RF시스템즈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2025년 09월 30일 현재
제 25 기 2024년 09월 30일 현재
알에프시스템즈 주식회사

1. 일반사항알에프시스템즈 주식회사(이하 '당사')는 2000년 11월 3일 자본금 100백만원으로 설립하여 절삭가공 및 유사처리업, 유선통신기기 가공 및 판매업 등을 주사업목적으로 운영하고 있으며, 경기도 오산시 가장산업서북로 40-48(가장동)에 본점 및 주요 사업장을 두고 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위해 교보12호기업인수목적 주식회사와 2024년 7월 31일 합병계약을 체결하였으며 2024년 10월 29일자로 합병하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 1,343백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율(%)

알에프머트리얼즈㈜ 및 특수관계자	6,502,050	48.42

자기주식	193,428	1.44

기타	6,732,344	50.14

합 계	13,427,822	100.00

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 재무제표 작성기준

1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 전환사채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타 금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로연합 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	205,392.65	288,002	519,835.33	764,158

EUR	123,522.10	203,132	-	-

합 계	USD	205,393.65	491,134	519,835.33	764,158

EUR	123,522.10	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	14,400	(14,400)	38,208	(38,208)

EUR	10,157	(10,157)	-	-

합 계	24,557	(24,557)	38,208	(38,208)

2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말과 전기말 각각 1,994,159천원 및 45천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각각 199,416천원 및 4.5천원입니다.3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 변동금리와 고정금리 금융상품에서 모두 발생하나, 당사는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(주2)	금액	비율(주2)

변동금리 차입금(주1)	6,775,000	100%	2,565,000	56%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(주1)	-	-	2,000,000	44%

소 계	6,775,000	100%	4,565,000	100%

1년 미만	1,540,000	23%	2,540,000	56%

1-5년	5,235,000	77%	2,025,000	44%

소 계	6,775,000	100%	4,565,000	100%

(주1) 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.(주2) 차입금 비율은 전체 차입금 중 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	50,673	19,255

1% 하락시	(50,673)	(19,255)

(3) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	3,382,592	28,052,324

매출채권(주2)	5,275,210	7,598,193

미수금	142,625	477

단기금융자산	28,343,916	5,982,049

장기금융자산	6,995,659	45

미수수익	307,270	66,615

보증금(유동)	196,614	6,538

보증금(비유동)	203,060	321,981

합 계	44,846,946	42,028,222

(주1) 현금 시재액은 제외하였습니다.(주2) 동 금액은 대손충당금 설정 후 금액입니다.

(4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	합계	1년 미만	1~2년	2~5년

차입금(주1)	6,775,000	6,895,999	1,587,296	1,575,465	3,733,237

전환사채	2,707,803	2,990,000	-	2,990,000	-

리스부채	429,703	438,880	278,485	117,812	42,584

매입채무 및 기타채무(주2)	3,547,230	3,547,230	3,339,570	60,000	147,660

합 계	13,459,736	13,872,109	5,205,351	4,743,277	3,923,481

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	합계	1년 미만	1~2년	2~5년

차입금(주1)	3,430,000	3,517,002	1,574,082	565,477	1,377,443

전환사채	3,717,724	4,270,000	-	2,000,000	2,270,000

리스부채	396,949	407,501	268,228	76,278	62,995

매입채무 및 기타채무(주2)	4,960,859	4,960,860	4,779,109	-	181,751

합 계	12,505,532	13,155,363	6,621,419	2,641,755	3,892,189

(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	29,607,695	26,907,423

자본(B)	47,529,840	41,983,578

부채비율(A/B)	62.29%	64.09%

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	3,385,394	3,385,394	28,052,324	28,052,324

단기금융자산	28,343,916	28,343,916	5,982,049	5,982,049

매출채권및기타채권	5,921,718	5,921,718	7,671,823	7,671,823

장기금융자산	6,995,659	6,995,659	45	45

장기매출채권및기타채권	203,060	203,060	321,981	321,981

합 계	44,849,747	44,849,747	42,028,222	42,028,222

금융부채 :

매입채무및기타채무(주1)	3,339,570	3,339,570	4,779,109	4,779,109

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	1,540,000	1,540,000	540,000	540,000

단기리스부채	275,015	275,015	264,355	264,355

장기매입채무및기타채무(주1)	207,660	207,660	181,751	181,751

장기차입금	5,235,000	5,235,000	1,890,000	1,890,000

전환사채	2,707,803	2,707,803	3,717,724	3,717,724

장기리스부채	154,688	154,688	132,594	132,594

합 계	13,459,736	13,459,736	12,505,533	12,505,533

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다 .

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,060,734	-	2,060,734

장기금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,994,114	45	1,994,159

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	45	45

한편, 당분기 및 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

수익증권 등	2,060,734	2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

조건부채권	1,994,114	2	공시가격 또는 현금흐름할인법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

비상장주식	45	3	순자산가치법	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

비상장주식	45	3	순자산가치법	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고있습니다.(5) 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석을 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,385,394	-	3,385,394

단기금융자산	2,060,734	26,283,182	-	28,343,916

매출채권및기타채권	-	5,921,718	-	5,921,718

장기금융자산	-	5,001,500	1,994,159	6,995,659

장기매출채권및기타채권	-	203,060	-	203,060

합 계	2,060,734	40,794,854	1,994,159	44,849,747

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,052,324	-	28,052,324

단기금융자산	5,982,049	-	5,982,049

매출채권및기타채권	7,671,823	-	7,671,823

장기금융자산	-	45	45

장기매출채권및기타채권	321,981	-	321,981

합 계	42,028,177	45	42,028,222

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

단기차입금	-	1,000,000

유동성장기부채	1,540,000	540,000

단기리스부채(주1)	275,015	264,355

매입채무및기타채무(주2)	3,339,570	4,779,109

장기차입금	5,235,000	1,890,000

전환사채	2,707,803	3,717,724

장기리스부채(주1)	154,688	132,594

장기매입채무및기타채무(주2)	207,660	181,751

합 계	13,459,736	12,505,533

(주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.(주2) 종업권급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	962,021	561,669

대손상각비환입	(26,602)	17,238

외환차손익	(14,874)	23,495

외화환산손익	3,469	(21,545)

소 계	924,014	580,857

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	4,644	-

소 계	4,644	-

당기손익-공정가치측정금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	60,734	71,630

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	69,933	10,027

소 계	130,667	81,657

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(229,712)	(217,938)

외환차손익	(1,099)	(874)

소 계	(230,811)	(218,812)

합 계	828,514	443,702

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,802	-

은행예금 등	3,382,592	28,052,324

합 계	3,385,394	28,052,324

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	2,060,734	-

상각후원가측정금융자산	26,283,182	5,982,049

소 계	28,343,916	5,982,049

장기금융자산 :

상각후원가측정금융자산	5,001,500	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,994,159	45

소 계	6,995,659	45

합 계	35,339,575	5,982,094

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(수익증권)	2,060,734	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(전자단기사채 등)(주1)	26,283,182	5,982,049

비유동항목 :

장기금융상품(공모사채)	5,001,500	-

합 계	31,284,682	5,982,049

(주1) 당사는 당분기 중 정기예금 2,480백만원에 가입하였으며, 동 정기예금을 담보로 원화지급보증 계약을 체결하였습니다(주석31 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	1,994,114	-

비상장주식	45	45

합 계	1,994,159	45

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 액	손실충당금	장부금액	총 액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,324,376	(49,167)	5,275,210	7,620,758	(22,565)	7,598,193

미수금	142,625	-	142,625	477	-	477

미수수익	307,270	-	307,270	66,615	-	66,615

보증금(유동)	196,614	-	196,614	6,538	-	6,538

보증금(비유동)	203,060	-	203,060	321,981	-	321,981

합 계	6,173,945	(49,167)	6,124,779	8,016,369	(22,565)	7,993,804

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 타	기 말

매출채권	22,565	26,602	-	-	49,167

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 타	기 말

매출채권	19,076	-	(17,238)	-	1,838

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	3,743,163	(515,022)	3,228,141	2,372,193	(279,975)	2,092,218

재공품	9,637,417	(1,416,741)	8,220,676	5,629,249	(727,267)	4,901,982

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	13,380,580	(1,931,763)	11,448,817	8,001,442	(1,007,242)	6,994,200

한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 924,521천원 및 472,448천원입니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	980,228	790,873

선급비용	322,953	295,804

합 계	1,303,181	1,086,677

기타비유동자산 :

장기선급비용	277,201	345,609

합 계	277,201	345,609

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	11,864,026	(864,153)	10,999,873	11,864,026	(641,684)	11,222,342

구축물	44,560	(27,455)	17,105	44,560	(21,755)	22,805

기계장치	6,490,757	(3,629,136)	2,861,621	5,821,357	(3,185,394)	2,635,963

차량운반구	154,268	(47,708)	106,560	49,758	(35,754)	14,004

공구와기구	3,139,936	(2,138,655)	1,001,281	2,929,975	(2,003,644)	926,331

비품	638,449	(363,953)	274,496	507,944	(291,235)	216,709

시설장치	270,304	(148,780)	121,524	255,804	(109,184)	146,620

건설중인자산	605,290	-	605,290	461,700	-	461,700

합 계	23,207,590	(7,219,840)	15,987,750	21,935,124	(6,288,650)	15,646,474

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

건물(주1)	11,222,342	-	-	(222,469)	-	10,999,873

구축물	22,805	-	-	(5,700)	-	17,105

기계장치	2,635,963	207,700	-	(443,742)	461,700	2,861,621

차량운반구	14,004	104,510	-	(11,954)	-	106,560

공구와기구	926,331	287,961	(1)	(213,010)	-	1,001,281

비품	216,709	130,505	-	(72,718)	-	274,496

시설장치	146,620	14,500	-	(39,596)	-	121,524

건설중인자산	461,700	605,290	-	-	(461,700)	605,290

합 계	15,646,474	1,350,466	(1)	(1,009,189)	-	15,987,750

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

건물(주1)	11,518,969	-	(222,469)	11,296,500

구축물	30,405	-	(5,700)	24,705

기계장치	3,209,646	18,640	(454,651)	2,773,635

차량운반구	1,849	16,474	(3,495)	14,828

공구와기구	1,124,296	69,709	(200,531)	993,474

비품	262,654	27,099	(64,875)	224,878

시설장치	197,781	-	(38,371)	159,410

건설중인자산	-	199,200	-	199,200

합 계	16,345,600	331,122	(990,092)	15,686,630

(주1) 전분기말 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	959,930	958,077

판매관리비	49,260	32,014

합 계	1,009,190	990,091

(4) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

건 물	10,999,873	9,240,000	차입금	6,775,000	신한은행

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,213,017	(1,536,588)	676,429	1,822,235	(1,382,829)	439,406

소프트웨어(국고보조금)	(30,673)	4,679	(25,994)	(31,193)	520	(30,673)

건설중인자산(개발비)	2,379,044	-	2,379,044	2,205,028	-	2,205,028

건설중인자산(개발비) -보조금	(864,000)	-	(864,000)	(864,000)	-	(864,000)

합 계	3,697,388	(1,531,909)	2,165,479	3,132,070	(1,382,309)	1,749,761

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	439,406	390,782	(153,759)	676,429

소프트웨어(국고보조금)	(30,673)	-	4,679	(25,994)

건설중인자산(개발비)	1,341,028	174,016	-	1,515,044

합 계	1,749,761	564,798	(149,080)	2,165,479

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	569,527	12,170	(140,799)	440,898

건설중인자산(소프트웨어)	-	9,358	-	9,358

건설중인자산(개발비)	742,924	470,336	-	1,213,260

합 계	1,312,451	491,864	(140,799)	1,663,516

(3) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A개발비	685,739	-

개발비	B개발비	829,305	-

합 계	1,515,044

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,392	-

판매관리비	140,687	140,798

합 계	149,079	140,798

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발 지출 총액	2,379,669	2,312,853

정부보조금 차감	(461,514)	(543,114)

합 계	1,918,155	1,769,739

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,209,083	(868,316)	340,767	1,236,580	(948,559)	288,021

차량운반구	223,268	(105,093)	118,175	276,378	(108,988)	167,390

합 계	1,432,351	(973,409)	458,942	1,512,958	(1,057,547)	455,411

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

부동산	288,021	289,170	(236,424)	340,767

차량운반구	167,390	583	(49,798)	118,175

합 계	455,411	289,753	(286,222)	458,942

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

부동산	442,010	78,756	-	(219,229)	301,537

차량운반구	143,268	32,541	(39,222)	(47,506)	89,081

합 계	585,278	111,297	(39,222)	(266,735)	390,618

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	396,949	537,485

증가	289,753	111,297

이자비용	8,705	8,961

리스료 및 이자 지급	(265,704)	(241,824)

해지	-	(40,260)

분기말	429,703	375,659

유동	275,015	275,131

비유동	154,688	100,528

(주1) 토지와 관련된 리스는 계약종료일에 행사할 수 있는 매수선택권이 포함되어 있으나 행사가격이 확정되지 않아 리스부채의 측정치에는 반영되지 않았습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	38,636	12,178

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,125	11,689

한편, 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 316,828천원 및 265,692천원 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	278,485	275,015	268,228	264,355

1년 초과 5년 이내	160,395	154,688	139,273	132,594

합 계	438,880	429,703	407,501	396,949

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	2,112,086	3,657,544

미지급금	1,881,106	2,258,624

미지급비용	1,009,101	384,834

합 계	5,002,293	6,301,002

비유동부채 :

장기미지급비용	15,374	10,254

장기미지급금	207,660	181,751

합 계	223,034	192,005

16. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

물품대	13,990,847	12,532,178

(2) 당기초와 전기초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기 중에 수익으로 인식한 금액은 각각 3,107,084천원 및 6,722,899천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	13,990,847	12,532,178

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

신한은행	협력기업상생대출-운전	-	-	-	1,000,000

단기차입금 합계	-	1,000,000

장기차입금 :

신한은행	방위사업 이차보전대출(주1)	2029-06-15	0.74	2,025,000	2,430,000

신한은행	방위사업 이차보전대출(주1)	2030-06-15	0.80	4,750,000	-

차감: 유동성 대체	(1,540,000)	(540,000)

장기차입금 합계	5,235,000	1,890,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조).(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년이내	1,540,000

1년초과 2년이내	1,540,000

2년초과 3년이내	1,540,000

3년초과 4년이내	1,405,000

4년초과 5년이내	750,000

합 계	6,775,000

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2023-04-28	2026-10-28	-	2,000,000	2,000,000	만기상환

교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채(주1)	2022-02-25	2027-02-25	-	990,000	2,270,000	만기상환,기한전상환

합 계	2,990,000	4,270,000

전환권조정	(282,197)	(552,276)

장부가액	2,707,803	3,717,724

(주1) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 2025년 5월 19일 기명식 보통주식으로 일부 전환 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	알에프시스템즈 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,000,000,000원

발행일	2023년 04월 28일	만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 05월 28일 부터 2026년 09월 28일 까지

인수인	중소기업은행(2,000,000,000원)

구 분	내 용

사채의 명칭	교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채

사채의 종류	기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	990,000,000원

발행일	2022년 02월 25일	만기일	2027년 02월 25일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,053원(유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격을 조정함)

전환청구기간	2022년 03월 25일 부터 2027년 02월 24일 까지

인수인	교보증권(990,000,000원)

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	1,250

예수금	53,951	49,870

제품보증충당부채	269,841	286,444

합 계	323,792	337,564

20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	322,047	241,331

판매비와관리비	97,849	73,646

경상연구개발비	127,085	128,445

합 계	546,981	443,422

21. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면가액	100	100

발행한 주식의 총수	13,427,822주	12,582,063주

보통주 자본금	1,342,782,200	1,258,206,300

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	12,388,638	9,968,100

전환사채 전환	419,259	555,555

주식매수선택권 행사	426,500	-

합병으로 인한 주식발행	-	1,958,408

자기주식의 취득	(3)	(93,425)

기말	13,234,394	12,388,638

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,034,260	30,274,148

전환권대가	2,304,353	4,608,848

합 계	37,338,613	34,882,996

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(743,120)	(743,095)

주식선택권	194,669	422,568

합 계	(548,451)	(320,527)

(5) 당분기 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(21,886)	4,574	(17,312)

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	243,400	243,400

보험수리적손익	(27,168)	(27,168)

미처분이익잉여금	9,197,974	5,946,671

합 계	9,414,206	6,162,903

22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	635,000	700,000	2,777	2,802

부여	-	-	-	-

행사	(426,500)	-	2,571	-

소멸	(7,500)	(60,000)	2,835	3,045

기말 잔여주	201,000	640,000	3,213	2,779

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 158,500주입니다. 또한, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.33년이며, 가중평균행사가격은 3,135원입니다.

(3) 당사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	3차	4차

부여일의 주가	2,212	2,766	2,365

행사가격	2,500	3,506	3,506

기대주가변동성	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029-06-30	2030-06-02	2031-03-02

무위험이자율	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	536	685	556

(4) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	58,500	2,500

3차	2030년	100,000	3,506

4차	2031년	42,500	3,506

합 계	201,000

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 14,855천원 및 55,264천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	24,102,992	19,140,158

상품매출액	1,252	2,094,642

기타매출액	550,495	85,882

합 계	24,654,739	21,320,682

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	17,286,976	14,849,398

상품매출원가	990	1,269,149

합 계	17,287,966	16,118,547

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,122,717	1,127,432

퇴직급여	97,849	73,646

복리후생비	360,823	322,685

주식보상비용	14,855	55,264

여비교통비	79,070	136,207

접대비	139,930	124,344

통신비	17,925	17,462

수도광열비	7,184	6,013

세금과공과	441	720

감가상각비	49,260	32,014

사용권자산상각비	266,116	266,735

지급임차료	19,418	16,180

보험료	81,056	70,072

차량유지비	17,055	19,729

경상개발비	1,918,155	1,769,739

운반비	15,932	15,722

교육훈련비	2,303	2,509

소모품비	28,703	18,193

지급수수료	403,215	482,184

광고선전비	18,197	3,510

무형자산상각비	140,687	140,798

제품수리비	15,988	100,760

대손상각비	26,602	(17,238)

기타	37,283	31,558

합 계	4,880,764	4,816,238

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	962,022	561,670

외환차익	29,263	27,196

외화환산이익	5,967	-

배당금수익	4,644	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	60,734	71,630

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	69,933	10,027

합 계	1,132,563	670,523

금융비용 :

이자비용	229,712	217,938

외환차손	45,237	4,575

외화환산손실	2,497	21,545

금융수수료	2,451	1,679

합 계	279,897	245,737

26. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	2,999	1,038

잡이익	109,207	30,340

합 계	112,206	31,378

기타비용 :

기부금	18,250	3,600

잡손실	5,662	21,488

합 계	23,912	25,088

27. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 유효세율은 5.13%이며, 전분기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,583,633)	(3,104,436)

원재료 및 상품의 매입	13,063,103	11,188,409

종업원급여	8,349,285	7,262,358

감가상각ㆍ무형자산상각비	1,444,492	1,397,624

지급임차료	55,961	28,029

외주비	946,296	1,253,130

지급수수료	1,042,251	1,037,790

소모품비	631,360	835,268

기타 비용	1,193,013	1,053,852

합 계(주1)	22,142,128	20,952,024

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,251,303	947,603

가중평균유통보통주식수	12,769,192주	10,359,422주

기본주당이익	255원	91원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	3,251,303	947,603

- 전환사채의 이자(20.9% 세효과 차감후)	148,500	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,399,803	947,603

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	12,769,192주	10,359,422주

희석성 잠재적 보통주 :

- 전환사채의 전환가정	1,091,759주	-

- 주식선택권	66,369주	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	13,927,322주	10,359,422주

희석주당이익	244원	91원

(주1) 전분기 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주전분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	청구기간	발행될보통주식수

주식선택권 1차	2024-07-01~2029-06-30	432,500주

주식선택권 2차	2024-12-01~2029-11-30	30,000주

주식선택권 3차	2025-06-03~2030-06-02	132,500주

주식선택권 4차	2026-03-03~2031-03-02	45,000주

5회 전환사채	2023-05-28~2026-09-28	555,555주

30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	229,712	217,938

외화환산손실	2,497	21,545

제품보증충당부채전입액	15,988	99,264

재고자산평가손실	924,521	472,448

감가상각비	1,009,190	990,090

사용권자산상각비	286,222	266,735

무형자산상각비	149,080	140,798

대손상각비환입	26,602	(17,238)

법인세비용(수익)	175,665	(130,630)

주식보상비용	14,855	55,264

이자수익	(962,021)	(561,669)

외화환산이익	(5,967)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(60,734)	(71,630)

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(69,933)	(10,027)

유형자산처분이익	(2,999)	(1,038)

배당금수익	(4,644)	-

합 계	1,728,034	1,471,850

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	2,297,525	2,042,705

미수금의 증가	(140,010)	(76,670)

선급금의 증가	(189,355)	(328,176)

선급비용의 감소(증가)	(25,514)	94,437

재고자산의 증가	(5,379,138)	(2,409,244)

매입채무의 감소	(1,545,457)	(44,391)

계약부채의 증가	1,458,669	3,889,332

미지급금의 감소	(498,930)	(946,510)

예수금의 증가(감소)	4,081	(11,088)

미지급비용의 증가	624,699	491,523

선수금의 증가(감소)	(1,250)	417

장기선급비용의 감소(증가)	66,773	(482,026)

장기미지급비용의 증가(감소)	5,120	(33)

장기미지급금의 증가	25,909	94,491

제품보증충당부채의 감소	(32,592)	(57,017)

합 계	(3,329,470)	2,257,750

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비 보조금 차감	77,999	-

건설중인자산 본계정 대체	461,700	-

유형자산의 처분	370,359	98,608

사용권자산의 증가(신규리스)	124,709	-

사용권자산의 감소(리스해약)	3,584,494	2,629,431

전환사채 보통주 전환	289,753	111,297

비유동리스의 유동성대체	233,146	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	증 가	기 타	전환권 행사

전환사채	4,270,000	-	-	-	-	(1,280,000)	2,990,000

전환권조정	(552,276)	-	-	-	187,737	82,342	(282,197)

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	540,000	(655,000)	1,655,000	-	-	-	1,540,000

장기차입금	1,890,000	5,000,000	(1,655,000)	-	-	-	5,235,000

단기리스부채	264,355	(256,998)	129,696	137,962	-	-	275,015

장기리스부채	132,594	-	(129,696)	151,790	-	-	154,688

합 계	7,544,673	3,088,002	-	289,752	187,737	(1,197,658)	9,912,506

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	증 가	기 타	전환권 행사

전환사채	4,000,000	-	-	-	-	(2,000,000)	2,000,000

전환권조정	(1,103,576)	-	-	-	167,226	514,161	(422,189)

단기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-	2,000,000

유동성장기부채	-	(135,000)	675,000	-	-	-	540,000

장기차입금	-	2,700,000	(675,000)	-	-	-	2,025,000

단기리스부채	310,927	(232,862)	132,234	87,164	(22,330)	-	275,133

장기리스부채	226,558	-	(132,234)	24,133	(17,930)	-	100,527

합 계	4,433,909	3,332,138	-	111,297	126,966	(1,485,839)	6,518,471

한편, 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 재무상태표 상 현금및현금성자산과 일치합니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	사용액

일반자금대출	신한은행	6,775,000	6,775,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021.04.29~2026.07.29	290,646	한국토지주택공사

이행(선금)보증	2025.02.12~2031.03.24	2,479,699	거래처

서울보증보험	이행(선금)보증	2022.10.07~2026.03.23	630,186	거래처

이행(선금)보증	2023.04.05~2026.04.12	254,141

이행(선금)보증	2023.01.12~2027.01.03	1,171,935

이행(선금)보증	2024.03.21~2026.02.15	150,251

이행(선금)보증	2024.05.24~2028.01.17	7,899,398

이행(선금)보증	2024.06.11~2028.01.17	2,449,441

이행(선금)보증	2024.06.26~2026.04.12	1,904,196

이행(선금)보증	2025.01.09~2027.02.25	400,937

이행(선금)보증	2025.01.07~2026.11.09	320,635

이행(선금)보증	2025.04.16~2027.03.12	111,929

이행(선금)보증	2025.05.14~2028.08.18	1,084,581

이행(선금)보증	2025.06.10~2026.07.24	230,354

이행(선금)보증	2025.07.11~2030.10.18	625,117

이행(선금)보증	2025.07.17~2028.03.04	435,783

이행(선금)보증	2024.06.07~2025.11.17	100,317

이행(선금)보증	2023.06.28~2025.11.17	135,920

이행(선금)보증	2024.07.12~2030.11.16	348,729

이행(선금)보증	2024.01.12~2028.01.03	91,041

이행(선금)보증	2023.06.15~2025.11.22	185,202

이행(선금)보증	2025.02.14~2027.04.12	409,432

이행(선금)보증	2024.07.12~2027.12.19	637

이행(선금)보증	2024.01.09~2027.01.02	52,850

이행(선금)보증	2023.06.26~2027.01.03	212,934

이행(계약)보증	2025.09.15~2026.02.28	24,816

이행(계약)보증	2025.09.15~2026.02.28	10,603

이행(지급)보증	2021.12.10~2026.07.29	4,961	한국토지주택공사

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 계약이행 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	종 류	담보설정금액	관련계정과목	관련장부금액	담보권자

구 분	장부금액

건 물	10,999,873	차입금 담보	9,240,000	차입금	6,775,000	신한은행

금융자산	2,480,000	원화지급보증	2,728,000	-	-	신한은행

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구 분	부보자산	부보금액	보험가입처

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	22,143,000	KB손해보험

당사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	알에프에이치아이씨 주식회사	알에프에이치아이씨 주식회사

지배기업	알에프머트리얼즈 주식회사	알에프머트리얼즈 주식회사

기타특수관계자	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

기타특수관계자	RFHIC Europe CORPORATION	-

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명 칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배기업	알에프에이치아이씨 주식회사	2,780,927	-	2,352,152	-

지배기업	알에프머트리얼즈 주식회사	-	33,729	-	39,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

최상위지배기업	알에프에이치아이씨 주식회사	1,001,457	-	1,075,708	-

지배기업	알에프머트리얼즈 주식회사	-	17,340	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	742,225	564,509

주식기준보상	14,333	24,859

합 계	756,558	589,368

33. 영업부문 정보(1) 당사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	22,686,534	20,017,091

기타	1,968,204	1,303,591

합 계	24,654,738	21,320,682

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	12,209,181

B사	2,972,671

C사	2,780,927

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	11,382,206

B사	2,659,772