프로티나 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 분기말 2026년 3월 31일 현재
제 11(전) 기말 2025년 12월 31일 현재
주식회사 프로티나

1. 일반 사항

주식회사 프로티나(이하 '당사')는 의료진단 서비스 및 진단기기 제조업을 영위할 목적으로 2015년 8월 5일에 설립되었으며, 당분기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로33길 11, 에이스테크노타워 8차 1301호에 본사를 두고 있습니다.당사의 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 1,093,948 천원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

윤태영 외 특수관계자(*)	2,507,311	22.92%

기타	8,432,169	77.08%

합 계	10,939,480	100.0%

(*) 특수관계자는 대표이사의 친인척 및 등기ㆍ비등기 임원을 포함합니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ계정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험(가) 외환 위험

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

외화예금	722,506,981	968,009,884

매출채권	52,969,000	2,439,330

금융부채

매입채무	-	28,698,000

(나) 민감도 분석

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 환율이 10% 변동할 때 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세전손익에 대한 영향

당분기	전분기

미국달러/원	10% 상승시	77,547,598	149,761,150

10% 하락시	(77,547,598)	(149,761,150)

USD 환율 변동이 손익에 미치는 영향이 당기에 증가한 것은 USD 외화예금과 매출채권의 증가에 기인합니다. 당사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기와 전기 중 당사 매출채권의 손실충당금은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금 등이 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,888,449,897	8,790,933,676

단기금융상품	17,186,300,259	15,102,903,081

매출채권및기타채권	824,018,512	1,237,185,338

기타유동금융자산	7,969,672	7,888,435

기타비유동금융자산	250,608,604	234,675,110

합 계	22,157,346,944	25,373,585,640

4.1.3 유동성 위험

당사는 부채의 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 부채의 한도를 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한 당사의 유동성위험 관련정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

유동성 위험분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다

유동성 위험분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	6개월미만	6개월~1년	1년~ 2년	2년~ 5년	합 계	장부금액

미지급금	1,024,388,581	-	-	-	1,024,388,581	1,024,388,581

장기미지급금	-	-	-	512,478,993	512,478,993	512,478,993

리스부채	183,657,276	171,657,276	338,514,552	439,171,828	1,133,000,932	798,203,634

합 계	1,208,045,857	171,657,276	338,514,552	951,650,821	2,669,868,506	2,335,071,208

(단위: 원)

전기말	6개월미만	6개월~1년	1년~ 2년	2년~ 5년	합 계	장부금액

매입채무	41,057,170	-	-	-	41,057,170	41,057,170

미지급금	1,223,077,984	-	-	-	1,223,077,984	1,223,077,984

장기미지급금	-	-	-	416,331,489	416,331,489	416,331,489

리스부채	183,657,276	183,657,276	338,514,552	319,800,466	1,025,629,570	866,566,714

합 계	1,447,792,430	183,657,276	338,514,552	736,131,955	2,706,096,213	2,547,033,357

4.2. 자본위험 관리

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	3,465,225,677	3,380,187,893

차감: 현금및현금성자산	(3,888,449,897)	(8,790,933,676)

순부채	(423,224,220)	(5,410,745,783)

자본총계	25,222,388,123	28,374,351,669

총자본	24,799,163,903	22,963,605,886

자본조달비율	(*)	(*)

(*) 음수여서 기재하지 아니하였습니다.당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,888,449,897	3,888,449,897	8,790,933,676	8,790,933,676

단기금융상품	17,186,300,259	17,186,300,259	15,102,903,081	15,102,903,081

매출채권및기타채권	824,018,512	824,018,512	1,237,185,338	1,237,185,338

기타유동금융자산	7,969,672	7,969,672	7,888,435	7,888,435

기타비유동금융자산	250,608,604	250,608,604	234,675,110	234,675,110

합 계	22,157,346,944	22,157,346,944	25,373,585,640	25,373,585,640

금융부채

매입채무및기타채무	1,054,871,460	1,054,871,460	1,264,135,154	1,264,135,154

기타비유동금융부채	512,478,993	512,478,993	416,331,489	416,331,489

리스부채	798,203,634	798,203,634	866,566,714	866,566,714

합 계	2,365,554,087	2,365,554,087	2,547,033,357	2,547,033,357

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	2,843,899,430	-	2,843,899,430

단기금융상품(MMF)	-	3,007,234,799	-	3,007,234,799

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	7,464,982,346	-	-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

현금및현금성자산	2,843,899,430	2	현재가치평가	수익률

단기금융상품(MMF)	3,007,234,799	2	순자산가치법	순자산평가액

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

현금및현금성자산	7,464,982,346	2	현재가치평가	수익률

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매기말에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 공정가치 측정자산은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,044,550,467	1,325,951,330

단기금융상품	14,179,065,460	15,102,903,081

매출채권및기타채권	824,018,512	1,237,185,338

기타유동금융자산	7,969,672	7,888,435

기타비유동금융자산	250,608,604	234,675,110

소 계	16,306,212,715	17,908,603,294

당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,843,899,430	7,464,982,346

단기금융상품(MMF)	3,007,234,799	-

소 계	5,851,134,229	7,464,982,346

합 계	22,157,346,944	25,373,585,640

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	1,054,871,460	1,264,135,154

기타비유동금융부채	512,478,993	416,331,489

소 계	1,567,350,453	1,680,466,643

기타금융부채

리스부채	798,203,634	866,566,714

소 계	798,203,634	866,566,714

합 계	2,365,554,087	2,547,033,357

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	114,178,240	5,608,825

외화환산손익	47,551,515	(1,177,277)

외환차손익	(2,673,667)	(2,235,844)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	34,168,312	70,182,075

단기금융상품평가이익	7,234,799	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,065,431)	(1,991,191)

기타금융부채

이자비용	(23,465,558)	(28,058,832)

합 계	174,928,210	42,327,756

7. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 존재하지 않습니다.

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	801,299,000	1,179,439,330

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	801,299,000	1,179,439,330

(2) 기타채권 및 손실충당금(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	392,933	2,049,566

단기대여금	10,819,730	10,819,730

미수수익	11,506,849	44,876,712

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	22,719,512	57,746,008

9. 기타자산 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	165,984,875	420,226,446

부가세대급금	243,431,347	203,097,244

선급비용	527,964,613	750,101,093

합 계	937,380,835	1,373,424,783

기타유동금융자산 :

임차보증금	7,969,672	7,888,435

기타보증금	-	-

합 계	7,969,672	7,888,435

기타비유동자산 :

장기선급금	249,020,604	236,392,984

합 계	249,020,604	236,392,984

기타비유동금융자산 :

임차보증금	201,425,105	195,857,010

기타보증금	49,183,499	38,818,100

합 계	250,608,604	234,675,110

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	622,974,011	274,383,800

제 품	232,870,587	219,838,361

합 계	855,844,598	494,222,161

당분기 비용으로 인식되어 '제품매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 13,485천원입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	231,766,799	(135,378,619)	-	96,388,180

시설장치	1,669,019,288	(703,286,554)	(65,220,480)	900,512,254

연구시설장비	4,704,611,816	(2,440,516,853)	(294,702,520)	1,969,392,443

합 계	6,605,397,903	(3,279,182,026)	(359,923,000)	2,966,292,877

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	228,140,799	(125,581,602)	-	102,559,197

시설장치	1,638,644,288	(636,947,974)	(68,983,200)	932,713,114

연구시설장비	4,219,918,347	(2,255,875,492)	(314,737,130)	1,649,305,725

합 계	6,086,703,434	(3,018,405,068)	(383,720,330)	2,684,578,036

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	비품	시설장치	연구시설장비	합 계

당기초 순장부금액	102,559,197	932,713,114	1,649,305,725	2,684,578,036

취득	3,626,000	30,375,000	484,693,469	518,694,469

감가상각비(*1)	(9,797,017)	(66,338,580)	(184,641,361)	(260,776,958)

정부보조금 상각(*1)	-	3,762,720	20,034,610	23,797,330

당분기말 순장부금액	96,388,180	900,512,254	1,969,392,443	2,966,292,877

(*1) 당분기 감가상각비 236,980천원은 매출원가에 193,901천원, 판매비와관리비에 43,079천원 반영되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	비품	시설장치	연구시설장비	건설중인자산	합 계

전기초 순장부금액	110,846,343	966,913,119	1,638,329,844	59,550,000	2,775,639,306

취득	4,011,910	-	5,834,000	34,750,000	44,595,910

대체(*1)	-	69,500,000	(56,944,312)	(94,300,000)	(81,744,312)

감가상각비(*2)	(9,267,569)	(68,646,514)	(140,504,943)	-	(218,419,026)

정부보조금 상각	-	-	11,865,030	-	11,865,030

전분기말 순장부금액	105,590,684	967,766,605	1,458,579,619	-	2,531,936,908

(*1) 건설중인자산 중 시설장치로 대체된 69,500천원을 제외한 24,800천원은 제품으로 대체되었으며, 연구시설장비 56,944천원은 원재료로 대체되었습니다.(*2) 전분기 감가상각비 206,554천원은 매출원가에 9,642천원, 판매비와관리비에 196,912천원 반영되어 있습니다.

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	841,968,088	926,768,362

차량운반구	70,027,521	75,029,484

합 계	911,995,609	1,001,797,846

2) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	280,450,325	280,014,080

비유동	517,753,309	586,552,634

합 계	798,203,634	866,566,714

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

당기초 순장부금액	926,768,362	75,029,484	1,001,797,846

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각비	(84,800,274)	(5,001,963)	(89,802,237)

당분기말 순장부금액	841,968,088	70,027,521	911,995,609

(전분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

전기초 순장부금액	1,217,897,483	7,866,229	1,225,763,712

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각비	(78,634,445)	(2,622,078)	(81,256,523)

전분기말 순장부금액	1,139,263,038	5,244,151	1,144,507,189

(3) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	84,800,274	78,634,445

차량운반구	5,001,963	2,622,078

합 계	89,802,237	81,256,523

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,465,558	28,058,832

복구충당부채전입에 따른 이자비용	2,065,431	1,991,191

임차보증금의 현재가치할인상각에 따른 이자수익	6,352,257	(5,406,919)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	2,891,135	2,617,136

당분기 중 리스의 총 현금유출은 94,720천원(전분기 : 85,793천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	680,662,619	(379,281,904)	(112,358,992)	189,021,723

상표권	30,918,383	(7,758,470)	-	23,159,913

무형자산-계약기술	80,000,000	(1,000,000)	-	79,000,000

소프트웨어	183,977,960	(54,668,353)	-	129,309,607

회원권	132,423,350	-	-	132,423,350

합 계	1,107,982,312	(442,708,727)	(112,358,992)	552,914,593

(전기말) (단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	680,662,619	(357,690,304)	(117,294,873)	205,677,442

상표권	30,918,383	(6,143,244)	-	24,775,139

무형자산-계약기술	80,000,000	-	-	80,000,000

소프트웨어	153,977,960	(47,883,639)	-	106,094,321

회원권	132,423,350	-	-	132,423,350

합 계	1,077,982,312	(411,717,187)	(117,294,873)	548,970,252

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	특허권	상표권	무형자산-계약기술	소프트웨어	회원권	합계

당기초 순장부금액	205,677,442	24,775,139	80,000,000	106,094,321	132,423,350	548,970,252

취득(*1)	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

상각(*2)	(21,591,600)	(1,615,226)	(1,000,000)	(6,784,714)	-	(30,991,540)

정부보조금 상각	4,935,881	-	-	-	-	4,935,881

당분기말 순장부금액	189,021,723	23,159,913	79,000,000	129,309,607	132,423,350	552,914,593

(*2) 당분기 상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

전기초 순장부금액	168,276,701	4,382,876	27,982,000	200,641,577

취득(*1)	210,199,441	8,203,126	-	218,402,567

상각(*2)	(16,458,740)	(607,754)	(2,285,015)	(19,351,509)

정부보조금 수령	(100,000,000)	-	-	(100,000,000)

정부보조금 상각	2,005,740	-	-	2,005,740

전분기말 순장부금액	264,023,142	11,978,248	25,696,985	301,698,375

(*1) 장기선급금에서 대체된 금액 18,402천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 전분기 상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	-	41,057,170

미지급금	1,054,871,460	1,223,077,984

합 계	1,054,871,460	1,264,135,154

15. 기타부채 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

미지급비용	129,054,735	137,936,162

예수금	28,496,775	103,194,610

선수금	11,210,500	-

소 계	168,762,010	241,130,772

기타비유동금융부채 :

장기미지급금	512,478,993	416,331,489

소 계	512,478,993	416,331,489

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	226,730,076	-	224,664,645

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	224,664,645	216,589,370

전입	2,065,431	1,991,191

분기말금액	226,730,076	218,580,561

17. 확정급여채무

당사는 임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	704,179,504	367,359,119

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여채무	704,179,504	367,359,119

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	367,359,119	245,242,682

- 당기근무원가	19,838,652	17,130,636

- 이자비용	3,941,808	2,409,282

- 신입/전입 효과	86,751	-

- 과거근무원가	376,929,676	-

소 계	400,796,887	19,539,918

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(13,483,954)	5,642,686

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(20,009,669)	(16,526,482)

소 계	(33,493,623)	(10,883,796)

제도에서의 지급액:

- 퇴직금의 지급	(30,482,879)	-

소 계	(30,482,879)	-

분기말금액	704,179,504	253,898,804

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.93%	4.46%

미래 임금인상율	5.00%	5.00%

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(56,411,686)	64,437,765

미래 임금인상율	63,819,087	(56,938,741)

(전기말) (단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(31,257,833)	35,943,674

미래 임금인상율	35,422,719	(31,414,339)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

당분기말	54,620,190	64,205,958	257,129,107	3,488,145,797	3,864,101,052

당분기말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.971년입니다.

(6) 당사는 직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 80,659천원(전분기: 79,104천원) 입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 당사는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,939,480주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

당기초	10,939,480	1,093,948,000	96,910,016,799	98,003,964,799

당분기말	10,939,480	1,093,948,000	96,910,016,799	98,003,964,799

(전기) (단위: 원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	9,239,365	923,936,500	75,011,113,344	75,935,049,844

유상증자(*1)	1,545,000	154,500,000	20,388,226,500	20,542,726,500

주식선택권행사	155,115	15,511,500	1,510,676,955	1,526,188,455

전기말	10,939,480	1,093,948,000	96,910,016,799	98,003,964,799

(*1) 2025년 7월 29일 주식수 1,545,000원을 주당 14,000원에 발행하였습니다.

20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,969,499,854	2,872,972,776

기타자본	411,269,181	411,269,181

합 계	3,380,769,035	3,284,241,957

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	당분기말

확정급여채무의 재측정요소	-	33,493,623	33,493,623	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	전기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	전분기말

확정급여채무의 재측정요소	-	10,883,796	10,883,796	-

21. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차(*1)	제2차(*2)	제3차(*2)	제4차(*4)	제5차

부여방법(유형)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)

가득조건	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 5년내에 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 3년내에 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 3년내에 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 5년내에 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 5년내에 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지

부여일	2018-06-19	2018-06-25	2018-06-29	2019-05-01	2020-09-02

행사가능개시일	2020-06-20	2020-06-26	2020-06-30	2021-05-02	2022-09-03

행사가능종료일	2025-06-20	2023-06-26	2023-06-30	2027-04-30	2027-09-03

부여주식수(주)	26,850	26,850	53,700	250,525	208,550

행사가격(원)	1,892	1,892	1,892	3,780	4,158

구 분	제6차(*4)	제8차	제9차	제10차	제11차

부여방법(유형)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)

가득조건	주총특별결의일로부터 2년, 3년, 4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 또는 과학고문역 유지	주총특별결의일로부터 2년, 3년, 4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 또는 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 3년내에 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	부여일로부터 2년, 3년,4년이지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년, 3년,4년이지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지

부여일	2021-09-08	2022-08-25	2022-10-04	2023-03-31	2023-04-24

행사가능개시일	2023-09-09	2024-08-26	2024-10-05	2025-04-01	2025-04-25

행사가능종료일	2029-09-08	2027-08-26	2027-10-05	2028-04-01	2028-04-25

부여주식수(주)	119,960	90,400	40,000	24,000	2,000

행사가격(원)	7,280	8,477	8,477	8,477	8,477

구 분	제12차(*3)	제13차	제14차	제15차

부여방법(유형)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)

가득조건	주총특별결의일로부터 2년, 3년,4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	주총특별결의일로부터 2년, 3년,4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	주총특별결의일로부터 2년, 3년,4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	주총특별결의일로부터 2년, 3년,4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지

부여일	2024-01-26	2024-06-28	2024-09-05	2025-09-04

행사가능개시일	2026-01-27	2026-06-29	2026-09-06	2027-09-04

행사가능종료일	2029-01-27	2029-06-29	2029-09-06	2030-09-04

부여주식수(주)	29,990	48,000	2,000	46,000

행사가격(원)	8,477	9,324	9,324	18,540

(*1) 전기 중 이사회결의에 의하여 2025년 12월 31일까지 행사가능종료일이 연장되었습니다.(*2) 2023년 중 제2차, 제3차 주식선택권의 잔여부여분은 전액 소멸되었습니다.(*3) 전기 중 제12차 주식선택권의 부여분은 전액 소멸되었습니다.(*4) 2026년 3월 정기 주총에 의거하여 제4차 제6차의 행사기간이 연장 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 2024년 10월8일 액면가를 500원에서 100원으로 액면분할한 효과가 반영되었습니다.

(당분기)

구분	제4차	제5차	제6차	제8차	제9차	제10차	제11차	제13차	제14차	제15차	합계

당분기초	163,009	172,660	58,749	64,772	40,000	16,080	1,340	42,000	2,000	46,000	606,610

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	163,009	172,660	58,749	64,772	40,000	16,080	1,340	42,000	2,000	46,000	606,610

(전분기)

구분	제1차	제4차	제5차	제6차	제8차	제9차	제10차	제11차	제12차	제13차	제14차	합계

전기초	26,850	206,670	197,040	96,765	78,400	40,000	24,000	2,000	1,500	42,000	2,000	717,225

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상실	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	26,850	206,670	197,040	96,765	78,400	40,000	24,000	2,000	1,500	42,000	2,000	717,225

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	전기까지의 인식총액	당분기 중 인식 총액	잔여 주식보상비용	총 주식보상비용

제1차	108,060,510	108,060,510

제2차	105,252,000	105,252,000

제3차	210,482,520	210,482,520

제4차	813,422,514	813,422,514

제5차	1,034,400,318	1,034,400,318

제6차	543,965,436	543,965,436

제8차	498,087,624	11,351,631	18,541,003	527,980,258

제9차	264,024,000	-	-	264,024,000

제10차	142,048,583	7,964,409	14,284,912	164,297,904

제11차	11,739,560	668,520	1,375,268	13,783,348

제13차	241,020,331	33,353,967	143,403,260	417,777,558

제14차	8,508,714	1,585,475	8,081,292	18,175,481

제15차	55,008,508	41,603,076	372,772,416	469,384,000

합 계	4,036,020,618	96,527,078	558,458,151	4,691,005,847

(전분기) (단위: 원)

구분	전전기까지의인식총액	전분기 중인식 총액	잔여주식보상비용	총 주식보상비용

제1차	108,060,510	-	-	108,060,510

제2차(*)	105,252,000	-	-	105,252,000

제3차(*)	210,482,520	-	-	210,482,520

제4차	813,422,514	-	-	813,422,514

제5차	1,034,405,710	-	-	1,034,405,710

제6차	511,857,965	11,594,742	20,513,777	543,966,484

제8차	414,115,730	25,931,774	87,933,881	527,981,385

제9차	264,024,000	-	-	264,024,000

제10차	103,375,091	14,675,715	46,206,794	164,257,600

제11차	8,341,686	1,230,297	4,208,954	13,780,937

제12차	4,455,003	1,192,369	7,845,228	13,492,600

제13차	105,380,867	33,724,566	278,672,125	417,777,558

제14차	2,063,881	1,598,603	14,512,997	18,175,481

합 계	3,685,237,477	89,948,066	459,893,756	4,235,079,299

(4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	기대만기(년)	부여일의 주가(원)	무위험수익률	기대배당수익률	주가변동성

제1차	4.5	27,000	2.37%	0.00%	59.14%

제2차	3.5	27,000	2.21%	0.00%	61.00%

제3차	3.5	27,000	2.19%	0.00%	61.10%

제4차	7.7	27,000	1.82%	0.00%	60.95%

제5차	3.5	37,847	0.99%	0.00%	74.11%

제6차 2년 경과분	3.5	45,834	1.55%	0.00%	73.62%

제6차 3년 경과분	4.0	45,834	1.61%	0.00%	73.01%

제6차 4년 경과분	4.5	45,834	1.68%	0.00%	71.44%

제8차 2년 경과분	3.5	52,931	3.57%	0.00%	79.10%

제8차 3년 경과분	4.0	52,931	3.60%	0.00%	76.84%

제8차 4년 경과분	4.5	52,931	3.60%	0.00%	75.26%

제9차	3.5	52,931	4.07%	0.00%	79.43%

제10차 2년 경과분	3.5	53,939	3.31%	0.00%	78.97%

제10차 3년 경과분	4.0	53,939	3.33%	0.00%	76.05%

제10차 4년 경과분	4.5	53,939	3.31%	0.00%	74.31%

제11차 2년 경과분	3.5	53,939	3.25%	0.00%	79.77%

제11차 3년 경과분	4.0	53,939	3.28%	0.00%	77.18%

제11차 4년 경과분	4.5	53,939	3.26%	0.00%	75.03%

제12차 2년 경과분	3.5	66,536	3.30%	0.00%	68.98%

제12차 3년 경과분	4.0	66,536	3.34%	0.00%	79.57%

제12차 4년 경과분	4.5	66,536	3.32%	0.00%	79.57%

제13차 2년 경과분	3.5	69,449	3.20%	0.00%	66.20%

제13차 3년 경과분	4.0	69,449	3.21%	0.00%	68.63%

제13차 4년 경과분	4.5	69,449	3.20%	0.00%	77.27%

제14차 2년 경과분	3.5	69,449	3.20%	0.00%	66.20%

제14차 3년 경과분	4.0	69,449	3.21%	0.00%	68.63%

제14차 4년 경과분	4.5	69,449	3.20%	0.00%	77.27%

제15차 2년 경과분	3.5	19,730	2.66%	0.00%	55.58%

제15차 3년 경과분	4.0	19,730	2.66%	0.00%	55.58%

제15차 4년 경과분	4.5	19,730	2.66%	0.00%	55.58%

(*) 제1차부터 제14차까지의 주가(부여일 기준)는 액면분할 이전 기준 금액입니다.(5) 당분기 주식기준보상 96,527천원 (전분기: 89,948천원)은 매출원가 2,429천원, 경상연구개발비 64,247천원, 판매비와관리비 29,851천원에 반영되어 있습니다.

22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	76,162,345,711	72,913,855,087

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	168,557,500	1,061,852,718

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당분기와 전분기 중 수익인식 시점별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	168,557,500	1,061,852,718

기간에 걸쳐 인식	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 30 참고).

24. 경상연구개발비, 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비 및 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,132,168,470	1,089,891,650

판매비와관리비	1,608,684,173	1,164,706,926

직원급여	385,924,502	301,517,917

상여금	2,600,001	1,666,667

퇴직급여	233,159,069	26,813,843

해외출장비	22,849,260	39,829,967

복리후생비	127,664,245	97,272,620

여비교통비	17,618,840	7,178,393

접대비	35,574,613	16,555,910

통신비	1,655,137	4,293,475

세금과공과금	42,393,110	31,824,927

감가상각비(*)	256,428,186	250,893,630

임차료	2,763,575	2,811,659

수선비	3,600,000	-

보험료	20,598,799	11,789,293

차량유지비	893,958	865,117

운반비	3,151,604	6,413,331

도서인쇄비	1,029,160	225,978

소모품비	7,867,109	6,507,969

수수료비용	339,106,265	265,646,477

광고선전비	27,455,764	26,593,294

건물관리비	19,146,831	15,119,999

무형자산상각비	26,055,659	17,345,769

협회비	180,000	3,760,000

인력개발비	1,117,500	1,539,000

주식보상비용	29,850,986	28,241,691

합 계	4,740,852,643	2,254,598,576

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 매입액	388,110,288	197,872,911

재고자산의 변동	(361,622,437)	31,301,251

직원급여	1,214,566,831	952,337,663

퇴직급여	429,622,624	98,644,151

복리후생비	141,608,846	114,491,407

감가상각비(*)	326,781,865	287,810,519

보험료	21,864,990	13,306,440

무형자산상각비	26,055,659	17,345,769

수수료비용	347,519,226	276,414,146

세금과공과금	47,450,048	36,413,180

주식보상비용	96,527,078	89,948,066

연구소모품비	2,040,245,107	408,475,095

기타	161,840,988	113,028,617

합 계	4,880,571,113	2,637,389,215

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금수익	1,002,569,832	84,886,349

기부금수익	250,000,000	-

잡이익	2,531,329	2,669

기타수익 합계	1,255,101,161	84,889,018

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	5	472,508

기타비용 합계	5	472,508

26. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	148,346,552	75,790,900

외화환산이익	47,551,515	1,675,000

외환차익	332,382	232,167

단기금융상품평가이익	7,234,799	-

합 계	203,465,248	77,698,067

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	25,530,989	30,050,023

외화환산손실	-	2,852,277

외환차손	3,006,049	2,468,011

합 계	28,537,038	35,370,311

27. 주당순손실

(1) 기본주당순손실기본주당순손실은 당사의 보통주 분기순손실을 분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,281,984,247)	(1,448,792,231)

가중평균 유통보통주식수(주)	10,939,480	9,239,365

기본주당순손실	(300)	(157)

(당분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	유통보통주식수

당분기	2026.1.1~2026.3.31	10,939,480	90/90	10,939,480

가중평균유통보통주식수	10,939,480

(전분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	유통보통주식수

전분기	2025.1.1~2025. 3.31	9,239,365	90/90	9,239,365

가중평균유통보통주식수	9,239,365

(2) 희석주당순손실당분기는 희석가능한 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

28. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,281,984,247)	(1,448,792,231)

조정:	849,366,376	449,060,751

감가상각비(*)	326,781,865	287,810,519

무형자산상각비	26,055,659	17,345,769

퇴직급여	243,015,524	50,082,821

주식보상비용	29,850,986	32,060,349

경상연구개발비	305,116,715	106,324,893

외화환산손실	-	2,852,277

이자비용	25,530,989	30,050,023

외화환산이익	(47,551,515)	(1,675,000)

이자수익	(148,346,552)	(75,790,900)

단기금융상품평가이익	(7,234,799)	-

수수료비용	96,147,504	-

운전자본의 변동 :	64,908,809	(331,224,925)

매출채권의 감소(증가)	381,251,830	(176,396,490)

재고자산의 감소(증가)	(361,622,437)	19,833,651

미수금의 감소(증가)	1,656,633	(41,038,400)

선급금의 감소(증가)	254,241,571	(39,661,480)

선급비용의 감소(증가)	222,136,480	32,454,910

부가세대급금의 감소(증가)	(40,334,103)	83,095,932

매입채무의 증가(감소)	(41,057,170)	15,520,000

미지급금의 증가(감소)	(278,995,233)	(133,296,328)

미지급비용의 증가(감소)	(8,881,427)	(11,009,540)

선수금의 증가(감소)	11,210,500	-

예수금의 증가(감소)	(74,697,835)	(80,727,180)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,367,709,062)	(1,330,956,405)

(*) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	69,500,000

장기선급금의 무형자산 대체	-	18,402,567

확정급여채무 지급관련 미지급금	30,482,879	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채의 변동	합 계

미지급금(*1)	장기미지급금(*1)	리스부채

당기초 순부채	54,048,422	416,331,489	866,566,714	1,336,946,625

재무현금흐름	(353,430)	-	(68,363,080)	(68,716,510)

기타 비금융변동	(27,621,582)	96,147,504	-	68,525,922

당분기말 순부채	26,073,410	512,478,993	798,203,634	1,336,756,037

(*1) 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 순부채 잔액은 재무상태표 상 잔액으로, 재무활동으로 발생하지 않은 부채 잔액을 포함합니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채의 변동	합 계

미지급금(*1)	장기미지급금(*1)	리스부채

전기초 순부채	427,143,938	97,479,145	1,010,430,008	1,535,053,091

재무현금흐름	(7,658,458)	-	(55,117,284)	(62,775,742)

기타 비금융변동	(54,316,239)	-	-	(54,316,239)

전분기말 순부채	365,169,241	97,479,145	955,312,724	1,417,961,110

(*1) 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 순부채 잔액은 재무상태표 상 잔액으로, 재무활동으로 발생하지 않은 부채 잔액을 포함합니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

최대주주 등	대표이사와 그 특수관계자	대표이사와 그 특수관계자

(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	223,795,193	176,700,000

퇴직급여	397,555,882	19,539,918

주식기준보상	3,821,365	13,055,806

기타비용(*)	156,758,062	16,500,000

합 계	781,930,502	225,795,724

(*) 대표이사의 겸직기관인 서울대학교 산학협력단과 공동연구 관련하여 제공하는 연구비이며, 현금 지급액을 기재하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 없습니다.(4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 없습니다.

30. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 당사 전체 수준의 공시가. 당분기와 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

연구용역수익	149,857,500	266,980,000

제품매출수익	18,700,000	794,872,718

합 계	168,557,500	1,061,852,718

나. 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익, 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한 국	118,700,000	960,872,718	4,729,407,182	4,471,739,118

프랑스	49,857,500	100,980,000	-	-

합 계	168,557,500	1,061,852,718	4,729,407,182	4,471,739,118

(*1) 수익은 거래 상대방 법인이 속하는 국가에 따라 분류하였습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.

다. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 A	49,857,500	-

고객 B	40,000,000	-

고객 C	40,000,000	-

고객 D	-	767,600,000

고객 E	-	126,000,000

31. 우발사항 및 약정사항

(1) 당사는 2015년 7월 한국과학기술원과 체결한 기술실시계약으로 한국과학기술원이 보유한 특정 기술의 전용실시권을 부여받았습니다. 부여받은 기술을 활용하여 매출이 발생할 경우, 기술특허기간 동안 매출액의 1%를 경상실시료로 지급합니다. 또한 당사가 제3자에게 전용실시권의 사용을 허가하고 수취하는 대가의 10%를 재실시료로 지급합니다. 당분기 지급액은 없습니다.(2) 당사는 2020년 7월 서울대학교 산학협력단, 서울대학교병원과 체결한 기술양도계약에 의거, 계약 기간동안 양수한 기술을 활용하여 발생한 매출액의 1%를 경상기술료로 납부합니다. 또한 양수한 기술을 제3자에게 기술이전하는 경우, 이전대가의 5%를 재실시료로 지급합니다. 당분기 경상기술료 지급한 금액은 없습니다.

(3) 당사는 2025년 1월 서울대학교 산학협력단과 체결한 계약에 따라 서울대학교 산학협력단이 보유한 기술을 이전받았습니다. 당사는 계약기술과 관련하여 임상 진행 단계에 따라 마일스톤 대가를 지급하며, 부여받은 기술을 활용하여 매출이 발생하는 경우에는 특허권 존속기간 동안 매출액의 1%를 경상기술료로 지급합니다. 또한 당사가 계약기술의 전부 또는 일부를 제3자에게 실시 허락(L/O) 하는 경우에는, 재기술료 수취액의 일정 비율을 재실시료로 지급합니다. 당분기 지급한 금액은 353천원입니다.(4) 당사는 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 91,675천원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당사와 금융기관과의 차량 관련 거래와 관련하여, 대표이사가 당사에 연대보증을제공하고 있으며 해당 보증금액은 150,640천원입니다.

(4) 정부보조금

당분기와 전기 중 수행한 연구과제내역 및 정부보조금 수령내역은 다음과 같습니다.

(당분기 및 당분기말) (단위: 원)

과제명	수행기간	주관기관	정부보조금 수령액(*1)	연구비지출액	미지급금(*2)	장기미지급금(*2)

암환자 상용표적치료제 반응성 예측을 위한 HER family 표적항암치료제의 단백실 상호작용 진단기술을 이용한 '신뢰도 80%이상 체외동반진단' 시스템 개발	2017.7.1~2019.12.31	한국산업기술평가관리원	-	-	141,372	10,001,173

단백질 상호작용 측정을 활용한 표적 또는 면역항암제 보조진단 키트 개발	2018.8.4~2022.12.31	한국연구재단	-	-	1,903,884	87,196,116

대규모 항체-항원 상호작용 데이터 생성에 기반한 맞춤형 항체 설계 인공지능 구축	2024.4.1~2026.12.31	한국연구재단	1,537,318,322	23,758,000	-	288,121,404

AI 모델을 활용한 항체 바이오베터개발 및 실증사업	2025.10.1~2027.12.31	한국보건산업진흥원	7,501,872,036	971,811,832	-	127,160,300

해외규격인증획득지원사업 과제	2025.4.30~2026.4.29	한국화학융합시험연구원장	7,000,000	7,000,000	-	-

합 계	9,046,190,358	1,002,569,832	2,045,256	512,478,993

(*1) 정부보조금의 수령액은 전기이월분과 당기 수입보조금 및 보조금 예치에 따른 이자수익의 합계액으로 구성되어 있습니다.(*2) 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 유동부채의 미지급금과 비유동부채의 장기미지급금으로 구분하여 계상하고 있습니다. 또한, 당분기 중 당사는 기술료 지급 가능성이 높다고 판단되는 계약과 관련하여 기술료충당부채를 신규로 인식하였으며, 해당 충당부채는 향후 실제 기술료 지급 시 차감 처리될 예정입니다.

(전기 및 전기말) (단위: 원)

과제명	수행기간	주관기관	정부보조금 수령액(*1)	연구비지출액	미지급금(*2)	장기미지급금(*2)

암환자 상용표적치료제 반응성 예측을 위한 HER family 표적항암치료제의 단백실 상호작용 진단기술을 이용한 '신뢰도 80%이상 체외동반진단' 시스템 개발	2017.7.1~2019.12.31	한국산업기술평가관리원	-	-	141,372	10,001,173

단백질 상호작용 측정을 활용한 표적 또는 면역항암제 보조진단 키트 개발	2018.8.4~2022.12.31	한국연구재단	-	-	1,903,884	87,196,116

대규모 항체-항원 상호작용 데이터 생성에 기반한 맞춤형 항체 설계 인공지능 구축	2024.4.1 ~2026.12.31	한국연구재단	1,769,334,032	1,709,684,710	-	288,121,404

2025년 산업 글로벌 진출역량 강화 사업(산업부 수출바우처 사업)	2025.2.1 ~2026.1.31	KOTRA	30,000,000	30,000,000	-	-

서울바이오허브 현지 프로그램	2025.3.10 ~2025.3.13	서울바이오허브	2,500,000	2,500,000	-	-

SPID 플랫폼 기반 면역분석용 Pi-chip 양산을 위한 Glass 표면 처리 및 PEG 코팅 공정 자동화 시스템 구축	2025.4.1~2025.11.30	한국생산기술연구원	91,675,000	91,675,000	-	-

보스턴 C 인큐베이션 오피스 입주지원	2025.07.01~ 2025.07.31	한국보건산업진흥원	12,000,000	12,000,000	-	-

2025 BIO USA 지원사업	2025.06.16~2025.06.19	서울바이오허브	2,626,740	2,626,740	-	-

AI 모델을 활용한 항체 바이오베터 개발 및 실증사업	2025.10.01~2027.12.31	한국보건산업진흥원	1,485,000,000	310,127,964	-	31,012,796

합 계	3,393,135,772	2,158,614,414	2,045,256	416,331,489

(*1) 정부보조금의 수령액은 전기이월분과 당기 수입보조금 및 보조금 예치에 따른 이자수익의 합계액으로 구성되어 있습니다.(*2) 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 유동부채의 미지급금과 비유동부채의 장기미지급금으로 구분하여 계상하고 있습니다. 또한, 전기 중 당사는 기술료 지급 가능성이 높다고 판단되는 계약과 관련하여 기술료충당부채를 신규로 인식하였으며, 해당 충당부채는 향후 실제 기술료 지급 시 차감 처리될 예정입니다.

32. 보고기간후 사건당사는 2026년 4월 21일에 이사회 결의로 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내 용

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주 교부

행사가능기간	주식선택권 부여일에서 2년 6개월이 경과한 날로부터 2년 6개월 이내

행사가능조건	행사일 현재 재직중인 자이며 2년 6개월 이상 재임 또는 재직하여야 함

총 부여수량	10,150주

행사가격	67,800원