에스오에스랩 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2025.12.31 현재
제 9 기 2024.12.31 현재
제 8 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	46,165,774,504	30,651,435,369	23,078,483,720

현금및현금성자산 (주4,18,34)	2,584,664,731	2,383,343,156	1,111,490,266

단기금융상품 (주5,18)	17,000,000,000	21,004,829,000	15,520,040,000

매출채권 (주6,18,34)	305,435,786	1,423,501,890	830,947,220

유동계약자산 (주6,24,34)	41,422,633	0	50,212,204

기타수취채권 (주6,18,34)	328,566,729	570,466,660	565,421,605

기타유동자산 (주12)	992,638,567	652,675,901	267,164,631

유동재고자산 (주7)	2,794,494,835	3,250,517,428	3,396,381,933

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주8,18)	22,022,459,153	1,259,480,134	1,301,245,211

당기법인세자산 (주28)	96,092,070	106,621,200	35,580,650

비유동자산	32,422,092,496	8,414,539,080	2,760,453,200

유형자산 (주9)	14,996,186,550	4,263,329,149	2,008,268,400

사용권자산 (주11)	393,706,231	250,095,582	107,189,703

영업권 이외의 무형자산 (주10)	1,439,430,413	1,444,588,797	298,201,637

기타수취채권 (주6,18,34)	2,283,649,625	2,199,889,000	5,855,492

기타비유동자산 (주12)	268,919,677	237,736,552	325,637,968

장기금융상품 (주5,18)	13,040,200,000	18,900,000	15,300,000

자산총계	78,587,867,000	39,065,974,449	25,838,936,920

부채

유동부채	6,707,463,280	4,191,906,127	4,507,111,169

단기매입채무 (주13,18,34)	242,933,670	406,647,800	197,432,362

유동계약부채 (주24)	36,500,000	15,564,855	67,525,570

기타지급채무 (주13,18,34)	1,096,215,597	521,848,700	471,125,471

유동 차입금(사채 포함) (주15,18,34)	2,660,000,000	2,660,000,000	3,200,000,000

유동성 장기 차입금 (주15,18,34)	1,700,000,000	0	0

유동 리스부채 (주11,18,34)	212,265,108	136,337,567	103,296,384

기타 유동부채 (주14)	642,529,919	374,927,008	389,316,555

유동충당부채 (주17)	117,018,986	76,580,197	78,414,827

비유동부채	45,429,208,696	2,903,428,273	1,458,076,876

장기차입금(사채 포함), 총액 (주15,18,34)	9,000,000,000	1,311,600,000	327,900,000

전환사채 (주16,18,34)	34,039,949,403	0	0

기타지급채무 (주13,18,34)	63,397,018	72,180,178	74,977,331

기타비유동부채 (주14)	106,441,515	73,953,285	0

비유동 리스부채 (주11,18,34)	81,716,513	47,814,107	0

순확정급여부채 (주19)	2,137,704,247	1,397,880,703	1,055,199,545

부채총계	52,136,671,976	7,095,334,400	5,965,188,045

자본

자본금 (주1,20)	1,779,703,500	1,768,183,000	1,546,914,000

자본잉여금 (주20)	109,301,083,490	97,477,948,313	74,198,287,953

기타자본구성요소 (주20,21)	4,830,012,191	4,163,468,981	3,423,101,194

이익잉여금(결손금) (주22)	(89,459,604,157)	(71,438,960,245)	(59,294,554,272)

자본총계	26,451,195,024	31,970,640,049	19,873,748,875

자본과부채총계	78,587,867,000	39,065,974,449	25,838,936,920

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

수익(매출액) (주23,24)	6,086,041,489	4,935,969,544	4,103,272,029

매출원가 (주25,29)	4,345,745,900	3,377,586,986	2,600,265,334

매출총이익	1,740,295,589	1,558,382,558	1,503,006,695

판매비와관리비 (주25,29)	17,871,695,417	14,389,071,612	9,829,534,724

영업이익(손실)	(16,131,399,828)	(12,830,689,054)	(8,326,528,029)

기타이익 (주26)	75,702,249	166,065,920	4,008,539

기타손실 (주26)	227,576,446	17,537,159	119,310

금융수익 (주18,27)	939,480,721	866,545,724	16,264,582,966

금융원가 (주18,27)	2,358,240,225	140,275,160	1,921,802,124

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,702,033,529)	(11,955,889,729)	6,020,142,042

법인세비용(수익) (주28)

당기순이익(손실)	(17,702,033,529)	(11,955,889,729)	6,020,142,042

기타포괄손익	(318,610,383)	(188,516,244)	(250,756,403)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(318,610,383)	(188,516,244)	(250,756,403)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19)	(318,610,383)	(188,516,244)	(250,756,403)

총포괄손익	(18,020,643,912)	(12,144,405,973)	5,769,385,639

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,000)	(720)	691

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,000)	(720)	654

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,680,900	3,089,696,134	3,583,662,330	(65,063,939,911)	(58,320,900,547)

당기순이익(손실)	6,020,142,042	6,020,142,042

순확정급여부채의 재측정요소	(250,756,403)	(250,756,403)

주식매수선택권 행사	2,727,100	1,081,588,745	(844,408,489)	239,907,356

주식보상비용	683,847,353	683,847,353

전환상환우선주 및 전환사채의 전환	61,601,000	53,871,336,734	53,932,937,734

지분의 발행	20,682,400	17,559,357,600	17,580,040,000

전환사채 발행

무상증자	1,392,222,600	(1,403,691,260)	(11,468,660)

2023.12.31 (기말자본)	1,546,914,000	74,198,287,953	3,423,101,194	(59,294,554,272)	19,873,748,875

2024.01.01 (기초자본)	1,546,914,000	74,198,287,953	3,423,101,194	(59,294,554,272)	19,873,748,875

당기순이익(손실)	(11,955,889,729)	(11,955,889,729)

순확정급여부채의 재측정요소	(188,516,244)	(188,516,244)

주식매수선택권 행사	15,269,000	1,010,256,560	(655,778,200)	369,747,360

주식보상비용	1,396,145,987	1,396,145,987

전환상환우선주 및 전환사채의 전환

지분의 발행	206,000,000	22,269,403,800	22,475,403,800

전환사채 발행

무상증자

2024.12.31 (기말자본)	1,768,183,000	97,477,948,313	4,163,468,981	(71,438,960,245)	31,970,640,049

2025.01.01 (기초자본)	1,768,183,000	97,477,948,313	4,163,468,981	(71,438,960,245)	31,970,640,049

당기순이익(손실)	(17,702,033,529)	(17,702,033,529)

순확정급여부채의 재측정요소	(318,610,383)	(318,610,383)

주식매수선택권 행사	11,520,500	979,527,010	(577,004,730)	414,042,780

주식보상비용	1,243,547,940	1,243,547,940

전환상환우선주 및 전환사채의 전환

지분의 발행

전환사채 발행	10,843,608,167	10,843,608,167

무상증자

2025.12.31 (기말자본)	1,779,703,500	109,301,083,490	4,830,012,191	(89,459,604,157)	26,451,195,024

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름 (주31)	(11,314,281,270)	(12,377,516,542)	(8,797,062,043)

당기순이익(손실)	(17,702,033,529)	(11,955,889,729)	6,020,142,042

당기순이익조정을 위한 가감	6,030,175,636	3,229,146,629	(12,270,065,313)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	92,633,936	(4,146,025,734)	(2,667,510,580)

이자수취	723,594,661	628,306,855	215,803,711

이자지급(영업)	(458,651,974)	(133,054,563)	(85,619,783)

법인세환급(납부)	0	0	(9,812,120)

투자활동현금흐름	(41,031,178,649)	(9,351,009,712)	(8,617,146,140)

기타수취채권의 처분	298,296,800	5,040,000	0

단기금융상품의 처분	6,004,829,000	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	45,133,955	0

유형자산의 처분	35,000,000	0	0

기타수취채권의취득	(10,770,000)	(51,560,000)	(130,290,000)

기타장기수취채권의 취득	(105,400,000)	0	0

단기금융상품의 취득	0	(5,442,129,115)	(7,220,040,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(20,640,797,553)	0	(400,000,000)

유형자산의 취득	(11,218,030,653)	(2,407,819,934)	(663,357,736)

무형자산의 취득	(150,333,360)	(224,836,000)	(56,000,000)

무형자산의 취득을 위한 선급	(184,465,555)	(1,209,238,618)	(143,858,404)

사용권자산의 취득	(38,207,328)	(62,000,000)	0

장기금융상품의 취득	(15,021,300,000)	(3,600,000)	(3,600,000)

재무활동현금흐름 (주31)	52,526,228,007	22,996,354,122	17,894,861,572

단기차입금의 증가	2,660,000,000	0	0

장기차입금의 증가	9,388,400,000	983,700,000	327,900,000

주식의 발행	0	23,690,000,000	17,580,040,000

전환사채의 증가	43,000,000,000	0	0

주식매수선택권의 행사	415,818,290	369,747,360	239,907,356

단기차입금의 상환	(2,660,000,000)	(540,000,000)	0

상환우선주의 발행	0	0	(10,660,413)

신주발행비 지급	(1,775,510)	(1,214,596,200)	(11,468,660)

전환사채 발행비용	(6,470,000)	0	0

금융리스부채의 지급	(269,744,773)	(292,497,038)	(230,856,711)

현금및현금성자산의순증가(감소)	201,321,575	1,271,852,890	480,519,811

기초현금및현금성자산 (주4)	2,383,343,156	1,111,490,266	630,970,455

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	20,553,487	4,025,022	(133,578)

기말현금및현금성자산 (주4)	2,584,664,731	2,383,343,156	1,111,490,266