에스오에스랩 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제9(당)기 3분기말 : 2024년 09월 30일 현재
제8(전)기 3분기말 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 에스오에스랩

1. 일반사항

주식회사 에스오에스랩(이하 "회사"라 함)은 자율주행차량 및 서비스/산업용 로봇, 안전/보안용 라이다 센서 연구 개발 및 제조 판매 등을 주요 사업목적으로 2016년 6월 22일 설립되었으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로 123에 위치하고 있습니다. 회사는 2024년 6월 25일 대한민국 KOSDAQ 시장에 기술특례 상장하였으며, 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,768,183천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

정지성	3,400,000	19.23

얼머스성장지원투자조합1호	533,981	3.02

박기환	400,295	2.26

현대투자파트너스제1호벤처투자조합	371,580	2.10

기타	12,975,974	73.39

합계	17,681,830	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금(*)	2,367,980	1,111,490

(*) 은행예금은 보통예금 및 외화예금으로 구성되어있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

단기중금채	14,000,000	15,520,040

단기파생결합사채	4,000,000	-

기업어음	965,022	-

회사채	1,005,952	-

정기예금	4,000,000	-

소 계	23,970,974	15,520,040

장기금융상품:

장기성예금	18,000	15,300

합 계	23,988,974	15,535,340

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	330,000	770,000	질권설정

6. 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,718,933	-	863,208	-

대손충당금	(150,796)	-	(32,261)	-

계약자산	658,982	-	50,212	-

기타수취채권

미수금	585,938	-	342	-

미수수익	423,415	-	154,169	-

보증금	445,889	2,106,047	410,911	5,855

소 계	1,455,242	2,106,047	565,422	5,855

합 계	3,682,361	2,106,047	1,446,581	5,855

(2) 신용위험 및 손실충당금

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 약정회수일로 부터 12개월이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과된 매출채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체 기간	합 계

미연체	3개월이내	3개월초과~6개월이내	6개월초과~12개월이내	12개월 초과

기대손실률	0.65%	3.34%	11.14%	44.82%	100%

총장부금액	173,077	288,288	1,257,569	-	-	1,718,934

전체기간기대신용손실	(1,129)	(9,618)	(140,049)	-	-	(150,796)

순장부금액	171,948	278,670	1,117,520	-	-	1,568,138

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체 기간	합 계

미연체	3개월이내	3개월초과~6개월이내	6개월초과~12개월이내	12개월 초과

기대손실률	0.08%	0.70%	4.00%	32.01%	100%

총장부금액	359,428	-	491,470	-	12,310	863,208

전체기간기대신용손실	(285)	-	(19,666)	-	(12,310)	(32,261)

순장부금액	359,143	-	471,804	-	-	830,947

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	255,164	(6,173)	248,991	838,341	(37,978)	800,363

원재료	1,828,850	(41,927)	1,786,923	1,817,159	(8,968)	1,808,191

반제품	1,348,318	(1,452)	1,346,866	788,641	(813)	787,828

합 계	3,432,332	(49,552)	3,382,780	3,444,141	(47,759)	3,396,382

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,429,612천원

(전분기: 1,250,400천원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 1,793천원(전분기: -천원)입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,817,160	1,301,245

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	80,690	40,579

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	9,359	5,198

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	926,504	(381,599)	-	544,905

차량운반구	87,025	(71,071)	-	15,954

비품	398,109	(210,989)	-	187,120

시험연구용자산	1,094,208	(769,082)	(76,033)	249,093

시설장치	56,039	(27,353)	-	28,686

건설중인자산	1,712,893	-	-	1,712,893

합 계	4,274,778	(1,460,094)	(76,033)	2,738,651

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	820,704	(250,605)	-	570,099

차량운반구	87,025	(58,017)	-	29,008

비품	301,624	(177,442)	-	124,182

시험연구용자산	1,034,115	(651,825)	(129,044)	253,246

시설장치	56,039	(21,040)	-	34,999

건설중인자산	996,734	-	-	996,734

합 계	3,296,241	(1,158,929)	(129,044)	2,008,268

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

기계장치	570,099	105,800	-	(130,994)	-	544,905

차량운반구	29,008	-	-	(13,054)	-	15,954

비품	124,182	98,258	(2)	(37,273)	1,955	187,120

시험연구용자산(*)	253,246	76,571	(1,991)	(78,733)	-	249,093

시설장치	34,999	-	-	(6,313)	-	28,686

건설중인자산	996,734	718,114	-	-	(1,955)	1,712,893

합 계	2,008,268	998,743	(1,993)	(266,367)	-	2,738,651

(*) 시험연구용자산 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

기계장치	645,123	63,415	-	(119,495)	-	589,043

차량운반구	46,413	-	-	(13,053)	-	33,360

비품	127,181	39,172	-	(37,825)	-	128,528

시험연구용자산(*)	304,145	47,503	-	(94,691)	28,500	285,457

시설장치	47,529	-	-	(9,397)	-	38,132

건설중인자산	575,110	410,039	-	-	(28,500)	956,649

합 계	1,745,501	560,129	-	(274,461)	-	2,031,169

(*) 시험연구용자산 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(3) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 54,434천원(전분기: 82,139천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 특정차입금이자율 4.51%(전분기: 4.80%) 및 일반차입금이자율 5.30%(전분기: 18.52%)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	146,521	133,347

판매비와관리비	119,846	141,114

합 계	266,367	274,461

(5) 당분기말 현재 회사는 토지를 취득 중 입니다. 해당 토지를 취득하기 위한 계약상 약정금액은 2,186,290천원이고, 납입금액과 잔금은 각각 1,530,310천원, 655,980천원이며, 관련 토지분양대금반환채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

상표권	19,275	(15,591)	-	3,684

소프트웨어	488,942	(158,354)	(55,500)	275,088

실용신안권	6,254	(4,413)	-	1,841

특허권	1,288,748	(165,548)	-	1,123,200

합 계	1,803,219	(343,906)	(55,500)	1,403,813

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

상표권	19,275	(12,948)	-	6,327

소프트웨어	299,106	(113,694)	(69,000)	116,412

실용신안권	6,254	(3,530)	-	2,724

특허권	268,551	(95,812)	-	172,739

합 계	593,186	(225,984)	(69,000)	298,202

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

상표권	6,327	-	(2,643)	3,684

소프트웨어(*)	116,412	189,836	(31,160)	275,088

실용신안권	2,724	-	(883)	1,841

특허권	172,739	1,020,197	(69,736)	1,123,200

합 계	298,202	1,210,033	(104,422)	1,403,813

(*) 소프트웨어 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

상표권	10,182	-	(2,891)	7,291

소프트웨어(*)	89,791	-	(22,034)	67,757

실용신안권	3,974	-	(938)	3,036

특허권	146,511	40,711	(25,457)	161,765

합 계	250,458	40,711	(51,320)	239,849

(*) 소프트웨어 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 4,283,464천원 및 1,783,947천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	318,020	107,190

리스부채

유동	225,704	103,296

비유동	39,175	-

합 계	264,879	103,296

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

건 물	당분기	전분기

기초	107,190	312,838

리스변경 및 취득	439,549	-

감가상각	(228,719)	(175,971)

기말	318,020	136,867

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	242,302	225,704	108,472	103,296

1년초과 5년이내	45,108	39,175	-	-

합 계	287,410	264,879	108,472	103,296

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	228,719	175,971

리스부채에 대한 이자비용	14,341	30,469

단기리스료	18,411	21,221

소액리스료	2,394	11,009

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 242,436천원 및 230,230천원입니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	5,900	224,349	230,249	43,148	303,550	346,698

선급비용	196,523	5,522	202,045	161,313	22,088	183,401

부가세대급금	-	-	-	62,704	-	62,704

합 계	202,423	229,871	432,294	267,165	325,638	592,803

13. 매입채무와 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	95,482	-	95,482	197,432	-	197,432

기타지급채무

미지급금	842,797	-	842,797	466,319	-	466,319

미지급비용	4,476	72,180	76,656	4,807	74,977	79,784

소 계	847,273	72,180	919,453	471,126	74,977	546,103

합 계	942,755	72,180	1,014,935	668,558	74,977	743,535

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	39,304	39,501

미지급비용(*)	397,060	348,101

국고보조금	-	1,714

합 계	436,364	389,316

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채로 구성되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,800,000	3,200,000

장기차입금	983,700	327,900

합 계	3,783,700	3,527,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반자금대출	신한은행(*1)	2024-10-18	4.49	2,080,000	2,080,000	만기일시

신한은행(*1)	2024-12-13	4.06	720,000	720,000	만기일시

기업은행(*2)	2024-09-01	-	-	400,000	만기일시

합 계	2,800,000	3,200,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석33 참조).
(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	기업은행(*)	2026-06-30	4.51	983,700	327,900	만기일시

(*) 상기 차입금은 토지 취득을 위한 시설자금대출로서 당분기말 현재 토지분양대금반환채권이 담보로 제공되어있습니다(주석33 참조).

16. 전환상환우선주부채 및 파생상품부채

(1) 전환상환우선주부채는 전기 중 전량 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	10,042,608

이자비용 인식	-	1,824,328

보통주전환(*)	-	(11,866,936)

분기말	-	-

(*) 전분기 중 전환으로 인하여 보통주 700,610주가 발행되었습니다.

(3) 전기 중 전환상환우선주의 전환권이 전량 행사됨에 따라 당분기말 및 전기말 현재 관련 파생상품부채 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	58,005,171

평가	-	(15,928,509)

전환권 행사	-	(42,076,662)

분기말	-	-

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	80,901	78,415

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	78,415	20,932

전입	10,462	104,525

사용	(7,976)	(69,971)

분기말	80,901	55,486

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 금융상품18.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,367,980	(*1)	1,111,490	(*1)

금융상품	23,988,974	(*1)	15,535,340	(*1)

매출채권	1,568,137	(*1)	830,947	(*1)

기타수취채권	3,561,288	(*1)	571,277	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,817,160	1,817,160	1,301,245	1,301,245

합 계	33,303,539	19,350,299

금융부채

매입채무	95,482	(*1)	197,432	(*1)

기타지급채무	919,453	(*1)	546,103	(*1)

차입금	3,783,700	3,783,700	3,527,900	3,527,900

리스부채	264,879	(*2)	103,296	(*2)

합 계	5,063,514	4,374,731

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 주석에 포함하지 않았습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 주석에서 제외하였습니다.

18.2 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	2,367,980	-	2,367,980

장단기금융상품	23,988,974	-	23,988,974

매출채권	1,568,137	-	1,568,137

기타수취채권	3,561,288	-	3,561,288

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,817,160	1,817,160

합 계	31,486,379	1,817,160	33,303,539

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	1,111,490	-	1,111,490

장단기금융상품	15,535,340	-	15,535,340

매출채권	830,946	-	830,946

기타수취채권	571,277	-	571,277

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,301,245	1,301,245

합 계	18,049,053	1,301,245	19,350,298

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	장부금액

매입채무	95,482	-	95,482

기타지급채무	919,453	-	919,453

차입금	3,783,700	-	3,783,700

리스부채	-	264,879	264,879

합 계	4,798,635	264,879	5,063,514

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	장부금액

매입채무	197,432	-	197,432

기타지급채무	546,103	-	546,103

차입금	3,527,900	-	3,527,900

리스부채	-	103,296	103,296

합 계	4,271,435	103,296	4,374,731

18.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,817,160	-	1,817,160

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,301,245	-	1,301,245

18.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

18.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

수익증권	1,817,160	2	자산접근법	순자산공정가치	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

수익증권	1,301,245	2	자산접근법	순자산공정가치	-

18.6 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	489,059	102,415

외환차손익	8,365	217

외화환산손익	483	821

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	80,690	40,579

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,359	5,198

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	133,878	1,942,301

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	-	15,928,509

기타부채

이자비용	24,089	30,469

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 54,434천원(전분기: 82,139천원)이 포함되어 있습니다(주석9 참조).

18.7 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

19. 퇴직급여제도

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 일부는 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,017,346	1,763,285

사외적립자산의 공정가치	(858,738)	(708,085)

재무상태표상 순확정급여부채	1,158,608	1,055,200

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	340,730	285,958

이자비용	40,136	32,667

사외적립자산의 이자수익	(26,538)	(19,085)

합 계	354,328	299,540

20. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수, 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수(*)	17,681,830주	15,469,140주

자본금 :

보통주 자본금	1,768,183	1,546,914

자본잉여금 :

보통주 주식발행초과금	97,478,611	74,198,289

기타자본구성요소 :

주식선택권	3,957,261	3,423,101

(*) 당사는 2023년 10월 10일 이사회 결의에 의거 주식발행초과금을 재원으로 기초주식 1주당 9주의 신주를 배정하는 무상증자를 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	기초	15,469,140	1,546,914	74,198,289	75,745,203

유상증자	2,060,000	206,000	22,270,066	22,476,066

주식매수선택권 행사	152,690	15,269	1,010,256	1,025,525

분기말	17,681,830	1,768,183	97,478,611	99,246,794

(전분기) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	기초	612,209	61,221	2,898,192	2,959,413

주식매수선택권행사	27,271	2,727	1,081,589	1,084,316

보통주 전환(*1)	700,610	70,061	54,062,841	54,132,902

유상증자	206,824	20,682	17,559,358	17,580,040

분기말	1,546,914	154,691	75,601,980	75,756,671

전환우선주	기초	84,600	8,460	191,504	199,964

보통주 전환(*1)	(84,600)	(8,460)	(191,504)	(199,964)

분기말	-	-	-	-

전환상환우선주	기초	571,133	(*2)

보통주 전환(*1)	(571,133)

분기말	-

합 계	1,546,914	154,691	75,601,980	75,756,671

(*1) 발행된 전환우선주 및 전환상환우선주는 전분기 중 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 발행된 전환상환우선주는 금융부채로 분류하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여조건1	부여조건2	부여조건3	부여조건4	부여조건5	부여조건6	부여조건7	부여조건8	부여조건9	부여조건10

부여일	2018-08-08	2019-10-30	2020-03-27	2021-03-25	2021-12-23	2022-03-24	2022-11-24	2023-03-29	2023-10-10	2023-10-10

행사가능기간	가득기간 종료일의 다음날로부터 5~6년 이내

조정 부여주식수(*)	41,057주	651,274주	25,020주	43,080주	112,020주	60,240주	15,870주	283,000주	321,920주	149,520주

조정 행사가격(*)	100원	2,394원	5,199원	5,199원	5,199원	10,594원	10,594원	10,594원	8,500원	8,500원

부여방법	신주발행 및 자기주식 교부

가득요건	용역제공기간: 권리부여일로부터 다음 일자 중 가장 이른 날까지- 행사가능시작일의 전날- 권리부여일로부터 3~5년 이상 재직 또는 재임한 날

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우 행사가격 및 부여수량을 조정하며, 전기 무상증자를 실시함에 따라 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량(*1)	가중평균 행사가격(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	1,140,393	1,031,070	5,356	3,085

부여	-	283,000	-	10,594

행사	(152,690)	(272,710)	2,422	887

소멸	(66,410)	(372,460)	8,040	10,300

분기말 잔여주(*2)	921,293	668,900	5,648	5,157

분기말 행사가능한 주식수	332,924	322,226	2,936	2,254

(*1) 전기 중 무상증자로 인한 조정 효과를 소급하여 반영하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.9년(전기말: 5.5년)이며, 행사가격은 2,394~8,500원(전기말: 2,394~8,500원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,423,101	3,209,732

주식보상비용 인식(*)	1,189,938	219,168

행사	(655,778)	(463,443)

분기말	3,957,261	2,965,457

(*) 가득요건을 미충족하여 상실함에 따른 조정 효과를 반영한 후의 금액입니다.

(4) 공정가치 측정

이항모형을 적용하여 공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	부여조건1	부여조건2	부여조건3	부여조건4	부여조건5

무위험이자율	2.47% ~ 2.57%	1.71% ~ 1.74%	1.45% ~ 1.54%	1.74% ~ 1.96%	2.19% ~ 2.22%

기대존속기간	7 ~ 9.9년	7 ~ 9.6년	7.9 ~ 9.9년	7 ~ 9.5년	7.7 ~ 9.9년

부여일의 주가(*1)	2,394원	5,115원	5,115원	6,710원	9,785원

기대주가 변동성(*2)	73.36 ~ 76.38%	78.22 ~ 81.28%	95.06 ~ 95.79%	91.43 ~ 94.44%	79.77 ~ 82.74%

행사가격	100원	2,394원	5,199원	5,199원	5,199원

주당 공정가치	2,416원	4,280원	4,378원	5,790원	8,395원

구 분	부여조건6	부여조건7	부여조건8	부여조건9	부여조건10

무위험이자율	2.84% ~ 2.88%	3.66% ~ 3.70%	3.29%	4.20%	4.21%

기대존속기간	7.5 ~ 10년	7 ~ 8년	8년	7년	8년

부여일의 주가(*1)	9,785원	11,517원	11,900원	8,660원	8,660원

기대주가 변동성(*2)	79.11 ~ 81.71%	80.01 ~ 80.61%	77.46%	83.84%	83.11%

행사가격	10,594원	10,594원	10,594원	8,500원	8,500원

주당 공정가치	7,697원	8,771원	9,215원	6,462원	6,692원

(*1) 시장성이 없는 주식으로 현금흐름할인 모형을 통하여 부여일의 주식가치를 산정하였습니다.
(*2) 유사회사의 역사적 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 미행사 주식선택권의 변동

당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	부여수량	상실 및 취소(*1)	행사(*1)	미행사(*1)	행사가격(*2)	행사가능기간

2018-08-08	41,057	-	41,057	-	100	가득기간 종료일의다음날로부터5~6년 이내

2019-10-30	651,274	18,351	297,960	334,963	2,394

2020-03-27	25,020	-	10	25,010	5,199

2021-03-25	43,080	-	3,810	39,270	5,199

2021-12-23	112,020	-	-	112,020	5,199

2022-03-24	60,240	60,240	-	-	10,594

2022-11-24	15,870	15,870	-	-	10,594

2023-03-29	283,000	283,000	-	-	10,594

2023-10-10(*3)	321,920	29,940	-	291,980	8,500

2023-10-10(*4)	149,520	31,470	-	118,050	8,500

합 계	1,703,001	438,871	342,837	921,293

(*1) 전기 중 무상증자로 인한 조정 효과를 반영한 후의 부여수량입니다.
(*2) 전기 중 무상증자로 인한 조정 효과를 반영한 후의 행사가격입니다.
(*3) 부여조건9 주식선택권에 대한 변동내역입니다.
(*4) 부여조건10 주식선택권에 대한 변동내역입니다.

22. 미처리결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(67,804,780)	(59,294,554)

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(59,294,554)	(65,063,940)

당기순이익(손실)	(8,502,008)	8,534,868

순확정급여부채의 재측정요소	(8,218)	(6,970)

분기말	(67,804,780)	(56,536,042)

23. 영업부문(1) 영업부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 대표이사는 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	3,372,739	2,758,420

미국	152,684	1,323

중국	90,853	-

벨기에	16,718	-

일본	17,179	81,738

독일	-	20,445

기타	-	10,518

합 계	3,650,173	2,872,444

(3) 지역별 비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한민국(*)	4,690,355	2,413,660

(*) 금융상품은 상기 비유동자산의 잔액에 포함되지 않았습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	679,870	814,950

B사	440,447	-

합 계	1,120,317	814,950

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

매출의 유형 :

제품매출	378,217	2,688,217	336,325	1,891,843

기술용역매출	568,215	936,081	222,739	969,900

기타매출	-	25,875	-	10,700

소 계	946,432	3,650,173	559,064	2,872,443

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	378,217	2,714,092	336,325	1,891,843

기간에 걸쳐 인식	568,215	936,081	222,739	980,600

소 계	946,432	3,650,173	559,064	2,872,443

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구공사	658,982	50,212

계약부채

초과청구채권	99,818	16,583

계약선수금	43,000	50,943

계약부채 소 계	142,818	67,526

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	67,526	-	169,288

25. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	383,019	1,429,612	238,073	1,250,400

용역매출원가	210,809	778,948	155,657	697,161

합 계	593,828	2,208,560	393,730	1,947,561

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	593,127	2,198,081	84,556	1,943,216

퇴직급여	51,475	154,426	41,383	124,149

복리후생비	199,058	597,206	125,615	388,853

대손상각비	123,353	130,845	768	22,770

건물관리비	20,286	50,966	17,019	45,131

경상연구개발비	1,652,191	4,395,241	412,724	1,783,947

품질보증비	(4,496)	10,462	62,525	104,525

주식보상비	128,809	397,616	31,100	355,271

광고선전비	150,688	311,682	174,330	421,218

교육훈련비	7,905	10,615	2,999	12,058

도서인쇄비	1,642	3,416	1,868	5,573

감가상각비	41,396	119,846	48,337	141,114

무형자산상각비	58,784	104,422	17,369	51,321

사용권자산상각비	87,673	228,719	58,657	175,971

보험료	26,174	74,333	32,900	93,901

접대비	38,024	86,895	13,051	36,217

지급수수료	421,777	1,163,535	193,959	529,154

지급임차료	7,407	19,384	8,737	28,644

차량유지비	9,768	23,578	363	2,217

통신비	4,917	13,435	1,651	4,928

세금과공과금	10,337	24,692	10,312	28,395

소모품비	1,921	3,873	3,374	4,994

수선비	1,807	5,283	491	663

여비교통비	117,066	380,431	75,479	231,801

운반비	6,362	23,616	6,286	18,954

회의비	708	1,790	2,970	7,776

사무용품비	15,161	38,460	8,225	18,145

합 계	3,773,320	10,572,848	1,437,048	6,580,906

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	156,841	162,338	2	3,879

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1,993	-	-

기부금	-	15,469	-	85

잡손실	-	72	-	14

합 계	-	17,534	-	99

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(677)	785	(125)	821

외환차익	1,204	11,362	157	5,821

이자수익	288,642	569,749	27,756	142,994

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,281	9,359	2,544	5,198

파생상품평가이익	-	-	15,928,509	15,928,509

합 계	295,450	591,255	15,958,841	16,083,343

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	365	2,997	2,461	5,604

외화환산손실	132	302	(11)	-

이자비용(*)	32,980	103,533	639,809	1,890,631

파생상품평가손실	-	-	(839,828)	-

합 계	33,477	106,832	(197,569)	1,896,235

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 54,434천원(전분기: 82,139천원)이 차감되어 있습니다(주석9 참조).

28. 법인세비용 및 이연법인세

회사는 당분기 및 과거 회계기간에 부담하는 법인세비용이 없습니다. 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성에 대해 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 말 현재 이월결손금 및 차감할일시적차이 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(196,708)	(8,306)	(275,831)	(925,378)

사용된 원재료	296,839	1,557,874	296,349	1,365,211

종업원 급여	1,483,744	5,157,624	(527,830)	2,181,312

외주가공비	235,149	613,204	233,620	1,056,439

감가상각비	238,638	599,508	168,881	501,755

경상연구개발비	594,923	849,867	1,604,595	1,939,797

지급수수료	421,777	1,163,535	203,764	577,440

주식보상비용	363,158	1,189,938	(484,056)	226,327

기타비용	929,625	1,658,163	611,288	1,605,564

합 계	4,367,145	12,781,407	1,830,780	8,528,467

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(3,005,103)	(8,502,008)	14,884,694	8,534,864

가중평균유통보통주식수(*)	17,535,779주	16,245,749주	6,890,856주	6,428,346주

기본주당순손익(원)	(171)	(523)	2,160	1,328

(*) 전기 중 무상증자로 인해 전기 가중평균유통보통주식수는 소급수정되었습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	15,469,140	274/274	15,469,140

유상증자	2,060,000	103/274	774,380

주식선택권 행사	152,690	4/274	2,229

합 계	16,245,749

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	6,122,090	273/273	6,122,090

주식선택권 행사	126,080	157/273	72,508

주식선택권 행사	6,930	157/273	3,985

주식선택권 행사	10	157/273	6

주식선택권 행사	49,050	30/273	5,390

주식선택권 행사	88,330	30/273	9,707

주식선택권 행사	2,310	30/273	254

유상증자	1,362,360	9/273	44,913

전환상환우선주 및 전환우선주 전환(*2)	7,006,100	6/273	153,980

유상증자	705,880	6/273	15,514

합 계	6,428,346

(3) 희석주당순손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

보통주당기순이익	8,534,863,901

희석주당이익 산정을 위한 순이익	8,534,863,901

발행된 가중평균유통보통주식수	6,428,346

조정내역

주식선택권의 기초 전환 가정	322,226

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	6,750,572

희석주당순이익	1,264

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	(8,502,008)	8,534,864

나. 수익ㆍ비용의 조정	1,804,004	(12,985,869)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,392,702	3,091,653

유형자산감가상각비	266,368	274,462

사용권자산감가상각비	228,719	175,971

재고자산평가손실	1,793	46,107

유형자산처분손실	1,993	-

대손상각비	130,845	22,770

품질보증비	10,462	104,524

주식보상비	1,189,938	226,327

무형자산상각비	104,422	51,321

외화환산손실	302	-

이자비용	103,533	1,890,631

퇴직급여	354,327	299,540

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(588,698)	(16,077,522)

외화환산이익	(785)	(821)

이자수익	(578,554)	(142,994)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(9,359)	(5,198)

파생상품평가이익	-	(15,928,509)

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,654,374)	(2,313,950)

매출채권의 변동	(868,035)	(590,593)

계약자산의 변동	(608,770)	(134,305)

기타수취채권의 변동	(215,849)	(89,647)

기타장기수취채권의 변동	(2,100,000)	-

기타유동자산의 변동	55,159	924,696

재고자산의 변동	3,833	(1,375,765)

매입채무의 변동	(101,950)	(903,250)

충당부채의 변동	-	(69,971)

계약부채의 변동	75,293	(33,348)

기타유동부채의 변동	47,047	9,860

순확정급여부채의 변동	(256,180)	(123,142)

기타지급채무의 변동	315,078	71,515

영업으로부터 창출된 현금흐름	(10,352,378)	(6,764,955)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,955	28,500

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	6,725	(22,778)

유형자산 취득 관련 선급금 감소(증가)	26,148	-

사용권자산, 리스부채 인식	368,777	-

리스부채 유동성 대체	23,032	88,714

선급금의 무형자산 대체	1,020,197	-

주식매수선택권의 행사	655,778	844,408

전환우선주 및 전환상환우선주의 전환	-	53,943,598

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	기타(*)

단기차입금	3,200,000	(400,000)	-	-	2,800,000

장기차입금	327,900	655,800	-	-	983,700

리스부채	103,296	(207,290)	368,777	96	264,879

합 계	3,631,196	48,510	368,777	96	4,048,579

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	처분	기타(*)

단기차입금	3,200,000	-	-	-	-	3,200,000

장기차입금	-	327,900	-	-	-	327,900

전환상환우선주부채	10,042,607	-	-	(11,866,935)	1,824,328	-

파생상품부채	58,005,171	-	-	(42,076,662)	(15,928,509)	-

리스부채	313,213	(167,531)	-	-	-	145,682

합 계	71,560,991	160,369	-	(53,943,597)	(14,104,181)	3,673,582

(*) 상각, 환율변동, 파생상품평가손익 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자 등과의 거래

(1) 회사의 최대주주는 대표이사 개인으로 보고기간말 현재 유효지분율은 19.23%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	549,242	302,703

퇴직급여	57,795	48,284

합 계	607,037	350,987

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말	전기말	비고

기업은행	-	400,000	중소기업대출약정(*1)

1,700,000	1,700,000	중소기업대출약정(*2)

300,000	300,000	기타원화지급보증(*1,3)

신한은행	2,800,000	2,800,000	일반운영자금대출약정(*4)

(*1) 전기말 현재 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
(*2) 당분기말 현재 토지분양대금반환채권 2,186백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사로부터 '광주 공장시설용지 매매계약에 의한 분양대금 반환청구권'에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.
(*3) 당분기말 현재 회사 제품의 외주생산 관련 채무에 대하여 기업은행으로부터 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*4) 당분기말 현재 신용보증기금으로부터 2,800백만원(전기말: 2,800백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 904백만원(전기말: 957백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

34. 재무위험관리34.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

34.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.