프로티나 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

2.1. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법

당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 「상법」 제409조 및 당사 정관 제46조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.

2.2. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤주환	-	(1989) 서울대학교 경영학과 (학사/경영학)
(1991) 서울대학교 경영학과 (석사/경영학)
('92.03~'03.05) KPMG 삼정회계법인 공인회계사
('03.05~'08.02) 삼정ITC
('08.02~'12.10) Lee International IP LAW
('12.10~현재) 김앤장 법률사무소	예	1호 유형
(회계사)	5년 이상

2.3. 감사의 독립성

2.3.1. 감사 선출기준 및 운영현황

당사는 당사 정관의 규정 및 법령에 따라 1인의 비상근감사를 두고 있으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 이사회의 안건 등에 대한 내용을 사전에 전달하며, 감사의 회계 및 업무 감사, 이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등 감사의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 관련 정관은 다음와 같습니다.

구분	내용

제45조 (감사의 수)	본 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

제46조
(감사의 선임, 해임)	①감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
②감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4제1항에 따 라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다

제47조
(감사의 임기와 보선)	①감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제48조
(감사의 직무 등)	①감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정은 준용한다.
⑤감사는 본 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다
⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제49조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제50조
(감사의 보수와 퇴직금)	①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.
②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정 의결하여야 한다.

2.3.2. 감사위원의 주요사항

이사명	임기	연임여부	연임횟수	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	선임배경

윤주환	2024.09.05
~ 2027.09.04	-	-	-	-	회계 및 감사 분야에서의 풍부한 실무 경험과 전문성을바탕으로 회사의 업무 및 사업 전반에 대한 감사 기능을성실히 수행할 것으로 기대됩니다.

2.4. 감사의 주요 활동내용

당사의 감사는 이사회 참여를 통해 주요사항에 대한 보고 및 적극적인 의사결정으로 이사회의 독립적인 운영을 제고하고 있습니다. 당사 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사	비고

윤주환
(출석률: 80%)

찬반 여부

2025-01	2025.01.22	1. 지점 설치의 건	가결	찬성	-

2025-02	2025.03.21	1.재무제표 승인의 건
2. 이사 보수 승인의 건
3. 감사 보수한도 승인의 건
4. 정관 변경 (정기주총 주주명부폐쇄기준일 지정) 승인의 건
5. 주식매수선택권 부여 변경의 건	가결	찬성	-

2025-03	2025.05.16.	1. 코스닥 상장을 위한 신주 발행 승인의 건	가결	-	-

2025-09	2025.09.04.	1. 주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성

2025-09	2025.09.22.	1. 지점 폐쇄의 건	가결	찬성

2.5. 감사 교육 실시 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분한 설명과 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

2.6. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부	2	책임(7년)수석(2년)	재무제표 및 주요 경영사항에 대한 검토 지원, 내부통제 점검 및 개선, 외부감사 대응 등 감사 직무 수행 전반 지원

2.7. 준법지원인 등

당사는 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억 원을 초과하지 아니하여 상법 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조 상의 준법지원인의 선임의무가 없으며, 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.