클로봇 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제10기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 3월 31일까지
제 9기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 클로봇과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 클로봇과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 클로봇(이하 '지배기업')은 2017년 5월 8일에 로봇 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 성남시 중원구 양현로405번길 4-5 에 본사를 두고 있습니다.회사는 2024년 10월 28일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,496,070천원입니다.당분기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

보통주

김창구	3,883,726	15.54%

기타	21,108,413	84.46%

합 계	24,992,139	100%

1.1 종속기업 현황(1) 연결대상 종속기업의 개요 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율 결산일 (주)로아스 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 공급 대한민국 100% 2026.03.31 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율 결산일 (주)로아스 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 공급 대한민국 100% 2025.12.31 (2) 당분기 중 연결대상 종속기업으로 추가되거나 제외된 기업은 없습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)로아스 10,127,474 2,882,418 7,245,056 4,169,546 11,953 11,953 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)로아스 10,021,099 2,824,604 7,196,495 27,949,916 1,482,211 1,482,211 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간연결재무제표입니다.동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다.그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법동 개정으로 '원가법 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항들은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 28 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.2 시장위험(1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 535,933 811,081 371,255 532,714 현금및현금성자산 EUR - - - - 현금및현금성자산 GBP 14 27 14 26 현금및현금성자산 CNY 35,486 7,761 35,486 7,266 합 계 818,869 540,006 매입채무및기타채무 USD 386,917 585,560 532,415 763,962 매입채무및기타채무 EUR 269,199 466,621 43,832 73,888 매입채무및기타채무 CAD 93,944 102,068 22,125 23,181 매입채무및기타채무 CNY - - 186,000 38,085 합 계 1,154,249 899,116 보고기간 종료일 현재 환율 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 22,552 (22,552) 209,652 (209,652) EUR (46,662) 46,662 (1,641) 1,641 GBP 3 (3) 3 (3) CAD (10,207) 10,207 (199) 199 CNY 776 (776) 414 (414) (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다. 연결회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품은 없습니다. 4.3 신용위험 4.3.1 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 4.3.2 금융자산 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 15개월 이내 15개월 초과 합계 매출채권 3,169,463 132,452 117,733 152,669 - 28,050 3,600,367 기대손실률 0.12% 90.31% 47.7% 44.4% 0.0% 100.00% 7.65% 손실충당금 3,729 119,624 56,141 67,725 - 28,050 275,269 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 15개월 이내 15개월 초과 합계 매출채권 6,460,866 365,552 152,669 - 52,581 28,050 7,059,718 기대손실률 1.6% - - - - 100.0% 1.92% 손실충당금 107,469 - - - - 28,050 135,519 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약 상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (2) 계약자산 및 기타비유동금융자산은 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않아 매출채권의 1개월 미만 미연체채권의 불이행율을 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 135,519 165,168 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 87,500 (128,029) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 등 - - 기타 52,250 - 기말 275,269 37,139 4.4 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,796,928 - - - 3,796,928 리스부채 270,738 270,525 79,925 25,460 646,648 기타금융부채 54,619 - 587,109 270,503 912,231 합 계 4,122,285 270,525 667,034 295,963 5,355,807 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,932,172 - - - 6,932,172 리스부채 311,797 76,639 79,411 - 467,847 기타금융부채 - 82,379 452,403 443,937 978,719 합 계 7,243,969 159,018 531,814 443,937 8,378,738 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.5 자본위험 관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재연결회사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 8,975,811 12,597,402 차감: 현금및현금성자산 2,066,405 13,177,362 조정부채 6,909,406 (579,960) 자본총계 58,423,897 60,444,195 조정부채비율(*) 11.83% -0.96% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 2,066,405 - 13,177,362 - 단기금융상품(*) 42,641,987 - 36,035,760 - 매출채권(*) 3,325,098 - 6,924,198 - 기타유동금융자산(*) 795,807 - 1,048,444 - 장기금융상품(*) 10,933 - 10,933 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 52,200 52,200 52,200 52,200 기타비유동금융자산(*) 1,285,159 - 745,791 - 금융자산 합계 50,177,589 52,200 57,994,688 52,200 매입채무및기타채무(*)(**) 3,341,843 - 6,266,652 - 기타비유동금융부채(*) 912,231 - 978,719 - 금융부채 합계 4,254,074 - 7,245,371 - (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(**) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 공정가치 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 52,200 52,200 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 52,200 52,200 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가방법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 - - 3 TF모형 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) 전환사채 - - 3 TF모형 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) 조합출자금 52,200 52,200 3 순자산가치평가법 순자산 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고 재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. (7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 전환사채 조합출자금 기초 - - 52,200 취득 - - - 당기손익인식 공정가치평가 - - - 기말 - - 52,200 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 전환사채 조합출자금 기초 295,440 287,680 43,700 취득 - - - 당기손익인식 공정가치평가 - - - 기말 295,440 287,680 43,700 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 52,200 52,200 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 2,066,405 13,177,362 단기금융상품 42,641,987 36,035,760 매출채권 3,325,098 6,924,198 기타유동금융자산 795,807 1,048,444 장기금융상품 10,933 10,933 기타비유동금융자산 1,285,159 745,791 자 산 합 계 50,177,589 57,994,688 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(*) 3,341,843 6,266,652 기타비유동금융부채 912,231 978,719 부 채 합 계 4,254,074 7,245,371 (*) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 323,298 427,246 외환손익 6,157 (4,420) 대손상각비 (87,500) 128,029 상각후원가 금융부채 이자비용 (13,624) (15,854) 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 2,066,405 13,177,362 정부보조금 - - 합 계 2,066,405 13,177,362 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 42,641,987 - 36,035,760 - 저축성보험 - 10,933 - 10,933 합 계 42,641,987 10,933 36,035,760 10,933 (3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,600,367 7,059,717 대손충당금 (275,269) (135,519) 매출채권(순액) 3,325,098 6,924,198 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 135,519 165,168 대손상각비(환입) 등 87,500 (128,029) 제각 등 - - 기타 52,250 - 기말 275,269 37,139 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 8,510,525 8,740,734 평가충당금 (182,472) (138,163) 원재료 805,382 742,123 미착품 8,039 - 합 계 9,141,474 9,344,694 당분기말 현재 재고자산의 총 취득금액은 9,323,946천원이며 182천원의 평가충당금을인식하였습니다. 10. 당기손익 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,200 52,200 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 지분율 취득가액 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 전환상환우선주(*1) ㈜루벤티스 - 250,000 250,000 - - - - 전환사채(*1) ㈜루벤티스 - 250,000 250,000 - - - - 비상장보통주(*2) ㈜오딘로보틱스 - - - - - - - 출자금 기계설비건설공제조합 - 52,200 52,200 52,200 52,200 52,200 52,200 합 계 552,200 552,200 52,200 52,200 52,200 52,200 (*1) 전액 손상 인식 하였습니다.(*2) 전기 중 전액 처분되었습니다. 11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 167,403 - 158,094 - 미수수익 144,944 - 274,838 - 대여금 - 119,048 - 116,986 임차보증금 483,459 451,446 604,836 325,211 기타보증금 - 714,664 10,675 303,593 합 계 795,806 1,285,158 1,048,443 745,790 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 보조금 장부금액 렌탈자산 681,994 (51,837) - 630,157 536,231 (39,918) - 496,313 연구장비 3,734,047 (1,715,276) (1,065,077) 953,694 3,029,781 (1,556,910) (984,614) 488,257 차량운반구 26,035 (26,035) - - 26,035 (26,035) - - 집기비품 881,306 (387,272) (75,460) 418,574 677,409 (355,830) (81,138) 240,441 시설장치 431,224 (88,616) - 342,608 90,636 (74,369) - 16,267 건설중인자산 - - - - 75,400 - - 75,400 합 계 5,754,606 (2,269,036) (1,140,537) 2,345,033 4,435,492 (2,053,062) (1,065,752) 1,316,678 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체(*2) 기말 렌탈자산 496,313 145,763 - (11,919) - 630,157 연구장비 488,257 704,266 - (149,075) (89,754) 953,694 차량운반구 - - - - - - 집기비품 240,441 205,982 (838) (32,548) 5,537 418,574 시설장치 16,267 340,589 - (14,248) - 342,608 건설중인자산 75,400 - (75,400) - - - 합 계 1,316,678 1,396,600 (76,238) (207,790) (84,217) 2,345,033 (*1) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.(*2) 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액과 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 대체 기말 렌탈자산 4,940 25,705 - (1,555) - 29,090 연구장비 532,459 1,456 - (42,527) - 491,388 차량운반구 3,471 - - (1,302) - 2,169 집기비품 186,139 22,039 (1,172) (19,681) - 187,325 시설장치 31,628 - - (4,532) - 27,096 건설중인자산 65,600 20,000 - - (20,000) 65,600 합 계 824,237 69,200 (1,172) (69,597) (20,000) 802,668 (*) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 90,001 6,584 경상연구개발비 63,750 42,528 판매비와관리비 54,037 20,484 합 계 207,788 69,596 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 특허권 4,515 (982) 3,533 26,653 (22,138) 4,515 상표권 22 (21) 1 1,310 (1,289) 21 소프트웨어 180,274 (44,184) 136,090 246,206 (107,008) 139,198 회원권 350,222 - 350,222 350,222 - 350,222 영업권 413,136 - 413,136 413,136 - 413,136 합 계 948,169 (45,187) 902,982 1,037,527 (130,435) 907,092 (2) 당분기와 전분기기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 상각 기말 특허권 4,515 - (982) 3,533 상표권 22 - (21) 1 소프트웨어 139,197 9,500 (12,607) 136,090 회원권 350,222 - - 350,222 영업권 413,136 - - 413,136 합 계 907,092 9,500 (13,610) 902,982 (*1) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 특허권 8,299 - (3,785) 4,514 상표권 284 - (262) 22 소프트웨어 104,575 121,759 (107,138) 119,196 회원권 - 350,222 - 350,222 영업권 413,136 - - 413,136 합 계 526,294 471,981 (111,185) 887,090 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 연결회사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 연구 및 개발 지출 총액 779,644 720,069 14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 439,802 185,280 차량운반구 279,389 254,651 합 계 719,191 439,931 리스부채 유동 270,738 250,997 비유동 375,910 136,414 합 계 646,648 387,411 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 185,280 420,721 193,976 (360,175) 439,802 차량운반구 254,651 53,782 (23,750) (5,294) 279,389 합 계 439,931 474,503 170,226 (365,469) 719,191 (*) 리스계약 변동에 따른 차액 등을 조정한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 기말 부동산 801,981 58,650 (38,256) (162,268) 5,215 665,322 차량운반구 179,137 - (21,700) (21,036) - 136,401 합 계 981,118 58,650 (59,956) (183,304) 5,215 801,723 (*) 리스계약 변동에 따른 차액을 조정한 금액입니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 360,175 162,268 차량운반구 5,293 21,036 합 계 365,468 183,304 리스부채에 대한 이자비용 13,624 15,854 소액자산 리스료 9,910 2,330 단기자산 리스료 44,220 1,800 (4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출액 281,774 212,401 15. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,626,846 - 1,292,065 - 선급비용 62,695 833 50,775 3,033 부가세대급금 167,468 - - - 합 계 1,857,009 833 1,342,840 3,033 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,231,980 4,430,003 미지급금 915,215 1,607,343 미지급비용 649,733 894,825 합 계 3,796,928 6,932,171 17. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채는 모두 비유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금(*) 912,231 978,719 (*) 장기미지급금은 상환의무가 있는 정부과제 기술료로 구성되어 있습니다. 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 97,385 109,334 선수금 1,159,319 1,003,610 부가세예수금 - 661,829 합 계 1,256,704 1,774,773 19. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 201,076 - 201,076 - 복구충당부채 164,100 - 164,100 - 합 계 356,176 - 356,176 - (2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 201,076 386,547 전입액 - (9,153) 사용액 - - 기말 201,076 377,394 20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(원) 당분기말 보통주 100,000,000 24,992,139 500 12,496,069,500 전기말 24,992,139 12,496,069,500 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합계 당분기말 24,992,139 12,496,070 93,749,207 3,265,401 109,510,678 전기말 24,992,139 12,496,070 93,749,207 3,086,173 109,331,450 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 주식선택권 전기초 12,277,574 91,928,165 (119,241) 373,208 2,277,979 106,737,685 유상증자 - - - - - - 무상증자 - - - - - - 지분율변동효과 - - - - - - 주식선택권 인식 - - - - 416,415 416,415 주식선택권 행사 48,096 173,848 - - (144,483) 77,461 전분기말 12,325,670 92,102,013 (119,241) 373,208 2,549,911 107,231,561 당기초 12,496,070 93,868,449 (119,242) 373,208 2,712,965 109,331,450 주식선택권 인식 - - - - 179,228 179,228 주식선택권 행사 - - - - - - 당분기말 12,496,070 93,868,449 (119,242) 373,208 2,892,193 109,510,678 (4) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (46,829,058) (46,829,058) 지배기업당기순손실 (2,206,349) (4,182,536) 기말금액 (49,035,407) (51,011,594) 21. 주식기준보상 (1) 지배기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 차수 부여일 잔여수량(*) 가득조건 행사가격 행사가능기간 4차 2021-04-15 - 용역제공 조건 : 2년, 3년 1,200 23.04.16~26.04.15 5차 2021-06-15 - 용역제공 조건 : 2년, 3년 1,050 23.06.16~26.06.15 6차 2021-10-13 44,000 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 1,050 23.10.14~26.10.14 7차 2022-06-15 160,600 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 2,562 24.06.16~27.06.15 8차 2023-09-21 208,100 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 3,018 25.09.21~28.09.21 9차 2023-12-27 77,000 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 4,680 25.12.26~28.12.26 10차 2024-04-12 683,100 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 4,680 26.04.12~29.04.12 (*) 당분기말 현재 잔여수량은 최초 부여일 이후 소멸, 행사로 인하여 변동하였습니다.(**) 잔여수량 및 행사가격은 당기 중 무상증자 후 증가된 수량 및 행사사격을 반영하였습니다. (2) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6차(*1) 7차(*1) 8차(*1) 9차(*1) 10차(*1) 부여일 현재 공정가치 23,917 17,381 38,632 29,967 3,413 부여일 현재 주가 15,382 15,382 60,801 60,801 5,941 부여일 행사가격(*3) 1,050 2,562 3,018 4,680 4,680 기대주가변동성 29.91% 46.13% 47.35% 46.14% 48.07% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 무위험이자율(*2) 2.13% 3.81% 3.96% 3.21% 3.45% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 180일간 역사적 변동치추정액을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(*3) 행사가격은 당기 중 무상증자 후 행사가격을 반영하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 6차 7차 8차 9차 10차 합계 전기말 미행사수량 44,000 160,600 208,100 77,000 683,100 1,172,800 당분기 부여수량 - - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - - 당분기 소멸수량(*) - - - - - - 당분기말 미행사수량 44,000 160,600 208,100 77,000 683,100 1,172,800 당분기말 행사가능수량 44,000 40,700 99,550 23,100 - 207,350 한편, 보고기간말 현재 당사의 주식매수선택권 965,450주는 의무가득기간이 경과되지 않아 행사 가능하지 않습니다.(*) 의무가득기간 경과 전 퇴사로 인해 소멸되었습니다. (4) 당분기와 전기 중 발생한 지배기업의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~5차 6차 7차 8차 9차 10차 기타(*) 합계 전기 인식된 보상원가 - 17,938 85,505 469,104 70,797 882,261 - 1,525,605 전기말 누적보상원가 1,906,937 239,171 637,304 1,344,762 150,334 1,632,653 1,142,500 7,053,661 전기말 잔여보상원가 - - 23,175 149,592 59,435 683,752 - 915,954 전기말 총보상원가 1,906,937 239,171 660,479 1,494,354 209,769 2,316,405 1,142,500 7,969,615 당분기 인식된 보상원가 - - 5,794 32,569 10,051 130,815 - 179,229 당분기말 누적보상원가 1,906,937 239,171 643,098 1,377,331 160,385 1,763,468 1,142,500 7,232,890 당분기말 잔여보상원가 - - 17,381 117,023 49,384 552,937 - 736,725 당분기말 총보상원가 1,906,937 239,171 660,479 1,494,354 209,769 2,316,405 1,142,500 7,969,615 (*) 우리사주조합을 통하여 종업원에게 시가보다 낮은 금액으로 유상증자하여 주식보상비로 인식된 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 25,567 69,729 판매관리비 123,875 276,362 기타자본잉여금 29,786 70,324 합 계 179,228 416,415 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,119,906 4,922,609 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외부고객으로부터 수익 서비스매출 3,833,515 3,167,214 솔루션매출 - - 상품매출 4,062,502 1,739,583 기타매출 223,889 15,812 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,286,392 1,755,395 기간에 걸쳐 인식 3,833,514 3,167,214 23. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적계약수익, 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 진행청구액 계약자산 계약부채 서비스 매출 36,526,321 29,182,726 7,343,595 36,130,285 1,997,963 1,601,927 (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 진행청구액 계약자산 계약부채 서비스 매출 32,798,360 25,448,333 7,350,027 33,089,080 1,502,291 1,793,011 (2) 서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을인식하는 계약과 관련하여 서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 신규 계약 등 수익인식 기말 9,988,045 34,107,913 (4,027,938) 40,068,020 (단위 : 천원) 기초 신규 계약 등 수익인식 기말 7,829,268 2,305,812 (3,026,507) 7,106,572 (3) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 착수일 종료일 진행율 계약자산(부채) 롯데웰푸드 평택 CDC 자동화설비 구축사업 - 파레타이징 로봇 구매 2023-12-26 2027-01-31 69% 1,244,285 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 사업 2024-10-07 2026-04-07 83% (184,904) 인천공항 사족보행 로봇 구매설치사업 2024-11-01 2026-05-05 86% 54,465 SJG세종 울산공장 무인지게차 및 관제시스템 구축 2025-05-14 2026-03-31 70% (7,800) (단위 : 천원) 프로젝트명 착수일 종료일 진행율 계약자산(부채) 롯데웰푸드 평택 CDC 자동화설비 구축사업 - 파레타이징 로봇 구매 2023-12-26 2027-01-31 69% 1,240,166 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 사업 2024-10-07 2026-04-07 74% (362,242) 코웨이 통합물류센터 자동화 구축 2024-11-01 2025-09-30 96% (79,020) 2025년 지능형 멀티 문화정보 큐레이팅봇 구축 용역 2024-04-29 2025-12-15 94% (60,321) 현대글로비스 통합물류 차세대 포워딩 시스템 구축 2025-08-29 2027-06-24 12% 83,926 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (312,816) (1,354,956) 상품매입 3,223,656 3,152,708 원재료 매입 1,676,969 1,455,192 인건비 3,074,600 2,985,941 복리후생비 348,734 297,422 여비교통비 128,402 114,422 감가상각비 573,257 268,297 무형자산상각비 13,610 11,840 지급수수료 499,597 143,402 외주용역비 656,193 345,255 지급임차료 39,020 4,827 소모품비 69,927 65,105 운반비 29,728 17,790 주식보상비 179,228 424,927 기타 420,342 372,998 합 계 10,620,447 8,305,170 (*) 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,815,173 1,598,934 상여금 37,550 40,054 퇴직급여 157,381 115,703 복리후생비 273,780 198,595 여비교통비 46,414 37,971 접대비 35,168 29,244 통신비 10,827 9,230 수도광열비 6,493 7,092 세금과공과금 10,067 6,973 감가상각비 184,383 171,974 지급임차료 33,551 3,027 수선비 26,679 21,381 보험료 6,044 7,715 차량유지비 15,722 12,365 경상연구개발비 779,644 720,069 운반비 22,873 13,004 교육훈련비 7,258 2,121 도서인쇄비 4,372 1,328 회의비 135 - 소모품비 59,144 56,437 지급수수료 490,172 124,673 광고선전비 29,524 50,828 건물관리비 45,411 30,118 무형고정자산상각 13,610 11,840 외주용역비 - 136,400 주식보상비 146,486 321,968 하자보수비 - (9,153) 대손상각비 87,500 (128,029) 합 계 4,345,361 3,591,862 26. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 323,298 882,496 외환차익 3,661 12,711 외화환산이익 36,013 12,284 합계 362,972 907,491 금융비용 이자비용 13,624 75,206 외환차손 47,389 282,934 외화환산손실 29,857 36,580 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 48,560 합계 90,870 443,280 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 23,789 - 합계 23,789 - 기타비용 유형자산처분손실 837 1,172 잡손실 861 - 합계 1,698 1,172 28. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인 합니다.29. 주당손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 보통주당기순손실 (2,206,349,320) (2,964,128,391) 가중평균유통보통주식수 24,992,139 24,598,968 기본주당순손실 (88) (120) (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 주식수 일수 일자 적수 기초금액 24,992,139 90 2026-01-01 2,249,292,510 계 2,249,292,510 가중평균유통보통주식수 24,992,139 (단위 : 주,일) 구분 주식수 일수 일자 적수 기초금액 24,555,148 90 2025-01-01 2,209,963,320 주식선택권 행사 96,191 41 2025-02-19 3,943,831 계 2,213,907,151 가중평균유통보통주식수 24,598,968 (3) 희석주당손익 연결회사가 발행한 주식선택권에서 당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석성 잠재적 보통주로 처리되지 않았으므로 당기 및 전기 중희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기말 현재 연결회사는 주식선택권을 반희석성 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다. (주석 21 참조) 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1) 당기순손실 (2,206,349) (2,964,128) 2) 조정 589,479 572,297 이자비용 13,624 22,852 외화환산손실 29,857 122 감가상각비 338,134 253,242 무형자산상각비 13,610 11,840 유형자산처분손실 - 1,172 유형자산폐기손실 837 - 재고자산평가손실 44,309 - 대손상각비 87,500 (128,029) 하자보수비 (9,153) (9,153) 퇴직급여 244,770 - 주식보상비 186,051 423,931 이자수익 (323,298) (2,140) 외화환산이익 (36,013) (1,539) 잡이익 (748) - 3)영업활동으로인한자산부채의변동 (1,858,846) 3,740,419 매출채권 3,352,484 6,135,655 계약자산 (701,110) (1,504,024) 미수금 (22,509) 60,610 선급금 (334,781) (4,211,486) 선급비용 (9,720) (1,884) 부가세대급금 (167,468) (300,462) 재고자산 13,149 (1,038,044) 매입채무 (2,042,281) (546,256) 계약부채 (69,769) 278,302 미지급금 (854,962) (518,583) 미지급비용 (489,862) (276,306) 예수금 (11,948) (55,614) 선수금 167,709 6,321,887 부가세예수금 (661,829) (582,770) 장기미지급금 (66,488) - 기타장기종업원부채 31,386 - 하자보수충당금 9,153 (20,608) 합 계 (3,475,716) 1,348,588 (2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 리스부채의 유동성 대체 16,965 92,240 임차보증금의 유동성 대체 18,000 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 기타 기말 리스부채 387,411 445,178 (185,941) - 646,648 (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 기타 기말 리스부채 929,826 54,188 (199,167) (18,327) 766,520 31. 영업부문(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 구분 주요 사업내용 단일 영업부문 로봇 소프트웨어 개발 및 공급 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A 1,035,320 - B - 1,090,016 (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 8,119,906 4,922,609 해외 - - 합계 8,119,906 4,922,609 32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행액 KEB하나은행 외상매출채권 담보대출 6,218,000 - (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 보증처 서울보증보험(*) 6,210,941 이행보증 거래처 (*) 연결회사는 상기 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 연결회사의 주요경영진이며, 그 외 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 대여금 대여금 기타특수관계자 임직원 146,644 550,924 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 임직원 146,644 - - 146,644 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 임직원 550,925 - (404,281) 146,644 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 197,195 172,764 퇴직급여 23,767 22,370 주식보상비 15,026 50,398 합 계 235,988 245,533 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 9 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 53,585,556,976 60,596,648,827 현금및현금성자산 749,162,520 8,595,794,564 단기금융상품 40,478,000,000 36,035,759,658 매출채권 및 기타유동채권 2,897,786,577 6,015,322,197 유동계약자산 1,783,690,830 1,502,290,572 유동재고자산 6,229,753,327 6,958,630,340 기타유동금융자산 767,415,997 890,509,412 기타유동자산 424,698,405 407,992,684 당기법인세자산 255,049,320 190,349,400 비유동자산 10,728,710,991 9,423,153,215 장기금융상품 10,932,871 10,932,871 당기손익-공정가치측정금융자산 52,200,000 52,200,000 종속기업투자자산 6,779,604,935 6,749,819,426 유형자산 2,195,769,696 1,192,429,964 사용권자산 296,113,189 374,420,214 영업권 이외의 무형자산 456,751,968 466,957,748 기타비유동금융자산 936,505,332 573,359,794 기타비유동자산 833,000 3,033,198 자산총계 64,314,267,967 70,019,802,042 부채 유동부채 5,255,441,085 8,790,051,784 매입채무 및 기타유동채무 2,597,128,516 5,516,312,444 유동계약부채 1,568,472,938 1,653,118,931 유동 리스부채 93,495,635 213,446,516 기타 유동부채 649,168,464 1,059,998,361 유동충당부채 347,175,532 347,175,532 비유동부채 1,398,607,568 1,399,639,102 비유동 리스부채 160,448,019 125,987,001 기타비유동금융부채 857,612,353 924,490,602 기타장기종업원부채 380,547,196 349,161,499 부채총계 6,654,048,653 10,189,690,886 자본 자본금 12,496,069,500 12,496,069,500 자본잉여금 93,868,448,644 93,868,448,644 기타자본구성요소 3,265,400,888 3,086,172,962 이익잉여금(결손금) (51,969,699,718) (49,620,579,950) 자본총계 57,660,219,314 59,830,111,156 자본과부채총계 64,314,267,967 70,019,802,042 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,948,546,550 4,948,546,550 3,639,249,857 3,639,249,857 매출원가 4,369,270,003 4,369,270,003 3,261,355,408 3,261,355,408 매출총이익 579,276,547 579,276,547 377,894,449 377,894,449 판매비와관리비 3,229,017,209 3,229,017,209 2,627,749,733 2,627,749,733 영업이익(손실) (2,649,740,662) (2,649,740,662) (2,249,855,284) (2,249,855,284) 금융수익 306,235,744 306,235,744 410,194,810 410,194,810 금융원가 27,470,430 27,470,430 11,758,965 11,758,965 기타이익 22,646,338 22,646,338 1,517,510 1,517,510 기타손실 790,758 790,758 2,332,754 2,332,754 법인세비용차감전순이익(손실) (2,349,119,768) (2,349,119,768) (1,852,234,683) (1,852,234,683) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,349,119,768) (2,349,119,768) (1,852,234,683) (1,852,234,683) 총포괄손익 (2,349,119,768) (2,349,119,768) (1,852,234,683) (1,852,234,683) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (94) (94) (75) (75) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (94) (94) (75) (75) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 12,277,574,000 91,928,165,172 2,651,187,360 (46,163,927,506) 60,692,999,026 당기순이익(손실) (1,852,234,683) (1,852,234,683) 무상증자 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 48,095,500 201,229,148 271,931,465 521,256,113 2025.03.31 (기말자본) 12,325,669,500 92,129,394,320 2,923,118,825 (48,016,162,189) 59,362,020,456 2026.01.01 (기초자본) 12,496,069,500 93,868,448,644 3,086,172,962 (49,620,579,950) 59,830,111,156 당기순이익(손실) (2,349,119,768) (2,349,119,768) 무상증자 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 179,227,926 179,227,926 2026.03.31 (기말자본) 12,496,069,500 93,868,448,644 3,265,400,888 (51,969,699,718) 57,660,219,314 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,922,740,684) (1,355,951,082) 당기순이익(손실) (2,349,119,768) (1,852,234,683) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 70,929,489 (58,615,838) 이자수취 420,149,515 598,622,819 법인세환급(납부) (64,699,920) (43,723,380) 투자활동현금흐름 (5,788,797,738) (5,585,130,669) 단기금융상품의 처분 52,621,733,224 38,115,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 24,973,000 유형자산의 처분 임차보증금의 감소 43,894,658 단기금융상품의 취득 (57,063,973,566) (43,284,535,930) 장기금융상품의 취득 (920,774) 유형자산의 취득 (999,394,054) (47,661,339) 무형자산의 취득 (386,985,626) 임차보증금의 증가 (391,058,000) (5,000,000) 재무활동현금흐름 (135,093,622) (23,194,636) 주식선택권행사로 인한 현금유입 104,841,300 금융리스부채의 지급 (135,093,622) (128,035,936) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,846,632,044) (6,964,276,387) 기초현금및현금성자산 8,595,794,564 6,973,450,488 기말현금및현금성자산 749,162,520 9,174,101 5. 재무제표 주석 제10기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제9기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 클로봇 1. 회사의 개요주식회사 클로봇(이하 회사')는 2017년 5월 8일에 로봇 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 양현로405번길 4-5 에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2024년 10월 28일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,496,070천원입니다.당분기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 김창구 3,883,726 15.54% 기타 21,108,413 84.46% 합 계 24,992,139 100% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 또한, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업,관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다.그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법동 개정으로 '원가법 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항들은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석30 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. 4.2 시장위험(1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 부채는 없습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다. 회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품의 장부금액은 없습니다. 4.3 신용위험 4.3.1 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토 되고 있습니다. 4.3.2 금융자산 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 1년초과 합계 매출채권 및 기타채권 2,884,958 132,452 40,095 - 3,057,505 기대손실률 - 90% 100% - 5% 손실충당금 - 119,624 40,095 - 159,719 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 1년초과 합계 매출채권 및 기타채권 5,833,667 - 236,544 52,580 6,122,791 기대손실률 1.84% - - - 1.76% 손실충당금 107,469 - - - 107,469 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (2) 계약자산 및 기타비유동금융자산은 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않아 매출채권의 1개월 미만 미연체채권의 불이행율을 적용하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 4.4 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,597,129 - - - 2,597,129 리스부채 93,496 55,064 79,925 25,460 253,945 기타금융부채 - - 587,109 270,504 857,613 합 계 2,690,625 55,064 667,034 295,964 3,708,687 (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,213,013 - - - 5,213,013 리스부채 217,514 61,677 77,281 - 356,472 기타금융부채 - 28,151 452,403 443,936 924,490 합 계 5,430,527 89,828 529,684 443,936 6,493,975 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.5 자본위험 관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 6,654,049 10,189,691 자본총계 57,660,219 59,830,111 부채비율 11.54% 17.03% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 749,163 - 8,595,795 - 단기금융상품(*) 40,478,000 - 36,035,760 - 매출채권(*) 2,897,787 - 6,015,322 - 기타유동금융자산(*) 767,416 - 890,509 - 장기금융상품(*) 10,933 - 10,933 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 52,200 52,200 52,200 52,200 기타비유동금융자산(*) 936,505 - 573,360 - 금융자산 합계 45,892,004 52,200 52,173,879 52,200 매입채무및기타채무(*)(**) 2,200,441 - 5,213,013 - 기타금융부채(*) 857,612 - 924,491 - 금융부채 합계 3,058,053 - 6,137,504 - (*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(**) 기타부채에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 공정가치 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 52,200 52,200 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 52,200 52,200 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가방법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 - - 3 TF모형 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) 전환사채 - - 3 TF모형 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) 조합출자금 52,200 52,200 3 순자산가치평가법 순자산 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. (7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 전환사채 조합출자금 기초 - - 52,200 취득 - - - 당기손익인식 공정가치평가 - - - 기말 - - 52,200 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 전환사채 조합출자금 기초 295,440 287,680 43,700 취득 - - - 당기손익인식 공정가치평가 - - - 기말 295,440 287,680 43,700 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 52,200 52,200 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 749,163 8,595,795 단기금융상품 40,478,000 36,035,760 매출채권 2,897,787 6,015,322 기타유동금융자산 767,416 890,509 장기금융상품 10,933 10,933 기타비유동금융자산 936,505 573,360 자 산 합 계 45,892,004 52,173,879 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(*) 2,200,441 5,213,013 기타비유동금융부채 857,612 924,491 부 채 합 계 3,058,053 6,137,504 (*) 기타부채에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 303,405 410,176 상각후원가 금융부채 이자비용 (6,819) (11,759) 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 749,163 8,595,795 정부보조금 - - 합 계 749,163 8,595,795 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예적금 40,478,000 - 36,035,760 - 저축성보험 - 10,933 - 10,933 합 계 40,478,000 10,933 36,035,760 10,933 (3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,057,505 6,122,791 대손충당금 (159,719) (107,469) 매출채권(순액) 2,897,786 6,015,322 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (107,469) - 설정 (52,250) - 제각 및 환입 - - 기말 (159,719) - 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 5,418,887 6,203,430 원재료 810,866 755,200 합 계 6,229,753 6,958,630 당분기 및 전기 현재 재고자산의 가치하락 또는 진부화로 인한 평가손실은 없습니다. 10. 당기손익 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,200 52,200 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 취득가액 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 출자금 기계설비공제조합 52,200 52,200 52,200 52,200 52,200 52,200 합 계 52,200 52,200 52,200 52,200 52,200 52,200 11. 종속기업 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)로아스 한국 100.00% 6,779,605 6,779,605 100.00% 6,749,819 6,749,819 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 (*) 기말 (주)로아스 6,749,819 - - 29,786 6,779,605 (*) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(*) 처분 기타 (*) 기말 (주)로아스 6,481,665 - - 268,154 6,749,819 (*) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)로아스 10,385,162 2,882,418 7,502,745 4,169,546 269,641 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)로아스 10,021,099 2,824,604 7,196,495 27,949,916 1,482,211 12. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 165,803 - 156,170 - 미수수익 144,944 - 274,838 - 장기대여금 - 106,048 - 103,986 임차보증금 456,669 326,232 448,826 323,211 기타보증금 - 504,225 10,675 146,162 합 계 767,416 936,505 890,509 573,359 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 보조금 장부금액 렌탈자산 681,994 (51,837) - 630,157 536,231 (39,918) - 496,313 연구장비 3,582,607 (1,698,109) (928,107) 956,391 2,889,163 (1,547,109) (838,353) 503,701 집기비품 549,705 (200,648) (74,709) 274,348 370,080 (179,416) (80,246) 110,418 시설장치 366,978 (32,106) - 334,872 26,390 (19,793) - 6,597 건설중인자산 - - - - 75,400 - - 75,400 합 계 5,181,284 (1,982,700) (1,002,816) 2,195,768 3,897,264 (1,786,236) (918,599) 1,192,429 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체 기말 렌탈자산 496,313 145,763 - (11,919) - 630,157 연구장비 503,701 693,446 - (151,000) (89,754) 956,393 집기비품 110,418 179,625 - (21,233) 5,537 274,347 시설장치 6,598 340,588 - (12,313) - 334,873 건설중인자산 75,400 - (75,400) - - - 합 계 1,192,430 1,359,422 (75,400) (196,465) (84,217) 2,195,770 (*1) 국고보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체 기말 렌탈자산 4,940 25,705 - (1,555) - 29,090 연구장비 574,817 1,456 - (48,131) - 528,142 집기비품 117,541 20,500 - (10,202) - 127,839 시설장치 11,876 - - (1,320) - 10,556 건설중인자산 65,600 20,000 - - (20,000) 65,600 합 계 774,774 67,661 - (61,208) (20,000) 761,227 (*1) 국고보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 90,001 59,981 경상연구개발비 65,675 193,626 판매비와관리비 40,789 27,265 합 계 196,465 280,872 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 특허권 4,515 (982) 3,533 26,653 (22,138) 4,515 상표권 22 (21) 1 1,310 (1,288) 22 소프트웨어 112,199 (9,203) 102,996 187,631 (75,431) 112,200 회원권 350,222 - 350,222 350,222 - 350,222 합 계 817,180 (10,206) 806,974 916,038 (98,858) 466,958 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 특허권 4,515 - (982) 3,533 상표권 22 - (21) 1 소프트웨어 112,199 - (9,203) 102,996 회원권 350,222 - - 350,222 합 계 817,180 - (10,206) 806,974 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 특허권 8,299 - (946) 7,353 상표권 284 - (66) 218 소프트웨어 68,490 68,500 (8,021) 128,969 합 계 - 318,486 - 318,486 77,073 705,472 (9,033) 773,512 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 연구 및 개발 지출 총액 639,347 559,078 15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 50,793 161,803 차량운반구 245,320 212,617 합 계 296,113 374,420 리스부채 유동 93,496 213,447 비유동 160,448 125,987 합 계 253,944 339,434 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기 타 기말 부동산 161,803 - - (111,010) - 50,793 차량운반구 212,617 53,782 (23,750) 2,671 - 245,320 합 계 374,420 53,782 (23,750) (108,339) - 296,113 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기 타 기말 부동산 574,865 58,650 (38,256) (93,922) - 501,337 차량운반구 105,243 - (21,700) (13,071) - 70,472 합 계 680,108 58,650 (59,956) (106,993) - 571,809 (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 111,010 93,922 차량운반구 (2,671) 13,071 합 계 108,339 106,993 리스부채에 대한 이자비용 6,819 11,759 소액자산 리스료 9,405 1,733 단기자산 리스료 44,220 1,800 (4) 당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출액 216,797 149,729 16. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 265,503 - 358,695 - 선급비용 61,716 833 49,297 3,033 합 계 424,699 833 407,992 3,033 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,493,564 4,081,432 미지급금 552,291 926,457 미지급비용 551,274 508,422 합 계 2,597,129 5,516,311 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채는 모두 비유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금(*) 857,612 924,491 (*) 장기미지급금은 상환의무가 있는 정부과제 기술료로 구성되어 있습니다. 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 33,204 86,558 선수금 615,964 502,400 부가세예수금 - 471,041 합 계 649,168 1,059,999 20. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 201,076 - 201,076 - 복구충당부채 146,100 - 146,100 - 합 계 347,176 - 347,176 - (2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 347,176 213,294 전입액 - - 당분기말 347,176 213,294 21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(원) 당분기말 보통주 100,000,000 24,992,139 500 12,496,069,500 전기말 24,992,139 12,496,069,500 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 구성요소 합계 당분기말 24,992,139 12,496,070 93,868,449 3,265,401 109,629,920 전기말 24,992,139 12,496,070 93,868,449 3,086,173 109,450,692 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식선택권 전기초 12,277,574 91,928,165 373,208 2,277,980 106,856,927 주식선택권 인식 - - - 416,416 416,416 주식선택권 행사 48,096 201,229 - (144,482) 104,843 전분기말 12,325,670 92,129,394 373,208 2,549,916 107,378,188 당기초 12,496,070 93,868,448 373,208 2,712,968 109,450,694 주식선택권 인식 - - - 179,229 179,229 당분기말 12,496,070 93,868,448 373,208 2,892,198 109,629,924 22. 주식기준보상 (1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 차수 부여일 잔여수량(*) 가득조건 행사가격 행사가능기간 4차 2021-04-15 - 용역제공 조건 : 2년, 3년 1,200 23.04.16~26.04.15 5차 2021-06-15 - 용역제공 조건 : 2년, 3년 1,050 23.06.16~26.06.15 6차 2021-10-13 44,000 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 1,050 23.10.14~26.10.14 7차 2022-06-15 160,600 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 2,562 24.06.16~27.06.15 8차 2023-09-21 208,100 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 3,018 25.09.21~28.09.21 9차 2023-12-27 77,000 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 4,680 25.12.26~28.12.26 10차 2024-04-12 683,100 용역제공 조건 : 2년, 3년, 4년 4,680 26.04.12~29.04.12 (*) 당분기말 현재 잔여수량은 최초 부여일 이후 소멸, 행사로 인하여 변동하였습니다.(**) 잔여수량 및 행사가격은 당기 중 무상증자 후 증가된 수량 및 행사사격을 반영하였습니다. (2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6차(*1) 7차(*1) 8차(*1) 9차(*1) 10차(*1) 부여일 현재 공정가치 23,917 17,381 38,632 29,967 3,413 부여일 현재 주가 15,382 15,382 60,801 60,801 5,941 부여일 행사가격(*3) 1,050 2,562 3,018 4,680 4,680 기대주가변동성 29.91% 46.13% 47.35% 46.14% 48.07% 기대존속기간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 부여일부터 2년이 경과한 날부터 3년간 부여일부터 3년이경과한 날부터 2년간 부여일부터 4년이 경과한 날부터 1년간 무위험이자율(*2) 2.13% 3.81% 3.96% 3.21% 3.45% (*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 180일간 역사적 변동치추정액을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(*3) 행사가격은 당기 중 무상증자 후 행사가격을 반영하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 6차 7차 8차 9차 10차 합계 전기말 미행사수량 44,000 160,600 208,100 77,000 683,100 1,172,800 당분기 부여수량 - - - - - - 당분기 행사수량 - - - - - - 당분기 소멸수량(*) - - - - - - 당분기말 미행사수량 44,000 160,600 208,100 77,000 683,100 1,172,800 당분기말 행사가능수량 44,000 40,700 99,550 23,100 - 207,350 (4) 당분기와 전기 중 발생한 회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~5차 6차 7차 8차 9차 10차 기타(*) 합계 전기 인식된 보상원가 - 17,938 85,505 469,104 70,797 882,261 - 1,525,605 전기말 누적보상원가 1,906,937 239,171 637,304 1,344,762 150,334 1,632,653 1,142,500 7,053,661 전기말 잔여보상원가 - - 23,175 149,592 59,435 683,752 915,954 전기말 총보상원가 1,906,937 239,171 660,479 1,494,354 209,769 2,316,405 1,142,500 7,969,615 당분기 인식된 보상원가 - - 5,794 32,569 10,051 130,815 0 179,229 당분기말 누적보상원가 1,906,937 239,171 643,098 1,377,331 160,385 1,763,468 1,142,500 7,232,890 당분기말 잔여보상원가 - - 17,381 117,023 49,384 552,937 0 736,725 당분기말 총보상원가 1,906,937 239,171 660,479 1,494,354 209,769 2,316,405 1,142,500 7,969,615 (*) 우리사주조합을 통하여 종업원에게 시가보다 낮은 금액으로 유상증자하여 주식보상비로 인식된 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 25,567 69,729 판매관리비 123,875 276,362 종속기업투자 29,786 70,324 합 계 179,228 416,415 23. 미처리결손금(1) 보고기간 종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (51,969,700) (49,620,580) (2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (49,620,580) (46,163,928) 당기순손실 (2,349,120) (3,456,652) 기말금액 (51,969,700) (49,620,580) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,948,546 3,639,250 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 서비스매출 솔루션매출 상품매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 3,489,418 - 1,340,472 118,656 4,948,546 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - 1,340,472 118,656 1,459,128 기간에 걸쳐 인식 3,489,418 - - - 3,489,418 (단위 : 천원) 구분 서비스매출 솔루션매출 상품매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 3,262,463 - 364,860 11,927 3,639,250 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - 364,860 11,927 376,787 기간에 걸쳐 인식 3,262,463 - - - 3,262,463 25. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적계약수익, 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 진행청구액 계약자산 계약부채 서비스 매출 35,723,979 28,440,674 7,283,305 35,508,761 1,783,691 1,568,473 (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 진행청구액 계약자산 계약부채 서비스 매출 25,638,974 (20,414,695) 46,053,669 25,705,876 1,502,291 1,653,119 (2) 서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 신규 계약 등 수익인식 기말 9,653,569 33,903,870 (3,489,418) 40,068,019 (단위 : 천원) 기초 신규 계약 등 수익인식 기말 7,829,268 2,401,060 (3,123,755) 7,106,573 (3) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 프로젝트명 착수일 종료일 진행율 계약자산(부채) 롯데웰푸드 평택 CDC 자동화설비 구축사업 - 파레타이징 로봇 구매 2023-12-26 2027-01-31 69% 1,244,285 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 사업 2024-10-07 2026-04-07 83% (184,904) 인천공항 사족보행 로봇 구매설치사업 2024-11-01 2026-05-05 86% 54,465 코웨이 통합물류센터 자동화 구축 2024-11-01 2025-09-30 96% (63,216) SJG세종 울산공장 무인지게차 및 관제시스템 구축 2025-05-14 2026-03-31 70% (7,800) (단위 : 천원) 프로젝트명 착수일 종료일 진행율 계약자산(부채) 롯데웰푸드 평택 CDC 자동화설비 구축사업 - 파레타이징 로봇 구매 2023-12-26 2027-01-31 69% 1,240,166 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 사업 2024-10-07 2026-04-07 74% (362,242) 코웨이 통합물류센터 자동화 구축 2024-11-01 2025-09-30 96% (79,020) 2025년 지능형 멀티 문화정보 큐레이팅봇 구축 용역 2024-04-29 2025-12-15 94% (60,321) 현대글로비스 통합물류 차세대 포워딩 시스템 구축 2025-08-29 2027-06-24 12% 83,926 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 257,065 (1,032,851) 상품매입 619,822 1,365,392 원재료 사용액 2,107,077 1,712,076 인건비 2,574,972 2,449,095 복리후생비 270,964 233,219 여비교통비 93,337 97,245 감가상각비 263,657 188,760 무형자산상각비 10,206 9,033 지급수수료 451,959 128,095 외주용역비 400,301 208,855 지급임차료 41,268 4,083 소모품비 19,874 15,509 운반비 15,778 6,392 주식보상비 149,442 346,091 기타 322,565 158,112 합 계(*) 7,598,287 5,889,106 (*) 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,387,025 1,247,530 상여금 26,400 32,254 퇴직급여 117,964 86,002 복리후생비 196,009 134,392 여비교통비 18,165 20,794 접대비 28,212 22,813 통신비 7,484 7,816 세금과공과금 5,988 6,428 감가상각비 107,980 94,024 지급임차료 35,799 2,283 수선비 5,624 보험료 1,606 3,900 차량유지비 11,805 9,291 경상연구개발비 639,347 559,078 운반비 8,923 1,606 교육훈련비 2,132 141 도서인쇄비 2,641 436 회의비 135 - 소모품비 9,090 6,841 지급수수료 442,805 109,366 광고선전비 11,497 2,287 건물관리비 42,304 27,590 무형고정자산상각 10,206 9,033 주식보상비 109,877 243,845 합 계 3,229,018 2,627,750 28. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 금융수익 이자수익 303,405 - 410,176 - 외환차익 2,830 - 19 - 합계 306,235 - 410,195 - 금융비용 이자비용 - 27,470 - 11,759 합계 - 27,470 - 11,759 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 22,646 1,518 합 계 22,646 1,518 기타비용 잡손실 791 - 리스자산측정손실 - 2,333 합 계 791 2,333 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인 합니다. 31. 주당손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (2,349,119,768) (1,852,234,683) 가중평균유통보통주식수 24,992,139 24,598,968 기본주당순손실 (94) (75) (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 주식수 일수 일자 적수 기초금액 24,992,139 90 2026-01-01 2,249,292,510 계 2,249,292,510 가중평균유통보통주식수 24,992,139 (단위 : 주,일) 구분 주식수 일수 일자 적수 기초금액 24,555,148 90 2025-01-01 2,209,963,320 무상증자 96,191 41 2025-02-19 3,943,831 계 2,213,907,151 가중평균유통보통주식수 24,598,968 (3) 희석주당손익 회사가 발행한 주식선택권 및 전기 전환상환우선주에서 당분기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석성 잠재적 보통주로 처리되지 않았으므로 당기 및 전기 중희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기말 현재 회사는 희석효과가 존재하지아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 주식선택권을 반희석성 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다.(주석 22 참조) 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1) 당기순손실 (2,349,120) (1,852,235) 2) 조정 331,325 (243,542) 이자비용 6,819 11,759 잡이익 (748) - 감가상각비 263,657 188,760 무형자산상각비 10,206 9,033 퇴직급여 205,354 - 주식보상비 149,442 346,091 이자수익 (303,405) (799,185) 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (260,395) 184,926 매출채권 3,065,286 5,264,688 계약자산 (229,150) (1,558,120) 미수금 (9,633) 171,533 선급금 93,193 (1,301,677) 선급비용 (10,218) (13,279) 부가세대급금 (97,480) (300,462) 재고자산 583,114 (812,832) 매입채무 (2,587,868) (328,150) 계약부채 (84,646) 278,302 미지급금 (374,167) (584,063) 미지급비용 (162,503) (462,333) 예수금 (53,353) (29,680) 선수금 113,564 446,400 부가세예수금 (471,041) (502,651) 장기미지급금 (66,878) - 기타종업원부채 31,386 - 하자보수충당부채 - (82,752) 합 계 (2,017,795) (1,910,851) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 8,641 92,240 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 기타 기말 리스부채 339,434 - - (85,490) 253,944 (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 기타 기말 리스부채 651,074 54,188 (128,036) (27,637) 549,589 33. 영업부문(1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 구분 주요 사업내용 단일 영업부문 로봇 소프트웨어 개발 및 공급 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A 1,035,320 - B - 1,088,292 C - 389,904 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,948,547 3,639,250 34. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행액 KEB하나은행 외상매출채권 담보대출 100,000 - (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 보증처 서울보증보험(*) 5,689,129 이행보증 거래처 (*) 회사는 상기 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)로아스 (주)로아스 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 종속기업 (주)로아스 237,500 501,323 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 종속기업 (주)로아스 95,248 1,373,466 (3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권등 매입채무등 대여금 매출채권등 매입채무등 대여금 종속기업 (주)로아스 261,250 178,090 113,425 303,468 기타특수관계자 임직원 - - 133,644 133,644 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 임직원 133,644 - - 133,644 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 대여 상환 기말 기타특수관계자 임직원 434,936 - 301,292 133,644 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 롯데렌탈외 5개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 114,450 132,514 퇴직급여 20,259 19,037 주식보상비 15,026 50,398 합 계 149,735 201,949 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 나. 향후 배당 수준의 방향성 다. 배당 제한 관련 정책 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 1분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,206 -2,150 -6,729 (별도)당기순이익(백만원) -2,349 -3,457 -6,418 (연결)주당순이익(원) -88 -87 -313 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.05.08 - 보통주 200,000 500 500 설립 2018.02.14 유상증자(주주배정) 보통주 500,000 500 500 대표이사 외 2인 증자 2018.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 41,953 500 4,200 제3자배정 2019.02.21 유상증자(제3자배정) 우선주 290,511 500 10,499 제3자배정 2019.04.04 유상증자(제3자배정) 보통주 47,623 500 10,499 제3자배정 2019.10.02 유상증자(제3자배정) 우선주 121,212 500 16,500 제3자배정 2020.03.09 유상증자(제3자배정) 보통주 58,212 500 16,500 제3자배정 2020.10.20 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 500 스톡옵션 행사 2021.02.09 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 500 스톡옵션 행사 2022.01.20 유상증자(제3자배정) 우선주 269,690 500 35,225 제3자배정 2022.10.18 주식매수선택권행사 보통주 16,500 500 500 스톡옵션 행사 2023.02.10 유상증자(제3자배정) 우선주 84,337 500 41,500 제3자배정 2023.04.28 주식매수선택권행사 보통주 2,600 500 13,200 스톡옵션 행사 2023.07.14 주식매수선택권행사 보통주 7,617 500 11,550 스톡옵션 행사 2023.07.14 주식매수선택권행사 보통주 1,150 500 13,200 스톡옵션 행사 2023.10.06 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 41,500 제3자배정 2023.10.06 주식매수선택권행사 보통주 10,500 500 500 스톡옵션 행사 2023.12.14 유상증자(제3자배정) 보통주 165,489 500 64,350 제3자배정 2024.03.26 무상증자 보통주 18,853,940 500 500 무상증자 2024.04.08 유상증자(제3자배정) 보통주 93,649 500 5,850 제3자배정 2024.04.09 주식매수선택권행사 보통주 33,000 500 1,050 스톡옵션 행사 2024.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 3,076,923 500 13,000 일반공모 2024.11.11 주식매수선택권행사 보통주 325,392 500 1,050 스톡옵션 행사 2024.11.11 주식매수선택권행사 보통주 132,000 500 500 스톡옵션 행사 2024.11.11 주식매수선택권행사 보통주 30,250 500 1,200 스톡옵션 행사 2024.11.11 주식매수선택권행사 보통주 124,600 500 2,562 스톡옵션 행사 2025.02.18 주식매수선택권행사 보통주 82,191 500 1,050 스톡옵션 행사 2025.02.18 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 1,200 스톡옵션 행사 2025.02.18 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,562 스톡옵션 행사 2025.06.18 주식매수선택권행사 보통주 113,300 500 2,562 스톡옵션 행사 2025.09.29 주식매수선택권행사 보통주 211,000 500 3,018 스톡옵션 행사 2025.09.29 주식매수선택권행사 보통주 16,500 500 2,562 스톡옵션 행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 기업공개(코스닥시장 상장) 1 2024.10.28 시설자금 1,500 - - 향후 계획에 따른 지출 예정 - 기업공개(코스닥시장 상장) 1 2024.10.28 운영자금 36,793 청소로봇 구매 및 개발자금 7,375 향후 계획에 따른 지출 예정 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 정기예금 30,918 - - - 계 30,918 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성 등 유의사항연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 연결회사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 3개월 이상 미수채권과 개별채권에 대해 손상율을 검토하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 설정현황은 "연결재무제표 주석 4.3.2 금융자산 손상과 "주석8. 매출채권 을 참조하시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 10기 1분기(2026년) 제 9기(2025년) 제 8기(2024년) 비고 상 품 8,308 8,603 2,877 - 원재료 805 742 681 - 미착품 8 - 74 - 합 계 9,141 9,345 3,631 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.6% 12.8% 5.22% - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 및 실사방법 매년 기말회계감사 시기에 외부감사인인 삼도회계법인의 입회하에 본사와 테스트공간 등의 보관 재고에 대해 재고실사를 진행하고 있습니다. 실사대상은 상품, 원재료입니다.라. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 2,066,405 - 13,177,362 - 단기금융상품(*) 42,641,987 - 36,035,760 - 매출채권(*) 3,325,098 - 6,924,198 - 기타유동금융자산(*) 795,807 - 1,048,444 - 장기금융상품(*) 10,933 - 10,933 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 52,200 52,200 52,200 52,200 기타비유동금융자산(*) 1,285,159 745,791 - 금융자산 합계 50,177,589 52,200 57,994,688 52,200 매입채무및기타채무(*)(**) 3,341,843 6,266,652 - 기타비유동금융부채(*) 912,231 978,719 - 금융부채 합계 4,254,074 7,245,371 - (**) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 공정가치 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 52,200 52,200 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 52,200 52,200 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가방법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 - - 3 TF모형 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) 전환사채 - - 3 TF모형 할인율(12.90%~22.86%), 주가변동성(0.0507) 기초자산가격(6,250원) 조합출자금 52,200 52,200 3 순자산가치평가법 순자산 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고 재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. (7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 전환사채 조합출자금 기초 - - 52,200 취득 - - - 처분 - - - 당기손익인식 - - - 기말 - - 52,200 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 전환상환우선주 전환사채 조합출자금 기초 295,440 287,680 43,700 취득 - - - 당기손익인식 공정가치평가 - - - 기말 295,440 287,680 43,700 마. 진행률적용 수주계약 현황당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 보고서 작성기준일 현재 4건이 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 클로봇 롯데웰푸드 평택 CDC 자동화설비 구축사업 - 파레타이징 로봇 구매 ㈜엘지씨엔에스 2023-12-26 2027-01-31 4,576,959 69.38% 1,244,285 - 2,645,750 - 클로봇 다기종 로봇 제작 및 5G 디지털트윈 관제 구축 사업 인천국제공항공사 2024-10-07 2026-04-07 1,809,566 83.37% (184,904) - 116,027 - 클로봇 현대글로비스 통합물류 차세대 포워딩 시스템 구축 루벤티스 2025-08-29 2027-06-24 2,521,377 14.80% 111,815 - 2,260,028 - 클로봇 SJG세종 울산공장 무인지게차 및 관제시스템 구축 에스제이지세종 주식회사 2025-09-25 2026-03-31 2,600,000 69.70% (7,800) - 780,000 - 합 계 - 1,163,396 - 5,801,805 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 -해당사항 없음 2. 개요 -해당사항 없음 3. 재무상태 및 영업실적 -해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 -해당사항 없음 5. 부외거래 -해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 -해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기 1분기(당분기) 감사보고서 삼도회계법인 - - 해당사항없음 - - 연결감사보고서 삼도회계법인 - - 해당사항없음 - - 제9기(전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항없음 - 공사진행율의 적정성 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항없음 - 공사진행율의 적정성 제8기(전전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항없음 - 공사진행율의 적정성 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 - 해당사항없음 - 공사진행율의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당분기) 삼도회계법인 연간재무제표에 대한 감사 85 850 - - 제9기(전기) 삼도회계법인 연간재무제표에 대한 감사 78 780 78 514 제8기(전전기) 삼도회계법인 연간재무제표에 대한 감사 53 625 53 564 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당분기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) 2026년1월 세무조정 2026.01~2026.03 6 - - - - - - 제8기(전전기) 2025년1월 세무조정 2025.01~2025.03 6 - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당분기) - - - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음6. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제9기('25년도)정기주주총회 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,992,139 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,992,139 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김창구 남 1974.08 대표이사 사내이사 상근 CEO 전남대학교 기계공학 석사 졸업 서울대학교 기계공학박사 수료 前 나다S/엔지니어 前 마이크로열시스템연구소/엔지니어 前 한국과학기술원/연구원(PM) 前 ㈜로보케어/이사 現 주식회사 클로봇/CEO 3,883,726 - 본인 8년 10개월 2029.05.08 황서연 남 1984.02 상무 사내이사 상근 CTO 고려대학교 기계공학 학사 졸업 고려대학교 기계공학 박사 졸업 前 고려대학교공과대학/연구교수 前 삼성전자글로벌기술센터/책임연구원 現 주식회사 클로봇/CTO 27,800 - 타인 4년 5개월 2027.03.27 손준배 남 1966.09 사장 사내이사 상근 사장 前 LG CNS 상무이사前 오스템임플란트 OW총괄본부 전무現 주식회사 클로봇 사장 - - 타인 - 2029.03.27 류정훈 남 1974.01 사장 사내이사 상근 사장 前 두산인프라코어(주) 경영혁신부문 차장前 두산인프라코어(주) 중국법인 영업부장前 ㈜두산 경영혁신부문 상무前 두산로보틱스(주) 대표이사現 주식회사 클로봇 사장 - - 타인 - 2029.03.27 박춘성 남 1982.07 상무 사내이사 상근 로봇플랫폼사업총괄 서울시립대학교 전자전기컴퓨터공학 박사 수료前 한국과학기술연구원/연구원 前 ㈜로보케어/선임연구원 前 ㈜DST로봇/로봇SW개발과장 前 서울시립대학교정보기술연구소/책임연구원 現 주식회사 클로봇/사업부장 137,531 - 타인 5년 3개월 2029.03.27 이창원 남 1972.03 - 사외이사 비상근 사외이사 前 대주회계법인 회계사前 안진회계법인 회계사現대주회계법인 회계사 - - 타인 - 2029.03.27 조규남 남 1963.12 - 사외이사 비상근 사외이사 前 전자신문 신사업부문 부장前 필드로봇소사이어티 감사, 부회장前 (사)ITC로봇문화협회 이사장現 대구광역시 투자유치자문관 - - 타인 - 2029.03.27 김문상 남 1957.10 - 사외이사 비상근 사외이사 前 KIST 지능로봇연구센터 센터장前 고려대학교 겸임교수現 GIST 융합기술학제학부 명예교수現 GIST AI 융합학과 초빙석학교수 - - 타인 - 2029.03.27 김정희 여 1974.02 이사 미등기 상근 CFO 동아대학교 회계학과 학사 졸업 前 (주)태화쇼핑/재무담당 前 (재)부산아태장애인경기대회조직위원회/재무총괄 前 ㈜윈디소프트/재경팀장 前 법무법인(유)세한/재경팀장 前 ㈜케이지에듀원/CFO 現 주식회사 클로봇/CFO - - 타인 2년 5개월 - 구성희 여 1968.08 전무 미등기 상근 물류로봇사업 총괄 연암공업대학교 전자계산학과 학사 졸업 前 ㈜LG CNS/엔지니어 前 ㈜LG CNS/영업PM 前 ㈜LG CNS/방송통신팀장 前 ㈜LG CNS/AI사업총괄 現 주식회사 클로봇/사업본부장 36,000 - 타인 3년 9개월 - 박상균 남 1975.02 상무 미등기 상근 서비스로봇사업총괄 고려대학교 경영학과 학사 졸업 前 ㈜LGCNS/대리 前 ㈜LGCNS/책임 現 주식회사 클로봇/사업부장 73,000 - 타인 6년 6개월 - 이용진 남 1965.11 상무 미등기 상근 물류로봇사업운영 및 영업 서강대학교 경영학과 학사 졸업 前 CJ 제일제당/과장 前 CJ GLS/과장 前 한국IBM/차장 前 ㈜LG CNS/책임컨설턴트 前 LX판토스/상무 現 주식회사 클로봇/사업부장 - - 타인 2년 2개월 - 김일현 남 1977.04 이사 미등기 상근 솔루션개발실 서울과학기술대학교 전자정보공학과 학사 졸업前 삼성SDS/수석前 삼성SNS/선임前 직방/팀장現 주식회사 클로봇/솔루션개발실장 - - 타인 8개월 - 송광섭 남 1971.08 이사 미등기 상근 물류RX사업실 아주대학교 시스템공학과 석사 前 SCM PI 컨설턴트前 ㈜시몬스 물류관리부문 이사前 ㈜LX 판토스 W 사업부 팀장前 ㈜삼성전자 Global Logistics 그룹 차장前 ㈜LG CNS 엔트루컨설팅부문 책임現 주식회사 클로봇/ 물류RX사업부 - - 타인 2개월 - 강석태 남 1974.07 이사 미등기 상근 서비스로봇사업실 서울대학교 환경대학원 환경계획학과前 ㈜LG CNS 서비스플랫폼사업팀 팀장前 리얼네트웍스 플랫폼사업부 과장前 필링크 시스템사업본부 과장前 포인트아이 경영전략본부 대리現 주식회사 클로봇/서비스로봇사업부장 - - 타인 1개월 - 안효성 남 1975.12 감사 감사 비상근 감사 서울대학교 경영학과 학사 졸업 前 주식회사 미띵스 감사 前 안진회계법인 공인회계사 前 주식회사 이지메디컴 사외이사 前 주식회사 엘엑스자산운용 사외이사 現 회계법인 세종 상무이사現 태광산업 사외이사現 주식회사 클로봇 감사 - - 타인 2년 2027.03.27 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/연구직 남 83 - - - 83 2.93 1,218,038 14,675 - - - - 기술/연구직 여 9 - - - 9 2.45 142,493 15,833 - 사무직 남 11 - - - 11 2.94 241,146 21,922 - 사무직 여 10 - 2 2 12 2.60 133,467 11,122 - 영업/기획직 남 21 - - - 21 2.58 380,709 18,129 - 영업/기획직 여 10 - - - 10 2.13 115,730 11,573 - 합 계 144 - 2 2 146 2.77 2,231,584 15,285 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 323,456 32,346 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 6,750 - 30 6,780 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 6,750 - 30 6,780 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 회사명 지분율 비고 종속회사 (주)로아스 100% - (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 회사명 관계 구분 2026년 1분기 2025년 2024년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 (주)로아스 종속기업 매출거래 237,500 로봇서비스개발 252,849 로봇서비스개발 83,751 로봇서비스개발 매출채권잔액 261,250 로봇서비스개발 113,425 로봇서비스개발 642,980 로봇서비스개발 매입거래 501,523 로봇HW 9,719,667 로봇HW 7,602,873 로봇HW 매입채무잔액 178,090 로봇HW 303,468 로봇HW 1,146,878 로봇HW 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 바. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 보증처 서울보증보험(*) 6,210,941 이행보증 거래처 연결실체는 상기 이외에도 롯데렌탈외 6개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 사. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 -해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 보고기간종료일 현재 당사가 현재 피고의 신분으로 진행 중인 소송은 없습니다. 한편 당사가 원고로 형사 고소한 소송은 1건이 있으며 세부내역은 아래와 같습니다. 발생일 소송당사자 소송의 내용 진행사항 영업 및 재무에 미치는 영향 원고 피고 2023.08. 주식회사 클로봇 박중태 외 4명 주)1 수사 진행 중 - 주1) 당사에 과거 재직했던 피고소인 박중태 외 4인은 회사에 재직 중에 때 보관하던 영업비밀자료를 퇴사 시 반환하지 않고 유출하여 취득하였으며 주식회사 나비프라 직원들에게 공유하여 컴퓨터 프로그램 제작에 사용하였습니다. 당사는 컴퓨터프로그램 저작물의 복제, 배포, 2차적 저작물 작성에 대해 동의하거나 허락한 사실이 없고 이는 당사의 저작권 침해를 비롯하여 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률을 위한하였다고 보아 당사의 기술정보와 지적재산권을 보호하기 위해 2023년 8월에 박중태외 4인 형사고소 하였습니다. 나. 우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)로아스 2020.03.06 경기도 안양시 동안구 엘에스로116번길 39 로봇 유통 및 제조 10,021 지분율 (100%) 부 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주)로아스 비상장 2020.04.06 경영참여 999 1,741,200 100 6,750 - 30 30 1,741,200 100 6,780 10,021 1,482 합 계 1,741,200 100 6,750 - 30 30 1,741,200 100 6,780 10,021 1,482 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음