셀로맥스사이언스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 11 기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
주식회사 셀로맥스사이언스

1. 일반사항

주식회사 셀로맥스사이언스(이하 "회사")는 건강기능식품, 화장품 개발 및 판매 등 사업을 목적으로 2014년 10월 22일에 설립되었으며, 경기도 용인시 기흥구 구성로 357, D-710호에 위치하고 있습니다.

회사는 한화플러스제3호기업인수목적 주식회사와 2024년 4월 24일 이사회 결의 및2024년 10월 23일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 11월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 회사가 한화플러스제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2024년 12월 13일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 1,177백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율	비고

문민선 외 4인	4,935,251	41.95%	특수관계인

서정민	4,110,200	34.94%	대표이사

㈜유비쿼스인베스트먼트	327,671	2.79%

셀로맥스사이언스	461,994	3.93%	자기주식

기타	1,930,087	16.39%

합 계	11,765,203	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 최고영업의사결정자는 사업부문별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화

건강식품 사업부	건강기능식품 등

일반의약품 사업부	일반의약품 등

코스메틱 사업부	기초화장품 등

기타	교육용역, 인테리어 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

매출액	15,304,089	606,728	975,224	348,039	17,234,080

영업이익	2,512,415	99,604	160,099	57,136	2,829,254

감가상각비 및무형자산상각비	311,229	12,339	19,833	7,078	350,479

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

매출액	14,644,296	615,014	850,678	25,622	16,135,610

영업이익	4,050,043	170,089	235,264	7,086	4,462,482

감가상각비 및 무형자산상각비	286,446	12,030	16,640	501	315,617

(2) 당분기 및 전분기 중 각 부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

대한민국	15,299,235	606,728	936,541	348,039	17,190,543

아시아	4,854	-	38,683	-	43,537

합계	15,304,089	606,728	975,224	348,039	17,234,080

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

대한민국	14,643,322	615,014	775,225	25,622	16,059,183

아시아	974	-	75,453	-	76,427

합계	14,644,296	615,014	850,678	25,622	16,135,610

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 존재하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주보고기간종료일 현재 금융상품 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,599,249	-	5,599,249

매출채권및기타채권	1,178,995	-	1,178,995

상각후원가측정금융자산	19,043,759	-	19,043,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,038,615	6,038,615

장기기타채권	326,294	-	326,294

합계	26,148,297	6,038,615	32,186,912

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무	1,959,236

2) 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,054,440	1,054,440

단기금융상품	-	14,766,980	14,766,980

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	6,910,276	-	6,910,276

매출채권및기타채권	-	646,143	646,143

장기금융상품	-	10,719,200	10,719,200

장기기타채권	-	303,747	303,747

합계	6,910,276	27,490,510	34,400,786

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무	1,862,515

전환사채	983,065

합계	2,845,580

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

수익:

이자수익	-	799,784	-

외환차익	-	299	-

외화환산이익	-	626	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	95,211	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	13,199	-	-

소계	108,410	800,709	-

비용:

이자비용	-	-	(22,503)

외환차손	-	(4,578)	-

외화환산손실	-	(955)	-

소계	-	(5,533)	(22,503)

합계	108,410	795,176	(22,503)

2) 전분기

(단위:천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산

수익:

이자수익	-	866,032

배당금수익	71,731	-

외환차익	-	(739)

외화환산이익	-	1,091

대손충당금환입	-	30

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	65,629	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,461	-

소계	144,821	866,414

비용:

외환차손	-	(1,697)

외화환산손실	-	(1,424)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(4,844)	-

소계	(4,844)	(3,121)

합계	139,977	863,293

6. 금융상품 종류별 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,599,249	5,599,249	1,054,440	1,054,440

단기금융상품	-	-	14,766,980	14,766,980

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	6,910,276	6,910,276

매출채권및기타채권	1,178,995	1,178,995	646,143	646,143

상각후원가측정금융자산	19,043,759	19,043,759	10,719,200	10,719,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,038,615	6,038,615	-	-

장기기타채권	326,294	326,294	303,747	303,747

합계	32,186,912	32,186,912	34,400,786	34,400,786

금융부채:

매입채무및기타채무	1,959,236	1,959,236	1,862,515	1,862,515

전환사채	-	-	983,065	983,065

합계	1,959,236	1,959,236	2,845,580	2,845,580

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,038,615	6,038,615

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,508,558	401,718	6,910,276

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금	2,578	13,868

보통예금 등	5,596,671	1,040,572

단기금융상품	사채 등	-	14,766,980

상각후원가측정금융자산	국공채 등	19,043,759	10,719,200

합 계	24,643,008	26,540,620

(2) 사용제한 내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품에 대하여 사용이 제한된 내역은 없습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동:

ELS	-	401,718	-	-

MMF	-	6,508,558	-	-

비유동:

에스엔바이오사이언스 주식	-	-	6,038,615	-

합 계	-	6,910,276	6,038,615	-

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	6,910,276	3,372,165	-	-

취득	4,986,590	400,000	6,038,615	-

처분	(11,992,076)	(3,439,640)	-	-

평가	95,210	65,629	-	-

분기말	-	398,154	6,038,615	-

9. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	836,623	(8,403)	-	828,220	539,504	(8,403)	-	531,101

단기기타채권:

미수금	112	-	-	112	-	-	-	-

미수수익	350,663	-	-	350,663	110,042	-	-	110,042

임차보증금	-	-	-	-	5,000	-	-	5,000

소계	350,775	-	-	350,775	115,042	-	-	115,042

장기기타채권:

장기대여금	100,000	(100,000)	-	-	100,000	(100,000)	-	-

임차보증금	40,000	-	-	40,000	50,000	-	-	50,000

기타보증금	331,536	-	(45,242)	286,294	306,784	-	(53,037)	253,747

소계	471,536	(100,000)	(45,242)	326,294	456,784	(100,000)	(53,037)	303,747

합계	1,658,934	(108,403)	(45,242)	1,505,289	1,111,330	(108,403)	(53,037)	949,890

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	116,612	129,854

선급금 대손충당금	-	(30,000)

선급비용	35,996	38,071

환불자산(*)	1,721	509

합계	154,329	138,434

(*) 반품 관련 환불자산과 환불부채를 총액 인식함에 따라 발생한 금액입니다.

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,217,186	(300,760)	4,916,426	5,154,833	(289,064)	4,865,769

원재료	305,710	-	305,710	265,776	-	265,776

부재료	79,779	-	79,779	54,348	-	54,348

합계	5,602,675	(300,760)	5,301,915	5,474,957	(289,064)	5,185,893

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)셀로맥스크리에이티브	실내 건축업, 인테리어	대한민국	100.0%	500,000	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	분기말

(주)셀로맥스크리에이티브	-	500,000	500,000

2) 전분기는 해당사항이 없습니다.

13. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초	3,661,026	3,470,273

취득	344,151	-

처분/폐기	-	(313,537)

해지	(91,266)	-

감가상각	(348,268)	(2,211)

분기말	3,565,643	3,154,525

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초	5,533,355	888,395

취득	644,244	730,604

처분/폐기	(1,609)	-

해지	(94,312)	-

감가상각	(314,562)	(1,055)

분기말	5,767,116	1,617,944

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	180,243	(79,552)	100,691	212,903	(86,083)	126,820

차량운반구	639,731	(200,595)	439,136	551,396	(129,560)	421,836

합계	819,974	(280,147)	539,827	764,299	(215,643)	548,656

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	215,125	291,840	166,903	348,209

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	515,111	219,943

증가	268,105	470,730

리스료지급	(188,196)	(127,956)

해지	(88,055)	(98,418)

분기말	506,965	464,299

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	84,897	73,994

차량운반구	111,211	71,453

리스부채에 대한 이자비용	21,688	20,788

단기리스료	4,018	5,848

소액자산리스료	7,764	4,786

합계	229,578	176,869

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 증가액은 각각 278,545천원 및 503,314천원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 221,666천원 및 180,167천원입니다.

15. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

토지	1,179,046	1,179,046

건물	996,345	996,345

합계	2,175,391	2,175,391

회사는 전기 중(2024년 1월 25일) 보유중인 건물 및 토지에 대하여 2,300백만원에 매각하는 양수도 계약을 체결함에 따라 건물 및 토지 금액을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및단기기타채무

매입채무	1,320,048	1,542,512

미지급비용	243,576	320,003

미지급배당금	395,612	-

합계	1,959,236	1,862,515

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	32,809	28,719

부가세예수금	151,334	161,174

선수금	190,636	170,711

선수수익	6,532	-

환불부채(*)	3,485	1,170

연차충당부채	102,192	106,717

합계	486,988	468,491

(*) 반품 관련 환불자산과 환불부채를 총액 인식함에 따라 발생한 금액입니다.

18. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	69,463	94,299

이연매출	143,704	-

합계	213,167	94,299

(2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	94,299	86,343

전입	179,708	67,290

수익인식	(60,840)	(69,489)

분기말	213,167	84,144

19. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

전환사채(*1,2)	2022-05-06	2027-05-06	0.00%	-	1,080,000

차감 : 전환권조정	-	(96,935)

합계	-	983,065

(*1) 회사와 합병한 한화플러스제3호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.(*2) 당분기 중 전환이 완료되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채요소	-	983,065

자본요소(전환권대가)	-	785,149

합 계	-	1,768,214

20. 확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	176,606	91,383

순이자원가	2,697	6,174

종업원 급여에 포함된 총 비용	179,303	97,557

총 비용 179백만원(전분기: 146백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	968,082	817,935

사외적립자산 공정가치	(772,023)	(724,881)

재무상태표상 부채	196,059	93,054

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수(*)	11,765,203	11,644,079

기말 현재 자본금	1,176,520,300	1,164,407,900

(*) 전기 중 합병으로 인해 1,344,079주를 신규 발행하였으며, 당분기 중 전환사채의 전환으로 245,203주를 신규 발행하고 자기주식 124,079주를 소각하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,131,730	12,367,184

전환권대가(*)	-	785,149

합계	7,131,730	13,152,333

(*) 당분기 중 전환사채의 전환으로 전액 자본항목으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

전기초	10,300,000	1,030,000,000	40,000,000	-

전분기말	10,300,000	1,030,000,000	40,000,000	-

당기초	11,644,079	1,164,407,900	12,367,183,586	785,149,200

이익잉여금 전입	11,644,079	-	(7,000,000,000)	-

전환사채의 전환	11,889,282	24,520,300	1,764,546,389	(785,149,200)

자기주식의 소각	11,765,203	(12,407,900)	-	-

당분기말	11,765,203	1,176,520,300	7,131,729,975	-

22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본항목 :

자기주식(*1,3)	(3,350,577)	(2,670,371)

주식선택권(*2)	140,743	-

자기주식처분손실(*2)	(81,789)	-

감자차손(*3)	(890,045)	-

합계	(4,181,668)	(2,670,371)

(*1) 당분기 및 전기 중 합병 등으로 인해 각각 327,362주와 288,327주의 자기주식을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 회사의 임직원에게 부여한 주식선택권(RSU)으로 인해 발생하였으며,이 중 1차 부여수량이 가득되어 행사됨에 따라 자기주식처분손실이 발생하였습니다.(*3) 당분기 중 자기주식 124,079주를 소각하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 양도제한조건부주식 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	양도제한조건부주식(RSU)

부여대상	회사의 임직원

기준주식	(주)셀로맥스사이언스 보통주식

총부여액	472,477

발행수량	94,119

행사가격	-

부여일	2025.01.03

가득조건	각각의 가득기간(1차 : 2025.04.01, 2차 : 2026.04.01,3차 : 2027.04.01, 4차 : 2028.04.06)까지 근무 조건

지급시기	부여일로부터 가득조건을 달성하는 주식수에 한하여,부여주식지급

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주	-	-

부여	96,313	-

상실	(2,194)	-

행사(*)	(29,616)	-

분기말 잔여주	64,503	-

(*) 1차 부여수량에 대해서는 가득기간 완료시점인 2025년 4월 1일자로 전량 지급 완료되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	143,118	-

판매비와관리비	146,298	-

합계	289,416	-

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	341,479	2,550

미처분이익잉여금	38,875,565	32,872,738

합계	39,217,044	32,875,288

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,234,080	16,135,610

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	교육용역매출 등	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	17,131,423	1,838	100,819	17,234,080

수익인식시점

한 시점에 인식	17,131,423	1,838	-	17,133,261

기간에 걸쳐 인식	-	-	100,819	100,819

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	교육용역매출 등	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	16,062,131	3,393	70,086	16,135,610

수익인식시점

한 시점에 인식	16,062,131	3,393	-	16,065,524

기간에 걸쳐 인식	-	-	70,086	70,086

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	17,190,543	16,059,184

해외	43,537	76,426

합계	17,234,080	16,135,610

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	213,167	94,299

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	60,840	69,489

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	596,675	1,751,594	520,814	1,406,223

퇴직급여	59,768	179,303	48,778	146,335

주식기준보상비용	22,540	146,298	-	-

복리후생비	63,859	165,956	60,918	161,103

세금과공과금	43,091	92,919	34,300	79,810

감가상각비	116,202	348,078	116,621	314,562

무형자산상각비	737	2,211	371	1,055

지급수수료	283,417	914,579	316,373	812,051

광고선전비	127,156	522,829	80,883	377,932

외주용역비	14,900	44,700	26,329	54,406

대손상각비(환입)	-	-	-	(30)

견본비	936	8,620	879	1,726

해외시장개척비	1,670	23,113	205	511

기타	534,807	1,554,256	404,413	1,250,182

합계	1,865,758	5,754,456	1,610,884	4,605,866

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(861,430)	(331,634)	(923,325)	(503,795)

원부재료 및 상품 매입액	347,873	967,648	191,677	373,795

종업원급여	872,331	2,746,753	744,499	2,063,606

복리후생비	70,347	188,233	66,217	176,216

감가상각비 및 무형자산상각비	117,128	350,479	116,992	315,617

지급수수료	283,417	914,579	316,373	812,051

세금과공과	49,006	110,112	39,851	94,268

운반비	290,977	882,524	269,206	792,108

외주비	2,844,002	7,293,537	2,991,599	6,388,573

대손상각비(환입)	-	-	-	(30)

기타비용	379,531	1,282,594	446,994	1,160,719

합계(*)	4,393,182	14,404,825	4,260,083	11,673,128

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	215,895	799,784	360,484	866,032

배당금수익	-	-	-	71,731

당기손익-공정가치금융자산평가이익	29,213	95,211	10,894	65,629

당기손익-공정가치금융자산처분이익	12,603	13,199	-	7,461

합계	257,710	908,194	371,378	1,010,853

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,350	44,191	8,083	20,788

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	4,844

합계	9,350	44,191	8,083	25,632

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	281	299	(1,255)	(739)

외화환산이익	410	626	1,091	1,091

유형자산처분이익	-	-	-	12,273

무형자산처분이익	4,645	4,645	-	-

리스해지이익	(10,638)	110	-	4,106

잡이익	224	296	6,257	675,894

합계	(5,078)	5,976	6,093	692,625

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	4,578	(3,542)	1,697

외화환산손실	106	955	961	1,424

기부금	5,156	33,313	2,603	2,803

유형자산처분손실	-	-	-	427

리스해지손실	23,282	23,282	-	-

잡손실	4,170	4,715	346	4,456

합병비용	-	200,000	-	-

합계	32,714	266,843	368	10,807

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	796,197,039	2,731,040,979	1,251,766,362	4,849,674,570

가중평균유통보통주식수	11,275,789	11,235,617	10,300,000	10,300,000

기본주당이익	71	243	122	471

(2) 당분기와 전분기 중 주당손익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,355,752	11,355,752	10,300,000	10,300,000

자기주식효과	(298,812)	(203,758)	-	-

주식선택권 행사	29,616	19,852	-	-

전환사채 전환	189,233	63,771	-	-

가중평균유통보통주식수	11,275,789	11,235,617	10,300,000	10,300,000

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 전분기의 경우 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기

3개월	누적

분기순이익	796,197,039	2,731,040,979

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	2,182,271	17,799,917

희석주당이익 산정을 위한 순이익	798,379,310	2,748,840,896

발행된 가중평균유통보통주식수	11,275,789	11,235,617

조정내역

주식선택권	32,301	39,123

전환사채의 전환 가정	55,970	181,432

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	11,364,060	11,456,172

희석주당이익	70	240

32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	701,348	1,279,843

이자비용	44,191	20,788

퇴직급여	179,303	146,335

감가상각비	348,268	314,562

무형자산상각비	2,211	1,055

대손상각비(환입)	-	(30)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	4,844

재고자산평가손실(환입)	11,695	(319,039)

재고자산폐기손실	45,418	267,694

외화환산손실	955	1,424

유형자산처분손실	-	427

주식기준보상비용	289,416	-

리스해지손실	23,282	-

잡손실	2,586	-

이자수익	(799,784)	(866,031)

배당금수익	-	(71,731)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(95,211)	(65,629)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(13,199)	(7,461)

외화환산이익	(626)	(1,091)

리스해지이익	(110)	(4,106)

유형자산처분이익	-	(12,273)

무형자산처분이익	(4,645)	-

합계	735,098	689,581

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산,부채의 증감 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(297,144)	(53,172)

미수금의 감소(증가)	(112)	3,482

선급금의 증가	(16,758)	(163,271)

선급비용의 감소	2,075	4,074

환불자산의 감소(증가)	(1,213)	483

재고자산의 증가	(173,136)	(105,713)

매입채무의 증가(감소)	(222,464)	758,304

미지급금의 감소	-	(78)

미지급비용의 감소	(40,235)	(9,730)

예수금의 증가	4,091	22,295

부가세예수금의 감소	(9,840)	(42,685)

선수금의 증가	19,925	71,841

선수수익의 증가	6,532	-

환불부채의 증가(감소)	2,316	(982)

연차충당부채의 증가(감소)	(4,525)	14,354

계약부채의 증가(감소)	118,869	(2,200)

퇴직금의 지급	(76,298)	(21,001)

합계	(687,917)	476,001

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 거래 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	134,164	83,741

사용권자산의 인식	278,545	503,314

사용권자산의 만료	131,604	79,803

이익준비금 대체	338,929	-

미지급배당금 대체	395,612	-

전환사채의 전환	1,865,149	-

장기금융상품 유동성 대체	-	2,801,180

자본잉여금의 이익잉여금 전입	7,000,000	-

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 계약의무를 보증하기 위하여 SGI서울보증으로부터 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보험가입내역당분기말 현재 회사는 KB손해보험에 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 2,585백만원의 화재보험 등을 가입하고 있습니다. 또한 KB손해보험에 차량운반구에 대한 종합보험을 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말	비고

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	-	(*1)

기타 특수관계자	서정민	서정민	대표이사

문민선	문민선	대표이사 특수관계인

서지완	서지완	임원 및 대표이사 특수관계인

서지혜	서지혜	대표이사 특수관계인

-	광혜당약국	대표이사 특수관계인(*2)

주요 경영진 등	주요 경영진 등

(*1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.
(*2) 당분기 중 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	매출	매입

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	4,800	-

기타특수관계자	광혜당약국(*)	20,455	46

기타특수관계자	문민선	31,933	-

(*) 특수관계가 해소되기 전까지 기중의 거래 내역입니다.

2) 전분기

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	광혜당약국	139,008	638,661	351

서정민	-	1,927	-

서지완	-	21,758	-

서지혜	818	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	현금출자

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	500,000

2) 전분기는 해당사항이 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	매출채권	선수금(*)

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	660	-

기타특수관계자	서정민	-	115,000

2) 전기말

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	선수금(*)

기타특수관계자	서정민	115,000

(*) 전기 중 대표이사와 토지 및 건물 매각계약을 체결하였으며, 해당 자산은 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되었습니다(주석 15 참조).

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	828,823	666,621

퇴직급여	67,604	70,031

주식보상비용	132,204	-

합계	1,028,631	736,652

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 내부감사를 포함하고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하고 있습니다.

1) 신용위험① 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.

회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 회사는 기본적으로 무차입경영을 추구하고 있으며 유동성이 부족한 상황이 발생할 경우 금융자산에 대한 투자규모의 조정, 채권의 회수 및 채무의 지급시기 조정 등을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	1년미만	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	1,959,236	1,959,236	-	-

리스부채	506,965	236,401	305,594	-

합계	2,466,201	2,195,637	305,594	-

- 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	1년미만	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	1,862,515	1,862,515	-	-

리스부채	515,111	193,457	370,529	-

전환사채	983,065	-	1,080,000	-

합계	3,360,691	2,055,972	1,450,529	-

상기 현금흐름은 계약 원금과 최소리스료 지급액의 현금흐름으로, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	3,783,814	4,578,609

차감: 현금및현금성자산	(5,599,249)	(1,054,440)

순부채	(1,815,435)	3,524,169

자본총계	43,343,626	44,521,658

순부채비율	-4.19%	7.92%