eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
IBKS제24호스팩 사업보고서 (2025.12)
사 업 보 고 서

(제 3 기)

사업연도 2025년 01월 01일 부터
2025년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2026년 3월 10일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사
대 표 이 사 : 김강민
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩)
(전 화) 02-6915-5583
(홈페이지) http://ibks.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 김강민
(전 화) 02-6915-5583
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사"입니다. 영문으로는 "IBKS No.24 Special Acquisition Company(약호 IBKS No.24 SPAC)"라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간- 설립일 : 2023년 09월 22일- 존속기간 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제6조 제4항 및 「금융투자업규정」 제1-4조의2 제5항, 당사 정관 제59조 해산사유에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본 사 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩)- 전 화 번 호 : (02) 6915-5583- 홈페이지 주소 : http://www.ibks.com마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제6조제4항제14호- 금융투자업규정 제1-4조의2(기업인수목적회사의 예치금액 등)

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우해당사항 없습니다. 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는신규사업에 관한 간략한 설명(1) 주요사업의 내용당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 합니다.

사업목적	비 고

이 회사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」(이하 “자본시장법”이라 한다)에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 “거래소”라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 한다.	정관 제2조(목적)

(2) 향후 추진하려는 신규사업당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 신용평가에 관한 사항해당사항이 없습니다. 차. 상법 제290조에 따른 변태설립사항해당사항이 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2024년 02월 01일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 서울시 영등포구 국제금융로 6길 11 (여의도동)- 설립일(2023년 09월 22일) 이후 보고서 제출일 현재까지 본점소재지가 변경된 사실이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3 이상 변동)

당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 경영진의 변동 사실이 없습니다.

다. 최대주주의 변동당사는 설립일 이후 증권신고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 내역이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 합병등을 진행한 내역이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2023년 09월 22일 설립된 회사이며, 보고서 제출일까지 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다. 아. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2025년말)	제2기(2024년말)	제 1 기(2023년말)

보통주	발행주식총수	4,230,000	4,230,000	230,000

액면금액	100	100	100

자본금	423,000,000	423,000,000	23,000,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	423,000,000	423,000,000	23,000,000
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	4,230,000	4,230,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-

1. 감자	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	4,230,000	4,230,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	4,230,000	4,230,000	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력

당사는 설립이후 보고서 기준일 현재까지 정관변경 내역이 존재하지 않습니다.

나. 사업목적 현황

당사는 기업인수목적회사로 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	이 회사는 「자본시장과금융투자업에관한법률」(이하 "자본시장법"이라 한다)에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 한다.	영위

다. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 영업의 현황

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
3. 파생상품거래 현황

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
4. 영업설비

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
1. 요약재무정보

재무상태표
제 3(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 2(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석번호	제 3 (당)기말	제 2 (전)기말

자산

유동자산	10,218,618,455	10,030,814,127

현금및현금성자산	4,5,6	1,737,268,354	1,772,716,280

단기금융상품	4,5,7,8,16	8,233,290,728	8,000,000,000

미수수익	4,5	223,055,200	257,814,207

당기법인세자산	25,004,173	283,640

비유동자산	-	-

자산총계	10,218,618,455	10,030,814,127

부채

유동부채	-	660,000

미지급금	4,5	-	660,000

비유동부채	1,586,129,695	1,509,259,337

전환사채	4,5,9,17	1,536,033,274	1,459,252,824

이연법인세부채	14	50,096,421	50,006,513

부채총계	1,586,129,695	1,509,919,337

자본

자본금	423,000,000	423,000,000

보통주 자본금	10	423,000,000	423,000,000

자본잉여금	7,642,785,000	7,642,785,000

주식발행초과금	10	7,642,785,000	7,642,785,000

기타자본구성요소	354,317,669	358,696,876

전환권대가	9, 14	354,317,669	358,696,876

이익잉여금	212,386,091	96,412,914

이익잉여금	11	212,386,091	96,412,914

자본총계	8,632,488,760	8,520,894,790

자본과부채총계	10,218,618,455	10,030,814,127

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서
제 3(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 2(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석번호	제 3 (당)기	제 2 (전)기

영업수익	-	-

영업비용	36,551,950	43,366,760

판매비와관리비	12,17	36,551,950	43,366,760

영업이익(손실)	(36,551,950)	(43,366,760)

금융수익	5,13	242,748,175	259,656,129

금융원가	5,13,17	76,780,450	73,137,235

법인세비용차감전순이익(손실)	129,415,775	143,152,134

법인세비용(수익)	14	13,442,598	14,172,061

당기순이익(손실)	115,973,177	128,980,073

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	115,973,177	128,980,073

주당이익	15

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	33

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	27	33

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표
제 3(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 2(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,000,000	203,965,000	358,696,876	(32,567,159)	553,094,717

당기총포괄손익

당기순이익(손실)	-	-	-	128,980,073	128,980,073

소유주와의 거래

지분의 발행	400,000,000	7,438,820,000	-	-	7,838,820,000

2024.12.31 (기말자본)	423,000,000	7,642,785,000	358,696,876	96,412,914	8,520,894,790

2025.01.01 (기초자본)	423,000,000	7,642,785,000	358,696,876	96,412,914	8,520,894,790

당기총포괄손익

당기순이익(손실)	-	-	-	115,973,177	115,973,177

소유주와의 거래

전환권대가 세율 변동효과	-	-	(4,379,207)	-	(4,379,207)

2025.12.31 (기말자본)	423,000,000	7,642,785,000	354,317,669	212,386,091	8,632,488,760

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표
제 3(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 2(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 3 (당)기	제 2 (당)기

영업활동현금흐름	197,842,802	(41,093,678)

당기순이익(손실)	115,973,177	128,980,073

당기순이익 발생에 대한 조정	(152,525,127)	(172,346,833)

이자수익	(242,748,175)	(259,656,129)

이자비용	76,780,450	73,137,235

법인세비용(수익)	13,442,598	14,172,061

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(660,000)	660,000

미지급금의 증가(감소)	(660,000)	660,000

이자수취	277,507,182	1,841,922

법인세환급(납부)	(42,452,430)	(228,840)

투자활동현금흐름	(233,290,728)	(8,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(233,290,728)	(8,000,000,000)

재무활동현금흐름	-	7,838,820,000

주식의 발행	-	7,838,820,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(35,447,926)	(202,273,678)

기초 현금및현금성자산	1,772,716,280	1,974,989,958

기말 현금및현금성자산	1,737,268,354	1,772,716,280

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 영업수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2024년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2023년 12월	X	-	-	X	-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제3기	제2기	제1기

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	116	129	-33

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

코스닥시장상장	1	2024년 01월 26일	합병자금	8,000	공모자금 은행신탁	8,000	-	-

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

보통주식(발기인 투자)	-	2023년 10월 06일	SPAC 운영자금	203	SPAC 운영자금	230	-	-

무보증 사모 전환사채	1	2023년 10월 06일	SPAC 운영자금	1,770	SPAC 운영자금	1,770	-	-
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

(1) 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

정관 제61조(차입 및 채무증권 발행금지)
① 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.
② 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 주권의 거래소 유가증권시장 혹은 코스닥시장 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조 또는 제516조의2에 따른 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.

(2) 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 운영자금사용규정 제3조(운영자금의 사용)에 의거, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료를 별도로 구분하여 사용한도를 설정하였으며, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다.(3) 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치하였으며, 공모전주주의 투자금액 20억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항

해당사항 없습니다.
2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적

재무상태표
제 3(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 2(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석번호	제 3 (당)기말	제 2 (전)기말

자산

유동자산	10,218,618,455	10,030,814,127

현금및현금성자산	4,5,6	1,737,268,354	1,772,716,280

단기금융상품	4,5,7,8,16	8,233,290,728	8,000,000,000

미수수익	4,5	223,055,200	257,814,207

당기법인세자산	25,004,173	283,640

비유동자산	-	-

자산총계	10,218,618,455	10,030,814,127

부채

유동부채	-	660,000

미지급금	4,5	-	660,000

비유동부채	1,586,129,695	1,509,259,337

전환사채	4,5,9,17	1,536,033,274	1,459,252,824

이연법인세부채	14	50,096,421	50,006,513

부채총계	1,586,129,695	1,509,919,337

자본

자본금	423,000,000	423,000,000

보통주 자본금	10	423,000,000	423,000,000

자본잉여금	7,642,785,000	7,642,785,000

주식발행초과금	10	7,642,785,000	7,642,785,000

기타자본구성요소	354,317,669	358,696,876

전환권대가	9, 14	354,317,669	358,696,876

이익잉여금	212,386,091	96,412,914

이익잉여금	11	212,386,091	96,412,914

자본총계	8,632,488,760	8,520,894,790

자본과부채총계	10,218,618,455	10,030,814,127

포괄손익계산서
제 3(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 2(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
아이비케이에스제24호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	주석번호	제 3 (당)기	제 2 (전)기

영업수익	-	-

영업비용	36,551,950	43,366,760

판매비와관리비	12,17	36,551,950	43,366,760

영업이익(손실)	(36,551,950)	(43,366,760)

금융수익	5,13	242,748,175	259,656,129

금융원가	5,13,17	76,780,450	73,137,235

법인세비용차감전순이익(손실)	129,415,775	143,152,134

법인세비용(수익)	14	13,442,598	14,172,061

당기순이익(손실)	115,973,177	128,980,073

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	115,973,177	128,980,073

주당이익	15

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	33

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	27	33
4. 유동성 및 자금조달과 지출

당사는 2023년 09월 22일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 80억원의 자금을 조달하였으며, 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치시킨 상태입니다.
5. 부외거래

해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

해당사항 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제3기(당기)	감사보고서	이촌회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

제2기(전기)	감사보고서	이촌회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

제1기(전전기)	감사보고서	이촌회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제3기(당기)	이촌회계법인	외부감사	10	95	10	95

제2기(전기)	이촌회계법인	외부감사	10	91	10	91

제1기(전전기)	이촌회계법인	외부감사	10	84	10	84

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제3기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제2기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제1기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제3기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제2기(전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제1기(전전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 03월 06일	회사측 : 감사, 재무담당 이사 등 2인감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	서면	감사결과 보고

2	2025년 03월 04일	회사측 : 감사, 재무담당 이사 등 2인감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	서면	감사결과 보고

3	2026년 02월 13일	회사측 : 감사, 재무담당 이사 등 2인감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인	서면	감사결과 보고
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

가. 내부회계관리제도(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제3기(당기)	내부회계관리제도	2026.01.16	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제2기(전기)	내부회계관리제도	2025.03.05	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제1기(전전기)	내부회계관리제도	2024.03.08	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

(2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제3기(당기)	내부회계관리제도	2026년 01월 16일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제2기(전기)	내부회계관리제도	2025년 03월 05일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제1기(전전기)	내부회계관리제도	2024년 03월 08일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제3기(당기)	내부회계관리제도	이촌회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제2기(전기)	내부회계관리제도	이촌회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제1기(전전기)	내부회계관리제도	이촌회계법인	감사	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

나. 내부회계관리·운영조직(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사(위원회)	1	1	-	-	169

이사회	1	1	-	-	160

(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	류일한	-	2년 3개월	13년 4개월	-	-
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 당사는 정관 제43조에의거하여 1인의 감사를 선임할 수 있으며, 보고서 제출일 현재 1명을 선임(비상근)하고 있습니다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 당사의 감사규정 제7조에 따라 회사내에 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 보유하고 있습니다. 이를 통해 감사가 감사업무에 필요한 경영정보에 접근할 수 있는 내부장치를 마련하고 있습니다.

[감사직무 규정 제7조 및 제8조]

제7조 (권한)
① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.
제8조 (의무)
① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고

송우영	2010.11~2016.06 신한투자증권 IPO부/ECM부
2016.06~2020.12 아이온자산운용 HedgeFund운용팀/PE펀드운용팀
2020.12~현재 포지티브인베스트먼트파트너스 투자본부
2022.04~현재 포지티브인베스트먼트 투자본부	없음	적격	비상근

당사의 감사인 송우영은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에 해당하지 않습니다. [감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]

구 분	해당여부	비 고

상법 제542조의10

1.미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X	-

2.파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X	-

3.금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

4.대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-

5.누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X	-

6.회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X	-

7.회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령 으로 정하는 자	X	-

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사 참여현황

1	2023.09.22	제1호 의안 : 제1회 전환사채 발행의 건	가결	참석

2	2023.09.22	제1호 의안 : 회사 내부 규정의 승인제2호 의안 : 임원보수규정 등의 승인	가결	참석

3	2023.09.22	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건제3호 의안 : 명의개서대리인 설치의 건제4호 의안 : 코스닥시장 상장 동의의 건 제5호 의안 : IPO 대표주간사 계약의 건제6호 의안 : 외부감사인 체결의 건	가결	참석

4	2023.10.06	제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건제3호 의안 : 공모자금 외부 예치기관 선정의 건제4호 의안 : 제예금 운용의 건	가결	참석

5	2024.02.06	제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건	가결	참석

6	2024.03.08	제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	참석

7	2025.01.24	제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건	가결	참석

8	2025.03.05	제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집의 건
제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	참석

9	2026.01.16	제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	참석

10	2026.03.05	제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

(5) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	회사의 감사는 법률과 관련된 오랜 경험과 지식을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

(6) 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

나. 준법지원인 등 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 준법지원인 등의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	미도입

실시여부	주1)	주2)	주2)

주1) 집중투표제의 배제여부

- 당사는 정관상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

[정관] 제33조(이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다.
② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
③ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 및 제6조 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 이사가 될 수 없으며, 이사로 선임된 후 이에 해당하게 된 사람은 그 직을 상실한다.
④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

주2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 당사는 보고서 제출일 현재 당사의 정관 제29조에 의거하여 의결권을 대리행사 할 수 있으나, 서면투표제(서면에 의한 의결권 행사) 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

[정관] 제29조(의결권의 대리행사)
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	4,230,000	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	-	-	-

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	4,230,000	-

-	-	-

마. 의결권 제한에 관한 사항당사의 공모전주주 아이비케이투자증권㈜, 뉴젠인베스트먼트㈜, 센트로이드매니지먼트㈜, 현대자산운용㈜(이하 발기주주들)은 2023년 09월 22일자에 주주로서 자본을 출자하여 당사를 설립 및 운영하기로 합의하였으며, 발기주주들은 다음과 같이 합병에 관한 의결권 제한 사항을 명시한 주주간계약서를 체결하였습니다.

주주간계약서 내용

제4조 합병에 관한 의결권 행사금지 등
4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.
4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

바. 주식의 사무

정관상신주인수권의내용	제 11조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 제1항의 규정에 불구하고 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 다만, 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자에게 신주를 배정하고자 하는 경우에는 상법 제434조에 따른 주주총회의 특별결의를 요한다.
③ 제2항 본문의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에 발행가격 등 구체적인 조건은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산기	12월 31일	정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지

명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부

주주의 특전	해당사항 없음	공고게재	매일경제신문

사. 주주총회 의사록 요약

일자	구분	안건	결의내용

2023.09.22	발기인 총회	제1호 의안: 설립사항 보고에 관한 건제2호 의안: 정관 승인의 건제3호 의안: 이사, 감사 선임의 건제4호 의안: 본점설치 장소 결정의 건제5호 의안: 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건	가결

2024.03.25	정기주주총회	제1호 의안 : 제1기(2023.09.22~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결

2025.03.24	정기주주총회	제1호 의안 : 제2기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결
2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황보수현황>

(1) 주주총회 승인금액(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	3	12,000,000	기타비상무이사1인에 대해 급여 미지급

감사	1	6,000,000	-

(2) 보수지급금액① 이사ㆍ감사 전체(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

3	18,000,000	6,000,000	2025년 1월~ 12월까지의 지급액

주) 당사 임원 4인 중 기타비상무이사1인에 대해서는 급여가 지급되지 않습니다.

② 유형별(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	6,000,000	6,000,000	기타비상무이사1인에 대해 급여 미지급

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	6,000,000	6,000,000	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	6,000,000	6,000,000	-

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

(2) 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. .

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

(2) 산정기준 및 방법해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 공모전주주등인 아이비케이투자증권㈜와 코스닥시장 상장업무와 관련한 대표주관회사 계약을 체결하였습니다.당사는 설립 후 3년동안 동사의 주주인 아이비케이투자증권㈜로부터 당사의 본점에 대한 무상사용승낙을 받아 현재 사용하고 있습니다.

성 명	종류	소재지	면적	내용	비 고

아이비케이투자증권㈜	건물	서울 영등포구 여의도	3.3㎡	무상임대	-

주) 향후 동사가 합병 혹은 해산을 하는 시점까지 지속적으로 무상사용기간을 연장할계획입니다.

마. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 증권신고서 공시

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2023.12.15	증권신고서(지분증권)	최초 제출	-

2023.12.15	증권신고서(지분증권)	기재 정정	정정에 따른 효력 재계산

2024.01.19	증권신고서(지분증권)	발행조건확정	공모완료 및 코스닥 상장

나. 투자설명서 공시

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2023.12.15	예비투자설명서	최초 제출	-

2023.12.15	예비투자설명서	기재 정정	정정에 따른 효력 재계산

2024.01.10	투자설명서	최초 제출	효력 발생 후 최초 제출

2024.01.19	투자설명서	발행조건확정	공모완료 및 코스닥 상장

다. 증권발행실적보고서 공시

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2024.01.26	증권발행실적보고서	코스닥시장 상장을 위한 유상증자(일반공모) 증권발행실적보고	-

라. 정기보고서 공시

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2024.03.15	사업보고서 (2023.12)	사업보고서 제출	-

2024.05.14	분기보고서 (2024.03)	분기보고서 제출	-

2024.08.13	반기보고서 (2024.06)	반기보고서 제출	-

2024.11.14	분기보고서 (2024.09)	분기보고서 제출	-

2025.03.14	사업보고서 (2024.12)	사업보고서 제출	-

2025.05.14	분기보고서 (2025.03)	분기보고서 제출	-

2025.08.08	반기보고서 (2025.06)	반기보고서 제출	-

2025.11.14	분기보고서 (2025.09)	분기보고서 제출	-
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	-	-	-

-	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-