사이냅소프트 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리정책 당사는 미래 성과에 미칠 수 있는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무위험을 식별하고 평가하고 주기적인 재무위험 측정, 환위험 및 자금수지 점검 등을 통해 관리하고 있습니다. 당사 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요 재무위험관리 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	43,868,111	6,874,695

장단기금융상품	519,908	3,060,311

매출채권및기타채권	2,247,185	2,210,211

계약자산	99,116	27,406

당기손익공정가치측정금융자산	1,394,434	4,101,070

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,033,103	4,965,878

합 계	50,161,857	21,239,571

2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

기타금융부채	466,063	466,063	391,063	75,000

리스부채	69,170	75,020	17,641	57,379

원화장기차입금(유동성장기차입금포함)	2,940,000	3,018,342	2,027,133	991,209

합 계	3,475,233	3,559,425	2,435,837	1,123,588

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

기타금융부채	490,264	490,264	415,264	75,000

리스부채	4,666	4,730	4,730	-

원화장기차입금(유동성장기차입금포함)	4,900,000	5,178,958	2,133,070	3,045,888

합 계	5,394,930	5,673,952	2,553,064	3,120,888

3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 환위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 JPY입니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산

당기말	전기말

USD	149,263	98,984

JPY	1,033,458	792,200

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,926	(14,926)	9,898	(9,898)

JPY	103,346	(103,346)	79,220	(79,220)

(나) 이자율위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,483,715	8,026,189

변동이자율

금융부채	2,940,000	4,900,000

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품 이자율 변동이 향후 1년간 자본과 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전순손익	자 본

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

당기말

금융부채	(29,400)	29,400	(29,400)	29,400

전기말

금융부채	(49,000)	49,000	(49,000)	49,000

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 신용등급, 부채비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	5,636,736	7,659,685

자본총계	64,022,018	33,365,599

부채비율	8.80%	22.96%

5) 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ㆍ유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ㆍ시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감매수호가에 의해 결정됩니다. 시장에서 거래되지 않는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 자산접근법을 사용하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,394,434	1,394,434	4,101,070	4,101,070

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,033,103	2,033,103	4,965,878	4,965,878

소 계	3,427,537	3,427,537	9,066,948	9,066,948

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	43,868,111	(*)	6,874,695	(*)

장단기금융상품	519,908	(*)	3,060,311	(*)

매출채권및기타채권	2,247,185	(*)	2,210,211	(*)

소 계	46,635,204	12,145,217

합 계	50,062,741	21,212,165

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

기타금융부채	466,063	(*)	490,264	(*)

장기차입금(유동성장기차입금포함)	2,940,000	(*)	4,900,000	(*)

리스부채	69,170	(*)	4,666	(*)

합 계	3,475,233	5,394,930

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 해당사항 없습니다.