에스오에스랩 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다 . 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 , 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 . 가 . 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 , 채무상품의 계약 현금흐름 , 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다 .

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 실체 관점에서 관리합니다 . 신용등급 A 이상의 은행 및 금융기관과 거래합니다 . 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다 . 회사의 신용위험은 개별 고객 , 산업 , 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다 .

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다 . 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다 .

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 계약선수금 수령 등의 신용보강을 제공받고 있습니다 .

(3) 금융자산의 손상 매출채권과 계약자산 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분 (*)	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	기타수취 채권	매출채권	계약자산	기타수취채권

연체되지도 손상되지도 않은 채권	705,512	147,846	869,746	359,428	50,212	571,277

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3 개월 이하	1,267,798	-	-	-	-	-

6 개월 이하	-	-	-	491,470	-	-

12 개월 이하	-	-	-	-	-	-

12 개월 초과	12,310	-	-	12,310	-	-

손상된 채권	-	-	-	-	-	-

합 계	1,985,620	147,846	869,746	863,208	50,212	571,277

(*) 당반기말?매출채권의 기대신용손실률은 미연체 0.38%, 만기로부터 3개월이하 1.96%, 6개월이하 11.14%, 12개월이하 44.82%, 12개월초과 100% 입니다.

나 . 환율 변동 위험(1) 외환위험

당반기말 및 전 기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다 .

( 단위 : USD, EUR, CNH, 천원 )

구 분	당반기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	-	-	USD	86,112	111,032

EUR	31,160	46,337	EUR	14,360	20,486

매출채권	USD	10,500	14,587	EUR	5,500	7,846

소 계	60,924	139,364

외화부채

리스부채	CNH	27,395	5,217	CNH	46,307	8,374

소 계	5,217	8,374

외화순노출	55,707	130,990

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 , 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	0	0	5,552	(5,552)

EUR	3,046	- 3,046	1,417	(1,417)

CNH	-261	261	(419)	419

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화자산	3,046	- 3,046	6,969	(6,969)

외화부채	- 261	261	(419)	419

순변동액	2,785	- 2,785	6,550	(6,550)

다 . 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 경영지원부서에서 수행하고 있습니다 . 경영지원부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다 . 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획 , 약정 준수 , 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 . 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 , 정기예금 , 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다 . 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 .

( 당반기말 ) ( 단위 : 천원 )

구 분	1 년이내	1 년초과 5년이내	합 계	장부금액

매입채무	416,653	-	416,653	416,653

기타지급채무	420,814	72,180	492,994	492,994

차입금 (*)	3,275,475	686,098	3,961,573	3,855,800

리스부채 (*)	108,472	-	108,472	103,296

합 계	4,221,414	758,278	4,979,692	4,868,743

(*) 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다 .

( 전기말 ) ( 단위 : 천원 )

구 분	1 년이내	1 년초과 5년이내	합 계	장부금액

매입채무	197,432	-	197,432	197,432

기타지급채무	471,126	74,977	546,103	546,103

차입금 (*)	3,339,047	351,837	3,690,884	3,527,900

리스부채 (*)	108,472	-	108,472	103,296

합 계	4,116,077	426,814	4,542,891	4,374,731

(*) 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다 .

라 . 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다 . 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다 . 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다 . 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다 . 당반기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당반기말	전기말

총차입금	4,111,617	3,631,196

차감 : 현금및현금성자산	- 824,852	(1,111,490)

순부채	3,286,765	2,519,706

자본총계	37,675,356	19,873,749

총자본	40,962,121	22,393,455

자본조달비율	8.02%	11.25%

마 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서제출일 현재 해당사항 없습니다 .