에스오에스랩 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 10 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	51,555,888,447	46,165,774,504

현금및현금성자산 (주4,18)	3,717,391,265	2,584,664,731

단기금융상품 (주5,18)	18,019,200,000	17,000,000,000

매출채권 (주6,18)	104,865,124	305,435,786

유동계약자산 (주6,24)	40,288,200	41,422,633

기타수취채권 (주6,18)	451,602,425	328,566,729

기타유동자산 (주12)	951,439,052	992,638,567

유동재고자산 (주7)	2,852,041,157	2,794,494,835

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주8,18)	25,293,124,604	22,022,459,153

당기법인세자산 (주28)	125,936,620	96,092,070

비유동자산	22,353,943,576	32,422,092,496

유형자산 (주9)	15,033,488,793	14,996,186,550

사용권자산 (주11)	389,235,390	393,706,231

영업권 이외의 무형자산 (주10)	1,445,747,172	1,439,430,413

기타수취채권 (주6,18)	2,187,467,138	2,283,649,625

기타비유동자산 (주12)	277,005,083	268,919,677

장기금융상품 (주5,18)	3,021,000,000	13,040,200,000

자산총계	73,909,832,023	78,587,867,000

부채

유동부채	6,563,798,797	6,707,463,280

단기매입채무 (주13,18)	199,729,360	242,933,670

유동계약부채 (주24)	36,500,000	36,500,000

기타지급채무 (주13,18)	1,039,522,474	1,096,215,597

유동 차입금(사채 포함) (주15,18)	2,660,000,000	2,660,000,000

유동성 장기 차입금 (주15,18)	1,700,000,000	1,700,000,000

유동 리스부채 (주11,18)	221,130,755	212,265,108

기타 유동부채 (주14)	543,696,242	642,529,919

유동충당부채 (주17)	163,219,966	117,018,986

비유동부채	46,833,580,898	45,429,208,696

장기차입금(사채 포함), 총액 (주15,18)	9,000,000,000	9,000,000,000

전환사채 (주16,18)	35,281,573,928	34,039,949,403

기타지급채무 (주13,18)	63,397,018	63,397,018

기타비유동부채 (주14)	116,256,239	106,441,515

비유동 리스부채 (주11,18)	57,680,907	81,716,513

순확정급여부채 (주19)	2,314,672,806	2,137,704,247

부채총계	53,397,379,695	52,136,671,976

자본

자본금 (주1,20)	1,794,704,500	1,779,703,500

자본잉여금 (주20)	110,285,762,830	109,301,083,490

기타자본구성요소 (주20,21)	4,368,904,205	4,830,012,191

이익잉여금(결손금) (주22)	(95,936,919,207)	(89,459,604,157)

자본총계	20,512,452,328	26,451,195,024

자본과부채총계	73,909,832,023	78,587,867,000

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주23,24)	580,500,289	580,500,289	820,679,632	820,679,632

매출원가 (주25,29)	301,817,685	301,817,685	452,856,726	452,856,726

매출총이익	278,682,604	278,682,604	367,822,906	367,822,906

판매비와관리비 (주25,29)	5,781,152,772	5,781,152,772	4,743,831,604	4,743,831,604

영업이익(손실)	(5,502,470,168)	(5,502,470,168)	(4,376,008,698)	(4,376,008,698)

기타이익 (주26)	23,585,643	23,585,643	2,183,236	2,183,236

기타손실 (주26)	10,275,039	10,275,039	6,912,364	6,912,364

금융수익 (주8,18,27)	415,858,127	415,858,127	190,520,962	190,520,962

금융원가 (주8,18,27)	1,395,633,476	1,395,633,476	81,671,471	81,671,471

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,468,934,913)	(6,468,934,913)	(4,271,888,335)	(4,271,888,335)

법인세비용(수익) (주28)

당기순이익(손실)	(6,468,934,913)	(6,468,934,913)	(4,271,888,335)	(4,271,888,335)

기타포괄손익	(8,380,137)	(8,380,137)	(4,022,646)	(4,022,646)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,380,137)	(8,380,137)	(4,022,646)	(4,022,646)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19)	(8,380,137)	(8,380,137)	(4,022,646)	(4,022,646)

총포괄손익	(6,477,315,050)	(6,477,315,050)	(4,275,910,981)	(4,275,910,981)

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(361)	(361)	(242)	(242)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(361)	(361)	(242)	(242)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	1,768,183,000	97,477,948,313	4,163,468,981	(71,438,960,245)	31,970,640,049

당기순이익(손실)	(4,271,888,335)	(4,271,888,335)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,022,646)	(4,022,646)

주식매수선택권 행사

주식보상비용	223,180,770	223,180,770

2025.03.31 (기말자본)	1,768,183,000	97,477,948,313	4,386,649,751	(75,714,871,226)	27,917,909,838

2026.01.01 (기초자본)	1,779,703,500	109,301,083,490	4,830,012,191	(89,459,604,157)	26,451,195,024

당기순이익(손실)	(6,468,934,913)	(6,468,934,913)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,380,137)	(8,380,137)

주식매수선택권 행사	15,001,000	984,679,340	(642,042,800)	357,637,540

주식보상비용	180,934,814	180,934,814

2026.03.31 (기말자본)	1,794,704,500	110,285,762,830	4,368,904,205	(95,936,919,207)	20,512,452,328

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름 (주31)	(4,707,020,668)	(3,523,114,333)

당기순이익(손실)	(6,468,934,913)	(4,271,888,335)

당기순이익조정을 위한 가감	1,759,513,325	926,270,632

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(33,136,264)	(144,426,551)

이자수취	164,043,795	69,516,406

이자지급(영업)	(128,506,611)	(102,586,485)

법인세환급(납부)

투자활동현금흐름	5,460,825,176	(5,915,547,514)

기타수취채권의 처분	24,534,370	1,000,000

단기금융상품의 처분	9,000,000,000	5,000,000,000

유형자산의 처분	7,500,000

기타장기수취채권의 취득	(105,400,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,213,302,925)	(269,568,406)

유형자산의 취득	(227,570,000)	(10,371,698,443)

무형자산의 취득	(65,626,120)	(34,988,240)

무형자산의 취득을 위한 선급	(31,580,149)	(109,530,552)

사용권자산의 취득	(33,130,000)	(24,461,873)

장기금융상품의 취득	(900,000)

재무활동현금흐름 (주31)	313,853,349	8,908,777,980

단기차입금의 증가	2,660,000,000

장기차입금의 증가	9,000,000,000

주식매수선택권의 행사	359,123,940

전환사채의 증가

단기차입금의 상환	(2,660,000,000)

신주발행비 지급	(1,486,400)

금융리스부채의 지급	(43,784,191)	(91,222,020)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,132,726,534	(525,255,726)

기초현금및현금성자산	2,584,664,731	2,383,343,156

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	65,068,677	4,628,141

기말현금및현금성자산	3,717,391,265	1,858,087,430