에스오에스랩 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당)기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일 까지
제 9(전)기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일 까지
주식회사 에스오에스랩

1. 일반사항

주식회사 에스오에스랩(이하 "회사"라 함)은 자율주행차량 및 서비스/산업용 로봇, 안전/보안용 라이다 센서 연구 개발 및 제조 판매 등을 주요 사업목적으로 2016년 6월 22일 설립되었으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로 123에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 1,768,183천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

정지성	3,400,000	19.23%

한국증권금융	546,766	3.09%

박기환	400,000	2.26%

기타	13,335,064	75.42%

합계	17,681,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 중요한 회계정책

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기말 연차재무제표 작성시채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금(*)	1,858,087	2,383,343

(*) 은행예금은 보통예금 및 외화예금으로 구성되어있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

단기중금채	6,000,000	10,000,000

단기파생결합사채	3,000,000	3,000,000

기업어음	1,000,000	1,000,000

회사채	1,005,772	1,004,829

정기예금	5,000,000	6,000,000

소 계	16,005,772	21,004,829

장기금융상품:

장기성예금	19,800	18,900

합 계	16,025,572	21,023,729

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	330,000	330,000	질권설정

6. 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,996,090	-	2,420,891	-

대손충당금	(1,350,944)	-	(997,390)

계약자산	80,741	-	-	-

기타수취채권

미수금	562,259	-	266	-

미수수익	336,806	-	242,709	-

보증금	331,964	2,279,872	327,493	2,199,889

소 계	1,231,029	2,279,872	570,468	2,199,889

합 계	1,956,916	2,279,872	1,993,969	2,199,889

(2) 신용위험 및 손실충당금

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 약정회수일로 부터 12개월이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과된 매출채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

연체된 일수

미연체	3개월이내	3개월초과~6개월이내	6개월초과~12개월이내	12개월 초과

기대손실률	1.53%	7.836%	20.95%	57.32%	100%	100%

총장부금액	530,234	-	-	288,287	432,869	744,700	1,996,090

전체기간기대신용손실	(8,123)	-	-	(165,252)	(432,869)	(744,700)	(1,350,944)

순장부금액	522,111	-	-	123,035	-	-	645,146

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

연체된 일수

미연체	3개월이내	3개월초과~6개월이내	6개월초과~12개월이내	12개월 초과

기대손실률	1.20%	6.13%	16.38%	44.82%	100%

총장부금액	955,035	-	288,288	432,868	-	744,700	2,420,891

전체기간기대신용손실	(11,440)	-	(47,230)	(194,020)	-	(744,700)	(997,390)

순장부금액	943,595	-	241,058	238,848	-	-	1,423,501

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	216,293	(14,019)	202,274	195,174	(2,992)	192,182

원재료	1,691,458	(57,514)	1,633,944	1,642,458	(56,940)	1,585,518

반제품	1,424,837	(1,459)	1,423,378	1,474,277	(1,459)	1,472,818

합 계	3,332,588	(72,992)	3,259,596	3,311,909	(61,391)	3,250,518

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 363,523천원(전분기: 1,271,128천원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 11,601천원(전분기: 재고자산평가손실환입 6,595천원)입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,531,371	1,259,480

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,894	9,220

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	453	531

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,368,642	-	-	6,368,642

건물	4,674,717	(19,478)	4,655,239

기계장치	926,504	(474,251)	-	452,253

차량운반구	126,681	(82,417)	-	44,264

비품	491,815	(243,219)	-	248,596

시험연구용자산	1,389,876	(902,113)	(40,694)	447,069

시설장치	181,049	(35,040)	-	146,009

건설중인자산	2,182,825	-	-	2,182,825

합 계	16,342,109	(1,756,518)	(40,694)	14,544,897

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	926,504	(427,925)	-	498,579

차량운반구	126,681	(76,083)	-	50,598

비품	428,639	(226,249)	-	202,390

시험연구용자산	1,326,151	(847,047)	(58,364)	420,740

시설장치	56,039	(30,155)	-	25,884

건설중인자산	3,065,138	-	-	3,065,138

합 계	5,929,152	(1,607,459)	(58,364)	4,263,329

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	분기말

토지	-	-	-	6,368,642	6,368,642

건물	-	-	(19,478)	4,674,717	4,655,239

기계장치	498,579	-	(46,326)	-	452,253

차량운반구	50,598	-	(6,334)	-	44,264

비품	202,390	63,176	(16,970)	-	248,596

시험연구용자산(*)	420,740	63,726	(37,397)	-	447,069

시설장치	25,884	125,010	(4,885)	-	146,009

건설중인자산	3,065,138	10,161,046	-	(11,043,359)	2,182,825

합계	4,263,329	10,412,958	(131,390)	-	14,544,897

(*) 시험연구용자산 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

기계장치	570,099	-	-	(41,035)	-	529,064

차량운반구	29,008	-	-	(4,351)	-	24,657

비품	124,182	23,654	-	(11,221)	1,955	138,570

시험연구용자산(*)	253,246	40,071	(1,991)	(27,699)	-	263,627

시설장치	34,999	-	-	(709)	-	34,290

건설중인자산	996,734	350,144	-	-	(1,955)	1,344,923

합 계	2,008,268	413,869	(1,991)	(85,015)	-	2,335,131

(*) 시험연구용자산 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(3) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 21,941천원(전분기: 16,506천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 특정차입금이자율 4.51%( 전분기: 4.67%) 및 일반차입금이자율 4.07%(전분기: 5.06%)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	49,750	46,495

판매비와관리비	81,640	38,520

합 계	131,390	85,015

(5) 당분기말 현재 유형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	납입금액	잔금

토지(*)	2,186,290	1,858,210	328,080

(*) 토지분양대금반환채권이 담보로 제공되어있습니다(주석15참조).

(6) 토지, 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

상표권	21,164	(17,186)	-	3,978

소프트웨어	557,042	(203,968)	(46,500)	306,574

실용신안권	6,254	(4,711)	-	1,543

특허권	1,392,285	(261,474)	-	1,130,811

합 계	1,976,745	(487,339)	(46,500)	1,442,906

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

상표권	19,275	(16,407)	-	2,868

소프트웨어	523,942	(180,394)	(51,000)	292,548

실용신안권	6,254	(4,562)	-	1,692

특허권	1,360,251	(212,770)	-	1,147,481

합 계	1,909,722	(414,133)	(51,000)	1,444,589

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

상표권	2,868	1,888	(778)	3,978

소프트웨어(*)	292,548	33,100	(19,074)	306,574

실용신안권	1,692	-	(149)	1,543

특허권	1,147,481	32,034	(48,704)	1,130,811

합 계	1,444,589	67,022	(68,705)	1,442,906

(*) 소프트웨어 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	분기말

상표권	6,327	-	(866)	5,461

소프트웨어(*)	116,412	-	(9,009)	107,403

실용신안권	2,724	-	(312)	2,412

특허권	172,739	79,451	(11,097)	241,093

합 계	298,202	79,451	(21,284)	356,369

(*) 소프트웨어 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 1,463,235천원 및 1,168,008천원입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	367,503	134,674

차량운반구	131,939	115,421

합 계	499,442	250,095

리스부채

유동	198,335	136,338

비유동	197,544	47,814

합 계	395,879	184,152

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

건 물	당분기	전분기

기초	250,095	107,190

리스변경 및 취득	351,601	255,775

감가상각	(102,254)	(64,122)

기말	499,442	298,843

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	242,497	198,335	162,425	136,338

1년초과 5년이내	210,126	197,544	49,836	47,814

합 계	452,623	395,879	212,261	184,152

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	102,254	64,122

리스부채에 대한 이자비용	6,570	3,426

단기리스료	61,832	11,436

소액리스료	5,046	1,259

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 164,670천원 및 82,813천원입니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	279,286	241,459	520,745	206,602	221,290	427,892

선급비용	281,886	12,264	294,150	261,900	16,447	278,347

부가세대급금	-	-	-	184,173	-	184,173

합 계	561,172	253,723	814,895	652,675	237,737	890,412

13. 매입채무와 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	190,139	-	190,139	406,648	-	406,648

기타지급채무

미지급금	642,653	-	642,653	519,886	-	519,886

미지급비용	24,576	146,133	170,709	1,963	146,133	148,096

소 계	667,229	146,133	813,362	521,849	146,133	667,982

합 계	857,368	146,133	1,003,501	928,497	146,133	1,074,630

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	51,133	39,477

미지급비용(*)	426,476	335,450

합 계	477,609	374,927

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채등으로 구성되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,660,000	2,660,000

장기차입금	10,311,600	1,311,600

합 계	12,971,600	3,971,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

일반자금대출	신한은행(*1)	-	-	-	1,976,000	만기일시

신한은행(*1)	-	-	-	684,000	만기일시

기업은행(*1,2)	2026-03-27	3.49	1,976,000	-	만기일시

기업은행(*1,2)	2026-03-27	3.57	684,000	-	만기일시

합 계	3,200,000	3,200,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).
(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	기업은행(*1)	2028-02-03	3.50	9,000,000	-	만기일시

시설자금대출	기업은행(*2)	2026-06-30	4.51	1,311,600	1,311,600	만기일시

합 계	10,311,600	1,311,600

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(*2) 상기 차입금은 토지 취득을 위한 시설자금대출로서 당분기말 현재 토지분양대금반환채권이 담보로 제공되어있습니다(주석32 참조).

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	46,533	76,580

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	76,580	78,415

전입	(16,399)	36,167

사용	(13,648)	(7,711)

분기말	46,533	106,871

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 금융상품17.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,858,087	(*1)	2,383,343	(*1)

금융상품	16,025,572	(*1)	21,023,729	(*1)

매출채권	645,147	(*1)	1,423,502	(*1)

기타수취채권	3,510,901	(*1)	2,770,356	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,531,371	1,531,371	1,259,480	1,259,480

합 계	23,571,078	28,860,410

금융부채

매입채무	190,139	(*1)	406,648	(*1)

기타지급채무	813,362	(*1)	667,982	(*1)

차입금	12,971,600	12,971,600	3,971,600	3,971,600

리스부채	395,879	(*2)	184,152	(*2)

합 계	14,370,980	5,230,382

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 주석에 포함하지 않았습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 주석에서 제외하였습니다.

17.2 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	1,858,087	-	1,858,087

장단기금융상품	16,025,572	-	16,025,572

매출채권	645,147	-	645,147

기타수취채권	3,510,901	-	3,510,901

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,531,371	1,531,371

합 계	22,039,707	1,531,371	23,571,078

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	2,383,343	-	2,383,343

장단기금융상품	21,023,729	-	21,023,729

매출채권	1,423,502	-	1,423,502

기타수취채권	2,770,356	-	2,770,356

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,259,480	1,259,480

합 계	27,600,930	1,259,480	28,860,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	장부금액

매입채무	190,139	-	190,139

기타지급채무	813,362	-	813,362

차입금	12,971,600	-	12,971,600

리스부채	-	395,879	395,879

합 계	13,975,101	395,879	14,370,980

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	장부금액

매입채무	406,648	-	406,648

기타지급채무	667,982	-	667,982

차입금	3,971,600	-	3,971,600

리스부채	-	184,152	184,152

합 계	5,046,230	184,152	5,230,382

17.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,531,371	-	1,531,371

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,259,480	-	1,259,480

17.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

17.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

수익증권	1,531,371	2	자산접근법	순자산공정가치	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

수익증권	1,259,480	2	자산접근법	순자산공정가치	-

17.6 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	181,064	158,069

외환차손익	(1,100)	2,055

외화환산손익	4,418	1,095

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	4,894	9,220

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	453	531

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	95,344	45,398

기타부채

이자비용	6,570	3,426

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 21,941천원(전분기: 16,506천원)이 포함되어 있습니다(주석9 참조).

17.7 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

18. 퇴직급여제도

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 일부는 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,519,919	2,390,617

사외적립자산의 공정가치	(999,621)	(992,736)

재무상태표상 순확정급여부채	1,520,298	1,397,881

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	151,190	113,577

이자비용	15,575	13,378

사외적립자산의 이자수익	(10,908)	(8,846)

합 계	155,857	118,109

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수, 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수	17,681,830주	17,681,830주

자본금 :

보통주 자본금	1,768,183	1,768,183

자본잉여금 :

보통주 주식발행초과금	97,477,948	97,477,948

기타자본구성요소 :

주식선택권	4,386,650	4,163,469

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	기초	17,681,830	1,768,183	97,477,948	99,246,131

분기말	17,681,830	1,768,183	97,477,948	99,246,131

(전분기) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	기초	15,469,140	1,546,914	74,198,289	75,745,203

분기말	15,469,140	1,546,914	74,198,289	75,745,203

20. 주식기준보상

(1) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	부여조건1	부여조건2	부여조건3	부여조건4	부여조건5	부여조건6	부여조건7	부여조건8	부여조건9	부여조건10	부여조건11

부여일	2018-08-08	2019-10-30	2020-03-27	2021-03-25	2021-12-23	2022-03-24	2022-11-24	2023-03-29	2023-10-10	2023-10-10	2025-03-31

행사가능기간	가득기간 종료일의 다음날로부터 5~6년 이내

조정 부여주식수(*)	410,570주	651,220주	25,020주	43,080주	112,020주	60,240주	15,870주	283,000주	321,920주	149,520주	258,400주

조정 행사가격(*)	10원	2,394원	5,199원	5,199원	5,199원	10,594원	10,594원	10,594원	8,500원	8,500원	12,679 원

부여방법	신주발행 및 자기주식 교부

가득요건	용역제공기간: 권리부여일로부터 다음 일자 중 가장 이른 날까지 - 행사가능시작일의 전날 - 권리부여일로부터 3~5년 이상 재직 또는 재임한 날

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우 행사가격 및 부여수량을 조정하며, 2023년 중 무상증자를 실시함에 따라 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	907,294	1,140,394	2,947	5,356

부여	258,400	-	12,679	-

소멸	(16,000)	(18,670)	8,500	8,500

분기말 잔여주(*)	1,149,694	1,121,724	7,133	5,303

분기말 행사가능한 주식수	516,264	457,253	3,352	2,798

(*) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.1년(전기말: 4.6년)이며, 행사가격은 2,394~12,679원(전기말: 2,394~8,500원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,163,469	3,423,101

주식보상비용 인식(*)	223,181	469,098

기말	4,386,650	3,892,199

(*) 가득요건을 미충족하여 상실함에 따른 조정 효과를 반영한 후의 금액입니다.

(4) 공정가치 측정

이항모형을 적용하여 공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여조건1 (*1)	부여조건2 (*1)	부여조건3 (*1)	부여조건4 (*1)	부여조건5 (*1)

무위험이자율	2.47% ~ 2.57%	1.71% ~ 1.74%	1.45% ~ 1.54%	1.74% ~ 1.96%	2.19% ~ 2.22%

기대존속기간	7 ~ 9.9년	7 ~ 9.6년	7.9 ~ 9.9년	7 ~ 9.5년	7.7 ~ 9.9년

부여일의 주가	23,948원	51,154원	51,154원	67,108원	97,852원

기대주가 변동성(%)(*2)	73.36 ~ 76.38%	78.22 ~ 81.28%	95.06 ~ 95.79%	91.43 ~ 94.44%	79.77 ~ 82.74%

행사가격	100원	23,948원	51,994원	51,994원	51,994원

주당 공정가치	24,166원	42,806원	43,782원	57,903원	83,956원

구 분	부여조건6 (*1)	부여조건7 (*1)	부여조건8 (*1)	부여조건9 (*1)	부여조건10 (*1)	부여조건11

무위험이자율	2.84% ~ 2.88%	3.66% ~ 3.70%	3.29%	4.20%	4.21%	2.61%

기대존속기간	7.5 ~ 10년	7 ~ 8년	8년	7년	8년	8년

부여일의 주가	97,852원	115,172원	119,003원	86,604원	86,604원	10,640원

기대주가 변동성(%)(*2)	79.11 ~ 81.71%	80.01 ~ 80.61%	77.46%	83.84%	83.11%	93.01%

행사가격	105,943원	105,943원	105,943원	85,000원	85,000원	12,679원

주당 공정가치	76,978원	87,713원	92,155원	64,620원	66,926원	5,956원

(*1) 시장성이 없는 주식으로 현금흐름할인 모형을 통하여 부여일의 주식가치를 산정하였습니다.
(*2) 유사회사의 역사적 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 미행사 주식선택권의 변동

당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	부여수량	상실 및 취소(*1)	행사(*1)	미행사(*1)	행사가격(*2)	행사가능기간

2018.08.08	41,057	-	41,057	-	100	가득기간 종료일의 다음날로부터 5~6년 이내

2019.10.30	651,274	13,350	297,960	339,964	2,394

2020.03.27	25,020	-	10	25,010	5,199

2021.03.25	43,080	-	3,810	39,270	5,199

2021.12.23	112,020	-	-	112,020	5,199

2022.03.24	60,240	60,240	-	-	10,594

2022.11.24	15,870	15,870	-	-	10,594

2023.03.29	283,000	283,000	-	-	10,594

2023.10.10(*3)	321,920	45,940	-	275,980	8,500

2023.10.10(*4)	149,520	45,470	-	104,050	8,500

2025.03.31	258,400	-	-	258,400	12,679

합 계	1,961,401	463,870	342,837	1,154,694	79,552

(*1) 2023년 중 무상증자로 인한 조정 효과를 반영한 후의 부여수량입니다.
(*2) 2023년 중 무상증자로 인한 조정 효과를 반영한 후의 행사가격입니다.
(*3) 부여조건9 주식선택권에 대한 변동내역입니다.
(*4) 부여조건10 주식선택권에 대한 변동내역입니다.

21. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(75,714,871)	(71,438,960)

(2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(71,438,961)	(59,294,554)

분기순손실	(4,271,887)	(2,362,428)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,023)	(2,981)

분기말	(75,714,871)	(61,659,963)

22. 영업부문(1) 영업부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 대표이사는 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	399,835	1,996,103

일본	33,885	10,772

중국	95,952	90,548

미국	291,007	138,369

합 계	820,679	2,235,792

(3) 지역별 비유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한민국(*)	16,740,968	6,195,750

(*) 상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	172,700	-

B사	291,007	-

C사	95,952	-

D사	-	678,800

E사	-	331,695

합 계	559,659	1,010,495

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

매출의 유형 :

제품매출	725,605	2,053,344

기술용역매출	95,075	182,448

소 계	820,680	2,235,792

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	725,605	2,053,344

기간에 걸쳐 인식	95,075	182,448

소 계	820,680	2,235,792

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구공사	80,741	-

계약부채

계약선수금	-	15,565

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

당분기 및 전분기 중 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	15,565	42,993

24. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	363,523	1,271,128

용역매출원가	89,334	136,333

합 계	452,857	1,407,461

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,267,246	635,830

퇴직급여	90,373	51,475

복리후생비	181,996	158,377

대손상각비	353,554	200,146

건물관리비	28,821	15,173

경상연구개발비	1,463,235	1,168,008

품질보증비	(16,399)	36,167

주식보상비	126,835	194,275

광고선전비	330,631	140,285

교육훈련비	6,320	1,570

도서인쇄비	675	739

감가상각비	81,640	38,520

무형자산상각비	68,705	21,283

사용권자산상각비	102,255	64,122

보험료	23,391	20,325

업무추진비	51,203	23,274

지급수수료	362,010	334,194

지급임차료	(1,586)	6,491

차량유지비	11,097	6,515

통신비	4,927	3,862

세금과공과금	13,895	6,446

소모품비	154	907

수선비	900	3,250

여비교통비	160,961	160,391

운반비	4,662	10,693

회의비	1,226	552

사무용품비	25,105	11,641

합 계	4,743,832	3,314,511

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	2,183	3,623

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,991

기타의대손상각비	6,515	-

기부금	299	15,469

잡손실	98	2

합 계	6,912	17,462

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	4,563	2,245

외환차익	-	4,109

이자수익	185,958	167,289

합 계	190,521	173,643

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,100	2,054

외화환산손실	145	1,150

이자비용(*)	79,973	32,318

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	453	531

합 계	81,671	36,053

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 21,941천원(전분기: 16,506천원)이 차감되어 있습니다(주석9 참조).

27. 법인세비용 및 이연법인세

회사는 당분기 및 과거 회계기간에 부담하는 법인세비용이 없습니다. 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성에 대해 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 말 현재 이월결손금 및 차감할일시적차이 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	39,348	400,668

사용된 원재료	226,151	759,382

종업원 급여	2,394,071	1,493,102

외주가공비	76,635	127,255

감가상각비	302,349	170,421

경상연구개발비	352,144	103,496

지급수수료	362,010	334,193

주식보상비용	223,181	469,098

기타비용	1,220,800	864,357

합 계	5,196,689	4,721,972

29. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(4,271,888)	(2,362,428)

가중평균유통보통주식수	17,681,830	15,469,140

기본주당순손실(원)	(242)	(153)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	17,681,830	90/90	17,681,830

(전분기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	15,469,140	91/91	15,469,140

(3) 희석주당순손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순손실	(4,271,888)	(2,362,428)

나. 수익ㆍ비용의 조정	926,271	853,802

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,116,857	1,055,128

유형자산감가상각비	131,389	85,015

사용권자산감가상각비	102,255	64,122

재고자산평가손실	11,601	25,198

유형자산처분손실	-	1,991

대손상각비	360,068	200,146

품질보증비	(16,399)	36,167

주식보상비	223,181	469,098

무형자산상각비	68,705	21,283

외화환산손실	(227)	1,150

이자비용	79,974	32,318

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	453	531

퇴직급여	155,857	118,109

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(190,586)	(201,326)

재고자산평가손실환입	-	(31,793)

외화환산이익	(4,628)	(2,245)

이자수익	(185,958)	(167,288)

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(144,427)	(659,786)

매출채권의 변동	424,656	(1,461,163)

계약자산의 변동	(80,741)	(111,955)

기타수취채권의 변동	(561,993)	249

기타장기수취채권의 변동	(4,915)	-

기타비유동자산의 변동	4,183	-

기타유동자산의 변동	97,431	(63,879)

재고자산의 변동	(20,679)	661,054

매입채무의 변동	(216,509)	258,077

충당부채의 변동	(13,649)	-

계약부채의 변동	(15,565)	36,657

기타유동부채의 변동	102,682	92,335

순확정급여부채의 변동	(37,462)	-

기타지급채무의 변동	178,134	(71,161)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,490,044)	(2,168,412)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	11,043,359	1,955

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(10,141)	17,308

유형자산 취득 관련 선급금 감소	51,400	-

사용권자산, 리스부채 인식	303,321	240,733

리스부채 유동성 대체	155,001	-

선급금의 무형자산 대체	32,034	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	기타(*)

단기차입금	2,660,000	-	-	-	2,660,000

장기차입금	1,311,600	9,000,000	-	-	10,311,600

리스부채	184,152	(91,222)	303,321	(372)	395,879

합 계	4,155,752	8,908,778	303,321	(372)	13,367,479

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	기타(*)

단기차입금	3,200,000	-	-	-	3,200,000

장기차입금	327,900	327,900	-	-	655,800

리스부채	103,296	(66,692)	240,733	1,283	278,620

합 계	3,631,196	261,208	240,733	1,283	4,134,420

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 회사의 최대주주는 대표이사 개인으로 보고기간말 현재 유효지분율은 19.23%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	305,998	116,748

퇴직급여	24,477	19,265

합 계	330,475	136,013

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말	전기말	비고

기업은행	1,700,000	1,700,000	중소기업대출약정(*1)

300,000	300,000	기타원화지급보증(*2,3)

9,000,000	-	시설자금대출약정(*4)

2,660,000	-	운전자금대출약정(*5)

신한은행	-	2,660,000	일반운영자금대출약정(*6)

(*1) 당분기말 현재 토지분양대금반환채권 2,186백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사로부터 '광주 공장시설용지 매매계약에 의한 분양대금 반환청구권'에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.
(*2) 당분기말 현재 회사 제품의 외주생산 관련 채무에 대하여 기업은행으로부터 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
(*4) 당분기말 현재 토지 및 건물에 대해 10,800백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석9 참조).
(*5) 당분기말 현재 신용보증기금으로부터 2,394백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*6) 전기말 현재 신용보증기금으로부터 2,660백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말	전기말	비고

서울보증보험	595,356	1,532,680	계약이행보증 등

-	1,024,001	연대보증 등

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	금융기관	당분기말	전기말	비고

매출처	서울보증보험	-	1,024,001	연대보증 등

(4) 당분기말 현재 회사를 피고로 하는 손해배상소송 1건이 계류 중에 있으며, 동 소송 제기로 인한 결과 및 영향을 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

회사	계류법원	사건명	소송가액

피고	서울중앙지방법원	손해배상청구 사건	3,370,235

33. 재무위험관리33.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

33.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.