셀로맥스사이언스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 13 기 1분기 : 2026년 3월 31일 현재
제 12 기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재
주식회사 셀로맥스사이언스

1. 일반사항

주식회사 셀로맥스사이언스(이하 "회사")는 건강기능식품, 화장품 개발 및 판매 등 사업을 목적으로 2014년 10월 22일에 설립되었으며, 경기도 용인시 기흥구 구성로 357, D-710호에 위치하고 있습니다.

회사는 한화플러스제3호기업인수목적 주식회사와 2024년 4월 24일 이사회 결의 및2024년 10월 23일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 11월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 회사가 한화플러스제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2024년 12월 13일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 1,177백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율	비고

문민선 외 4인	4,959,065	43.88%	특수관계인

서정민	4,110,200	36.36%	대표이사

셀로맥스사이언스	137,993	1.22%	자기주식

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	111,257	0.98%

기타	1,984,364	17.56%

합 계	11,302,879	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 최고영업의사결정자는 사업부문별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화

건강식품 사업부	건강기능식품 등

일반의약품 사업부	일반의약품 등

코스메틱 사업부	기초화장품 등

기타	교육용역 등

(1) 당분기 및 전분기 중 각 부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

매출액	3,907,872	315,633	343,008	76,238	4,642,751

영업이익	323,619	26,138	28,405	6,313	384,475

감가상각비 및무형자산상각비	95,937	7,749	8,421	1,872	113,979

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

매출액	4,969,599	235,941	327,915	180,097	5,713,552

영업이익	712,927	33,848	47,042	25,836	819,653

감가상각비 및 무형자산상각비	101,416	4,815	6,692	3,675	116,598

(2) 당분기 및 전분기 중 각 부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

대한민국	3,907,872	315,633	340,821	76,238	4,640,564

아시아	-	-	2,188	-	2,188

합계	3,907,872	315,633	343,009	76,238	4,642,752

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	건강식품 사업부	일반의약품 사업부	코스메틱 사업부	기 타	합계

대한민국	4,969,058	235,941	309,420	180,097	5,694,516

아시아	541	-	18,495	-	19,036

합계	4,969,599	235,941	327,915	180,097	5,713,552

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 존재하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주보고기간종료일 현재 금융상품 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,001,926	-	3,001,926

단기금융상품	-	2,014,880	-	2,014,880

당기손익-공정가치측정금융자산	4,035,334	-	-	4,035,334

매출채권및기타채권	-	1,069,242	-	1,069,242

상각후원가측정금융자산	-	16,946,141	-	16,946,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,167,840	12,167,840

장기매출채권및기타채권	-	400,411	-	400,411

합계	4,035,334	23,432,600	12,167,840	39,635,774

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	2,063,578

2) 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	408,033	-	408,033

단기금융상품	-	2,020,259	-	2,020,259

당기손익-공정가치측정금융자산	5,004,806	-	-	5,004,806

매출채권및기타채권	-	785,395	-	785,395

상각후원가측정금융자산	-	16,966,037	-	16,966,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,167,840	12,167,840

장기매출채권및기타채권	-	413,814	-	413,814

합계	5,004,806	20,593,538	12,167,840	37,766,184

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,893,864

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

수익:

이자수익	-	153,020	-

외환차익	-	33	-

외화환산이익	-	152	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,790	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-

소계	25,790	153,205	-

비용:

외환차손	-	(188)	-

외화환산손실	-	(17)	-

소계	-	(205)	-

합계	25,790	153,000	-

2) 전분기

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

수익:

이자수익	-	251,918	-

외화환산이익	-	199	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	36,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	596	-	-

소계	36,596	252,117	-

비용:

이자비용	-	-	(9,769)

외환차손	(2,724)	-	-

외화환산손실	(68)	-	-

소계	(2,792)	-	(9,769)

합계	33,804	252,117	(9,769)

6. 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,001,926	3,001,926	408,033	408,033

단기금융상품	2,014,880	2,014,880	2,020,259	2,020,259

당기손익-공정가치측정금융자산	4,035,334	4,035,334	5,004,806	5,004,806

매출채권및기타채권	1,069,242	1,069,242	785,395	785,395

상각후원가측정금융자산	16,946,141	16,946,141	16,966,037	16,966,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,167,840	12,167,840	12,167,840	12,167,840

장기매출채권및기타채권	400,411	400,411	413,814	413,814

합계	39,635,774	39,635,774	37,766,184	37,766,184

금융부채:

매입채무및기타채무	2,063,578	2,063,578	1,893,864	1,893,864

합계	2,063,578	2,063,578	1,893,864	1,893,864

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,035,334	-	4,035,334

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	12,167,840	-	12,167,840

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,004,806	-	5,004,806

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	-	12,167,840	-	12,167,840

(*) 결산일에 근접한 유상증자 발행가액으로 평가하였습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 상각후원가측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금	3,186	2,506

보통예금 등	2,998,740	405,527

단기금융상품	국공채 및 사채 등	2,014,880	2,020,259

상각후원가측정금융자산	국공채 등	16,946,141	16,966,037

합 계	21,962,947	19,394,329

(2) 사용제한 내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품에 대하여 사용이 제한된 내역은 없습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동:

ELS	-	-	-	-

MMF	4,035,334	5,004,806	-	-

비유동:	-	-	-

(주)에스엔바이오사이언스	-	-	12,167,840	12,167,840

합 계	4,035,334	5,004,806	12,167,840	12,167,840

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	5,004,806	6,910,276	-	-

취득	-	-	-	-

처분	(995,261)	(2,402,940)	-	-

평가	25,789	36,000	-	-

기말	4,035,334	4,543,336	-	-

9. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

단기채권:

매출채권	635,463	-	-	635,463	476,107	-	-	476,107

단기대여금	200,000	-	-	200,000	200,000	-	-	200,000

미수금	32,683	-	-	32,683	37,298	-	-	37,298

미수수익	182,846	-	-	182,846	55,750	-	-	55,750

임차보증금	10,000	-	-	10,000	10,000	-	-	10,000

기타보증금	8,250	-	-	8,250	6,240	-	-	6,240

소계	1,069,242	-	-	1,069,242	785,395	-	-	785,395

장기채권:

매출채권	8,403	(8,403)	-	-	8,403	(8,403)	-	-

장기대여금	100,000	(100,000)	-	-	100,000	(100,000)	-	-

임차보증금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

기타보증금	407,337	-	(36,926)	370,411	428,549	-	(44,735)	383,814

소계	545,740	(108,403)	(36,926)	400,411	566,952	(108,403)	(44,735)	413,814

합계	1,614,982	(108,403)	(36,926)	1,469,653	1,352,347	(108,403)	(44,735)	1,199,209

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	94,822	92,127

선급금 대손충당금	-	-

선급비용	78,215	55,450

환불자산(*)	1,051	790

합계	174,088	148,367

(*) 반품 관련 환불자산과 환불부채를 총액 인식함에 따라 발생한 금액입니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,352,303	(663,963)	4,688,340	5,952,717	(678,835)	5,273,882

원재료	353,829	-	353,829	321,322	-	321,322

부재료	102,922	-	102,922	89,087	-	89,087

합계	5,809,054	(663,963)	5,145,091	6,363,126	(678,835)	5,684,291

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	주요 영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)셀로맥스크리에이티브	실내 건축업, 인테리어	대한민국	100.0%	500,000	100.0%	500,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	분기말

(주)셀로맥스크리에이티브	500,000	-	500,000

2) 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	분기말

(주)셀로맥스크리에이티브	-	500,000	500,000

13. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초	3,495,131	2,801,197

취득	14,108	850

처분/폐기	(31,903)	-

감가상각	(109,991)	(3,988)

분기말	3,367,345	2,798,059

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초	3,661,026	3,470,273

취득	304,122	-

처분/폐기	(91,266)	-

감가상각	(115,861)	(737)

분기말	3,758,021	3,469,536

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	91,859	(40,402)	51,457	180,243	(107,852)	72,391

차량운반구	591,973	(231,062)	360,911	669,170	(237,600)	431,570

합계	683,832	(271,464)	412,368	849,413	(345,452)	503,961

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	163,641	212,388	199,206	268,026

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	467,233	515,111

증가	-	268,105

리스료지급	(60,755)	(58,605)

해지	(30,449)	(88,055)

기말	376,029	636,556

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	20,934	28,298

차량운반구	38,755	37,428

리스부채에 대한 이자비용	5,294	7,782

단기리스료	3,478	2,370

소액자산리스료	2,434	2,713

합계	70,895	78,591

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 증가액은 각각 0천원 및 278,545천원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 71,961천원 및 71,470천원입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및단기기타채무

매입채무	988,509	1,608,896

미지급비용	516,825	284,968

미지급배당금	558,244	-

합계	2,063,578	1,893,864

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	45,479	27,735

부가세예수금	228,560	227,572

선수금	33,341	27,031

환불부채(*)	2,214	1,580

연차충당부채	201,997	201,996

합계	511,591	485,914

(*) 반품 관련 환불자산과 환불부채를 총액 인식함에 따라 발생한 금액입니다.

17. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고객충성제도	85,510	85,744

이연매출	80,917	57,222

합계	166,427	142,966

(2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	142,966	94,299

전입	91,817	125,852

수익인식	(68,356)	(18,427)

기말	166,427	201,724

18. 확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	55,421	58,869

순이자원가	(6,999)	899

종업원 급여에 포함된 총 비용	48,422	59,768

총 비용 48백만원(전분기: 60백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,049,708	1,036,904

사외적립자산 공정가치	(1,590,190)	(1,646,034)

합계	(540,482)	(609,130)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)	(540,482)	(609,130)

(*) 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타비유동자산으로 표시하였습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수(*1)	11,302,879	11,581,203

기말 현재 자본금	1,176,520,300	1,176,520,300

(*1) 당분기 및 전기에 소각한 자기주식 중 각각 278,324주 및 184,000주는 이사회 결의에 따라 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,131,730	7,131,730

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

전기초	11,644,079	1,164,407,900	12,367,183,586	785,149,200

전분기말	11,644,079	1,164,407,900	12,367,183,586	785,149,200

당기초	11,581,203	1,176,520,300	7,131,729,975	-

당분기말	11,581,203	1,176,520,300	7,131,729,975	-

20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1,3)	(934,190)	(2,818,398)

주식선택권(*2)	264,707	187,806

자기주식처분손실(*2)	(81,789)	(81,789)

감자차손(*3)	(890,045)	(890,045)

합계	(1,641,317)	(3,602,426)

(*1) 전기 중 합병 등으로 인해 각각 465,685주와 288,327주의 자기주식을 취득하였습니다.(*2) 당분기 및 전기 중 회사의 임직원에게 부여한 주식선택권(RSU)으로 인해 발생하였으며,이 중 1차 부여수량이 가득되어 행사됨에 따라 자기주식처분손실이 발생하였습니다.(*3) 당분기 및 전기 중 자기주식 각각 278,324주 및 308,079주를 소각하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	4,000,796	4,000,796

21. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 양도제한조건부주식 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	양도제한조건부주식(RSU)	양도제한조건부주식(RSU)

부여대상	회사의 임직원	회사의 임직원

기준주식	(주)셀로맥스사이언스 보통주식	(주)셀로맥스사이언스 보통주식

총부여액	477,869	70,875

발행수량	95,193	13,500

행사가격	-	-

부여일	2025.01.03	2026.02.13

가득조건	각각의 가득기간(1차 : 2025.04.01, 2차 : 2026.04.01,3차 : 2027.04.01, 4차 : 2028.04.06)까지 근무 조건	각각의 가득기간(1차 : 2026.04.01, 2차 : 2027.04.01)까지 근무 조건

지급시기	부여일로부터 가득조건을 달성하는 주식수에 한하여,부여주식지급	부여일로부터 가득조건을 달성하는 주식수에 한하여,부여주식지급

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주	64,299	-

부여	13,500	96,313

상실	(2,361)	(1,120)

행사(*)	(34,461)	(29,616)

분기말 잔여주	40,977	65,577

(*) 1,2차 및 추가 1차 부여수량에 대해서는 가득기간 완료시점인 2025년 4월 1일자와 2026년 4월 1일자로 전량 지급 완료되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	49,033	-

판매비와관리비	27,868	194,936

합계	76,901	194,936

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	397,303	341,479

미처분이익잉여금	36,723,018	37,993,722

합계	37,120,321	38,335,201

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,642,751	5,713,552

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	교육용역매출 등	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	4,636,588	-	6,164	4,642,752

수익인식시점

한 시점에 인식	4,636,588	-	-	4,636,588

기간에 걸쳐 인식	-	-	6,164	6,164

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	교육용역매출 등	합계

부문수익

외부고객으로부터 수익	5,636,564	1,838	75,150	5,713,552

수익인식시점

한 시점에 인식	5,636,564	1,838	-	5,638,402

기간에 걸쳐 인식	-	-	75,150	75,150

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	4,640,563	5,694,515

해외	2,188	19,037

합계	4,642,751	5,713,552

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	166,427	142,966

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	68,356	18,426

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	611,401	596,875

퇴직급여	47,889	59,768

주식보상비용	27,868	194,935

복리후생비	45,068	52,059

세금과공과금	32,680	26,070

감가상각비	50,019	50,134

사용권자산상각비	59,690	65,726

무형자산상각비	3,988	737

지급수수료	569,599	273,237

광고선전비	97,834	118,157

외주용역비	14,900	14,900

견본비	1,447	4,415

해외시장개척비	11,168	12,366

기타	526,571	536,757

합계	2,100,122	2,006,136

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	506,654	729,315

원부재료 및 상품 매입액	124,279	137,327

종업원급여	929,826	1,022,397

복리후생비	51,845	58,797

감가상각비 및 무형자산상각비	113,979	116,598

지급수수료	569,599	273,237

세금과공과	39,150	31,653

운반비	302,730	300,107

외주비	1,278,556	1,810,174

기타비용	341,659	414,294

합계(*)	4,258,277	4,893,899

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	153,020	251,918

당기손익-공정가치금융자산평가이익	25,790	36,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	596

합계	178,810	288,514

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	5,294	17,550

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	33	-

외화환산이익	152	199

리스해지이익	2,443	10,748

잡이익	124,881	53

국고보조금수익	579	-

합계	128,088	11,000

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	188	2,724

외화환산손실	17	68

기부금	1,908	-

잡손실	3,203	212

합병비용	-	200,000

합계	5,316	203,004

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세 경정청구로 인하여 869백만원의 환급이 발생하였으며, 해당 금액은 법인세수익으로 인식하였습니다. 또한, 경정청구와 관련하여 발생한 세무자문수수료 198백만원은 지급수수료로 인식하였습니다.

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,227,572,433	711,587,184

가중평균유통보통주식수	11,302,879	11,352,529

기본주당이익	109	63

(2) 당분기와 전분기 중 주당손익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,302,879	11,355,752

자기주식효과	-	(3,223)

가중평균유통보통주식수	11,302,879	11,352,529

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,227,572,433	711,587,184

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	7,726,921

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,227,572,433	719,314,105

발행된 가중평균유통보통주식수	11,302,879	11,352,529

조정내역

주식선택권	13,885	37,557

전환사채의 전환 가정	-	245,204

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	11,316,764	11,635,290

희석주당이익	108	62

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(546,810)	187,026

이자비용	5,294	17,550

퇴직급여	48,422	59,768

주식보상비용	76,901	194,935

감가상각비	109,991	115,861

무형자산상각비	3,988	737

재고자산평가손실(환입)	(9,498)	(105,957)

재고자산폐기손실	-	28,777

외화환산손실	17	68

이자수익	(153,020)	(251,918)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(25,790)	(36,000)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(596)

외화환산이익	(152)	(199)

리스해지이익	(2,443)	(4,113)

합계	(493,100)	205,939

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산,부채의 증감 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(159,357)	(92,906)

미수금의 감소	4,615	-

선급금의 증가	(2,695)	(154,508)

선급비용의 증가	(22,765)	(33,614)

환불자산의 증가	(261)	(1,344)

재고자산의 감소	548,699	882,049

매입채무의 증가	(620,387)	(504,531)

미지급비용의 증가	231,857	43,236

예수금의 증가(감소)	17,745	(1,769)

부가세예수금의 증가	988	136,759

선수금의 증가(감소)	6,310	(19,949)

선수수익의 증가	-	2,381

환불부채의 증가	635	112,749

연차충당부채의 감소	-	(4,525)

계약부채의 증가(감소)	23,461	(5,323)

퇴직금의 지급	20,227	(8,823)

합계	49,072	349,882

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 거래 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	37,376	44,066

사용권자산 인식	-	278,545

사용권자산의 만료	31,903	226,982

이익준비금 대체	55,824	187,370

미지급배당금 대체	558,244	1,873,699

무형자산 취득 미지급비용	-	36,192

선급비용의 유형자산 대체	-	10,796

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 계약의무를 보증하기 위하여 SGI서울보증으로부터 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보험가입내역당분기말 현재 회사는 KB손해보험에 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 2,585백만원의 화재보험 등을 가입하고 있습니다. 또한 KB손해보험에 차량운반구에 대한 종합보험을 가입하고 있습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말	비고

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	(주)셀로맥스크리에이티브	(*1)

기타 특수관계자	서정민	서정민	대표이사

문민선	문민선	대표이사 특수관계인

서지완	서지완	임원 및 대표이사 특수관계인

서지혜	서지혜	대표이사 특수관계인

상선약수회	상선약수회	대표이사 특수관계인

주요 경영진 등	주요 경영진 등

(*1) 전기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	매출	기타수익

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	1,800	2,268

기타특수관계자	문민선	12,705	-

기타특수관계자	서지혜	82	-

2) 전분기

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	매출	매입

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	1,200	-

기타특수관계자	광혜당약국(*)	20,455	46

기타특수관계자	문민선	2,964	-

(*) 특수관계가 해소되기 전까지 기중의 거래 내역입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기는 해당사항 없습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	현금출자

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	500,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	매출채권	단기대여금

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	660	200,000

2) 전기말

(단위:천원)

관계	특수관계자의 명칭	매출채권	단기대여금

종속기업	(주)셀로맥스크리에이티브	660	200,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	272,049	250,174

퇴직급여	18,753	22,535

주식보상비용	23,556	84,307

합계	314,358	357,016

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 내부감사를 포함하고 있습니다.

33. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하고 있습니다.

1) 신용위험① 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.

회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 회사는 기본적으로 무차입경영을 추구하고 있으며 유동성이 부족한 상황이 발생할 경우 금융자산에 대한 투자규모의 조정, 채권의 회수 및 채무의 지급시기 조정 등을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	1년미만	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	2,063,578	2,063,578	-	-

리스부채	376,029	177,330	228,689	-

합계	2,439,607	2,240,908	228,689	-

- 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	1년미만	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	1,893,864	1,893,864	-	-

리스부채	467,233	216,747	279,599	-

합계	2,361,097	2,110,611	279,599	-

상기 현금흐름은 계약 원금과 최소리스료 지급액의 현금흐름으로, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	4,380,879	3,962,480

차감: 현금및현금성자산	(3,001,926)	(408,033)

순부채	1,378,954	3,554,447

자본총계	47,788,049	47,041,820

순부채비율	2.89%	7.56%