프로티나 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 반기말 2025년 6월 30일 현재
제 10(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 프로티나

1. 일반 사항

주식회사 프로티나(이하 '당사')는 의료진단 서비스 및 진단기기 제조업을 영위할 목적으로 2015년 8월 5일에 설립되었으며, 2025년 7월 29일 공모방식으로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로33길 11, 에이스테크노타워 8차 1301호에 본사를 두고 있습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	주식수 합계

윤태영	1,959,150	-	1,959,150	21.20%

개인	1,483,080	-	1,483,080	16.05%

투자조합 및 집합투자기구	5,797,135	-	5,797,135	62.75%

합 계	9,239,365	-	9,239,365	100.00%

(*) 2024년 9월 27일에 전환상환우선주가 모두 보통주로 전환됨에 따라 당반기말 현재 보통주만 존재하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험(가) 외환 위험

당반기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

금융자산

외화예금	1,141,983,679	719,437,316

매출채권	242,293,732	831,726,000

(나) 민감도 분석

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 환율이 10% 변동할 때 당반기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세전손익에 대한 영향

당반기	전 기

미국달러/원	10% 상승시	138,427,741	155,116,332

10% 하락시	(138,427,741)	(155,116,332)

USD 외화예금과 매출채권에 의한 영향을 제외하고는 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률을 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기와 전기 중 당사 매출채권의 손실충당금은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임차보증금 등이 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 당사 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,990,221,689	11,827,530,388

매출채권및기타채권	1,130,701,502	1,139,726,000

기타유동금융자산	24,212,477	15,729,338

기타비유동금융자산	185,180,230	179,533,136

합 계	10,330,315,898	13,162,518,862

4.1.3 유동성 위험

당사는 부채의 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 부채의 한도를 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다.이러한 한도는 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한 당사의 유동성위험 관련정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

유동성 위험분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다

유동성 위험분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당반기말	6개월 미만	6개월 ~1년	1년~ 2년	2년~ 5년	합 계	장부금액

매입채무	83,622,000	-	-	-	83,622,000	83,622,000

미지급금	1,017,049,864	-	-	-	1,017,049,864	1,017,049,864

장기미지급금	-	-	97,479,145	-	97,479,145	97,479,145

리스부채	163,936,116	159,600,000	319,200,000	445,600,000	1,088,336,116	898,643,782

합 계	1,264,607,980	159,600,000	416,679,145	445,600,000	2,286,487,125	2,096,794,791

(단위: 원)

전기말	6개월 미만	6개월 ~1년	1년~ 2년	2년~ 5년	합 계	장부금액

미지급금	427,143,938	-	-	-	427,143,938	427,143,938

장기미지급금	-	-	97,479,145	-	97,479,145	97,479,145

리스부채	166,352,232	163,936,116	319,200,000	605,200,000	1,254,688,348	1,010,430,008

합 계	593,496,170	163,936,116	416,679,145	605,200,000	1,779,311,431	1,535,053,091

4.2. 자본위험 관리

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	2,792,805,165	2,212,849,005

차감: 현금및현금성자산	(8,990,221,689)	(11,827,530,388)

순부채	(6,197,416,524)	(9,614,681,383)

자본총계	12,534,774,135	15,758,520,894

총자본	6,337,357,611	6,143,839,511

자본조달비율	(*)	(*)

(*) 음수여서 기재하지 아니하였습니다.당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,990,221,689	8,990,221,689	11,827,530,388	11,827,530,388

매출채권및기타채권	1,130,701,502	1,130,701,502	1,139,726,000	1,139,726,000

기타유동금융자산	24,212,477	24,212,477	15,729,338	15,729,338

기타비유동금융자산	185,180,230	185,180,230	179,533,136	179,533,136

합 계	10,330,315,898	10,330,315,898	13,162,518,862	13,162,518,862

금융부채

매입채무및기타채무	1,100,671,864	1,100,671,864	427,143,938	427,143,938

기타비유동금융부채	97,479,145	97,479,145	97,479,145	97,479,145

리스부채	898,643,782	898,643,782	1,010,430,008	1,010,430,008

합 계	2,096,794,791	2,096,794,791	1,535,053,091	1,535,053,091

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	6,518,469,280	-	-

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	10,955,534,537	-	-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

파생상품부채	당반기	전 기

기초	-	58,690,464,539

발행금액	-	-

전환상환우선주의 보통주 전환	-	(53,915,484,009)

당기손익인식액	-	(4,774,980,530)

기말	-	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

현금및현금성자산	6,518,469,280	2	현재가치평가	수익률

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

현금및현금성자산	10,955,534,537	2	현재가치평가	수익률

(2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 전환상환우선주 및 파생상품부채와 관련하여 2024년 9월 27일 전환상환우선주 1,000,319주를 전량 보통주로 전환하였으며, 이에 따라 수준 3으로 분류되는 전환상환우선주 및 파생상품부채가 당반기말 및 전기말 현재 존재하지 않습니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매기말에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당반기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 공정가치 측정자산은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,471,752,409	871,995,851

매출채권및기타채권	1,130,701,502	1,139,726,000

기타유동금융자산	24,212,477	15,729,338

기타비유동금융자산	185,180,230	179,533,136

소 계	3,811,846,618	2,206,984,325

당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,518,469,280	10,955,534,537

소 계	6,518,469,280	10,955,534,537

합 계	10,330,315,898	13,162,518,862

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,100,671,864	427,143,938

기타비유동금융부채	97,479,145	97,479,145

소 계	1,198,151,009	524,623,083

기타금융부채

리스부채	898,643,782	1,010,430,008

소 계	898,643,782	1,010,430,008

합 계	2,096,794,791	1,535,053,091

6.2 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	133,162,339	342,133,819

외화환산손익	(110,712,430)	35,948,630

외환차손익	(3,822,237)	6,673,613

파생상품

파생상품평가이익	-	3,709,414,258

파생상품평가손실	-	(139,776,713)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(4,000,688)	(1,911,209,595)

기타금융부채

이자비용	(54,566,006)	(30,191,409)

합 계	(39,939,022)	2,012,992,603

7. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 존재하지 않습니다.

8. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,119,293,722	1,139,726,000

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	1,119,293,722	1,139,726,000

(2) 기타채권 및 손실충당금(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	588,050	-

단기대여금	10,819,730	-

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	11,407,780	-

9. 기타자산 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	316,767,486	7,605,391

부가세대급금	124,159,246	97,627,325

선급비용	428,138,332	124,109,589

합 계	869,065,064	229,342,305

기타유동금융자산 :

임차보증금	7,879,126	-

기타보증금	16,333,351	15,729,338

합 계	24,212,477	15,729,338

기타비유동자산 :

장기선급금	223,549,336	207,543,997

기타비유동금융자산 :

임차보증금	185,180,230	179,533,136

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	87,055,138	77,982,920

제 품	34,723,867	-

합 계	121,779,005	77,982,920

당반기 비용으로 인식되어 '제품매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 595,874천원입니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	207,164,252	(105,366,835)	-	101,797,417

시설장치	1,377,201,288	(474,142,958)	-	903,058,330

연구시설장비	3,567,765,977	(1,954,317,689)	(277,095,837)	1,336,352,451

건설중인자산	77,618,000	-	-	77,618,000

합 계	5,229,749,517	(2,533,827,482)	(277,095,837)	2,418,826,198

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	197,682,151	(86,835,808)	-	110,846,343

시설장치	1,307,701,288	(340,788,169)	-	966,913,119

연구시설장비	3,523,120,646	(1,676,199,712)	(208,591,090)	1,638,329,844

건설중인자산(*)	59,550,000	-	-	59,550,000

합 계	5,088,054,085	(2,103,823,689)	(208,591,090)	2,775,639,306

(*) 당사는 전기 중 GMP크린룸 설치공사 계약(약정액 69,500천원)을 체결하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	비품	시설장치	연구시설장비	건설중인자산	합 계

당기초 순장부금액	110,846,343	966,913,119	1,638,329,844	59,550,000	2,775,639,306

취득	9,482,101	-	105,657,100	112,368,000	227,507,201

대체(*)	-	69,500,000	(56,944,312)	(94,300,000)	(81,744,312)

처분(폐기)	-	-	-	-	-

감가상각비	(18,531,027)	(133,354,789)	(282,185,434)	-	(434,071,250)

정부보조금 수령	-	-	(89,381,400)	-	(89,381,400)

정부보조금 상각	-	-	20,876,653	-	20,876,653

당반기말 순장부금액	101,797,417	903,058,330	1,336,352,451	77,618,000	2,418,826,198

(*) 건설중인자산 중 시설장치로 대체된 69,500천원을 제외한 24,800천원은 원재료로 대체되었으며, 연구시설장비 56,944천원은 원재료로 대체되었습니다.당반기 감가상각비 413,195천원은 매출원가에 39,603천원, 판매비와관리비에 373,592천원 반영되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	비품	시설장치	연구시설장비	건설중인자산	합 계

전기초 순장부금액	94,085,396	456,525,753	891,436,600	-	1,442,047,749

취득	51,062,184	825,217,961	1,384,691,104	59,550,000	2,320,521,249

처분(폐기)	-	(91,438,178)	-	-	(91,438,178)

감가상각비	(34,301,237)	(223,392,417)	(439,786,770)	-	(697,480,424)

정부보조금 수령	-	-	(223,500,800)	-	(223,500,800)

정부보조금 상각	-	-	25,489,710	-	25,489,710

전기말 순장부금액	110,846,343	966,913,119	1,638,329,844	59,550,000	2,775,639,306

전기 감가상각비 671,990천원은 매출원가에 216,144천원, 판매비와관리비에 455,846천원 반영되어 있습니다.

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	1,060,628,593	1,217,897,483

차량운반구	2,622,073	7,866,229

합 계	1,063,250,666	1,225,763,712

2) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	233,701,490	227,535,456

비유동	664,942,292	782,894,552

합 계	898,643,782	1,010,430,008

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

당기초 순장부금액	1,217,897,483	7,866,229	1,225,763,712

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각비	(157,268,890)	(5,244,156)	(162,513,046)

당반기말 순장부금액	1,060,628,593	2,622,073	1,063,250,666

(전기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

전기초 순장부금액	177,028,189	8,744,489	185,772,678

증가	1,446,454,553	10,488,307	1,456,942,860

감소(*)	(99,027,832)	-	(99,027,832)

감가상각비	(306,557,427)	(11,366,567)	(317,923,994)

전기말 순장부금액	1,217,897,483	7,866,229	1,225,763,712

(*) 기존 리스계약 종료로 인해 감소하였습니다.(3) 손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	157,268,890	149,288,549

차량운반구	5,244,156	6,558,367

합 계	162,513,046	155,846,916

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	54,566,006	30,191,409

복구충당부채전입에 따른 이자비용	4,000,688	2,840,311

임차보증금의 현재가치할인상각에 따른 이자수익	(10,965,533)	(8,678,511)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	5,120,182	2,652,270

당반기 중 리스의 총 현금유출은 171,472천원(전반기 : 132,789천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	650,662,620	(285,043,439)	(118,296,426)	247,322,755

상표권	14,788,966	(3,545,158)	-	11,243,808

소프트웨어	63,975,560	(40,563,570)	-	23,411,990

합 계	729,427,146	(329,152,167)	(118,296,426)	281,978,553

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	470,463,178	(277,250,259)	(24,936,218)	168,276,701

상표권	6,585,840	(2,202,964)	-	4,382,876

소프트웨어	63,975,560	(35,993,560)	-	27,982,000

합 계	541,024,578	(315,446,783)	(24,936,218)	200,641,577

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

당기초 순장부금액	168,276,701	4,382,876	27,982,000	200,641,577

취득(*)	210,199,441	8,203,126	-	218,402,567

상각	(37,793,179)	(1,342,194)	(4,570,010)	(43,705,383)

정부보조금 수령	(100,000,000)	-	-	(100,000,000)

정부보조금 상각	6,639,792	-	-	6,639,792

당반기말 순장부금액	247,322,755	11,243,808	23,411,990	281,978,553

(*) 장기선급금에서 대체된 금액 18,402천원이 포함되어 있습니다.당반기 상각비 37,066천원은 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

전기초 순장부금액	206,349,315	1,602,530	37,538,594	245,490,439

취득(*)	30,576,225	3,455,240	-	34,031,465

상각	(55,091,492)	(674,894)	(9,556,594)	(65,322,980)

정부보조금 수령	(16,011,302)	-	-	(16,011,302)

정부보조금 상각	2,453,955	-	-	2,453,955

전기말 순장부금액	168,276,701	4,382,876	27,982,000	200,641,577

(*) 장기선급금에서 대체된 금액 34,031천원이 포함되어 있습니다.전기 상각비 62,869천원은 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	83,622,000	-

미지급금	1,017,049,864	427,143,938

합 계	1,100,671,864	427,143,938

15. 기타부채 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

미지급비용	82,064,323	134,097,012

예수금	34,139,770	81,866,850

선수수익	91,675,000	-

합 계	207,879,093	215,963,862

기타비유동금융부채 :

장기미지급금	97,479,145	97,479,145

16. 전환상환우선주부채 및 파생상품부채당사는 2024년 9월 27일 발행된 전환상환우선주 1,000,319주 전량을 보통주로 전환하였습니다. 이에 따라 당반기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채는 없습니다.

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	220,590,058	-	216,589,370

(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	216,589,370	50,357,516

증가	4,000,688	210,353,054

전입	-	6,768,442

감소	-	(50,889,642)

기말금액	220,590,058	216,589,370

18. 확정급여채무

당사는 임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	267,541,223	245,242,682

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여채무	267,541,223	245,242,682

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	245,242,682	356,726,439

- 당기근무원가	33,713,520	136,547,844

- 이자비용	4,763,553	15,801,324

- 신입/전입효과	-	-

- 과거근무원가(*)	-	(278,015,036)

소 계	38,477,073	(125,665,868)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,898,708	(23,988,605)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(19,077,240)	38,170,716

소 계	(16,178,532)	14,182,111

보고기간말 금액	267,541,223	245,242,682

(*) 변경된 임원퇴직금지급규정을 과거 근무분에 소급 적용하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.95%	4.08%

미래 임금인상율	5.00%	5.00%

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(10,360,715)	41,448,457

미래 임금인상율	40,900,561	(10,371,496)

(전기말) (단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(21,948,492)	25,411,712

미래 임금인상율	24,944,320	(21,983,633)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

당반기말	19,335,815	22,629,769	86,843,903	1,520,760,296	1,649,569,783

당반기말 확정급여채무의 가중평균만기는 10.02년입니다.(6) 당사는 직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 중확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 149,095천원(전기: 206,985천원) 입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중 당사는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,239,365주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

당기초	9,239,365	923,936,500	75,011,113,344	75,935,049,844

당반기말	9,239,365	923,936,500	75,011,113,344	75,935,049,844

(전기) (단위: 원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

전기초	847,396	423,698,000	2,146,064,966	2,569,762,966

전환상환우선주의 보통주 전환(*1)	1,000,319	500,159,500	72,855,195,656	73,355,355,156

주식선택권행사	158	79,000	9,852,722	9,931,722

액면분할(*2)	7,391,492	-	-	-

전기말	9,239,365	923,936,500	75,011,113,344	75,935,049,844

(*1) 2024년 9월 27일 전환상환우선주 1,000,319주를 전량 보통주로 전환하였습니다.(*2) 2024년 10월 8일 액면가를 500원에서 100원으로 액면분할 하였습니다.

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	3,435,793,826	3,269,787,774

기타자본	411,269,181	411,269,181

합 계	3,847,063,007	3,681,056,955

당사는 당사의 임직원과 과학고문역에게 주식선택권을 부여하였습니다(주석 22 참조).(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	당반기말

확정급여채무의 재측정요소	-	16,178,532	-	16,178,532	-

(단위: 원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의 재분류	전기말

확정급여채무의 재측정요소	-	(14,182,111)	-	(14,182,111)	-

22. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차(*1)	제2차(*2)	제3차(*2)	제4차	제5차

부여방법(유형)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)

가득조건	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 5년내에 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 3년내에 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 3년내에 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 5년내에 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 5년내에 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지

부여일	2018-06-19	2018-06-25	2018-06-29	2019-05-01	2020-09-02

행사가능개시일	2020-06-20	2020-06-26	2020-06-30	2021-05-02	2022-09-03

행사가능종료일	2025-06-20	2023-06-26	2023-06-30	2026-05-02	2027-09-03

부여주식수(주)	26,850	26,850	53,700	250,525	208,550

행사가격(원)	1,892	1,892	1,892	3,780	4,158

구 분	제6차	제8차	제9차	제10차	제11차

부여방법(유형)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)

가득조건	주총특별결의일로부터 2년, 3년, 4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 또는 과학고문역 유지	주총특별결의일로부터 2년, 3년, 4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 또는 과학고문역 유지	부여일로부터 2년이 경과한 날의 익일부터 3년내에 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	부여일로부터 2년, 3년,4년이지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 과학고문역 유지	부여일로부터 2년, 3년,4년이지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지

부여일	2021-09-08	2022-08-25	2022-10-04	2023-03-31	2023-04-24

행사가능개시일	2023-09-09	2024-08-26	2024-10-05	2025-04-01	2025-04-25

행사가능종료일	2026-09-09	2027-08-26	2027-10-05	2028-04-01	2028-04-25

부여주식수(주)	119,960	90,400	40,000	24,000	2,000

행사가격(원)	7,280	8,477	8,477	8,477	8,477

구 분	제12차(*3)	제13차	제14차

부여방법(유형)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)	주식교부형(신주발행)

가득조건	주총특별결의일로부터 2년, 3년,4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	주총특별결의일로부터 2년, 3년,4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지	주총특별결의일로부터 2년, 3년,4년이 지난 날에 전체 주식매수선택권 주식수의 33%, 33%, 34%를 행사가능, 행사시점 현재 피고용인 유지

부여일	2024-01-26	2024-06-28	2024-09-05

행사가능개시일	2026-01-27	2026-06-29	2026-09-06

행사가능종료일	2029-01-27	2029-06-29	2029-09-06

부여주식수(주)	29,990	48,000	2,000

행사가격(원)	8,477	9,324	9,324

(*1) 당반기 중 이사회결의에 의하여 2025년 12월 31일까지 행사가능종료일이 연장되었습니다.(*2) 2023년 중 제2차, 제3차 주식선택권의 잔여부여분은 전액 소멸되었습니다.(*3) 당반기 중 제12차 주식선택권의 부여분은 전액 소멸되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 2024년 10월8일 액면가를 500원에서 100원으로 액면분할한 효과가 반영되었습니다.

(당반기)

구분	제1차	제4차	제5차	제6차	제8차	제9차	제10차	제11차	제12차	제13차	제14차	합계

당기초	26,850	206,670	197,040	96,765	78,400	40,000	24,000	2,000	1,500	42,000	2,000	717,225

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상실(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,500)	-	-	-

취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당반기말	26,850	206,670	197,040	96,765	78,400	40,000	24,000	2,000	-	42,000	2,000	715,725

(*)행사되지 않은 주식선택권의 소멸 및 임직원의 퇴사로 인한 상실입니다.

(전기)

구분	제1차	제4차	제5차	제6차	제8차	제9차	제10차	제11차	제12차	제13차	제14차	합계

전기초	26,850	216,670	197,040	103,965	80,800	40,000	24,000	2,000	-	-	-	691,325

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	29,990	48,000	2,000	79,990

상실(*1)	-	-	-	(6,410)	(2,400)	-	-	-	(28,490)	(2,000)	-	(39,300)

취소(*2)	-	(10,000)	-	-	-	-	-	-	-	(4,000)	-	(14,000)

행사	-	-	-	(790)	-	-	-	-	-	-	-	(790)

전기말	26,850	206,670	197,040	96,765	78,400	40,000	24,000	2,000	1,500	42,000	2,000	717,225

(*1) 행사되지 않은 주식선택권의 소멸 및 임직원의 퇴사로 인한 상실입니다.(*2) 이사회로 인하여 취소 되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	전기까지의 인식총액	당반기 중 인식 총액	잔여 주식보상비용	총 주식보상비용

제1차	108,060,510	-	-	108,060,510

제2차(*1)	105,252,000	-	-	105,252,000

제3차(*1)	210,482,520	-	-	210,482,520

제4차	813,422,514	-	-	813,422,514

제5차	1,034,405,710	-	-	1,034,405,710

제6차	511,857,965	23,189,485	8,919,034	543,966,484

제8차	414,115,730	51,863,544	62,002,111	527,981,385

제9차	264,024,000	-	-	264,024,000

제10차	103,375,091	22,704,154	38,178,355	164,257,600

제11차	8,341,686	2,051,321	3,387,930	13,780,937

제12차(*2)	4,455,003	(4,455,003)	-	-

제13차	105,380,867	67,449,133	244,947,558	417,777,558

제14차	2,063,881	3,203,418	12,908,182	18,175,481

합 계	3,685,237,477	166,006,052	370,343,170	4,221,586,699

(*1) 2023년 중 제2차, 제3차 주식선택권의 잔여부여분은 전액 소멸되었습니다.(*2) 당반기 중 제12차 주식선택권의 부여분은 전액 소멸되었습니다.

(전기) (단위: 원)

구분	전전기까지의 인식총액	전기 중 인식 총액	잔여 주식보상비용	총 주식보상비용

제1차	108,060,510	-	-	108,060,510

제2차(*)	105,252,000	-	-	105,252,000

제3차(*)	210,482,520	-	-	210,482,520

제4차	670,062,197	143,360,317	-	813,422,514

제5차	1,034,405,710	-	-	1,034,405,710

제6차	443,006,429	68,851,536	32,108,519	543,966,484

제8차	262,849,695	151,266,035	113,865,655	527,981,385

제9차	163,752,590	100,271,410	-	264,024,000

제10차	44,510,960	58,864,131	60,882,509	164,257,600

제11차	3,406,977	4,934,709	5,439,251	13,780,937

제12차	-	4,455,003	9,037,597	13,492,600

제13차	-	105,380,867	312,396,691	417,777,558

제14차	-	2,063,881	16,111,600	18,175,481

합 계	3,045,789,588	639,447,889	549,841,822	4,235,079,299

(*) 2023년 중 제2차, 제3차 주식선택권의 잔여부여분은 전액 소멸되었습니다.

(4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	기대만기(년)	부여일의 주가(원)	무위험수익률	기대배당수익률	주가변동성

제1차	4.5	27,000	2.37%	0.00%	59.14%

제2차	3.5	27,000	2.21%	0.00%	61.00%

제3차	3.5	27,000	2.19%	0.00%	61.10%

제4차	7.7	27,000	1.82%	0.00%	60.95%

제5차	3.5	37,847	0.99%	0.00%	74.11%

제6차 2년 경과분	3.5	45,834	1.55%	0.00%	73.62%

제6차 3년 경과분	4.0	45,834	1.61%	0.00%	73.01%

제6차 4년 경과분	4.5	45,834	1.68%	0.00%	71.44%

제8차 2년 경과분	3.5	52,931	3.57%	0.00%	79.10%

제8차 3년 경과분	4.0	52,931	3.60%	0.00%	76.84%

제8차 4년 경과분	4.5	52,931	3.60%	0.00%	75.26%

제9차	3.5	52,931	4.07%	0.00%	79.43%

제10차 2년 경과분	3.5	53,939	3.31%	0.00%	78.97%

제10차 3년 경과분	4.0	53,939	3.33%	0.00%	76.05%

제10차 4년 경과분	4.5	53,939	3.31%	0.00%	74.31%

제11차 2년 경과분	3.5	53,939	3.25%	0.00%	79.77%

제11차 3년 경과분	4.0	53,939	3.28%	0.00%	77.18%

제11차 4년 경과분	4.5	53,939	3.26%	0.00%	75.03%

제12차 2년 경과분	3.5	66,536	3.30%	0.00%	68.98%

제12차 3년 경과분	4.0	66,536	3.34%	0.00%	79.57%

제12차 4년 경과분	4.5	66,536	3.32%	0.00%	79.57%

제13차 2년 경과분	3.5	69,449	3.20%	0.00%	66.20%

제13차 3년 경과분	4.0	69,449	3.21%	0.00%	68.63%

제13차 4년 경과분	4.5	69,449	3.20%	0.00%	77.27%

제14차 2년 경과분	3.5	69,449	3.20%	0.00%	66.20%

제14차 3년 경과분	4.0	69,449	3.21%	0.00%	68.63%

제14차 4년 경과분	4.5	69,449	3.20%	0.00%	77.27%

(5) 당반기 주식기준보상 166,006천원 (전기: 639,448천원)은 매출원가 7,637천원, 경상연구개발비 109,133천원, 판매비와관리비 49,236천원에 반영되어 있습니다.

23. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

결손금	(67,247,338,716)	(63,857,585,905)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,025,421,018	763,194,280

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당반기와 전반기 중 수익인식 시점별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,025,421,018	763,194,280

기간에 걸쳐 인식	-	-

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 31 참고).

25. 경상연구개발비, 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비 및 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	2,722,800,568	2,356,277,131

판매비와관리비	2,464,868,609	2,609,962,801

직원급여	582,485,198	662,153,049

상여금	2,916,668	14,614,580

퇴직급여	53,392,936	158,833,074

해외출장비	122,362,827	119,601,392

복리후생비	233,203,894	219,948,411

여비교통비	17,772,018	18,261,719

접대비	34,717,731	44,143,444

통신비	8,267,098	4,021,139

수도광열비	-	461,703

전력비	-	5,671,582

세금과공과금	67,961,233	65,768,124

감가상각비	481,555,263	395,345,612

임차료	5,437,773	4,114,596

보험료	31,419,015	37,415,906

차량유지비	2,135,617	1,389,300

운반비	42,428,273	19,596,550

교육훈련비	3,108,000	37,000

도서인쇄비	5,020,170	2,218,047

회의비	-	628,772

사무용품비	-	707,187

소모품비	12,776,380	54,601,408

수수료비용	537,138,849	611,974,734

광고선전비	98,922,107	42,240,583

건물관리비	29,671,690	16,302,680

무형자산상각비	37,065,591	31,429,441

복구충당비용	-	11,123,422

복구충당부채환입	-	(32,581,246)

재고자산폐기손실	9,908	-

협회비	3,940,000	2,400,000

인력개발비	1,926,000	3,609,680

주식보상비용	49,234,370	93,930,912

합 계	5,187,669,177	4,966,239,932

(2) 당반기와 전반기 중 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산 매입액	558,224,472	214,395,200

재고자산의 변동	(401,915,875)	(532,754,964)

직원급여	907,651,360	957,205,991

상여금	2,916,668	17,235,905

퇴직급여	84,374,241	158,833,074

복리후생비	268,368,105	234,628,034

감가상각비	575,707,643	452,614,466

보험료	35,158,310	43,804,600

건물관리비	51,319,900	36,045,100

연구소모품비	94,393,700	-

세금과공과	77,411,146	72,621,380

지급수수료	558,052,406	612,165,644

소모품비	27,505,227	54,601,408

경상연구개발비	2,722,800,568	2,356,277,131

기타	436,002,222	446,601,027

합 계	5,997,970,093	5,124,273,996

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

정부보조금수익	352,153,630	2,678,069

잡이익	4,877,676	6,981,451

리스자산처분이익	-	17,578,547

기부금수익	250,000,000	-

합 계	607,031,306	27,238,067

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

잡손실	474,552	1

리스자산처분손실	-	4,108,252

유형자산폐기손실	-	91,438,178

합 계	474,552	95,546,431

27. 금융수익과 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	133,162,339	342,133,819

외화환산이익	-	36,103,630

외환차익	940,498	6,946,611

파생상품평가이익	-	3,709,414,258

합 계	134,102,837	4,094,598,318

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	58,566,694	1,941,401,004

외화환산손실	110,712,430	155,000

외환차손	4,762,735	272,998

파생상품평가손실	-	139,776,713

합 계	174,041,859	2,081,605,715

28. 주당순손실

(1) 기본주당순손실기본주당순손실은 당사의 보통주 반기순손실을 반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당반기와 전반기 중 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기(*)

반기순손실	(3,405,931,343)	(2,416,395,477)

가중평균 유통보통주식수(주)	9,239,365	4,236,980

기본주당순손실	(369)	(570)

(*) 2024년 10월 8일 액면가를 500원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. 전반기 가중평균 유통보통주식수는 2024년 10월 8일 액면분할로 인하여 증가된 보통주식수량으로 소급하여 수정산출하였습니다.

(당반기)

구 분	기 간	주식수	가중치	유통보통주식수

당반기	2025.1.1~6.30	9,239,365	181/181	9,239,365

가중평균유통보통주식수	9,239,365

(전반기)

구 분	기 간	주식수	가중치	유통보통주식수

전반기	2024.1.1~6.30	4,236,980	182/182	4,236,980

가중평균유통보통주식수	4,236,980

(2) 희석주당순손실희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기는 희석가능한 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.한편, 전반기말에 당사는 희석성 잠재적보통주로 전환상환우선주와 주식선택권이 있었습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기손익에 전환상환우선주부채에 대한 이자비용과 파생상품부채 공정가치 변동에 따른 손익을 보통주당기손익에서 조정했습니다. 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시포함하지 아니하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	전반기

보통주반기순손실	(2,416,395,477)

전환상환우선주부채 이자비용	1,908,369,284

파생상품평가이익	(3,709,414,258)

파생상품평가손실	139,776,713

합 계	(4,077,663,738)

가중평균 유통보통주식수(주)	4,236,980

전환상환우선주의 전환가정	1,000,319

희석주당순손실	(779)

29. 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(3,405,931,343)	(2,416,395,477)

조정:	984,275,746	(1,052,241,969)

감가상각비	575,707,643	452,614,467

무형자산상각비	37,065,591	31,429,441

퇴직급여	54,993,394	158,833,074

주식보상비용	166,006,052	93,930,912

경상연구개발비	114,386,281	171,882,490

유형자산폐기손실	-	91,438,178

리스자산처분손실	-	4,108,252

외화환산손실	110,712,430	155,000

이자비용	58,566,694	1,941,401,004

파생상품평가손실	-	139,776,713

외화환산이익	-	(36,103,630)

이자수익	(133,162,339)	(342,133,819)

파생상품평가이익	-	(3,709,414,258)

리스자산처분이익	-	(17,578,547)

복구충당부채 환입	-	(32,581,246)

운전자본의 변동 :	207,823,706	364,882,135

매출채권 감소(증가)	14,000,278	(458,416,080)

재고자산의 감소	37,948,227	384,597,855

미수금 감소(증가)	(588,050)	2,095,500

선급금 증가	(47,516,640)	(10,928,200)

선급비용 감소(증가)	(304,028,743)	69,863,014

부가세대급금의 증가	(26,531,921)	(53,611,258)

매입채무의 증가(감소)	83,622,000	(36,734,776)

미지급금의 증가	459,003,324	567,419,680

연차충당부채의 감소	(52,032,689)	(22,312,414)

복구충당부채의 감소	-	(18,308,396)

예수금의 감소	(47,727,080)	(58,782,790)

선수수익의 증가	91,675,000	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,213,831,891)	(3,103,755,311)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증가	-	1,446,454,553

사용권자산의 처분	-	626,405,041

건설중인자산의 시설장치로의 대체	69,500,000	590,479,870

건설중인자산의 원재료 대체	24,800,000	-

연구시설장비의 원재료 대체	56,944,312	-

장기선급금의 무형자산 대체	18,402,567	30,576,225

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재무활동으로 인한 부채의 변동	합 계

미지급금(*)	장기미지급금(*)	리스부채

당기초 순부채	2,738,113	97,479,145	1,010,430,008	1,110,647,266

재무현금흐름	-	-	(111,786,226)	(111,786,226)

기타 비금융변동	323,136	-	-	323,136

당반기말 순부채	3,061,249	97,479,145	898,643,782	999,184,176

(*) 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 순부채 잔액은 재무상태표 상 잔액으로, 재무활동으로 발생하지 않은 부채 잔액을 포함합니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말

최대주주 등	대표이사와 그 특수관계자	대표이사와 그 특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 보유하는 법인(*)	LB유망벤처산업펀드	LB유망벤처산업펀드

SK-KNET창조경제혁신투자조합	SK-KNET창조경제혁신투자조합

SK-KNET청년창업투자조합	SK-KNET청년창업투자조합

솔론 신기술 조합 4호	솔론 신기술 조합 4호

아주좋은벤처펀드	아주좋은벤처펀드

연구개발특구 일자리창출펀드 2호	연구개발특구 일자리창출펀드 2호

케이런1호 스타트업 투자조합	케이런1호 스타트업 투자조합

케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합	케이런3호 하이엑스퍼트 투자조합

미래에셋세이지신기술투자조합1호	미래에셋세이지신기술투자조합1호

미래에셋셀트리온신성장투자조합1호	미래에셋셀트리온신성장투자조합1호

아주좋은성장지원펀드	아주좋은성장지원펀드

지앤텍빅점프투자조합	지앤텍빅점프투자조합

한국산업은행	한국산업은행

LB넥스트유니콘펀드	LB넥스트유니콘펀드

스틱이노베이션펀드	스틱이노베이션펀드

패스웨이인사이트투자조합 13호	패스웨이인사이트투자조합 13호

패스웨이인사이트투자조합 14호	패스웨이인사이트투자조합 14호

(*) 이사를 선임할 수 있는 권한을 보유한 법인입니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	370,431,400	340,816,670

퇴직급여	22,298,541	76,174,584

주식기준보상	26,111,612	62,615,433

기타비용(*)	253,342,466	300,000,000

합 계	672,184,019	779,606,687

(*) 대표이사의 겸직기관인 서울대학교 산학협력단과 공동연구 관련하여 제공하는 연구비이며, 현금 지급액을 기재하였습니다.

(3) 당사에 유의적인 영향력을 보유하는 법인과의 자금거래와 관련하여, 전환상환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환되었으므로 당반기 거래금액 및 당반기말 잔액은 존재하지 않습니다. 한편 전기 거래금액 및 전기말 잔액은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 원)

유의적인 영향력을 보유하는 법인	계정과목	전기초	상각이자	파생상품평가손익	전환상환우선주 매입(매도)	전환상환우선주 보통주 전환	전기말

LB유망벤처산업펀드	전환상환우선주부채	2,911,552,611	543,245,983	-	-	(3,454,798,594)	-

파생상품부채	7,230,853,442	-	(1,150,833,819)	-	(6,080,019,624)	-

SK-KNET창조경제 혁신투자조합	전환상환우선주부채	508,232,201	96,815,458	-	-	(605,047,659)	-

파생상품부채	5,942,049,961	-	(96,363,991)	-	(5,845,685,970)	-

SK-KNET청년창업 투자조합	전환상환우선주부채	71,461,693	52,347,222	-	-	(123,808,915)	-

파생상품부채	673,598,589	-	(43,140,928)	-	(630,457,661)	-

솔론 신기술 조합 4호	전환상환우선주부채	684,043,370	139,935,021	-	-	(823,978,391)	-

파생상품부채	1,955,451,375	-	(317,274,933)	-	(1,638,176,442)	-

아주좋은벤처펀드	전환상환우선주부채	2,019,049,556	373,555,267	-	-	(2,392,604,823)	-

파생상품부채	5,150,118,148	-	(811,086,389)	-	(4,339,031,759)	-

연구개발특구 일자리창출펀드 2호 (*1)	전환상환우선주부채	1,817,087,595	266,420,867	-	(202,700,153)	(1,880,808,309)	-

파생상품부채	4,138,804,473	-	(471,900,151)	(461,692,823)	(3,205,211,499)	-

케이런1호 스타트업 투자조합 (*2)	전환상환우선주부채	335,876,063	56,247,690	-	(40,810,514)	(351,313,239)	-

파생상품부채	3,918,141,341	-	(51,783,558)	(476,072,517)	(3,390,285,266)	-

케이런3호 하이 엑스퍼트투자조합 (*3)	전환상환우선주부채	663,818,638	113,480,962	-	(98,648,859)	(678,650,741)	-

파생상품부채	1,931,663,954	-	(199,875,411)	(287,061,004)	(1,444,727,539)	-

미래에셋세이지 신기술투자조합1호	전환상환우선주부채	867,926,995	124,910,262	-	-	(992,837,257)	-

파생상품부채	1,652,242,608	-	(235,375,678)	-	(1,416,866,930)	-

미래에셋셀트리온 신성장투자조합1호	전환상환우선주부채	867,926,995	124,910,262	-	-	(992,837,257)	-

파생상품부채	1,652,242,608	-	(235,375,678)	-	(1,416,866,930)	-

아주좋은성장지원 펀드	전환상환우선주부채	650,962,814	93,685,225	-	-	(744,648,039)	-

파생상품부채	1,239,215,399	-	(176,536,523)	-	(1,062,678,876)	-

지앤텍빅점프 투자조합	전환상환우선주부채	1,301,890,494	187,365,394	-	-	(1,489,255,888)	-

파생상품부채	2,478,363,912	-	(353,063,518)	-	(2,125,300,394)	-

모비릭스파트너스 (*4)	전환상환우선주부채	241,278,223	34,724,264	-	-	(276,002,487)	-

파생상품부채	459,313,010	-	(65,432,952)	-	(393,880,058)	-

한국산업은행	전환상환우선주부채	1,489,186,409	335,206,994	-	-	(1,824,393,403)	-

파생상품부채	8,342,922,889	-	(154,090,552)	-	(8,188,832,337)	-

LB넥스트유니콘펀드	전환상환우선주부채	636,856,767	143,004,226	-	-	(779,860,993)	-

파생상품부채	3,540,632,030	-	(66,045,978)	-	(3,474,586,052)	-

스틱이노베이션펀드	전환상환우선주부채	1,219,188,503	168,783,552	-	-	(1,387,972,055)	-

파생상품부채	7,299,207,697	-	(236,591,498)	-	(7,062,616,199)	-

패스웨이인사이트 투자조합 13호	전환상환우선주부채	74,777,525	16,383,891	-	-	(91,161,416)	-

파생상품부채	402,201,469	-	(6,445,057)	-	(395,756,412)	-

패스웨이인사이트 투자조합 14호	전환상환우선주부채	122,931,280	27,603,840	-	-	(150,535,120)	-

파생상품부채	683,441,632	-	(12,748,733)	-	(670,692,899)	-

신한-스닉픽 바이오헬스케어 바운스백 펀드(*4)	전환상환우선주부채	-	19,400,888	-	98,988,965	(118,389,854)	-

파생상품부채	-	-	(29,787,922)	645,367,579	(615,579,656)	-

스닉픽 바이오3호 조합(*4)	전환상환우선주부채	-	37,796,147	-	243,170,561	(280,966,707)	-

파생상품부채	-	-	(61,227,258)	579,458,765	(518,231,506)	-

합 계	75,174,512,269	2,955,823,415	(4,774,980,529)	-	(73,355,355,156)	-

(*1) 연구개발특구 일자리창출펀드 2호의 권리가 신한-스닉픽 바이오헬스케어 바운스백 펀드로 이전 되었습니다.(*2) 케이런1호 스타트업 투자조합의 권리가 신한-스닉픽 바이오헬스케어 바운스백 펀드로 이전 되었습니다.(*3) 케이런3호 하이 엑스퍼트투자조합의 권리가 신한-스닉픽 바이오헬스케어 바운스백 펀드와 스닉픽 바이오3호 조합으로 이전 되었습니다.(*4) 모비릭스파트너스, 신한-스닉픽 바이오헬스케어 바운스백 펀드, 스니픽 바이오3호 조합이 전기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다.

31. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 당사 전체 수준의 공시가. 당반기와 전반기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

연구용역수익	513,275,582	763,194,280

제품매출수익	1,512,145,436	-

합 계	2,025,421,018	763,194,280

나. 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익, 당반기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당반기	전반기	당반기말	전기말

미 국	-	430,807,000	-	-

프랑스	248,325,732	259,502,160	-	-

스위스	-	72,885,120	-	-

싱가포르	8,949,850	-	-	-

한 국	1,768,145,436	-	3,987,604,753	4,409,588,592

합 계	2,025,421,018	763,194,280	3,987,604,753	4,409,588,592

(*1) 수익은 거래 상대방 법인이 속하는 국가에 따라 분류하였습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.

다. 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출액

당반기	전반기

고객 A	767,600,000	-

고객 B	690,000,000	-

고객 C	248,325,732	259,502,160

32. 우발사항 및 약정사항(1) 당사는 2015년 7월 한국과학기술원과 체결한 기술실시계약으로 한국과학기술원이 보유한 특정 기술의 전용실시권을 부여받았습니다. 부여받은 기술을 활용하여 매출이 발생할 경우, 기술특허기간 동안 매출액의 1%를 경상실시료로 지급합니다. 또한 당사가 제3자에게 전용실시권의 사용을 허가하고 수취하는 대가의 10%를 재실시료로 지급합니다.(2) 당사는 2020년 7월 서울대학교 산학협력단, 서울대학교병원과 체결한 기술양도계약에 의거, 계약 기간동안 양수한 기술을 활용하여 발생한 매출액의 1%를 경상기술료로 납부합니다. 또한 양수한 기술을 제3자에게 기술이전하는 경우, 이전대가의 5%를 재실시료로 지급합니다. 당반기 경상기술료 지급한 금액은 7,658천원입니다.

(3) 당사는 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 91,675천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 정부보조금

당반기와 전기 중 수행한 연구과제내역 및 정부보조금 수령내역은 다음과 같습니다.

(당반기 및 당반기말) (단위: 원)

과제명	수행기간	주관기관	정부보조금 수령액	연구비지출액	미지급금(*)	장기미지급금(*)

암환자 상용표적치료제 반응성 예측을 위한 HER family 표적항암치료제의 단백실 상호작용 진단기술을 이용한 '신뢰도 80%이상 체외동반진단' 시스템 개발	2017.7.1 ~2019.12.31	한국산업기술 평가관리원	-	-	1,116,085	10,142,545

단백질 상호작용 측정을 활용한 표적 또는 면역항암제 보조진단 키트 개발	2018.8.4 ~2022.12.31	한국연구재단	-	-	1,945,164	87,336,600

대규모 항체-항원 상호작용 데이터 생성에 기반한 맞춤형 항체 설계 인공지능 구축	2024.4.1 ~2026.12.31	한국연구재단	1,430,000,000	349,653,630	-	-

2025년 산업 글로벌 진출역량 강화 사업(산업부 수출바우처 사업)	2025.2.1 ~2026.1.31	KOTRA	21,000,000	-	-	-

서울바이오허브 현지 프로그램	2025.3.10 ~2025.3.13	서울바이오허브	2,500,000	2,500,000	-	-

SPID 플랫폼 기반 면역분석용 Pi-chip 양산을 위한 Glass 표면 처리 및 PEG 코팅 공정 자동화 시스템 구축	2025.4.1~2025.11.30	한국생산기술연구원	91,675,000	-	-	-

합 계	1,545,175,000	352,153,630	3,061,249	97,479,145

(*) 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 유동부채의 미지급금과비유동부채의 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(전기 및 전기말) (단위: 원)

과제명	수행기간	주관기관	정부보조금 수령액	연구비지출액	미지급금(*)	장기미지급금(*)

암환자 상용표적치료제 반응성 예측을 위한 HER family 표적항암치료제의 단백실 상호작용 진단기술을 이용한 '신뢰도 80%이상 체외동반진단' 시스템 개발	2017.7.1 ~2019.12.31	한국산업기술 평가관리원	-	-	974,713	10,142,545

단백질 상호작용 측정을 활용한 표적 또는 면역항암제 보조진단 키트 개발	2018.8.4 ~2022.12.31	한국연구재단	-	-	1,763,400	87,336,600

2024년 산업 글로벌 진출역량 강화 사업(산업통상부 수출바우처사업)	2024.2.1 ~2025.1.31	KOTRA	50,000,000	50,000,000	-	-

대규모 항체-항원 상호작용 데이터 생성에 기반한 맞춤형 항체 설계 인공지능 구축	2024.4.1 ~2026.12.31	한국연구재단	1,430,000,000	1,211,928,939	-	-

2024 BIO USA 지원사업	2024.6.3 ~2024.6.6	서울바이오허브	6,700,000	6,700,000	-	-

합 계	1,486,700,000	1,268,628,939	2,738,113	97,479,145

(*) 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 유동부채의 미지급금과비유동부채의 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

33. 보고기간후 사건당사는 2025년 7월 29일 코스닥 시장에 상장하였습니다.