STX그린로지스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 STX그린로지스(이하 "당사")는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신설된 회사로 해상운송 및 대선사업을 주 목적으로 국가간 해상운송용 선박을 운용하고 있습니다.

분할비율은 분할존속회사(주식회사 STX) 76.74%, 분할신설회사(당사) 23.26% 입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금은 17,927,580천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	자본금	주식수(주)	지분율(%)	자본금

에이피씨머큐리(유)	3,302,618	46.1	8,256,545	3,302,618	46.1	8,256,545

기타	3,868,414	53.9	9,671,035	3,868,414	53.9	9,671,035

합 계	7,171,032	100.0	17,927,580	7,171,032	100.	17,927,580

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.

동 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 회계정책의 변경

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2025년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다.

또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	151,629	-	2,720,097

매출채권및기타채권(유동)	-	26,269,504	-	7,800,460

매출채권	-	17,441,961	-	5,573,223

대손충당금	-	(89,858)	-	(79,213)

단기대여금	-	7,605,000	-	245,000

미수금	-	1,074,593	-	2,926

대손충당금	-	(679)	-	(30)

미수수익	-	238,487	-	2,058,554

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	373,346	-	461,856	-

유동자산 계	373,346	26,421,133	461,856	10,520,557

비유동자산

매출채권및기타채권(비유동)	-	129,177	-	1,633,023

보증금	-	129,177	-	123,023

대여금	-	-	-	1,510,000

비유동자산 계	-	129,177	-	1,633,023

합 계	373,346	26,550,310	461,856	12,153,580

(*) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권입니다(주석 12 참조).

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	11,193,085	-	11,193,085	-	32,167,683	-	32,167,683

매입채무	-	10,423,431	-	10,423,431	-	7,003,184	-	7,003,184

미지급금	-	407,055	-	407,055	-	24,787,306	-	24,787,306

미지급비용	-	362,599	-	362,599	-	377,193	-	377,193

단기차입금	-	11,091,320	-	11,091,320	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	8,695,304	-	8,695,304	-	4,557,000	-	4,557,000

리스부채(유동)	-	-	10,718,162	10,718,162	-	-	20,029,029	20,029,029

전환사채_유동(*1)	-	4,908,829	-	4,908,829	-	4,912,166	-	4,912,166

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	2,901,570	-	-	2,901,570	3,424,621	-	-	3,424,621

금융보증부채(*2)	-	-	260,561	260,561	-	-	640,000	640,000

유동부채 계	2,901,570	35,888,538	10,978,723	49,768,831	3,424,621	41,636,849	20,669,029	65,730,499

비유동부채

장기차입금	-	18,817,524	-	18,817,524	-	16,461,500	-	16,461,500

리스부채	-	-	548,245	548,245	-	-	7,574,316	7,574,316

비유동부채 계	-	18,817,524	548,245	19,365,769	-	16,461,500	7,574,316	24,035,816

합 계	2,901,570	54,706,062	11,526,968	69,134,600	3,424,621	58,098,349	28,243,345	89,766,315

(*1) 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 당사는 전환사채의 만기와 무관하게 사채와 관련 당기손익-공정가치측정금융부채를 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다.

(*2) 당사는 종속기업 (주)STX해운의 외부 차입금에 무상으로 보증을 제공하여 금융보증부채를 인식하였습니다(주석 22 참조).

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

한편, 당분기말 현재 당사가 체결 중인 공급자금융약정 내역은 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,832	142,125	16,203	76,459

외환차익	20,156	432,843	1,987	109,506

외화환산이익	384,803	1,036,679	51,438	51,438

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(811)	75,556	-	-

금융보증수익	352,563	352,563

합 계	827,543	2,039,766	69,628	237,403

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	621,041	2,784,555	490,190	1,336,000

외환차손	28,740	469,309	47,085	72,679

외화환산손실	(228,803)	892,901	(21,894)	145,795

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(119)	11,110	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채거래손실	(12,454)	1,161,313	-	-

금융보증비용	80,923	246,232	-	-

합 계	489,328	5,565,420	515,381	1,554,474

3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산	합 계

이자수익	7,315	-	128,520	-	6,290	142,125

외환차익	1,836	-	100,906	330,101	-	432,843

외화환산이익	117,479	-	27,142	892,058	-	1,036,679

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	75,556	-	-	-	75,556

금융보증수익	-	-	-	-	352,563	352,563

합 계	126,630	75,556	256,568	1,222,159	358,853	2,039,766

② 제 2(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	76,459	-	-	76,459

외환차익	-	88,245	21,261	109,506

외화환산이익	-	46,980	4,458	51,438

합 계	76,459	135,225	25,719	237,403

4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	-	2,784,555	-	2,784,555

외환차손	-	-	-	17,756	451,553	-	469,309

외화환산손실	454,210	-	-	57,940	380,751	-	892,901

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11,110	-	-	-	-	11,110

당기손익-공정가치측정금융부채거래손실	-	-	1,161,313	-	-	-	1,161,313

금융보증비용	-	-	-	-	-	246,232	246,232

합 계	454,210	11,110	1,161,313	75,696	3,616,859	246,232	5,565,420

② 제 2(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	598,787	-	737,213	1,336,000

외환차손	-	64,105	8,574	-	72,679

외화환산손실	142,705	1	3,089	-	145,795

합 계	142,705	662,893	11,663	737,213	1,554,474

(4) 파생상품1) 전환사채 내재파생상품

당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채를 발행하였습니다.

당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로, 전환권 및 조기상환청구권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 재무제표에 인식하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

파생상품자산	373,346	461,856

파생상품부채	2,901,570	3,424,621

2) 선물거래

당사는 운임지수변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 하나증권과 선물거래계약을 체결하고 있습니다. 이러한 계약은 모두 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품으로 구분하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 관련 파생상품자산 및 부채 잔액은 없습니다.

3) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기

파생상품자산평가손실	11,110

파생상품부채평가이익	75,556

파생상품부채거래손실	1,161,313

(5) 공정가치

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다.

활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산_유동(*)	-	373,346	-

당기손익-공정가치측정금융부채_유동(*)	-	2,901,570	-

② 제 2(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산_유동	-	461,856	-

당기손익-공정가치측정금융부채_유동	-	3,424,621	-

당분기말 현재 공정가치 수준 2으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	373,346	Tsiveriotis-Fernandes Hull 모형	주가, 주가변동성,위험조정할인율 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,901,570

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

저장품(*)	2,455,079	3,755,461

(*) 선박연료 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있으며, 당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 금액은 없습니다.

6. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

선급금	2,368,400	7,449,180

선급비용	490,594	1,059,357

부가세대급금	92,541	1,179,513

합 계	2,951,535	9,688,050

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

선박	81,460,668	(22,336,580)	59,124,088	104,509,502	(20,927,369)	83,582,133

비품	5,657	(1,287)	4,370	5,930	(719)	5,211

기타의유형자산	3,101,053	(1,388,760)	1,712,293	3,430,078	(1,057,523)	2,372,555

합 계	84,567,378	(23,726,627)	60,840,751	107,945,510	(21,985,611)	85,959,899

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

선박(*1)	83,582,133	-	(17,733,380)	(2,891,325)	(3,833,340)	59,124,088

비품	5,211	-	-	(605)	(236)	4,370

기타의유형자산(*2)	2,372,555	697,132	-	(1,235,048)	(122,346)	1,712,293

합 계	85,959,899	697,132	(17,733,380)	(4,126,978)	(3,955,922)	60,840,751

(*1) 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 취득한 선박은 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 당사는 선박을 인도 받은 시점에 자산으로 계상하였습니다

(*2) 당사 보유 선박에 대하여 선박안전법에 따라 수행하는 정기검사 과정에서 지출한 선박입거수리비입니다.

(*3) 보고기간 중 신규 매각은 없으며, 당기 중 선박 MINERAL CHINA호 매각으로 인한 변동이 반영되어 있습니다.

2) 제 2(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	표시통화환산	기말

선박	39,183,966	39,595,630	(1,449,298)	6,251,835	83,582,133

비품	-	5,503	(667)	375	5,211

기타의유형자산	577,974	2,353,342	(763,308)	204,547	2,372,555

합 계	39,761,940	41,954,475	(2,213,273)	6,456,757	85,959,899

8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	16,000	(5,560)	10,440	16,000	(2,319)	13,681

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	표시통화환산	기말

소프트웨어	13,681	(2,630)	(611)	10,440

2) 제 2(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	표시통화환산	기말

소프트웨어	15,200	(3,385)	1,866	13,681

9. 리스(1) 리스이용자

당사는 사무실과 선박 등을 리스하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	796,527	(195,868)	600,659	847,192	(90,654)	756,538

선박	37,559,150	(27,184,996)	10,374,154	39,375,233	(12,856,790)	26,518,443

차량운반구	-	-	-	52,419	(16,299)	36,120

합 계	38,355,677	(27,380,864)	10,974,813	40,274,844	(12,963,743)	27,311,101

2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

건물	756,538	-	(121,899)	(33,980)	600,659

선박	26,518,443	-	(15,033,886)	(1,110,403)	10,374,154

차량운반구	36,120	(31,357)	(3,357)	(1,406)	-

합 계	27,311,101	(31,357)	(15,159,142)	(1,145,789)	10,974,813

② 제 2(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

건물	90,539	777,673	(71,474)	(100,000)	59,800	756,538

선박	10,028,271	25,291,561	-	(11,294,007)	2,492,618	26,518,443

차량운반구	43,937	-	-	(12,963)	5,146	36,120

합 계	10,162,747	26,069,234	(71,474)	(11,406,970)	2,557,564	27,311,101

3) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비	15,159,142	7,175,441

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	778,885	739,043

소액리스 및 단기리스에 따른 리스료	7,888,426	3,601,837

합 계	23,826,453	11,516,321

4) 당분기말 현재 리스부채의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

1년 이내	11,042,405	246,765	10,795,640

1년 초과 2년 이내	176,411	24,592	151,819

2년 초과 3년 이내	182,156	14,650	167,506

3년 초과 4년 이내	146,009	3,854	142,155

4년 초과 5년 이내	-	-	-

5년 초과	-	-	-

합 계	11,546,981	289,861	11,257,120

5) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

기초	27,603,345	10,103,529

증가	-	25,725,626

상환	(15,923,660)	(11,791,620)

감소	(32,551)	(76,146)

이자비용	778,885	1,066,738

표시통화환산	(1,159,611)	2,575,218

기말	11,266,408	27,603,345

(2) 리스제공자

당사는 소유 선박과 용선 선박을 리스로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사가 당분기 중 선박 리스로 인식한 리스료 수익은 21,879,682 천원이며, 전분기 중 인식한 리스료 수익은 23,951,974천원으로 재무제표상 대선매출에 포함되어 있습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기	업종

지분율(%)	장부금액	지분율	장부금액

(주)STX해운	대한민국	100	8,142,265	100	8,535,965	특수목적기업

Korea Tonnage No.82 Shipping Company(*1)	마샬 제도	-	-	-	-	특수목적기업

Korea Tonnage No.83 Shipping Company(*1)	마샬 제도	-	-	-	-	특수목적기업

Korea Tonnage No.110 Shipping Company(*1)	파나마	-	-	-	-	특수목적기업

Korea Tonnage No.101 Shipping Company(*2)	-	-	-	-	-	특수목적기업

(*1) 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다.

(*2) 당사는 당기 중 매각한 선박 관련하여 특수목적활동을 수행한 종속기업 Korea Tonnage No.101 Shipping Company를 선박 매각 시점에 연결범위에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	기초	표시통화환산	기말

(주)STX해운	8,535,965	(393,700)	8,142,265

② 제 2(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(*)	표시통화환산	기말

(주)STX해운	-	8,000,000	535,965	8,535,965

(*) 대여금 출자전환으로 인한 증가액 3,955,000천원이 포함되어 있습니다. 11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

선박	47,678,155	USD 20,088	선박금융	USD 16,740	캠코선박운용

11,445,933	5,500,000	선박담보대출	5,000,000	(주)애큐온캐피탈

11,544,577	3,600,000	선박담보대출	3,000,000	한국투자증권(주)

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내용	금액

지급보증	서울보증보험(주)	계약보증	770,669

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차 입 처	만 기 일	이자율(%)	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

단기차입금	운영자금	(주)애큐온캐피탈	2025-11-05	5.6	5,000,000	-

(주)하나은행	2026-04-30	5.1	2,250,000	-

한국투자증권(주)	2025-12-26	6.5	3,000,000	-

STX썬에이스해운(주)	2025-10-02	4.6	280,440	-

STX썬에이스해운(주)	2025-10-02	4.6	280,440	-

STX썬에이스해운(주)	2025-10-02	4.6	280,440	-

소 계	11,091,320

유동성장기차입금	외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	1,121,760	1,176,000

외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	1,121,760	1,176,000

외화선박금융(*)	캠코선박운용	-	-	-	2,205,000

외화선박금융	캠코선박운용	2030-02-12	5.6	2,411,784	-

유동성장기차입금	STX네트워크서비스(주)	2026-08-04	4.6	2,560,000	-

유동성장기차입금	STX에어로서비스(주)	2026-08-04	4.6	1,480,000	-

소 계	8,695,304	4,557,000

합 계	19,786,624	4,557,000

(*) 당기 중 매각한 선박 관련 차입금으로 선박 매각 시점에 차입금 잔액이 선박 매각 대금에서 정산되며 제거되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이자율(%)	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	3,926,160	4,998,000

외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	3,926,160	4,998,000

외화선박금융(*)	캠코선박운용	-	-	-	6,982,500

외화선박금융	캠코선박운용	2030-02-12	5.6	15,620,508

장기차입금	STX네트워크서비스(주)	2026-08-04	4.6	2,560,000	2,560,000

장기차입금	STX에어로서비스(주)	2026-08-04	4.6	1,480,000	1,480,000

소 계	27,512,828	21,018,500

차감: 유동성장기차입금	(8,695,304)	(4,557,000)

차감 계	18,817,524	16,461,500

(*) 당기 중 매각한 선박 관련 차입금으로 선박 매각 시점에 차입금 잔액이 선박 매각 대금에서 정산되었습니다.

당사는 상기 캠코선박운용 및 (주)애큐온캐피탈과 한국투자증권(주) 차입금과 관련하여 선박을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발 행 일	2024-10-07

발행금액	8,000,000천원

만 기 일	2028-10-07

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 10월 07일에 전자등록금액의 112.6992%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다.

본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날인 2025년 05월 07일 및 그 이후 매 7개월, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "시가산정액"이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 07일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 3.0%(3개월 단위 복리계산) 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 07일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환조건	전환가격: 10,560원/주 (*)

전환청구기간: 2025년 10월 07일 ~ 2028년 09월 07일

(*) 당사가 발행한 제2회 전환사채는 계약상 전환가액 조정 기준에 따라, 발행일로부터 7개월 후 및 매 7개월마다 시가 산정 기준에 따라 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다. 이에 2025년 05월 07일 조정일에는 조정 전 전환가액 15,085원이 시가 산정액보다 높아, 전환가액이 10,560원으로 조정되었습니다. 본 조정은 계약상 전환가액 하한선(최초 전환가액의 70%) 범위 내에서 이루어졌습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

기초장부금액	4,912,166	-

발행(*)	-	4,282,865

상각	437,248	176,473

환산	(440,585)	452,828

기말장부금액	4,908,829	4,912,166

(*) 사채발행시점 사채액면금액과 발행가액의 차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

(가) 사채발행금액	8,000,000

가산: 파생상품자산(주석 4.(4) 참조)	759,254

차감: 파생상품부채(주석 4.(4) 참조)	(4,394,042)

(나) 상각후원가측정부채	4,365,212

차감: 사채발행비	(82,347)

(다) 차감후 사채발행가액	4,282,865

한편, 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 사채 만기와 무관하게 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다.

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

선수수익	4,477,081	4,224,463

선수금	2,552,149	1,074,107

예수금	-	1,772

합 계	7,029,230	5,300,342

14. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식수	7,171,032주	7,171,032주

보통주자본금	17,927,580,000	17,927,580,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

주식할인발행차금	(2,572,675)	(2,572,675)

자기주식(*1)	(861,948)	(861,948)

신종자본증권(*2)	22,997,100	27,997,100

합 계	19,562,477	24,562,477

(*1) 당분기말 현재 자기주식은 보통주식 26,442주 입니다.

(*2) 당기 중 신종자본증권의 상환으로 인하여 감소하였습니다.

(3) 당사는 2023년 12월 28일, 2024년 12월 24일 운영자금 조달 목적으로 각각 제1회차 및 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 두 전환사채는 계약조건상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되어 재무제표상 신종자본증권으로 계상되었습니다. 신종자본증권의 만기는 30년으로 당사가만기일 전 3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기를 계속 연장할 수 있습니다.

신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2023-12-28

발행금액	15,000,000천원

만기	2053-12-28

이자지급	발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급

이자지급의 정지	당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능

전환조건	전환가격: 13,252원/주

전환청구기간: 2024년 12월 28일 ~ 2053년 11월 28일

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2024-12-24

발행금액	13,000,000천원

만기	2054-12-24

이자지급	발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급

이자지급의 정지	당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능

전환조건	전환가격: 8,263원/주

전환청구기간: 2025년 12월 24일 ~ 2054년 11월 24일

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

표시통화환산손익	1,538,457	4,319,539

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

이익잉여금(결손금)	(3,193,334)	5,967,239

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)

고객과의 계약에서 생기는 수익

운항수익	10,881,400	62.42	32,432,904	59.72	2,038,456	17.52	9,510,836	28.42

대선수익	6,549,805	37.58	21,879,682	40.28	9,594,316	82.48	23,951,975	71.58

합 계	17,431,205	100.00	54,312,586	100.00	11,632,772	100.00	33,462,811	100.00

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	17,431,205	100.00	54,312,586	100.00	11,632,772	100.00	33,462,811	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기(*)	제 2(전) 기 3분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

고객 A (*)	-	-	6,179,672	18.47

고객 B (*)	-	-	6,026,092	18.01

고객 C (*)	-	-	5,885,668	17.59

고객 D (*)	-	-	5,179,367	15.48

(*) 당분기 기준으로 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처가 없어, 외부고객 관련 공시는 전분기 정보만을 비교 공시 합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 인식하고 있는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기

수취채권	17,352,103	5,494,010

계약자산	238,487	1,994,237

계약부채	4,477,081	4,224,463

수취채권, 계약자산 및 계약부채는 재무상태표상 각각 '매출채권', '미수수익' 및 '선수수익'으로 계상되어 있으며, 전기말 존재한 계약부채는 당기 중 전액 수익으로 인식되었습니다.

16. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대선매출원가	6,101,746	21,058,962	7,056,656	19,286,647

운항매출원가	12,232,402	36,249,205	1,091,065	6,303,642

합 계	18,334,148	57,308,167	8,147,721	25,590,289

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	309,101	1,071,247	432,893	977,724

퇴직급여	28,008	83,241	21,583	73,338

복리후생비	41,776	139,537	33,068	93,303

지급임차료	23,651	63,198	21,836	54,963

감가상각비	39,262	125,860	42,723	70,044

무형자산상각비	858	2,630	843	2,518

지급수수료	432,151	1,101,796	173,150	633,560

소모품비	294	2,122	411	1,056

세금과공과	8,213	25,847	10,244	27,065

보험료	1,483	1,947	-	-

여비교통비	1,951	7,889	1,546	5,568

통신비	223	584	123	1,305

교육훈련비	348	718	-	-

도서인쇄비	121	715	139	573

접대비	12,254	39,091	11,352	35,888

대손상각비(환입)	(123)	11,478	(83,333)	(546,285)

차량유지비	750	3,549	1,168	3,824

합 계	900,321	2,681,449	667,746	1,434,444

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	6,280,595	19,288,748	3,613,755	8,568,804

보험료	256,612	901,579	274,117	596,780

선비	779,818	2,848,780	747,549	2,223,995

선원비	1,977,850	6,893,552	1,903,052	4,680,129

연료비	4,329,984	12,300,598	826,410	3,099,163

용선료	2,836,388	5,576,105	196,202	4,379,175

운항비	22,421	159,543	28,887	76,882

윤활유비	271,578	841,968	337,166	683,896

화물비	1,410,455	7,868,390	151,224	1,002,165

수수료	644,184	1,676,196	286,097	993,327

급여	309,101	1,071,247	432,891	977,723

퇴직급여	28,008	83,241	21,583	73,338

복리후생비	41,776	139,537	33,068	93,303

대손상각비(환입)	(124)	11,478	(83,333)	(546,285)

기타	45,823	328,654	46,799	122,338

합 계	19,234,469	59,989,616	8,815,467	27,024,733

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	(13,938)	1,305,187	1,878	746,700

사용권자산처분이익	-	-	4,634	4,634

리스계약해지이익	(15)	1,440	-	-

기타대손상각비환입	-	-	-	15

합 계	(13,953)	1,306,627	6,512	751,349

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	1,861	14,420	368	148,814

기부금	(55)	5,066	20	7,928

기타의대손상각비	(7)	684	-	-

유형자산처분손실	(2,412)	224,847	-	-

합 계	(613)	245,017	388	156,742

20. 법인세

(1) 당사는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례' (이하 "톤세")에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다.

이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

톤세는 한국채택국제회계기준 제1012호의 법인세에 해당하지 아니하며, 따라서 해운소득과 관련하여 자산과 부채에서 발생된 일시적 차이는 고려하지 않습니다.

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의추정에 기초하여 고려하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기의 법인세비용은

각각 63,129천원 및 45,421천원입니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하였으며, 전분기 중 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 0.79% 입니다.

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,477,712,269)	(8,204,202,698)	2,374,855,244	5,670,192,414

차감: 신종자본증권 배당금	(287,500,000)	(956,369,863)	(187,500,000)	(562,500,000)

보통주순이익(손실)	(1,765,212,269)	(9,160,572,561)	2,187,355,244	5,107,692,414

가중평균유통보통주식수(*)	7,144,590주	7,144,590주	7,144,590주	7,144,590주

기본주당이익(손실)	(247)	(1,282)	306	715

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	7,171,032	7,171,032	7,171,032	7,171,032

자기주식효과	(26,442)	(26,442)	(26,442)	(26,442)

가중평균유통보통주식수	7,144,590	7,144,590	7,144,590	7,144,590

(2) 당분기에는 분기순손실이 발생하여 반희석 효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았으며, 전분기 중 희석주당손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

기본분기순이익	2,187,355,244	5,107,692,414

가산: 신종자본증권 배당금	187,500,000	562,500,000

총희석분기순이익	2,374,855,244	5,670,192,414

가중평균유통희석주식수(*)	8,276,495주	8,276,495주

희석주당이익	287	685

(*) 가중평균유통희석주식수

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,144,590	7,144,590

가산: 신종자본증권	1,131,905	1,131,905

가중평균유통희석주식수	8,276,495	8,276,495

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자

지배기업	에이피씨머큐리(유)

종속기업	(주)STX해운

STX썬에이스해운(주)

STX오션서비스(주)

STX에코(주)(*1)

Korea Tonnage No.82 Shipping Company (*2)

Korea Tonnage No.83 Shipping Company (*2)

Korea Tonnage No.110 Shipping Company (*2)

기타의특수관계자(*3)	(주)STX

(주)STX바이오

(주)아이비티

(주)예그리나

DV PARITET

KIM LLC

PT ESA STX SINERGI

PT IndoAsia Cemerlang

PT. Satya Nusantara Sinergi

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX FOREST LLC

STX Forest Malaysia SND BHD

STX Ghana Ltd.

STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.

STX Japan Corporation

STX Middle East FZE.

STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA

STX Vietnam Co. Ltd

STX네트워크서비스(주)

STX(Shanghai) Corporation Ltd.

STX리조트(주)

STX에어로서비스(주)

피케이밸브앤엔지니어링(주)

(주)HS마린

(*1) 당사의 종속기업 STX썬에이스해운(주)는 당기 중 영업 확장을 목적으로 STX에코(주)를 설립하였습니다.

(*2) 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다. 당사는 당기 중 매각한 선박과 관련하여 특수목적활동을 수행한 종속기업 Korea Tonnage No.101 Shipping Company를 선박 매각 시점에 연결범위에서 제외하였습니다.

(*3) 당사와 (주)STX의 지배기업이 상호 동일함에 따라, (주)STX와 (주)STX의 종속기업, 공동기업 및 관계기업을 기타의특수관계자로 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매출 등	매입 등	금융수익 등	금융비용 등

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	-	101,093

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	-	101,093

Korea Tonnage No.101 Shipping Company(*)	-	-	-	162,995

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	-	-	-	589,641

(주)STX해운	-	-	418,934	246,233

STX썬에이스해운(주)	2,006,022	1,159,765	12,952	5,385

STX오션서비스(주)	-	11,151,263	49,197	99

STX에코(주)	-	-	-	154

기타의특수관계자	(주)STX	-	184,981	-	1,139,203

STX네트워크서비스(주)	-	-	-	88,459

STX에어로서비스(주)	-	-	-	51,141

합 계	2,006,022	12,496,009	481,083	2,485,496

(*) 연결범위에서 제외되기 이전까지의 거래내역입니다.

2) 제 2(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	매입 등	금융비용 등

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	119,751

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	115,145

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	-	347,389

기타의특수관계자	(주)STX	50,610	13,993

STX리조트(주)	677	-

합 계	51,287	596,278

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금의 대여	자금의 차입	자금의 상환	리스료의지급	신종자본증권상환	신종자본증권이자 지급

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	968,114	-	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	968,114	-	-	-

Korea Tonnage No.101 Shipping Company(*)	-	-	6,889,315	-	-	-

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	-	16,826,400	2,049,796	-	-	-

(주)STX해운	850,000	-	-	-	-	-

STX썬에이스해운(주)	3,000,000	1,829,860	996,580	-	-	-

STX오션서비스(주)	2,000,000	-	-	4,080	-	-

STX 에코(주)	-	300,000	300,000	-	-	-

기타의특수관계자	(주)STX	-	11,444,256	11,444,256	125,791	5,000,000	975,000

합 계	5,850,000	30,400,516	23,616,175	129,871	5,000,000	975,000

(*) 연결범위에서 제외되기 이전까지의 거래내역입니다.

2) 제 2(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	투자(증자 등)	자금의 대여	자금의 회수	자금의 상환	자금의 차입	대여금의출자전환	배당금의지급	리스료의지급	임차보증금의지급

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	-	821,620	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	-	821,620	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	-	-	-	1,494,188	-	-	-	-	-

(주)STX해운	7,662,625	5,470,000	-	-	-	3,955,000	-	-	-

기타의특수관계자	(주)STX	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	562,500	55,079	158,249

STX 네트워크서비스(주)	-	-	-	-	2,460,793	-	-	-	-

STX에어로서비스(주)	-	-	-	-	1,422,646	-	-	-	-

합 계	7,662,625	6,970,000	1,500,000	3,137,428	3,883,439	3,955,000	562,500	55,079	158,249

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 제 3(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권및 기타채권	대여금	기타유동자산	매입채무및 기타채무	차입금	리스부채	기타부채

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	6,529	-	3,926,160	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	6,529	-	3,926,160	-	-

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	-	-	32,987	-	15,620,508	-	-

(주)STX해운	126,111	2,605,000	278,280	-	-	-	260,561

STX썬에이스해운(주)	12,855	3,000,000	-	3,570	841,320	-	-

STX오션서비스(주)	48,142	2,000,000	-	1,160,848	-	-	-

STX에코	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	(주)STX(*)	165,780	-	2,000	344,878	-	599,385	-

STX 네트워크서비스(주)	-	-	-	135,827	2,560,000	-	-

STX에어로서비스(주)	-	-	-	78,525	1,480,000	-	-

합 계	352,888	7,605,000	326,325	1,723,648	28,354,148	599,385	260,561

(*) 전환사채 22,997,100천원이 재무제표상 자본(신종자본증권)으로 분류되어 있습니다.

2) 제 2(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권및 기타채권	대여금	기타유동자산	매입채무및 기타채무	차입금	리스부채	기타부채

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	8,764	-	4,998,000	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	8,764	-	4,998,000	-	-

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	-	-	14,915	-	6,982,500	-	-

(주)STX해운	60,044	1,755,000	-	-	-	-	-

STX썬에이스해운(주)	1,129,070	-	-	990,155	-	-	1,026,428

STX오션서비스(주)	5,309,511	-	151,170	587,134	-	4,144	-

기타의특수관계자	(주)STX(*)	165,780	-	782	390,596	-	727,152	-

STX리조트(주)	-	-	-	1,743	-	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	-	47,749	2,560,000	-	-

STX에어로서비스(주)	-	-	-	27,605	1,480,000	-	-

합 계	6,664,405	1,755,000	184,395	2,044,982	21,018,500	731,296	1,026,428

(*) 전환사채 27,997,100천원이 재무제표상 자본(신종자본증권)으로 분류되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구 분	특수관계구분	특수관계자	담보제공자산/보증내용	담보/보증금액	관련 차입금 등	담보권자

담보제공	종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 3,360	USD 2,800	캠코선박운용

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	USD 3,360	USD 2,800

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	USD 13,368	USD 11,140

지급보증(*)	종속기업	(주)STX해운	연대보증	22,000,000	16,000,000	(주)부산은행

(*) 당사는 (주)STX해운 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증이 실행되는 상황이 발생될 경우 최대 22,000,000천원에 대하여 변제하는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 (주)STX해운은 20,000,000천원의 한도약정 중 16,000,000천원의 차입금을 실행하고 있습니다.

한편, 당사는 2023년 09월 01일을 분할기일로 (주)STX에서 인적분할되었으며, 분할전 회사 (주)STX의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

급여	154,190	304,622

퇴직급여	11,013	125,296

합 계	165,203	429,918

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 주요 소송사건 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천GBP)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

중국법원	BAM Nuttall Limited	당사	손해배상 등 청구	GBP 435	1심 선고(원고 패소) 후 원고항소

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

보험가입자산	보험종류	보험회사	부보금액

선박	전쟁보험	롯데손해보험(주)	USD 60,000

선체보험	USD 48,000

증액/선비보험	USD 12,000

전쟁보험	(주)DB손해보험	USD 46,600

선체보험	USD 46,600

한편, 당사는 상기 보험 이외에 JAPAN P CLUB의 P 보험 및 FDD 보험 등에 가입하고 있습니다.

24. 위험관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

Ⅰ. 분기순이익(손실)	(8,204,203)	5,670,192

Ⅱ. 조 정	22,049,457	9,490,527

감가상각비	4,126,977	1,390,907

무형자산상각비	2,630	2,456

사용권자산감가상각비	15,159,141	7,175,441

퇴직급여	-	73,338

대손상각비(환입)	14,407	(546,285)

외화환산손실	892,901	145,795

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,110	-

이자비용	2,784,555	1,336,000

법인세비용	63,129	45,421

기타의대손상각비(환입)	654	(15)

유형자산처분손실	224,847	-

사용권자산처분이익	(1,440)	(4,634)

배출권	(221,327)

금융보증비용	246,233	-

외화환산이익	(1,036,679)	(51,438)

이자수익	(142,125)	(76,459)

파생상품평가이익	(75,556)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	(22,812,571)	(164,058)

매출채권의 감소(증가)	(10,223,530)	13,836,496

미수금의 감소(증가)	249,275	178,101

미수수익의 감소(증가)	(238,487)	-

선급금의 감소(증가)	4,850,147	(5,056,562)

선급비용의 감소(증가)	275,515	3,504,506

부가세대급금의 감소(증가)	(92,541)	(291,466)

당기법인세자산의 감소(증가)	(2,258)	(14,361)

재고자산의 감소(증가)	(425,630)	774,619

매입채무의 증가(감소)	3,742,566	(5,379,096)

미지급금의 증가(감소)	(23,231,736)	(1,207,464)

미지급비용의 증가(감소)	71,121	(11,520)

미지급법인세의 증가(감소)	62,656	-

계약부채의 증가(감소)	(76,836)	-

예수금의 증가(감소)	(6,305)	1,154

선수금의 증가(감소)	1,527,582	-

퇴직급여의증가(감소)	-	(27,275)

선수수익의 증가(감소)	524,297	(6,471,190)

기타비유동부채의 증가(감소)	181,593	-

충당부채의증가(감소)	-	-

Ⅳ. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(8,967,317)	14,996,661

26. 영업부문

(1) 당사는 벌크선대로 해운사업을 영위하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 부문	제 3(당) 기 3분기	제 2(전) 기 3분기

국내	14,915,227	7,550,787

아시아	13,664,601	10,832,967

유럽	16,018,975	14,229,632

미주	3,872,177	849,424

중동	4,464,122	-

아프리카	1,377,484	-

합 계	54,312,586	33,462,810

당사는 고객의 위치에 따라 수익의 지역부문을 배분하였습니다.