STX그린로지스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 3(당) 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 STX그린로지스

1. 회사의 개요 주식회사 STX그린로지스(이하 "당사")는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신설된 회사로 해상운송 및 대선사업을 주 목적으로 국가간 해상운송용 선박을 운용하고 있습니다. 분할비율은 분할존속회사(주식회사 STX) 76.74%, 분할신설회사(당사) 23.26% 입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 17,927,580천원이며, 당분기말과 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	자본금	주식수(주)	지분율(%)	자본금

에이피씨머큐리(유)	3,302,618	46.1	8,256,545	3,302,618	46.1	8,256,545

기타	3,868,414	53.9	9,671,035	3,868,414	53.9	9,671,035

합 계	7,171,032	100.0	17,927,580	7,171,032	100.0	17,927,580

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 회계정책의 변경 분기재무제표에 적용된 회계정책의 변경 사항은 없습니다.분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 20에 기재하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	597,527	-	2,720,097

매출채권및기타채권	-	13,006,965	-	8,979,973

매출채권	-	8,710,148	-	5,573,223

대손충당금	-	(83,360)	-	(79,213)

단기대여금	-	2,245,000	-	245,000

미수금	-	2,054,291	-	1,182,439

대손충당금	-	(938)	(30)

미수수익	-	81,824	-	2,058,554

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(*)	384,012	461,856	-

유동자산 계	384,012	13,604,492	461,856	11,700,070

비유동자산

매출채권및기타채권	-	1,631,005	-	1,633,023

보증금	-	121,005	-	123,023

대여금	-	1,510,000	-	1,510,000

비유동자산 계	-	3,262,010	-	3,266,046

합 계	384,012	16,866,502	461,856	14,966,116

(*) 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권입니다.(주석 12 참조)

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	7,184,171	7,184,171	32,167,683	32,167,683

매입채무	-	6,021,796	-	6,021,796	-	7,003,184	-	7,003,184

미지급금	-	675,494	-	675,494	-	24,787,306	-	24,787,306

미지급비용	486,881	486,881	377,193	377,193

유동성장기차입금	-	7,068,530	-	7,068,530	-	4,557,000	-	4,557,000

리스부채(유동)	-	-	18,890,260	18,890,260	-	-	20,029,029	20,029,029

전환사채(유동)(*1)	4,473,055	-	4,473,055	4,912,166	-	4,912,166

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)(*1)	4,179,574	-	-	4,179,574	3,424,621	-	-	3,424,621

금융보증부채(유동)(*2)	-	-	640,000	640,000	-	-	640,000	640,000

유동부채 소계	4,179,574	18,725,756	19,530,260	42,435,590	3,424,621	41,636,849	20,669,029	65,730,499

비유동부채

장기차입금	-	37,371,008	-	37,371,008	-	16,461,500	-	16,461,500

리스부채	-	-	3,499,482	3,499,482	-	-	7,574,316	7,574,316

비유동부채 소계	-	37,371,008	3,499,482	40,870,490	-	16,461,500	7,574,316	24,035,816

합 계	4,179,574	56,096,764	23,029,742	83,306,080	3,424,621	58,098,349	28,243,345	89,766,315

(*1) 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 당사는 전환사채의 만기와 무관하게 사채와 파생상품부채를 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 종속기업 (주)STX해운의 외부 차입금에 무상으로 보증을 제공하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.한편, 당분기말 현재 당사가 체결 중인 공급자금융약정 내역이 존재하지 않습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,996	23,996	21,473	21,473

외환차익	19,385	19,385	97,411	97,411

외화환산이익	1,452,601	1,452,601	-	-

합 계	1,495,982	1,495,982	118,884	118,884

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	965,207	965,207	370,276	370,276

외환차손	1,040	1,040	21,593	21,593

외화환산손실	373,635	373,635	118,935	118,935

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,194,087	1,194,087	-	-

금융보증비용	84,086	84,086	-	-

합 계	2,618,055	2,618,055	510,804	510,804

3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산	합 계

이자수익	160	-	-	21,715	-	2,121	23,996

외환차익	-	-	-	52	19,333	-	19,385

외화환산이익	111	-	1,446,855	5,070	565	-	1,452,601

합 계	271	-	1,446,855	26,837	19,898	2,121	1,495,982

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산	합 계

이자수익	21,473	-	-	-	-	-	21,473

외환차익	-	-	-	97,411	-	-	97,411

합 계	21,473	-	-	97,411	-	-	118,884

4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	210,815	754,392	965,207

외환차손	-	-	-	-	1,040	-	1,040

외화환산손실	11,823	76,021	258,017	7,201	20,573	-	373,635

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	1,194,087	-	-	-	-	1,194,087

금융보증비용	-	-	-	-	-	84,086	84,086

합 계	11,823	1,270,108	468,832	7,201	21,613	838,478	2,618,055

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	-	207,755	-	-	162,521	370,276

외환차손	-	-	21,593	-	-	-	21,593

외화환산손실	118,465	-	470	-	-	-	118,935

합 계	118,465	-	229,818	-	-	162,521	510,804

(4) 파생상품1) 당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로, 전환권 및 조기상환청구권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 재무제표에 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	384,012	461,856

파생상품부채	4,179,574	3,424,621

2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산평가손실	1,194,087	-

(5) 공정가치

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익공정가치측정금융자산_유동	384,012

당기손익공정가치측정금융자산_비유동	-

당기손익공정가치측정금융부채_유동	4,179,574

당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산_유동	파생상품자산	384,012	Tsiveriotis-Fernandes Hull 모형	주가, 주가변동성, 위험조정할인율 등

당기손익공정가치측정금융자산_비유동	전환사채(영구채)	-

당기손익공정가치측정금융부채_유동	파생상품부채	4,179,574

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품(*)	1,856,390	3,755,461

(*) 선박연료 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있으며, 당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 금액은 없습니다. 6. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	4,780,504	7,449,180

선급비용	929,138	1,059,357

당기법인세자산	9,868	8,689

합 계	5,719,510	8,517,226

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기 말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

선박	104,260,670	(21,955,332)	-	82,305,338	104,509,502	(20,927,369)	-	83,582,133

비품	5,916	(926)	-	4,990	5,930	(719)	-	5,211

기타의유형자산	4,145,545	(1,484,697)	-	2,660,848	3,430,078	(1,057,523)	-	2,372,555

합계	108,412,131	(23,440,955)	-	84,971,176	107,945,510	(21,985,611)	-	85,959,899

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

선박(*1)	83,582,133	-	-	(1,067,619)	(209,176)	82,305,338

비품	5,211	-	-	(207)	(14)	4,990

기타의유형자산(*2)	2,372,555	716,805	(17,560)	(408,077)	(2,875)	2,660,848

합 계	85,959,899	716,805	(17,560)	(1,475,903)	(212,065)	84,971,176

(*1) 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 취득한 선박이며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 당사는 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다.
(*2) 당사 보유 선박에 대하여 선박안전법에 따라 수행하는 정기검사 과정에서 지출한 선박입거수리비입니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

선박	39,183,966	-	-	(296,210)	1,740,254	40,628,010

비품	-	4,599	-	(126)	61	4,534

기타의유형자산	577,975	-	-	(158,331)	23,543	443,187

합 계	39,761,941	4,599	-	(454,667)	1,763,858	41,075,731

8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기 말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	16,000	(3,262)	12,738	16,000	(2,319)	13,681

합계	16,000	(3,262)	-	12,738	16,000	(2,319)	-	13,681

(2) 당분기과 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

소프트웨어	13,681	-	-	(901)	(42)	12,738

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

소프트웨어	15,200	-	-	(824)	665	15,041

9. 리스 (1) 리스이용자당사는 사무실과 선박 등을 리스하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기 말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	845,175	(132,954)	712,221	847,192	(90,654)	756,538

선박	39,281,482	(17,989,961)	21,291,520	39,375,233	(12,856,790)	26,518,443

차량운반구	52,294	(19,745)	32,549	52,419	(16,299)	36,120

합 계	40,178,951	(18,142,660)	22,036,290	40,274,844	(12,963,743)	27,311,101

2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

건물	756,538	-	-	(42,116)	(2,203)	712,219

선박	26,518,443	-	-	(5,115,049)	(111,872)	21,291,522

차량운반구	36,120	-	-	(3,452)	(119)	32,549

합 계	27,311,101	-	-	(5,160,617)	(114,194)	22,036,290

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	표시통화환산	기말

건물	90,539	-	-	(10,146)	3,890	84,283

선박	10,028,271	-	-	(1,444,252)	426,477	9,010,496

차량운반구	43,936	-	-	(3,156)	1,912	42,692

합 계	10,162,746	-	-	(1,457,554)	432,279	9,137,471

3) 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	5,160,617	1,457,555

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	340,393	162,521

소액리스 및 단기리스에 따른 리스료	4,326,708	-

합 계	9,827,718	1,620,076

4) 당분기말 현재 리스부채의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

1년 이내	18,995,073	675,064	18,320,009

1년 초과 2년 이내	3,714,380	68,454	3,645,926

2년 초과 3년 이내	192,767	20,719	172,048

3년 초과 4년 이내	193,514	9,729	183,785

4년 초과 5년 이내	55,100	592	54,508

합 계	23,150,834	774,558	22,376,276

5) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	27,603,345	10,103,529

증가	-	-

상환	(5,439,692)	(1,533,491)

감소	-	-

이자비용	340,393	162,521

표시통화환산	(114,304)	430,840

분기말 장부금액	22,389,742	9,163,399

(2) 리스제공자

당사는 소유 선박과 용선 선박을 리스로 제공 하고 있습니다. 당분기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기 중 선박 리스로 인식한 리스료 수익은 8,697,041천원으로, 재무제표상 대선매출에 포함되어있습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	보고기간종료일	당 분기말	전기 말	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)STX해운	대한민국	2025.03.31	100%	8,515,641	100%	8,535,965	특수목적기업

Korea Tonnage No.82 Shipping Company(*1)	마샬 제도	2025.03.31	-	-	-	-	특수목적기업

Korea Tonnage No.83 Shipping Company(*1)	마샬 제도	2025.03.31	-	-	-	-	특수목적기업

Korea Tonnage No.101 Shipping Company(*1)	파나마	2025.03.31	-	-	-	-	특수목적기업

Korea Tonnage No.110 Shipping Company(*1)	파나마	2025.03.31	-	-	-	-	특수목적기업

(*) 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	표시통화 환산	기말

(주)STX해운	8,535,965	-	-	(20,324)	8,515,641

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	표시통화 환산	기말

(주)STX해운	-	8,000,000	-	535,965	8,535,965

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)STX해운	928,691	28,000,000	2,483,093	18,510,000	7,935,598	-	(310,336)	(310,336)

11. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원 / 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

선 박	68,198,439	USD 27,330	선박금융	USD 22,775	캠코선박운용

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 공 자	내용	금 액

지급보증	서울보증보험(주)	계약보증	217,014

12. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이자율(%)	당분기말	전기말

외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	1,173,200	1,176,000

외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	1,173,200	1,176,000

외화선박금융	캠코선박운용	2026-05-12	6.1	2,199,750	2,205,000

외화선박금융	캠코선박운용	2030-02-12	5.6	2,522,380	-

합 계	7,068,530	4,557,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	4,692,800	4,998,000

외화선박금융	캠코선박운용	2026-07-20	3.1	4,692,800	4,998,000

외화선박금융	캠코선박운용	2026-05-12	6.1	6,415,938	6,982,500

외화선박금융	캠코선박운용	2030-02-12	5.6	17,598,000	-

장기차입금	STX네트워크서비스(주)	2026-08-04	4.6	2,560,000	2,560,000

장기차입금	STX에어로서비스(주)	2026-08-04	4.6	1,480,000	1,480,000

장기차입금	(주)STX	2027-02-11	4.6	7,000,000	-

소 계	44,439,538	21,018,500

차감: 유동성장기차입금	(7,068,530)	(4,557,000)

차감계	37,371,008	16,461,500

당사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조).

(3) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이자율(%)	당 분기말	전기 말

원화차입금	(주)STX	2026-01-21	4.6	1,500,000	-

(주)STX	2026-01-30	4.6	1,500,000	-

합 계	3,000,000	-

(4) 당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발 행 일	2024-10-07

발행금액	8,000,000천원

만 기 일	2028-10-07

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 10월 07일에 전자등록금액의 112.6992%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 나목에도 불구하고 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날인 2025년 05월 07일 및 그 이후 매 7개월, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “시가산정액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 바. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 07일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 3.0%(3개월 단위 복리계산) 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 07일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환조건	전환가격 : 15,085원/ 주

전환청구기간 : 2025년 10월 07일 ~ 2028년 09월 07일

(4) 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	4,912,166	-

발행(*)	-	-

상각	210,815	-

표시통화 환산	(649,926)	-

기말장부금액	4,473,055	-

(*) 사채액면금액과 발행가액의 차이 내역은 다음과 같습니다.

구 분	금 액

(가) 사채발행금액	8,000,000

가산: 파생상품자산(주석 4.(4) 참조)	759,254

차감: 파생상품부채(주석 4.(4) 참조)	(4,394,042)

(나) 상각후원가측정부채	4,365,212

차감: 사채발행비	(82,347)

(다) 차감후 사채발행가액	4,282,865

한편, 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 사채 만기와 무관하게 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다.

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기 말

선수수익	1,490,746	4,224,463

선수금	381,456	1,074,107

예수금	1,759	1,772

합 계	1,873,961	5,300,342

14. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식수	7,171,032 주	7,171,032 주

보통주자본금	17,927,580,000	17,927,580,000

당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주는 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기 말

주식할인발행차금	(2,572,675)	(2,572,675)

자기주식(*)	(861,948)	(861,948)

신종자본증권	27,997,100	27,997,100

합계	24,562,477	24,562,477

(*) 당분기말 현재 자기주식은 보통주식 26,442주 입니다.

(3) 당사는 2023년 12월 28일, 2024년 12월 24일 운영자금 조달 목적으로 각각 제 1회차 및 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 두 전환사채는 계약조건상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되어 재무제표상 신종자본증권으로 계상되었습니다.신종자본증권의 만기는 30년으로 회사가 만기일 전3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기가 계속 연장 가능합니다. 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2023-12-28

발행금액	15,000,000천원

만기	2053-12-28

이자지급	발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급,그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급

이자지급의 정지	당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능

전환조건	전환가격: 13,252원/주

전환청구기간: 2024년 12월 28일 ~ 2053년 11월 28일

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발 행 일	2024-12-24

발행금액	13,000,000천원

만기	2054-12-24

이자지급	발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급

이자지급의정지	당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능

전환조건	전환가격 : 8,263원/ 주

전환청구기간 : 2025년 12월 24일 ~ 2054년 11월 24일

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기 말

표시통화환산손익	4,177,565	4,319,539

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기 말

이익잉여금	3,808,066	5,967,239

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)

고객과의 계약에서 생기는 수익

운항수익	10,101,008	53.73%	10,101,008	53.73%	7,320,535	55.26%	7,320,535	55.26%

대선수익	8,697,040	46.27%	8,697,040	46.27%	5,926,977	44.74%	5,926,977	44.74%

합 계	18,798,048	100.00%	18,798,048	100.00%	13,247,512	100.00%	13,247,512	100.00%

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	18,798,048	100.00%	18,798,048	100.00%	13,247,512	100.00%	13,247,512	100.00%

합 계	18,798,048	100.00%	18,798,048	100.00%	13,247,512	100.00%	13,247,512	100.00%

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

고객 A	2,697,392	14.35%	-	-

고객 B	2,597,810	13.82%	-	-

고객 C	2,082,297	11.08%	-	-

고객 D	-	-	6,356,569	47.98%

고객 E	1,566,075	8.33%	1,891,796	14.28%

고객 F	-	-	1,637,833	12.36%

(3) 당분기말과 전기말 현재 인식하고 있는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별부문	당 분기말	전기 말

수취채권	8,610,164	5,494,010

계약부채	1,490,746	4,224,463

수취채권 및 계약부채는 재무상태표상 각각 '매출채권', '선수수익'으로 계상되어 있으며, 전기말 존재한 계약부채는 당기 중 전액 수익으로 인식되었습니다.

16. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선매출원가	7,770,374	7,770,374	5,790,961	5,790,961

운항매출원가	11,603,837	11,603,837	4,948,759	4,948,759

합 계	19,374,211	19,374,211	10,740	10,739,720

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	299,670	299,670	275,128	275,128

퇴직급여	35,090	35,090	55,678	55,678

복리후생비	38,945	38,945	24,617	24,617

지급임차료	18,976	18,976	16,530	16,530

감가상각비	45,774	45,774	13,430	13,430

무형자산상각비	901	901	824	824

지급수수료	532,305	532,305	200,677	200,677

소모품비	761	761	457	457

세금과공과	10,462	10,462	9,421	9,421

여비교통비	4,829	4,829	3,298	3,298

통신비	196	196	1,121	1,121

교육훈련비	132	132	-	-

도서인쇄비	362	362	385	385

접대비	16,752	16,752	13,079	13,079

대손상각비(환입)	1,284	1,284	(489,281)	(489,281)

차량유지비	1,791	1,791	1,277	1,277

합 계	1,008,230	1,008,230	126,641	126,641

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	6,637,421	6,637,421	468,794	468,794

보험료	329,535	329,535	110,549	110,549

선비	1,082,140	1,082,140	592,206	592,206

선원비	2,481,925	2,481,925	1,138,410	1,138,410

연료비	4,051,968	4,051,968	1,863,801	1,863,801

용선료	1,345,639	1,345,639	5,581,706	5,581,706

운항비	86,549	86,549	18,702	18,702

윤활유비	371,091	371,091	69,324	69,324

화물비	2,801,843	2,801,843	816,566	816,566

수수료	762,022	762,022	302,353	302,353

급여	299,669	299,669	55,678	55,678

퇴직급여	35,090	35,090	275,128	275,128

복리후생비	38,945	38,945	(489,280)	(489,280)

대손상각비(환입)	1,284	1,284	24,619	24,619

기타	57,320	57,320	37,806	37,806

합 계(*)	20,382,441	20,382,441	10,866,362	10,866,362

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	954,602	954,602	685,382	685,382

기타영업외수익	-	-	45,828	45,828

기타대손상각비환입	-	-	15	15

합 계	954,602	954,602	731,225	731,225

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	12,597	12,597	1	1

기타의대손상각비	929	929	-	-

합 계	13,526	13,526	1	1

20. 법인세 (1) 당사는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례' (이하 '톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 톤세는 K-IFRS 제1012호의 법인세에 해당하지 아니하며, 따라서 해운소득과 관련하여 자산과 부채에서 발생된 일시적 차이는 인식하지 않습니다.(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의추정에 기초하여 고려하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 41,731천원이며, 당분기의 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 -2.36% 입니다.한편 당분기 중 과세소득에 가산된 선박표준이익은 172,746 천원 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 법인세 비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	41,731	14,549

법인세비용	41,731	14,549

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(1,807,118,324)	(1,807,118,324)	2,705,907,400	2,705,907,400

차감: 신종자본증권 배당금	(352,054,794)	(352,054,794)	-	-

보통주순이익	(2,159,173,118)	(2,159,173,118)	2,705,907,400	2,705,907,400

가중평균유통보통주식수(*)	7,144,590주	7,144,590주	7,144,590주	7,144,590주

기본주당이익	(302)	(302)	379	379

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	7,171,032	7,171,032	7,171,032	7,171,032

자기주식효과	(26,442)	(26,442)	(26,442)	(26,442)

가중평균유통보통주식수	7,144,590	7,144,590	7,144,590	7,144,590

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본당기순이익	(2,159,173,118)	(2,159,173,118)	2,705,907,400	2,705,907,400

가산: 신종자본증권 배당금	352,054,794	352,054,794	-	-

가산: 전환사채이자비용	166,755,039	166,755,039	-	-

총희석당기순이익	(1,640,363,285)	(1,640,363,285)	2,705,907,400	2,705,907,400

가중평균유통희석주식수(*)	10,622,144주	10,622,144주	8,276,495주	8,276,495주

희석주당이익	(154)	(154)	327	327

(*) 가중평균유통희석주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,144,590	7,144,590	7,144,590	7,144,590

가산: 신종자본증권	2,947,226	2,947,226	1,131,905	1,131,905

가산: 전환사채	530,328	530,328	-	-

가중평균유통희석주식수	10,622,144	10,622,144	8,276,495	8,276,495

22. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자

지배기업	에이피씨머큐리(유)

종속기업	㈜STX해운

㈜STX썬에이스해운

㈜STX오션서비스

Korea Tonnage No.82 Shipping Company (*1)

Korea Tonnage No.83 Shipping Company (*1)

Korea Tonnage No.101 Shipping Company (*1)

Korea Tonnage No.110 Shipping Company (*1)

기타의 특수관계자(*2)	(주)STX

(주)STX바이오

(주)아이비티

(주)예그리나

DV PARITET

KIM LLC

PT ESA STX SINERGI

PT IndoAsia Cemerlang

PT. Satya Nusantara Sinergi

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX FOREST LLC

STX Forest Malaysia SND BHD

STX Ghana Ltd.

STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.

STX Japan Corporation

STX Middle East FZE.

STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA

STX Vietnam Co. Ltd

STX 네트워크서비스(주)

STX(Shanghai) Corporation Ltd.

STX리조트(주)

STX에어로서비스(주)

피케이밸브앤엔지니어링(주)

(주)HS마린(*3)

(*1) 당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) 당사와 (주)STX의 지배기업이 상호 동일함에 따라, (주)STX와 (주)STX의 종속기업,공동기업 및 관계기업을 기타특수관계자로 포함하였습니다.
(*3) (주)STX썬에이스해운의 관계기업으로, (주)STX썬에이스해운이 당기 중 연결범위에 편입됨에 따라 관계기업으로 식별되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기	전분기

매출	매입 등	금융수익 등	금융비용 등	매입 등	금융비용 등

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	-	36,535	311,575	42,128

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	-	36,535	311,575	42,128

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	-	-	-	100,872	629,794	123,498

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	-	255,380	-	128,563	-	-

STX해운	-	-	19,718	-	-	-

STX썬에이스해운	686,382	-	-	-	-	-

STX오션서비스	-	3,732,905	1,997	58	-	-

기타의특수관계자	(주)STX	-	62,794	-	77,175	27,441	-

STX네트워크서비스	-	-	-	28,763	-	-

STX에어로서비스	-	-	-	16,628	-	-

합 계	686,382	4,051,079	21,715	425,129	1,280,385	207,754

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금의 대여	자금의 차입	자금의 상환	리스료의 지급	신종자본증권이자의 지급

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	293,300	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	293,300	-	-

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	-	-	549,938	-	-

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	17,598,000	-	-

STX오션서비스	2,000,000	-	-	1,573	-

기타의특수관계자	(주)STX	-	10,000,000	-	42,682	370,685

합 계	2,000,000	27,598,000	1,136,538	44,255	370,685

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	자금의 상환	신종자본증권이자의 지급

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	269,360	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	269,360	-

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	505,050	-

기타의특수관계자	(주)STX	-	187,500

합 계	1,043,770	187,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권 및 기타채권	대여금	선급비용	저장품	매입채무 및 기타채무	차입금	리스부채	기타부채

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	12,931	-	-	4,692,800	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	12,931	-	-	4,692,800	-	-

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	-	-	35,876	-	-	6,415,938	-	-

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	-	-	90,336	-	-	17,598,000	-	-

(주)STX해운	79,808	1,755,000	-	-	-	-	-	-

STX썬에이스해운	364,169	-	-	-	364,169	-	-	331,062

STX오션서비스	3,644,207	2,000,000	-	174,144	2,014,856	-	2,603	-

기타의특수관계자	(주)STX(*)	165,780	-	414	-	478,434	10,000,000	693,515	-

(주)STX리조트	-	-	-	-	-	-	-	-

STX 네트워크서비스(주)	-	-	-	-	76,672	2,560,000	-	-

STX에어로서비스(주)	-	-	-	-	44,326	1,480,000	-	-

합 계	4,253,964	3,755,000	152,488	2,978,457	47,439,538	696,118	331,062

(*) 전환사채 27,997,100 천원이 재무제표상 자본(신종자본증권)으로 분류되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	채권	채무

매출채권및 기타채권	대여금	선급비용	저장품	매입채무및 기타채무	차입금	리스부채	기타부채

종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	8,764	-	-	4,998,000	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	8,764	-	-	4,998,000	-	-

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	-	-	14,915	-	-	6,982,500	-	-

(주)STX해운	60,044	1,755,000	-	-	-	-	-	-

STX썬에이스해운	1,129,070	-	-	-	990,155	-	-	1,026,428

STX오션서비스	5,309,511	-	-	151,170	587,134	-	4,144	-

기타의특수관계자	(주)STX(*)	165,780	-	782	-	390,596	-	727,152	-

(주)STX리조트	-	-	-	-	1,743	-	-	-

STX 네트워크서비스(주)	-	-	-	-	47,749	2,560,000	-	-

STX에어로서비스(주)	-	-	-	-	27,605	1,480,000	-	-

합 계	6,664,405	1,755,000	33,225	-	2,044,982	21,018,500	731,296	1,026,428

(*) 전환사채 27,997,100 천원이 재무제표상 자본(신종자본증권)으로 분류되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	특수관계 구분	특수관계자	담보제공자산/ 보증내용	담보/보증금액	관련 차입금 등	담보권자

담보제공	종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 3,840.00	USD 3,200.00	캠코선박운용

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	USD 3,840.00	USD 3,200.00

Korea Tonnage No.101 Shipping Company	USD 5,250.00	USD 4,375.00

Korea Tonnage No.110 Shipping Company	USD 14,400.00	USD 12,000.00

지급보증(*)	종속기업	(주)STX해운	연대보증	22,000,000	19,000,000	부산은행

(*1) 당사는 (주)STX해운 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증이 실행되는 상황이 발생될 경우 최대 22,000,000 천원에 대하여 변제하는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 (주)STX해운은 20,000,000천원의 한도약정 중 19,000,000 천원의 차입금을 보유하고 있습니다.

한편, 주석 27에서 설명하는 바와 같이, 당사는 분할전 회사 (주)STX의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급 여	72,227	105,668

퇴직급여	11,798	28,505

합 계	84,025	134,173

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 주요 소송사건 등은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천 GBP)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

중국법원	BAM Nuttall Limited	당사	손해배상 등 청구	GBP 435	1심 선고(원고 패소) 후 원고 항소

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

보험가입자산	보험종류	보험회사	부보금액

선박	전쟁보험	롯데손해보험주식회사	USD 74,000

선체보험	USD 59,200

증액/선비보험	USD 14,800

전쟁보험	(주)DB손해보험	USD 46,600

선체보험	USD 46,600

한편, 당사는 상기 보험 이외에 JAPAN P CLUB의 P 보험 및 FDD 보험 등에 가입하고 있습니다.

24. 영업부문 (1) 당사는 벌크선대로 해운사업을 영위하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별부문	당분기	전분기

국내	6,197,034	2,188,621

아시아	4,624,925	3,849,994

유럽	7,748,440	7,208,897

미주	-	-

중동	227,649	-

합 계	18,798,048	13,247,512

당사는 고객의 위치에 따라 수익의 지역부문을 배분하였습니다. 25. 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2023년 9월 1일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(1) 분할 관련 일반내용

상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할전 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할전 회사가 영위하는 사업 중 해운 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다.

이에 따라 분할신설회사는 분할전 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

주식의 종류	주식회사 STX그린로지스

보통주	0.232067

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식의 종류	분할전	분할후

주식회사 STX	주식회사 STX	주식회사 STX그린로지스	합 계

보통주	30,828,959	23,657,927	7,171,032	30,828,959

(주1) 분할 비율에 따른 신주 배정시 1주당 2,500원 액면 금액에 따라 발행되어 발행주식수가 7,171,032주입니다.

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 8월 16일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

(3) 인적분할 회계처리

① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

(4) 분할개시일에 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

I. 유동자산	5,344,673

현금및현금성자산	1,500,000

매출채권	802,079

재고자산	1,034,202

기타유동자산	2,008,392

Ⅱ. 비유동자산	31,177,957

유형자산	23,299,429

사용권자산	7,878,528

자 산 총 계	36,522,630

I. 유동부채	8,676,104

매입채무및기타채무	1,589,893

유동성장기부채	2,406,995

리스부채	4,679,216

Ⅱ. 비유동부채	12,521,011

장기차입금	9,229,247

리스부채	3,291,764

부 채 총 계	21,197,115

자본금	17,927,580

주식할인발행차금	(2,572,675)

기타포괄손익누계액	(29,390)

자 본 총 계	15,325,515

부 채 및 자 본 총 계	36,522,630

(5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할전 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할전 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 한편, 전기말 현재 분할 전 주식회사 STX로부터 승계받은 일부 거래 및 관련약정사항 등은 분할전 회사로부터 분할신설법인으로의 계약변경 절차가 진행 됩니다.

(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사 또는 분할신설회사는 분할이전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

26. 보 고기간 후 사건당사는 보고기간 후 금전을 차입하였습니다. 차입금의 상세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	대여일	만기일	이자율(%)	차입금액

운영자금	주식회사 STX	2025-04-01	2026-03-31	4.6	1,000,000

운영자금	애큐온캐피탈	2025-04-16	2025-06-16	0.6 (*)	5,000,000

운영자금	하나은행	2025-04-30	2026-04-30	5.29	3,000,000

합 계	9,000,000

(*) 계약상 이자율은 0이나, 취급수수료 0.6%/월 약정 되어 있습니다.