아이비젼웍스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 10 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 아이비젼웍스

1. 회사의 개요주식회사 아이비젼웍스(이하 "당사")는 2015년 04월 01일에 설립되어 이차전지 자동측정 및 제어장비의 제조업을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 길기재이며, 본사는 대전광역시 유성구 국제과학21로 54 에 위치하고 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나금융24호기업인수목적 주식회사와 2024년 08월 14일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 당사가 하나금융24호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 하나금융24호기업인수목적 주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.

당사의 설립시 자본금은 5백만원이었으나, 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 합병 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,446백만원(액면가액 100원)입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수	지분율

보통주	길기재(대표이사)	10,624,930	30.84%

주식회사 나인테크	5,787,187	16.80%

기타주주	17,978,370	52.18%

자기주식	65,994	0.18%

보통주 소계	34,456,481	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(가) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : l-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호' 금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부 터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 및 장단기금융상품(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	20,197,118	22,043,848

(2) 각 보고기간말 현재의 장ㆍ단기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기금융상품(*)	-	29,500

(*) 기술공제기금의 특허공제부금으로 만기회수 되었습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	50,058	50,000

소계	50,058	50,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	매출채권	1,226,267	1,373,396

차감: 대손충당금	(1,562)	(1,390)

계약자산	8,610,543	8,186,401

차감: 대손충당금	(2,393)	(4,550)

소 계	9,832,855	9,553,857

기타금융자산	단기금융상품	-	29,500

미수수익	58,515	19,053

미수금	198,250	40,419

임차보증금	46,984	121,877

차감: 현재가치할인	-	(495)

소 계	303,749	210,354

계	10,136,604	9,764,211

비유동 :

기타금융자산	장기대여금	32,122	-

임차보증금	10,000	10,000

기타보증금	23,272	23,272

소 계	33,272	33,272

계	65,394	33,272

합 계	10,201,998	9,797,483

(2) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은채권	손상된 채권

30일 이내	30일초과180일 이내	180일 초과

매출채권 및
기타채권	유동	10,140,560	9,688,528	-	346,477	105,555	-

비유동	65,394	65,394	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은채권	손상된 채권

30일 이내	30일초과180일 이내	180일 초과

매출채권 및
기타채권	유동	9,770,645	9,492,716	125,897	102,793	49,239	-

비유동	33,272	33,272	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

기초금액	5,939	-	5,939	4,225	-	4,225

대손상각비	(1,984)	-	(1,984)	1,275	-	1,275

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,955	-	3,955	5,500	-	5,500

7. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	평가전 금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기(손익)	당분기누계

원재료	670,567	670,567	-	-

재공품	1,403,061	1,403,061	-	-

합 계	2,073,628	2,073,628	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	평가전 금액	순실현가능가치	평가충당금

당기(손익)	당기누계

원재료	909,660	909,660	-	-

재공품	1,261,173	1,261,173	-	-

제품	216,663	216,663	-	-

합 계	2,387,496	2,387,496	-	-

당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 내용과 관련하여 투입된 원가를 재공품으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	9,187,523	17,327,119

용역매출원가	6,154,579	4,007,736

합 계	15,342,102	21,334,855

8. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	24,524	6,322

선급비용	70,783	115,130

합 계	95,307	121,452

9. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,452,341	-	3,452,341	4,113,418	-	4,113,418

건물	7,189,300	(284,573)	6,904,727	6,232,973	(189,414)	6,043,559

차량운반구	644,610	(199,713)	444,897	233,845	(111,635)	122,210

비품	620,426	(269,477)	350,949	486,939	(235,756)	251,183

건설중인자산	-	-	-	1,855,542	-	1,855,542

시설장치	420,306	(28,020)	392,286	-	-	-

합 계	12,326,983	(781,783)	11,545,200	12,922,717	(536,805)	12,385,912

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체(*)	처분	감가상각	기말금액

토지	4,113,418	-	(661,077)	-	-	3,452,341

건물	6,043,560	-	996,685	-	(135,518)	6,904,727

차량운반구	122,210	410,765	-	-	(88,078)	444,897

비품	251,183	77,490	124,364	(19,210)	(82,878)	350,949

건설중인자산	1,855,541	473,515	(2,329,056)	-	-	-

시설장치	-	7,000	413,306	-	(28,020)	392,286

합 계	12,385,912	968,770	(1,455,778)	(19,210)	(334,494)	11,545,200

(*) 건설중인자산으로부터 대체 및 투자부동산으로 대체입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각	기말금액

토지	3,494,256	-	-	-	-	3,494,256

건물	4,047,814	-	-	-	(78,006)	3,969,808

차량운반구	129,339	35,323	-	-	(30,956)	133,706

비품	276,278	52,487	-	-	(64,934)	263,831

건설중인자산	1,596,756	740,029	-	-	-	2,336,785

시설장치	-	-	-	-	-	-

합 계	9,544,443	827,839	-	-	(173,896)	10,198,386

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	200,633	139,683

임대원가	343	-

판매비와관리비	80,097	17,159

경상연구개발비	53,421	17,053

합 계	334,494	173,895

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당분기 중 적격자산의 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며 전분기 중 발생된 차입원가는 8,436천원, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.732%입니다. 차입원가를 자본화함으로써 이를 기간비용으로 처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 전분기

(단위 : 천원)

구분	자본화하는 경우	기간비용회계처리하는 경우	차액

재무상태표	건설중인자산	740,029	731,594	8,435

손익계산서	이자비용	137,172	145,607	(8,435)

10. 투자부동산(1) 각 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,321,953	-	1,321,953	660,876	-	660,876

건물	2,079,395	(190,671)	1,888,724	1,244,335	(115,774)	1,128,561

합 계	3,401,348	(190,671)	3,210,677	1,905,211	(115,774)	1,789,437

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초	660,876	1,128,561	1,789,437	590,682	670,441	1,261,123

투자부동산대체(*)	661,077	794,701	1,455,778	-	-	-

감가상각	-	(34,538)	(34,538)	-	(13,590)	(13,590)

기말	1,321,953	1,888,724	3,210,677	590,682	656,851	1,247,533

(*) 유형자산으로부터의 대체입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비(판관)	(34,538)	(13,590)

임대매출	120,650	-

수입임대료	-	51,300

합 계	86,112	37,710

11. 사용권자산(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(건물)	전기말(건물)

취득금액	-	12,102

감가상각누계액	-	(6,051)

장부금액	-	6,051

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기말금액

사용권자산	6,051	(6,051)	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기말금액

사용권자산	29,776	(26,798)	2,978

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	6,051	26,798

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14	660

단기리스료	1,198,659	971,594

매출원가	1,195,602	966,735

판매비와관리비	3,056	4,859

합계	1,204,724	999,052

(4) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	최소리스료의현재가치	명목금액	최소리스료의현재가치

1년 이내	-	-	2,800	2,786

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

5년 초과	-	-	-	-

합 계	-	-	2,800	2,786

(5) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	-	2,786

비유동	-	-

합 계	-	2,786

(6) 당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총 현금유출액	1,201,459	996,794

12. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각
누계액	장부금액	취득가액	감가상각
누계액	장부금액

특허권	9,855	(8,370)	1,485	9,855	(6,891)	2,964

소프트웨어	172,116	(77,541)	94,575	172,116	(53,617)	118,499

합 계	181,971	(85,911)	96,060	181,971	(60,508)	121,463

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득액	감가상각	기말금액

특허권	2,964	-	(1,478)	1,486

소프트웨어	118,499	-	(23,925)	94,574

합 계	121,463	-	(25,403)	96,060

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각	기말금액

특허권	4,935	-	(1,478)	3,457

소프트웨어	26,570	122,400	(22,015)	126,955

합 계	31,505	122,400	(23,493)	130,412

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	20,702	18,300

판매관리비	3,391	4,756

경상연구개발비	1,310	437

합 계	25,403	23,493

13. 매입채무 및 기타금융부채각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	517,897	991,123

미지급금	392,093	765,962

미지급비용	1,462,675	1,142,602

임대보증금	-	57,000

소 계	2,372,665	2,956,687

비유동 :

임대보증금	217,000	-

합 계	2,589,665	2,956,687

14. 계약부채 및 기타유동부채각 보고기간말 현재 계약부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	872,172	314,063

예수금	88,009	105,366

선수금	62,713	2,000

선수수익	375	-

부가세예수금	85,850	252,551

합 계	1,109,119	673,980

15. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종별	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

신한은행	시설자금	-	-	-	855,000

합 계	-	855,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종별	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운전자금	-	-	-	349,860

중소벤처기업진흥공단	운전자금	-	-	-	416,400

신한은행	시설자금	2.71%	2031-09-23	500,000	500,000

신한은행	운전자금	-	-	-	100,000

신한은행	운전자금	-	-	-	100,000

신한은행	시설자금	2.59%	2026-03-17	2,800,000	2,800,000

신한은행	운전자금	2.03%	2026-05-11	500,000	500,000

신한은행	운전자금	2.57%	2026-03-31	424,000	424,000

신한은행	시설자금	2.69%	2027-10-21	1,200,000	1,200,000

신한은행	시설자금	-	-	-	500,000

합계	5,424,000	6,890,260

차감:유동성장기차입금	(3,807,340)	(566,480)

순액	1,616,660	6,323,780

(3) 당분기말 현재 장기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	2,855,211	5,400,000	시설자금	신한은행

건물	5,601,694

투자부동산(토지)	70,194	600,000

투자부동산(건물)	466,498

합 계	8,993,597	6,000,000

(4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	3,807,340

1년 초과 2년 이내	83,332

2년 초과 3년 이내	1,283,332

3년 초과 4년 이내	83,332

4년 초과 5년 이내	83,332

5년 초과	83,332

합 계	5,424,000

16. 전환사채

(1) 각 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(유동)(*)	2,052,800	1,884,346

(*) 상기 전환사채는 2024년 08월 14일 합병을 통하여 취득하였습니다.(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2022년 05월 03일

만기일	2026년 05월 03일

액면금액	2,196,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 (*)	기명식보통주 1,179,376 주

전환청구기간	사채의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지

전환가격(*)	1,862원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨)

(*) 합병 후 합병비율로 조정된 당사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다.(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,884,346	-

합병으로 취득	-	1,803,961

상각	168,454	80,385

기말금액	2,052,800	1,884,346

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(3) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

DC형 원가	472,086	472,035

(4) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	329,294	353,024

퇴직급여(판매비와관리비)	72,851	76,750

경상연구개발비(판매비와관리비)	69,941	42,261

합 계	472,086	472,035

(5) 각 보고기간 말 현재 미지급된 기여금은 당기말 : 510,811천원(전기말 : 65,224천원)입니다.

18. 자본금 등(1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

발행한 주식수	34,456,481 주	33,936,481 주

1주의 금액	100 원	100 원

자본금	3,445,648,100 원	3,393,648,100 원

(2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,191,042	29,431,291

전환권대가	2,133,247	2,133,247

합 계	32,324,289	31,564,538

(3) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	자본잉여금

전기초	29,562,600	2,956,260	9,428,591

합병으로인한증가	4,298,603	429,860	22,026,352

주식매수선택권의 행사	75,278	7,528	109,595

전기말	33,936,481	3,393,648	31,564,538

주식선택권의 행사	520,000	52,000	759,751

당분기말	34,456,481	3,445,648	32,324,289

(4) 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식기준보상	523,874	758,713

자기주식(*)	(261,707)	(258,620)

합 계	262,167	500,093

(*) 합병과정에서 주식매수청구권 행사 및 단수주로 인해 취득하였습니다.

19. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식기준보상의 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회-1차	제1회-2차	제1회-3차

교부대상	임직원 5인	임직원 5인	임직원 5인

결제방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

주식종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여수량(*주)	579,074 주	434,306 주	434,310 주

부여일	2022-07-08	2022-07-08	2022-07-08

행사가격(*주)	909.00 원	909.00 원	909.00 원

주당보상비용(원)	3,264.31 원	3,371.98 원	3,478.70 원

가득기간 시작일	2022-07-08	2022-07-08	2022-07-08

가득기간 종료일	2024-07-08	2025-07-08	2026-07-08

소멸일	2029-07-08	2029-07-08	2029-07-08

행사조건	* 상장시까지 근무하여야 하며, 상장 전 퇴사시 스톡옵션 부여 취소됨.* 행사가능기간별로 누적행사가능수량이 제한됨.(1차년도 40%, 2차년도 70%, 3차년도 이후 100%까지)

가중평균잔여만기	3년9개월	3년9개월	3년9개월

미행사 주식수	94,258 주	323,844 주	434,310 주

(*주) 주식매수선택권의 부여수량 및 행사가격은 부여시 289,474원 및 4,546원이었으나, 2023년 중 액면분할을 거쳐 1,447,690주 및 909원으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,372,412	1,447,690

부 여	-	-

상 실	-	-

행 사	(520,000)	(75,278)

만기소멸	-	-

기 말	852,412	1,372,412

(3) 당사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제1회-1차	제1회-2차	제1회-3차

부여일 공정가치	652.71원	674.22원	695.62원

행사종료일	2029-07-08	2029-07-08	2029-07-08

기대만기(*2)	4.5년	5년	5.5년

부여일 가중평균주가(*3)	1,293.20 원	1,293.20 원	1,293.20 원

주가변동성(*4)	40.48%	40.48%	40.48%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률(*5)	3.34%	3.34%	3.35%

(*1) 행사기간별로 누적행사가능 수량의 제한조건(1차년도 40%, 2차년도 70%, 3차년도 이후 100%)에 따라 행사시작일을 산정하였습니다.(*2) 가득기간과 행사제한기간에 행사가능기간의 중간값으로 가정한 행사실행기간을 더하여 산출하였습니다.(*3) 2022년 06월 30일 기준 DCF법에 따라 평가한 주가가치로 6,466원이었으나 2023년 중 액면분할에 따라 1,293.20원으로 변경되었습니다.(*4) 당사가 영위하는 사업과 유사한 동종기업의 기대권리행사만기일의 평균과 동일한 과거 5개년(5개년 Data가 없는 경우, 과거 주가 Data의 관측가능 기간부터 측정)의 일간 주가 변동성을 내부방침에 따라 조정하여 산출하였습니다.(*5) 무위험이자율로 기대권리행사만기일과 동일한 국공채 수익율을 적용하였습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 106,948천원(전분기 228,105천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식시기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,983,834	11,640,995	6,899,660	22,220,052	한 시점에 이행

용역매출액	2,085,726	6,843,593	1,597,741	4,649,010	기간에 걸쳐 이행

임대매출액	52,050	120,650	-	-	기타 원천으로부터의 수익

합 계	10,121,610	18,605,238	8,497,401	26,869,062

당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 ①제품 판매,②설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,022,004	9,187,523	5,910,319	17,327,119

용역매출원가	1,799,753	6,154,579	1,342,686	4,007,736

임대매출원가	21,383	43,909	-	-

합 계	7,843,140	15,386,011	7,253,005	21,334,855

(3) 계약 잔액각 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	1,224,705	1,372,006

계약자산	8,608,150	8,181,851

계약부채	872,172	314,063

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(4) 당분기말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	당분기말잔액

이차전지검사시스템 설치셋업용역	6,324,259	4,778,024	5,461,904	5,640,379

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 4,778,024천원입니다.

(5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적발생원가	8,519,504	4,762,706

누적이익	982,157	565,980

누적공사수익	9,501,661	5,328,686

진행청구액	4,181,462	2,616,721

계약자산	5,464,970	2,857,989

계약부채	144,771	146,024

(6) 당분기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.(7) 이차전지검사시스템 매출에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

이차전지검사시스템 설치셋업용역	(71,630)	-	-	-	5,464,970	1,519	382,682	466

(8) 당분기중 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

이차전지검사시스템 설치셋업용역	-	(71,630)	-	(71,270)	(360)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(9) 전기말 인식된 계약부채 314백만원 중 170백만원은 당분기에 수익으로 인식하였습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	224,075	736,008	346,394	850,090

퇴직급여	24,370	72,851	27,003	76,750

복리후생비	14,970	54,492	17,940	57,231

여비교통비	7,068	33,271	11,389	31,666

접대비	10,878	29,283	17,616	53,091

통신비	1,049	3,776	628	1,999

세금과공과금	33,021	104,667	30,101	77,962

감가상각비	26,682	83,484	10,327	30,749

임차료	1,076	3,057	1,720	4,859

보험료	11,383	45,163	20,657	86,037

차량유지비	1,387	5,513	1,234	3,613

경상연구개발비	500,783	1,332,376	295,392	915,521

운반비	24	198	411	1,668

도서인쇄비	175	1,775	150	4,452

소모품비	1,135	5,513	3,308	9,760

수수료비용	63,876	267,848	119,553	367,388

건물관리비	2,685	14,164	1,239	4,107

대손상각비	1,109	(1,984)	5,022	1,275

무형자산상각비	1,025	3,391	1,611	4,757

인력개발비	1,600	23,800	12,788	38,550

주식보상비	10,581	53,474	23,870	114,053

사용권자산상각비	-	6,051	8,933	26,798

합 계	938,952	2,878,171	957,286	2,762,376

22. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	120,592	372,591	115,781	259,473

배당금수익	-	58	-	-

외환차익	39,005	102,915	2,669	188,280

외화환산이익	12,773	27,595	(43,792)	12,172

합 계	172,370	503,159	74,658	459,925

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	98,812	326,424	77,316	164,900

외환차손	22,834	121,557	2,256	13,695

외화환산손실	(72,230)	61,863	47,282	48,418

파생상품평가손실	-	-	(20,142)	-

파생상품거래손실	-	-	23,502	183,822

합 계	49,417	509,845	130,214	410,834

23. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	17,100	51,300

유형자산처분이익	-	1,200	-	-

잡이익	2,335	2,685	10	24

합 계	2,335	3,885	17,110	51,324

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	19,210	-	-

잡손실	264	430	102	293

합병비용	-	-	7,341,967	7,341,967

합 계	264	19,640	7,342,069	7,342,260

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	-	216,664	-	-

재공품의 변동	3,637,476	(141,888)	1,631,278	(267,208)

원재료비	887,195	4,416,344	1,447,100	8,836,354

종업원급여	2,194,372	6,470,882	2,582,605	7,058,697

복리후생비	127,783	431,041	143,335	454,866

여비교통비	475,630	1,739,365	665,570	1,974,955

감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비	137,070	400,486	81,464	237,778

수수료비용	632,377	2,229,286	836,319	2,614,733

외주가공비	51,281	200,819	194,360	1,224,925

기타비용	638,908	2,301,183	628,260	1,962,132

합 계	8,782,092	18,264,182	8,210,291	24,097,232

(*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

25. 유의적인 손익 정보 및 법인세비용(1) 분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용

파생상품평가손실(*1)	-	-	(20,142)	-

(*1) 전분기는 통화선도 파생상품 평가손실입니다.(2) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,464,542,433	159,751,247	(7,215,498,483)	(4,492,057,698)

차감 : 우선주귀속손익	-	-	-	-

보통주귀속손익	1,464,542,433	159,751,247	(7,215,498,483)	(4,492,057,698)

가중평균유통보통주식수(*)	33,948,767	33,897,352	31,665,730	30,268,760

기본주당순이익	43	5	(228)	(148)

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당분기	전분기

주식수	일 수	가중평균주식수	주식수	일 수	가중평균주식수

기초	33,936,481	273	9,264,659,313	29,562,600	274	8,100,152,400

기초(자기주식)	(65,263)	273	(17,816,799)	-	-	-

합병으로인한 보통주 발행	-	-	-	4,298,603	45	193,437,135

자기주식취득(주식매수청구권 행사)	-	-	-	(59,010)	27	(1,593,270)

자기주식취득(주식매수청구권 행사)	-	-	-	(6,253)	26	(162,578)

자기주식취득(주식매수청구권 행사)	(10)	41	(410)	-	-	-

주식매수선택권 행사	60,000	34	2,040,000	75,278	24	1,806,672

주식매수선택권 행사	60,000	25	1,500,000	-	-	-

주식매수선택권 행사	200,000	14	2,800,000	-	-	-

자기주식취득(주식매수청구권 행사)	(184)	13	(2,392)	-	-	-

자기주식취득(주식매수청구권 행사)	(537)	5	(2,685)	-	-	-

주식매수선택권 행사	200,000	4	800,000	-	-	-

합 계	34,390,487	9,253,977,027	33,871,218	8,293,640,359

일수	273	274

가중평균유통보통주식수	34,390,487	33,897,352	33,871,218	30,268,760

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	1,464,542,433	159,751,247	(7,215,498,483)	(4,492,057,698)

조정	-	-	-	-

조정후 보통주 당기순이익(손실)	1,464,542,433	159,751,247	(7,215,498,483)	(4,492,057,698)

가중평균유통보통주식수(*)	34,232,296	34,042,038	31,665,730	30,268,760

기본(희석)주당순이익	43	5	(228)	(148)

(*) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	33,897,352	30,268,760

희석성 잠재적 보통주	144,686	-

조정후 가중평균유통주식수	34,042,038	30,268,760

(*) 당분기 및 전분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산에 포함되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

구 분	잠재적 보통주식수	청구가능기간

주식매수선택권	2024-07-09 ~ 2029-07-08

주식매수선택권	2025-07-09 ~ 2029-07-08

주식매수선택권	2026-07-09 ~ 2029-07-08

전환사채	1,179,376	2022-11-03 ~ 2026-05-01

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	잠재적 보통주식수	청구가능기간

주식매수선택권	503,796	2024-07-09 ~ 2029-07-08

주식매수선택권	434,306	2025-07-09 ~ 2029-07-08

주식매수선택권	434,310	2026-07-09 ~ 2029-07-08

전환사채	1,179,376	2022-11-03 ~ 2026-05-01

27. 특수관계자와의 거래(1) 각 보고기간말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 개인	대표이사	대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래내역은 없습니다.(3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	특수관계자	보증내용	환종	보증금액	보증상대처

당사에 유의적 영향력을 행사하는 개인	대표이사	차입금보증	KRW	1,455,800	신한은행

대표이사	계약보증등	USD	593,243.00	기업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	308,423	356,834

퇴직급여	35,653	37,961

주식보상비	46,523	99,226

합 계	390,599	494,021

28. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 시설자금대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정기관	구 분	한도금액	실행금액

신한은행	시설자금	500,000	500,000

시설자금	2,800,000	2,800,000

시설자금	500,000	500,000

운전자금	424,000	424,000

운전자금	1,200,000	1,200,000

합 계	5,424,000	5,424,000

(2) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자를 제외하고 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증제공자	구 분	환종	보증금액	보증상대처

서울보증보험㈜	계약 및 입찰 이행보증 등	KRW	3,135,308	엘지전자㈜ 등

중소기업은행	계약 이행보증	USD	494,370.00	BLUE OVAL SK

자본재공제조합	선금 이행보증	KRW	726,990	엘지전자㈜

(3) 보고기간말 현재 당사가 제 3자를 위해 제공하고 있는 보증은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보내용	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	6,000,000	시설자금대출	신한은행

(6) 보고기간말 현재 당사는 건물 등과 관련하여 MG손해보험등에 부보금액 8,285,600천원의 화재보험을 가입하였으며, 이와 관련하여 신한은행에 제공된 질권은 5,620,000천원입니다.

29. 범주별 금융상품

(1) 각 보고기간말 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	20,197,118	-	20,197,118

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	50,058	50,058

매출채권	1,224,705	-	1,224,705

기타금융자산	369,143	-	369,143

합 계	21,790,966	50,058	21,841,024

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	22,043,848	-	22,043,848

단기금융상품	29,500	-	29,500

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	50,000	50,000

매출채권	1,372,006	-	1,372,006

기타금융자산	214,126	-	214,126

합 계	23,659,480	50,000	23,709,480

(2) 각 보고기간말 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	기타부채(*1)	장부가액 합계

매입채무	517,897	-	517,897

차입금	5,424,000	-	5,424,000

전환사채	2,052,800	-	2,052,800

기타금융부채(*2)	790,142	-	790,142

합 계	8,784,839	-	8,784,839

(*1) 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 미지급비용으로 분류된 종업원급여 1,281,626천원이 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후 원가측정 금융자산	기타부채(*1)	장부가액 합계

매입채무	991,123	-	991,123

차입금	7,745,260	-	7,745,260

전환사채	1,884,346	-	1,884,346

리스부채	-	2,786	2,786

기타금융부채(*2)	1,089,735	-	1,089,735

합 계	11,710,464	2,786	11,713,250

(*1) 기타부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*2) 미지급비용으로 분류된 종업원급여 875,829천원이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식공정가치측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	372,591	-	-	-	-

배당금수익	-	-	58	-	-

외환차익	101,739	1,177	-	-	-

외화환산이익	27,595	-	-	-	-

대손상각비	(172)	-	-	-	-

이자비용	-	(326,410)	-	-	(14)

외환차손	(118,998)	(2,560)	-	-	-

외화환산손실	(61,863)	-	-	-	-

합 계	320,892	(327,793)	58	-	(14)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식공정가치측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	259,473	-	-	-	-

외환차익	187,655	624	-	-	-

외화환산이익	12,172	-	-	-	-

대손상각비	884	-	-	-	-

이자비용	-	(164,899)	-	-	-

외환차손	(12,790)	(905)	-	-	-

외화환산손실	(48,418)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	(183,822)	-	-

합 계	398,976	(165,180)	(183,822)	-	-

30. 금융상품 및 공정가치

(1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익 공정가치 측정 금융자산	50,058	50,058	50,000	50,000

파생금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	50,058	50,058	50,000	50,000

합 계	50,058	50,058	50,000	50,000

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

각 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,058

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	50,058	50,000	순자산가치	순자산

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	159,751	(4,492,058)

조정항목 :

감가상각비	369,032	187,486

무형자산상각비	25,403	23,494

사용권자산상각비	6,051	26,798

외화환산손실	61,863	48,418

대손상각비	(1,983)	1,275

유형자산폐기손실	19,210	-

퇴직급여	-	472,035

합병비용	-	7,288,047

파생상품거래손실	-	183,822

주식보상비	106,948	228,105

이자비용	326,424	164,900

배당금수익	(58)	-

유형자산처분이익	(1,200)	-

법인세비용	158,865	22,044

외화환산이익	(27,595)	(12,172)

이자수익	(372,591)	(259,473)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	167,160	2,236,306

미수금의 감소(증가)	(157,832)	11,477

미수수익의 감소(증가)	-	2,470

계약자산의 감소(증가)	(483,261)	(4,593,682)

재고자산의 감소(증가)	313,868	90,574

선급금의 감소(증가)	(18,202)	(152,390)

선급비용의 감소(증가)	44,347	166,743

부가세대급금의 감소(증가)	-	9,209

외상매입금의 증가(감소)	(473,226)	(1,702,283)

미지급금의 증가(감소)	(88,719)	(113,300)

미지급비용의 증가(감소)	327,330	148,306

예수금의 증가(감소)	(17,357)	13,215

선수금의 증가(감소)	60,713	-

선수수익의 증가(감소)	375	(6,875)

부가세예수금의 증가(감소)	(166,702)	127,341

계약부채의 증가(감소)	558,109	(2,938,615)

임대보증금의 증가(감소)	160,000	-

합계	1,056,723	(2,818,783)

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

차입원가자본화	-	4,473

장기차입금의 유동성대체	4,051,660	383,240

단기금융상품으로 대체	-	24,500

미수수익으로 대체	-	1,210

건설중인자산 건물 대체	2,329,057	-

투자부동산(토지) 대체	661,077	-

투자부동산(건물) 대체	835,060	-

투자부동산(건물) 감가누계 대체	40,359	-

임대보증금 비유동성 대체	57,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	전기말	비현금 변동	차입	상환	당기말

신규취득	리스해지	기타	대체

단기차입금	855,000	-	-	-	-	-	(855,000)	-

유동성장기차입금	566,480	-	-	-	4,051,660	-	(810,800)	3,807,340

리스부채(유동)	2,786	-	-	-	-	-	(2,786)	-

장기차입금	6,323,780	-	-	-	(4,051,660)	-	(655,460)	1,616,660

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기말	비현금 변동	차입	상환	당기말

신규취득	리스해지	기타	대체

단기차입금	-	-	-	-	-	1,620,156	(424,000)	1,196,156

유동성장기차입금	2,927,744	-	-	-	474,860	-	(1,471,500)	1,931,104

리스부채(유동)	24,540	-	-	-	-	-	(24,540)	-

장기차입금	4,766,260	-	-	-	(474,860)	424,000	-	4,715,400

32. 영업부문(1) 당사는 산업처리공정상의 자동측정 제어장비 제품 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 해당 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객에 대한 매출은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

고 객	당분기	전분기

A사	10,471,248	18,015,675

B사	1,770,612	-

C사(*1)	-	5,008,653

D사	1,826,655	-

(*1) 당분기 매출이 10% 미만으로 기재하지 않았습니다.

(3) 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있으며, 당기와 전기 중 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	한시점	기간에걸쳐	합계

국내	9,301,866	5,079,095	14,380,961

유럽	668,394	1,275,938	1,944,332

중국	93,233	121,919	215,152

미국	1,698,152	366,641	2,064,793

합 계	11,761,645	6,843,593	18,605,238

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	한시점	기간에걸쳐	합계

국내	17,880,120	2,473,687	20,353,807

유럽	387,909	1,623,012	2,010,921

중국	-	89,787	89,787

미국	3,952,023	462,524	4,414,547

합 계	22,220,052	4,649,010	26,869,062

33. 위험관리내역(1) 금융위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영기획실에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영기획실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

자산 :

현금및현금성자산	USD	151,835	54,106

CNY	570,177	-

EUR	199,757	173,885

매출채권	USD	131,106	-

CNY	30,527	12,781

EUR	402,061	475,690

계약자산	USD	1,669,560	1,254,787

CNY	44,939	554,213

EUR	271,126	397,231

합 계	3,471,088	2,922,693

부채 :

매입채무 및 기타채무	USD	7,521	10,894

EUR	-	1,001

합 계	7,521	11,895

각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	194,498	(194,498)	129,800	(129,800)

CNY	64,564	(64,564)	56,699	(56,699)

EUR	87,294	(87,294)	104,581	(104,581)

② 이자율위험이자율위험은 미래시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있으며, 변동금리부 조건의 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	54,240	(54,240)	77,453	(77,453)

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2025년 9월 30일, 2024년 9월 30일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 및 계약자산

정상	90일 미만	90~180일	180~270일	270~365일	1년초과	계