569,293,674	0	0	0	231,569,293,674

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	92,090,460,322	0	0	0	92,090,460,322

단기금융상품	37,949,142,265	0	0	0	37,949,142,265

매출채권및기타채권	101,492,691,087	0	0	0	101,492,691,087

유동파생상품자산

기타유동금융자산	37,000,000	0	0	0	37,000,000

비유동 금융자산 합계	60,229,064,705	21,895,759,231	5,042,588,619	0	87,167,412,555

비유동 금융자산 합계	비유동매출채권및기타채권	0	0	0	0	0

장기금융상품	8,006,243,800	0	0	0	8,006,243,800

장기투자자산	0	21,895,759,231	0	0	21,895,759,231

장기대여금	51,328,360,469	0	0	0	51,328,360,469

비유동파생상품자산	0	0	5,042,588,619	0	5,042,588,619

기타비유동금융자산	894,460,436	0	0	0	894,460,436

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	262,720,895,248	22,099,927,588	2,279,236,826	287,100,059,662

금융자산	유동 금융자산 합계	203,333,767,751	203,333,767,751

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	88,494,004,913	88,494,004,913

단기금융상품	30,727,554,185	30,727,554,185

매출채권및기타채권	84,069,208,653	84,069,208,653

유동파생상품자산

기타유동금융자산	43,000,000	43,000,000

비유동 금융자산 합계	59,387,127,497	22,099,927,588	2,279,236,826	83,766,291,911

비유동 금융자산 합계	비유동매출채권및기타채권

장기금융상품	8,681,593,295	8,681,593,295

장기투자자산	22,099,927,588	22,099,927,588

장기대여금	50,249,489,067	50,249,489,067

비유동파생상품자산	2,279,236,826	2,279,236,826

기타비유동금융자산	456,045,135	456,045,135

매출채권 및 기타채권에 대한 기술
매출채권및기타채권에는 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	위험회피목적파생상품부채	단기매매목적파생상품부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	579,758,395,586	0	0	6,131,629,678	585,890,025,264

금융부채	유동 금융부채 합계	271,841,297,444	0	0	1,910,548,754	273,751,846,198

유동 금융부채 합계	매입채무및기타채무	13,714,985,513	0	0	0	13,714,985,513

단기차입금	102,103,000,000	0	0	0	102,103,000,000

유동성장기차입금	48,179,702,974	0	0	0	48,179,702,974

단기사채	33,984,332,799	33,984,332,799

유동성사채	73,841,676,158	0	0	0	73,841,676,158

기타유동금융부채	17,600,000	0	0	0	17,600,000

유동 리스부채	0	0	0	1,910,548,754	1,910,548,754

비유동 금융부채 합계	307,917,098,142	0	0	4,221,080,924	312,138,179,066

비유동 금융부채 합계	장기차입금	186,412,718,192	0	0	0	186,412,718,192

사채	89,619,511,067	0	0	0	89,619,511,067

기타비유동금융부채	31,884,868,883	0	0	0	31,884,868,883

비유동 리스부채	0	0	0	4,221,080,924	4,221,080,924

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	위험회피목적파생상품부채	단기매매목적파생상품부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	494,578,937,342	6,781,049,176	501,359,986,518

금융부채	유동 금융부채 합계	275,430,216,529	1,884,186,534	277,314,403,063

유동 금융부채 합계	매입채무및기타채무	11,682,762,955	11,682,762,955

단기차입금	98,570,500,000	98,570,500,000

유동성장기차입금	51,397,539,059	51,397,539,059

단기사채

유동성사채	113,761,814,515	113,761,814,515

기타유동금융부채	17,600,000	17,600,000

유동 리스부채	1,884,186,534	1,884,186,534

비유동 금융부채 합계	219,148,720,813	4,896,862,642	224,045,583,455

비유동 금융부채 합계	장기차입금	187,062,198,791	187,062,198,791

사채	0

기타비유동금융부채	32,086,522,022	32,086,522,022

비유동 리스부채	4,896,862,642	4,896,862,642

매입채무 및 기타채무에 대한 기술
매입채무및기타채무에는 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

## 3-2. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

단기금융상품	장기금융상품	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	32,949,142,265	8,006,243,800	40,955,386,065

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	용도 및 인출 제한	용도 및 인출 제한

전기말 (단위 : 원)

단기금융상품	장기금융상품	사용이 제한된 금융자산 합계

사용이 제한된 금융자산	30,727,554,185	8,681,593,295	39,409,147,480

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	용도 및 인출 제한	용도 및 인출 제한

## 3-3. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

보통예금	20,964,432,092

기타현금및현금성자산	71,126,028,230

현금및현금성자산 합계	92,090,460,322

전기말 (단위 : 원)

공시금액

보통예금	40,077,486,269

기타현금및현금성자산	48,416,518,644

현금및현금성자산 합계	88,494,004,913

## 4. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	72,713,587,682	(29,662,423)	72,683,925,259

단기미수금	24,565,791,507	(7,582,142)	24,558,209,365

단기미수수익	4,251,926,567	0	4,251,926,567

매출채권 및 기타채권 합계	101,531,305,756	(37,244,565)	101,494,061,191

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	55,945,741,720	(29,662,423)	55,916,079,297

단기미수금	24,435,037,734	(7,582,142)	24,427,455,592

단기미수수익	3,727,267,584	0	3,727,267,584

매출채권 및 기타채권 합계	84,108,047,038	(37,244,565)	84,070,802,473

매출채권에 대한 기술
계약자산 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

미수금에 대한 기술
매출채권 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

매출채권및기타채권 대손충당금 변동내역에 대한 기술
당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(29,662,423)	(7,582,142)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	0

기말금융자산	(29,662,423)	(7,582,142)

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(29,662,423)	(7,582,142)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	0

기말금융자산	(29,662,423)	(7,582,142)

## 5. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	0	0	0

재공품(공사비)	601,429,940	0	601,429,940

상품	399,732,707,112	0	399,732,707,112

제품	149,876,275	0	149,876,275

저장품	294,588,000	0	294,588,000

미착품	0	0	0

합계	400,778,601,327	0	400,778,601,327

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	0	0	0

재공품(공사비)	500,996,225	0	500,996,225

상품	398,065,738,640	0	398,065,738,640

제품	143,834,011	0	143,834,011

저장품	294,588,000	0	294,588,000

미착품	0	0	0

합계	399,005,156,876	0	399,005,156,876

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 없습니다.

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	0

## 6. 기타금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기보증금	37,000,000

기타유동금융자산 소계	37,000,000

장기보증금	894,460,436

기타비유동금융자산 소계	894,460,436

합계	931,460,436

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기보증금	43,000,000

기타유동금융자산 소계	43,000,000

장기보증금	456,045,135

기타비유동금융자산 소계	456,045,135

합계	499,045,135

## 7. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	125,507,392,476

유동선급비용	2,401,275,426

유동성장기수선충당예치금	2,747,173,959

기타유동자산 소계	130,655,841,861

비유동선급금	100,152,579,745

장기수선충당예치금	0

기타비유동자산 소계	100,152,579,745

기타자산 합계	230,808,421,606

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	106,746,227,741

유동선급비용	1,252,278,916

유동성장기수선충당예치금	2,747,173,959

기타유동자산 소계	110,745,680,616

비유동선급금	83,510,764,267

장기수선충당예치금	0

기타비유동자산 소계	83,510,764,267

기타자산 합계	194,256,444,883

수선충당예치금에 대한 설명
장기수선 목적으로 2,747백만원을 별도 계좌에 예치하고 있습니다(주석 18 참고).

## 8. 장ㆍ단기금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

장단기금융자산 합계	119,179,505,765

장단기금융자산 합계	단기금융자산	37,949,142,265

단기금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	37,949,142,265

장기금융자산	81,230,363,500

장기금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	59,334,604,269

비유동당기손익인식금융자산	21,895,759,231

전기말 (단위 : 원)

공시금액

장단기금융자산 합계	111,758,564,135

장단기금융자산 합계	단기금융자산	30,727,554,185

단기금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	30,727,554,185

장기금융자산	81,031,009,950

장기금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	58,931,082,362

비유동당기손익인식금융자산	22,099,927,588

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

단기금융상품, 예금 등	장기금융상품, 예금 등	대여금, 사업비	주택자금대출

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

상각후원가로 측정하는 금융자산	37,949,142,265	37,949,142,265	8,006,243,800	8,006,243,800	58,209,699,800	(6,893,089,335)	51,316,610,465	11,750,004	11,750,004	97,283,746,534

금융자산, 이자율	0.0010	0.0290	0.0010	0.0255	0.0460	0.0800	0.0100

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

단기금융상품, 예금 등	장기금융상품, 예금 등	대여금, 사업비	주택자금대출

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

상각후원가로 측정하는 금융자산	30,727,554,185	30,727,554,185	8,681,593,295	8,681,593,295	56,911,953,600	(6,676,464,537)	50,235,489,063	14,000,004	14,000,004	89,658,636,547

금융자산, 이자율	0.0010	0.0290	0.0010	0.0255	0.0460	0.0800	0.0100

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

울진풍력(주) 전환사채	한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 수익증권	하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁3호	한국전기기술인협회	전기공사공제조합	건설공제조합

당기손익인식금융자산	19,650,800,000	1,848,360,231	2,486,000	7,458,000	37,500,000	349,155,000	21,895,759,231

지분율	0.1800	0.0103

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

울진풍력(주) 전환사채	한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 수익증권	하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁3호	한국전기기술인협회	전기공사공제조합	건설공제조합

당기손익인식금융자산	19,650,800,000	2,025,381,588	29,633,000	7,458,000	37,500,000	349,155,000	22,099,927,588

지분율	0.1800	0.0103

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득원가에 대한 공시

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득원가에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

취득원가

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

울진풍력(주) 전환사채	한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 수익증권	하나대체투자인프라일반사모특별자산투자신탁3호	한국전기기술인협회	전기공사공제조합	건설공제조합

당기손익인식금융자산	26,000,000,000	1,848,360,231	2,486,000	7,458,000	37,500,000	349,155,000	28,244,959,231

금융상품의 변동 내역

금융상품의 변동 내역
당분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

기초	30,727,554,185	30,727,554,185	58,931,082,362	22,099,927,588	81,031,009,950	111,758,564,135

취득	16,047,117,415	16,047,117,415	1,297,746,200	2,486,000	1,300,232,200	17,347,349,615

처분	(9,500,878,830)	(9,500,878,830)	(2,250,000)	(206,654,357)	(208,904,357)	(9,709,783,187)

평가	0	0	(216,624,798)	0	(216,624,798)	(216,624,798)

대체	675,349,495	675,349,495	(675,349,495)	0	(675,349,495)	0

기말	37,949,142,265	37,949,142,265	59,334,604,269	21,895,759,231	81,230,363,500	119,179,505,765

전분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

기초	12,979,947,015	0	12,979,947,015	15,148,133,440	21,784,731,447	36,932,864,887	49,912,811,902

취득	10,228,700,802	0	10,228,700,802	116,181,700	0	116,181,700	10,344,882,502

처분	(9,179,763,576)	0	(9,179,763,576)	(2,250,000)	(200,596,414)	(202,846,414)	(9,382,609,990)

평가	0	0	0	(142,439,352)	0	(142,439,352)	(142,439,352)

대체	(589,037,191)	0	(589,037,191)	589,037,191	0	589,037,191	0

기말	13,439,847,050	0	13,439,847,050	15,708,662,979	21,584,135,033	37,292,798,012	50,732,645,062

## 9. 공동기업및관계기업투자 (연결)

1) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.
2) 당분기 및 전분기 중 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
3) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	391,735,507	0	391,735,507	19,204,410,551	(9,324,304,807)	9,880,105,744	3,427,760,000	(1,499,881,884)	1,927,878,116	362,466,577,734	(176,062,469,469)	186,404,108,265	24,669,000	(24,660,000)	9,000	2,288,879,772	(1,768,610,204)	520,269,568	1,045,665,000	(324,830,640)	720,834,360	4,281,155,092	0	4,281,155,092	204,126,095,652

전기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	177,735,507	0	177,735,507	19,204,410,551	(9,018,170,514)	10,186,240,037	3,427,760,000	(1,442,752,550)	1,985,007,450	362,350,577,734	(170,363,208,912)	191,987,368,822	24,669,000	(24,660,000)	9,000	2,287,707,045	(1,724,357,662)	563,349,383	1,045,665,000	(277,026,213)	768,638,787	4,246,472,038	0	4,246,472,038	209,914,821,024

유형자산 장부금액 합계에 대한 공시

유형자산 장부금액 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	393,130,852,656	(189,004,757,004)	204,126,095,652

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	392,764,996,875	(182,850,175,851)	209,914,821,024

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	177,735,507	10,186,240,037	1,985,007,450	191,987,368,822	9,000	563,349,383	768,638,787	4,246,472,038	209,914,821,024

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	340,000,000	0	0	2,968,300,000	0	1,172,727	0	34,683,054	3,344,155,781

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산의 처분 및 폐기	(126,000,000)	0	0	(2,821,915,417)	0	0	0	0	(2,947,915,417)

감가상각비, 유형자산	0	(306,134,293)	(57,129,334)	(5,729,645,140)	0	(44,252,542)	(47,804,427)	0	(6,184,965,736)

기말 유형자산	391,735,507	9,880,105,744	1,927,878,116	186,404,108,265	9,000	520,269,568	720,834,360	4,281,155,092	204,126,095,652

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,384,004,260	11,445,059,816	2,213,524,784	218,959,179,927	227,000	724,006,934	797,012,993	0	235,523,015,714

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	720,000,000	0	0	4,575,370,000	0	16,696,146	98,700,000	0	5,410,766,146

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산의 처분 및 폐기	(2,026,268,753)	0	0	(10,404,300,936)	0	0	0	0	(12,430,569,689)

감가상각비, 유형자산	0	(307,251,627)	(57,129,334)	(5,753,480,348)	(218,000)	(46,223,223)	(42,171,927)	0	(6,206,474,459)

기말 유형자산	77,735,507	11,137,808,189	2,156,395,450	207,376,768,643	9,000	694,479,857	853,541,066	0	222,296,737,712

## 11. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	특허권	회원권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산	3,365,376	0	3,365,376	21,731,000	(21,151,666)	579,334	496,000,000	0	496,000,000	10,065,417,051	(5,075,005,378)	4,990,411,673	5,490,356,383

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	특허권	회원권	소프트웨어

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산	3,365,376	0	3,365,376	21,731,000	(20,811,216)	919,784	496,000,000	0	496,000,000	10,095,417,051	(4,858,680,104)	5,236,736,947	5,737,022,107

무형자산 장부금액 합계에 대한 공시

무형자산 장부금액 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말의 무형자산 및 영업권	10,586,513,427	(5,096,157,044)	5,490,356,383

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말의 무형자산 및 영업권	10,616,513,427	(4,879,491,320)	5,737,022,107

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

영업권	특허권	회원권	소프트웨어	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	3,365,376	919,784	496,000,000	5,236,736,947	5,737,022,107

취득, 무형자산	0	0	0	0	0

처분, 무형자산	0	0	0	0	0

대체, 무형자산	0	0	0	0	0

기타, 무형자산	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	(340,450)	0	(246,325,274)	(246,665,724)

기말의 무형자산 및 영업권	3,365,376	579,334	496,000,000	4,990,411,673	5,490,356,383

전분기 (단위 : 원)

영업권	특허권	회원권	소프트웨어	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	3,365,376	2,857,009	496,000,000	6,237,717,214	6,739,939,599

취득, 무형자산	0	0	0	0	0

처분, 무형자산	0	0	0	0	0

대체, 무형자산	0	0	0	0	0

기타, 무형자산	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	(586,725)	0	(248,256,107)	(248,842,832)

기말의 무형자산 및 영업권	3,365,376	2,270,284	496,000,000	5,989,461,107	6,491,096,767

## 12-1. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,166,227,252	(955,421,456)	4,210,805,796	2,431,583,322	(934,548,589)	1,497,034,733	709,420,181	(367,147,468)	342,272,713	6,050,113,242

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,166,227,252	(840,432,359)	4,325,794,893	2,444,349,809	(821,470,180)	1,622,879,629	615,225,396	(321,693,955)	293,531,441	6,242,205,963

사용권자산 장부금액 합계에 대한 공시

사용권자산 장부금액 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	8,307,230,755	(2,257,117,513)	6,050,113,242

전기말 (단위 : 원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	8,225,802,457	(1,983,596,494)	6,242,205,963

사용권자산의 변동내역

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	4,325,794,893	1,622,879,629	293,531,441	6,242,205,963

재추정효과 등, 사용권자산	0	0	0	0

취득/증가, 사용권자산	0	0	109,174,932	109,174,932

사용권자산감가상각비	(114,989,097)	(125,844,896)	(60,433,660)	(301,267,653)

기말 사용권자산	4,210,805,796	1,497,034,733	342,272,713	6,050,113,242

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	4,785,751,281	2,083,780,846	390,559,778	7,260,091,905

재추정효과 등, 사용권자산	0	0	0	0

취득/증가, 사용권자산	0	11,884,725	40,718,942	52,603,667

사용권자산감가상각비	(114,989,097)	(122,506,393)	(55,344,132)	(292,839,622)

기말 사용권자산	4,670,762,184	1,973,159,178	375,934,588	7,019,855,950

## 12-2. 리스부채 (연결)

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	차량운반구

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 이상 4년 이내	4년 이상	1년 이내	1년 이상 4년 이내	4년 이상	1년 이내	1년 이상 4년 이내	4년 이상

총 리스부채	657,484,080	1,972,452,240	2,946,098,760	5,576,035,080	524,611,920	1,069,490,250	0	1,594,102,170	220,548,471	139,447,014	0	359,995,485	7,530,132,735

리스부채 만기분석 내역에 대한 공시, 합계

리스부채 만기분석 내역에 대한 공시, 합계
(단위 : 원)

1년 이내	1년 이상 4년 이내	4년 이상	합계 구간 합계

총 리스부채	1,402,644,471	3,181,389,504	2,946,098,760	7,530,132,735

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	6,781,049,176

재추정효과 등, 리스부채	0

리스부채의 추가	109,174,932

리스부채에 대한 이자비용	91,252,154

리스부채의 지급	(849,846,584)

기말 리스부채	6,131,629,678

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	7,644,025,155

재추정효과 등, 리스부채	0

리스부채의 추가	51,639,567

리스부채에 대한 이자비용	106,987,877

리스부채의 지급	(841,858,626)

기말 리스부채	6,960,793,973

리스 관련 손익 등에 대한 공시

리스 관련 손익 등에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	301,267,653

리스부채에 대한 이자비용	91,252,154

리스료-단기리스 및 소액자산리스	23,740,315

포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액	416,260,122

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	292,839,622

리스부채에 대한 이자비용	106,987,877

리스료-단기리스 및 소액자산리스	55,326,024

포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액	455,153,523

## 13. 건설형 공사계약 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

누적발생원가	173,884,726,215

누적이익	(16,283,505,095)

누적공사수익 합계	157,601,221,120

진행청구액	(180,000,000,000)

합계	(22,398,778,880)

계약부채 및 초과청구공사	(22,398,778,880)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

누적발생원가	172,661,213,060

누적이익	(17,866,178,820)

누적공사수익 합계	154,795,034,240

진행청구액	(167,970,900,000)

합계	(13,175,865,760)

계약부채 및 초과청구공사	(13,175,865,760)

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경에 대한 기술

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 원)

전체 계약

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동에 대한 설명	현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 2,086,951,283원입니다.

유동공사손실충당부채	2,086,951,283

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 원)

풍백풍력발전단지 EPC 건설공사

계약일, 수주산업	2022-06-24

계약상 완성기한, 수주산업	2025-06-25

진행률, 수주산업	0.8696

계약자산 및 미청구공사	0

손실충당금, 계약자산	0

매출채권	15,776,730,000

대손충당금	0

계약금액 잔액	13,705,978,880

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무 합계	24,931,856,833

매입채무 및 기타 채무 합계	매입채무 및 기타유동채무 소계	20,536,414,487

매입채무 및 기타유동채무 소계	유동매입채무	9,244,066,072

단기미지급금	4,936,989,614

유동 리스부채	1,910,548,754

단기미지급비용	4,444,810,047

매입채무 및 기타비유동채무 소계	4,395,442,346

매입채무 및 기타비유동채무 소계	장기미지급금	174,361,422

비유동 리스부채	4,221,080,924

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무 합계	29,343,267,032

매입채무 및 기타 채무 합계	매입채무 및 기타유동채무 소계	24,272,042,968

매입채무 및 기타유동채무 소계	유동매입채무	5,778,428,042

단기미지급금	14,010,470,235

유동 리스부채	1,884,186,534

단기미지급비용	2,598,958,157

매입채무 및 기타비유동채무 소계	5,071,224,064

매입채무 및 기타비유동채무 소계	장기미지급금	174,361,422

비유동 리스부채	4,896,862,642

## 15. 사채 및 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)

차입금(사채 포함)	유동 차입금(사채 포함)	258,108,711,931

유동 차입금(사채 포함)	단기차입금	102,103,000,000

유동성장기차입금	48,179,702,974

단기사채	33,984,332,799

유동성사채	73,841,676,158

비유동성 차입금 및 사채	276,032,229,259

비유동성 차입금 및 사채	장기차입금	186,412,718,192

사채	89,619,511,067

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)

차입금(사채 포함)	유동 차입금(사채 포함)	263,729,853,574

유동 차입금(사채 포함)	단기차입금	98,570,500,000

유동성장기차입금	51,397,539,059

단기사채

유동성사채	113,761,814,515

비유동성 차입금 및 사채	187,062,198,791

비유동성 차입금 및 사채	장기차입금	187,062,198,791

사채	0

단기차입금의 내역

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

국민은행	(주)광주은행	(주)전북은행1	(주)아이엠뱅크	중국은행1	중국은행2	(주)전북은행2	차입금명칭 합계

단기차입금	9,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	30,268,000,000	15,134,000,000	22,701,000,000	102,103,000,000

차입금, 만기	2026-05-13	2026-08-29	2026-10-01	2026-10-02	2026-04-24	2026-05-27	2026-05-28

차입금, 이자율	0.0453	0.0509	0.0478	0.0495	0.0468	0.0470	0.0540

전기말 (단위 : 원)

국민은행	(주)광주은행	(주)전북은행1	(주)아이엠뱅크	중국은행1	중국은행2	(주)전북은행2	차입금명칭 합계

단기차입금	9,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	28,698,000,000	14,349,000,000	21,523,500,000	98,570,500,000

차입금, 만기	2026-05-13	2026-08-29	2026-10-01	2026-10-02	2026-04-24	2026-05-27	2026-05-28

차입금, 이자율	0.0453	0.0479	0.0478	0.0495	0.0468	0.0470	0.0540

장기차입금의 내역

장기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

PF대출 - 하나은행 등 1	PF대출 - 하나은행 등 2	일반차입금 - 신한은행	일반차입금 - 하나은행	외화차입금 - SK GAS INTERNATIONAL PTE LTD	외화차입금 - SK GAS TRADING LLC	외화차입금 - 우리은행	PF대출 - 한화생명보험(주)	PF대출 - 농협은행(주)	PF대출 - (주)국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2029-03-19	2030-10-28	2026-07-12	2027-04-18	2027-04-23	2026-10-30	2028-06-23	2033-04-11	2026-04-11	2033-04-11	2033-04-11

차입금, 이자율	0.0524	0.0750	0.0360	0.0562	0.0466	0.0570	0.0645	0.0607	0.0338	0.0470	0.0470	0.0620	0.0620

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

장기차입금(사채 포함)	20,900,000,001	33,900,000,000	8,560,000,000	47,000,000,000	48,428,800,000	15,134,000,000	43,888,600,000	498,977,163	9,170,368,333	8,146,571,180	235,627,316,677

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,034,895,511)

차감 : 유동성대체	(48,356,249,211)

할인발행차금 유동성대체	176,546,237

차감잔액	186,412,718,192

장기차입금에 대한 설명	ESS 운영사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다.	제주 가시리 풍력발전사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다.	외화차입금의 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다.	ESS 설치 전기요금 절감사업 PF대출이며, 원금불균등분할방식 상환입니다.	ESS 설치 전기요금 절감사업 PF대출이며, 원금불균등분할방식 상환입니다.	ESS 설치 전기요금 절감사업 PF대출이며, 원금불균등분할방식 상환입니다.

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

PF대출 - 하나은행 등 1	PF대출 - 하나은행 등 2	일반차입금 - 신한은행	일반차입금 - 하나은행	외화차입금 - SK GAS INTERNATIONAL PTE LTD	외화차입금 - SK GAS TRADING LLC	외화차입금 - 우리은행	PF대출 - 한화생명보험(주)	PF대출 - 농협은행(주)	PF대출 - (주)국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2029-03-19	2030-10-28	2026-07-12	2027-04-18	2027-04-23	2026-10-30	2028-06-23	2033-04-11	2026-04-11	2033-04-11	2033-04-11

차입금, 이자율	0.0524	0.0750	0.0360	0.0562	0.0466	0.0570	0.0645	0.0607	0.0470	0.0470	0.0620	0.0620

차입금, 기준이자율	SOFR 3M

차입금, 기준이자율 조정	0.0115

장기차입금(사채 포함)	25,800,000,001	35,800,000,000	8,920,000,000	48,000,000,000	45,916,800,000	14,349,000,000	41,612,100,000	896,371,981	10,143,985,638	8,146,571,180	239,584,828,800

현재가치할인차금, 장기차입금	(1,125,090,950)

차감 : 유동성대체	(51,397,539,059)

할인발행차금 유동성대체

차감잔액	187,062,198,791

장기차입금에 대한 설명	ESS 운영사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다.	제주 가시리 풍력발전사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다.	외화차입금의 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다.	ESS 설치 전기요금 절감사업 PF대출이며, 원금불균등분할방식 상환입니다.	ESS 설치 전기요금 절감사업 PF대출이며, 원금불균등분할방식 상환입니다.	ESS 설치 전기요금 절감사업 PF대출이며, 원금불균등분할방식 상환입니다.

단기사채의 내역

단기사채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

전단채 2

단기사채, 발행일	2026-02-11

차입금, 만기	2026-05-11

차입금, 이자율	0.0430

단기사채(명목금액)	34,000,000,000

할인발행차금, 단기사채	(15,667,201)

단기사채	33,984,332,799

전기말 (단위 : 원)

전단채 2

단기사채, 발행일

차입금, 만기

차입금, 이자율

단기사채(명목금액)

할인발행차금, 단기사채

단기사채

사채의 내역사채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

제2-3회 무보증사모사채	제3-1회 무보증사모사채	제3-2회 무보증사모사채	제4회 무보증사모사채	제5회 무보증사모사채	제6회 무보증사모사채	제7회 무보증사모사채	제8-1회 무보증사모사채	제8-2회 무보증사모사채	제9-1회 무보증사모사채	제9-2회 무보증사모사채	제10회 무보증사모사채	사채명칭 합계

사채, 만기	2026-02-27	2026-01-23	2026-07-24	2026-01-30	2026-08-28	2026-10-10	2026-10-22	2027-07-22	2028-01-21	2027-08-27	2028-02-25	2028-03-31

사채, 발행일	2024-02-28	2024-07-24	2024-07-24	2024-07-30	2024-08-28	2025-04-10	2025-04-22	2026-01-22	2026-01-22	2026-02-27	2026-02-27	2026-03-31

사채, 이자율	0.0000	0.0000	0.0700	0.0000	0.0700	0.0512	0.0580	0.0580	0.0600	0.0580	0.0600	0.0560

사채	0	0	9,000,000,000	0	5,000,000,000	20,000,000,000	40,000,000,000	13,000,000,000	42,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000	20,000,000,000	164,000,000,000

사채할인발행차금	(538,812,775)

유동성사채	(74,000,000,000)

사채할인발행차금 유동성대체	158,323,842

사채	89,619,511,067

사채에 대한 설명	분할존속회사인 SK디앤디(주)로부터 승계하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

제2-3회 무보증사모사채	제3-1회 무보증사모사채	제3-2회 무보증사모사채	제4회 무보증사모사채	제5회 무보증사모사채	제6회 무보증사모사채	제7회 무보증사모사채	제8-1회 무보증사모사채	제8-2회 무보증사모사채	제9-1회 무보증사모사채	제9-2회 무보증사모사채	제10회 무보증사모사채	사채명칭 합계

사채, 만기	2026-02-27	2026-01-23	2026-07-24	2026-01-30	2026-08-28	2026-10-10	2026-10-22

사채, 발행일	2024-02-28	2024-07-24	2024-07-24	2024-07-30	2024-08-28	2025-04-10	2025-04-22

사채, 이자율	0.0790	0.0670	0.0700	0.0670	0.0700	0.0512	0.0580

사채	5,000,000,000	12,000,000,000	17,000,000,000	5,000,000,000	15,000,000,000	20,000,000,000	40,000,000,000	114,000,000,000

사채할인발행차금	(238,185,485)

유동성사채	(114,000,000,000)

사채할인발행차금 유동성대체	238,185,485

사채	0

사채에 대한 설명	분할존속회사인 SK디앤디(주)로부터 승계하였습니다.

## 16. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	17,600,000

기타유동금융부채	단기예수보증금	17,600,000

기타비유동금융부채	31,884,868,883

기타비유동금융부채	장기금융부채	31,884,868,883

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	17,600,000

기타유동금융부채	단기예수보증금	17,600,000

기타비유동금융부채	32,086,522,022

기타비유동금융부채	장기금융부채	32,086,522,022

장기금융부채에 대한 기술
연결실체는 (주)이에스에스에스코의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 포함하고 있습니다.

## 17. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기예수금	1,357,733,717

단기선수금	503,180,396,154

단기선수수익	1,166,537,500

합계	505,704,667,371

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기예수금	2,377,741,441

단기선수금	494,558,134,543

단기선수수익	587,722,500

합계	497,523,598,484

선수금 및 선수수익에 대한 기술
고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

## 18. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공사손실충당부채	하자보수충당부채	장기수선충당부채	복구충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	2,086,951,283	0	2,745,905,764	0	4,832,857,047

비유동충당부채	0	222,980,000	0	158,285,150	381,265,150

충당부채합계	2,086,951,283	222,980,000	2,745,905,764	158,285,150	5,214,122,197

전기말 (단위 : 원)

공사손실충당부채	하자보수충당부채	장기수선충당부채	복구충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	4,105,094,530	2,745,905,764	6,851,000,294

비유동충당부채	222,980,000	155,304,776	378,284,776

충당부채합계	4,105,094,530	222,980,000	2,745,905,764	155,304,776	7,229,285,070

장기수선충당부채에 대한 기술
장기수선 목적으로 2,747백만원을 별도 계좌에 예치하고 있습니다(주석 7 참고).

## 19. 파생상품 (연결)

파생상품의 공시

파생상품의 공시
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

스왑계약

파생상품자산	5,042,588,619	5,042,588,619

파생상품자산	유동파생상품자산	0	0

비유동파생상품자산	5,042,588,619	5,042,588,619

파생상품부채	0	0

파생상품부채	유동파생상품부채	0	0

비유동파생상품부채	0	0

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형	파생상품 유형 합계

스왑계약

파생상품자산	2,279,236,826	2,279,236,826

파생상품자산	유동파생상품자산	0	0

비유동파생상품자산	2,279,236,826	2,279,236,826

파생상품부채	0	0

파생상품부채	유동파생상품부채	0	0

비유동파생상품부채	0	0

파생상품 회계처리에 대한 설명
한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

통화스왑 관련 파생상품에 대한 공시

통화스왑 관련 파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

통화스왑2

매입액, 통화스왑(USD) [USD, 일]	29,000,000

매도액, 통화스왑(KRW)	39,643,000,000

유동파생상품자산	0

비유동파생상품자산	5,042,588,619

비유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

통화스왑2

매입액, 통화스왑(USD) [USD, 일]	29,000,000

매도액, 통화스왑(KRW)	39,643,000,000

유동파생상품자산	0

비유동파생상품자산	2,279,236,826

비유동파생상품부채	0

장외파생상품에 대한 기술
연결실체는 당분기말 현재 2건의 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

## 20. 우발사항 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

통화스왑계약	일반자금대출	법인카드

거래상대방

(주)우리은행	(주)신한은행	(주)국민은행	하나이터닉제일차(유)	(주)하나은행	(주)광주은행	(주)전북은행1	(주)아이엠뱅크	중국은행1	중국은행2	(주)전북은행2	하나카드(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	(주)국민은행	하나이터닉제일차(유)	(주)하나은행	(주)광주은행	(주)전북은행1	(주)아이엠뱅크	중국은행1	중국은행2	(주)전북은행2	하나카드(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	(주)국민은행	하나이터닉제일차(유)	(주)하나은행	(주)광주은행	(주)전북은행1	(주)아이엠뱅크	중국은행1	중국은행2	(주)전북은행2	하나카드(주)

약정 금액(USD) [USD, 일]	29,000,000	20,000,000	10,000,000	15,000,000

약정 금액	10,000,000,000	9,000,000,000	50,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	600,000,000