에스오에스랩 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	35,467,076,654	23,078,483,720

현금및현금성자산 (주4,18)	2,367,980,287	1,111,490,266

단기금융상품 (주5,18)	23,970,974,427	15,520,040,000

매출채권 (주6,18)	1,568,137,288	830,947,220

유동계약자산 (주6,24)	658,982,057	50,212,204

기타수취채권 (주6,18)	1,455,241,593	565,421,605

기타유동자산 (주12)	202,422,968	267,164,631

유동재고자산 (주7)	3,382,780,253	3,396,381,933

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주8,18)	1,817,160,131	1,301,245,211

당기법인세자산 (주28)	43,397,650	35,580,650

비유동자산	6,814,402,775	2,760,453,200

유형자산 (주9)	2,738,650,929	2,008,268,400

사용권자산 (주11)	318,019,775	107,189,703

영업권 이외의 무형자산 (주10)	1,403,813,338	298,201,637

기타수취채권 (주6,18)	2,106,047,420	5,855,492

기타비유동자산 (주12)	229,871,313	325,637,968

장기금융상품 (주5,18)	18,000,000	15,300,000

자산총계	42,281,479,429	25,838,936,920

부채

유동부채	4,628,541,965	4,507,111,169

단기매입채무 (주13,18)	95,482,245	197,432,362

유동계약부채 (주24)	142,818,314	67,525,570

기타지급채무 (주13,18)	847,272,506	471,125,471

유동 차입금(사채 포함) (주15,18)	2,800,000,000	3,200,000,000

유동 리스부채 (주11,18)	225,704,041	103,296,384

기타 유동부채 (주14)	436,363,716	389,316,555

유동충당부채 (주17)	80,901,143	78,414,827

비유동부채	2,253,662,438	1,458,076,876

장기차입금(사채 포함), 총액 (주15,18)	983,700,000	327,900,000

기타지급채무 (주13,18)	72,180,178	74,977,331

비유동 리스부채 (주11,18)	39,174,729	0

순확정급여부채 (주19)	1,158,607,531	1,055,199,545

부채총계	6,882,204,403	5,965,188,045

자본

자본금 (주1,20)	1,768,183,000	1,546,914,000

보통주자본금	1,768,183,000	1,546,914,000

자본잉여금 (주20)	97,478,611,013	74,198,287,953

기타자본구성요소 (주20,21)	3,957,261,474	3,423,101,194

이익잉여금(결손금) (주22)	(67,804,780,461)	(59,294,554,272)

자본총계	35,399,275,026	19,873,748,875

자본과부채총계	42,281,479,429	25,838,936,920

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주23,24)	946,431,393	3,650,173,088	559,063,787	2,872,443,286

매출원가 (주25,29)	593,827,170	2,208,559,867	393,729,709	1,947,561,162

매출총이익	352,604,223	1,441,613,221	165,334,078	924,882,124

판매비와관리비 (주25,29)	3,773,318,530	10,572,847,547	1,437,050,426	6,580,906,186

영업이익(손실)	(3,420,714,307)	(9,131,234,326)	(1,271,716,348)	(5,656,024,062)

영업외손익	415,610,943	629,226,403	16,156,410,470	14,190,887,963

기타이익 (주26)	156,840,756	162,337,988	1,540	3,878,742

기타손실 (주26)	8	17,534,565	(9)	99,037

금융수익 (주8,18,27)	292,248,120	591,255,257	15,958,841,864	16,083,342,929

금융원가 (주8,18,27)	33,477,925	106,832,277	(197,567,057)	1,896,234,671

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,005,103,364)	(8,502,007,923)	14,884,694,122	8,534,863,901

법인세비용(수익) (주28)	0	0

당기순이익(손실)	(3,005,103,364)	(8,502,007,923)	14,884,694,122	8,534,863,901

기타포괄손익	(2,068,160)	(8,218,266)	(2,605,848)	(6,966,254)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,068,160)	(8,218,266)	(2,605,848)	(6,966,254)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19)	(2,068,160)	(8,218,266)	(2,605,848)	(6,966,254)

총포괄손익	(3,007,171,524)	(8,510,226,189)	14,882,088,274	8,527,897,647

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(171)	(523)	2,160	1,328

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(171)	(523)	2,064	1,264

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	69,680,900	3,089,696,134	3,583,662,330	(65,063,939,911)	(58,320,900,547)

당기순이익(손실)	0	0	0	8,534,863,901	8,534,863,901

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(6,966,254)	(6,966,254)

주식매수선택권 행사	2,727,100	1,081,588,745	(844,408,489)	0	17,039,758

주식보상비용	0	0	226,326,792	0	727,056,623

전환상환우선주 및 전환사채의 전환	61,601,000	53,871,336,734	0	0	53,932,937,734

지분의 발행	20,682,400	17,559,357,600	0	0	17,580,040,000

2023.09.30 (기말자본)	154,691,400	75,601,979,213	2,965,580,633	(56,536,042,264)	22,186,208,982

2024.01.01 (기초자본)	1,546,914,000	74,198,287,953	3,423,101,194	(59,294,554,272)	19,873,748,875

당기순이익(손실)	0	0	0	(8,502,007,923)	(8,502,007,923)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(8,218,266)	(8,218,266)

주식매수선택권 행사	15,269,000	1,010,256,560	(655,778,200)	0	369,747,360

주식보상비용	0	0	826,780,107	0	1,189,938,480

전환상환우선주 및 전환사채의 전환	0	0	0	0	0

지분의 발행	206,000,000	22,270,066,500	0	0	22,476,066,500

2024.09.30 (기말자본)	1,768,183,000	97,478,611,013	3,957,261,474	(67,804,780,461)	35,399,275,026

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름 (주31)	(10,177,681,462)	(6,653,539,624)

당기순이익(손실)	(8,502,007,923)	8,534,863,901

당기순이익조정을 위한 가감	1,804,003,479	(12,985,867,823)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,654,372,713)	(2,313,950,098)

이자수취	286,871,910	184,943,478

이자지급(영업)	(104,944,025)	(68,537,292)

법인세환급(납부)	(7,232,190)	(4,991,790)

투자활동현금흐름	(11,090,983,541)	6,203,310,246

기타수취채권의 처분	5,040,000	0

단기금융상품의 처분	0	7,860,000,000

기타수취채권의 취득	(47,060,000)	0

기타장기수취채권의 취득	(4,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(8,442,129,115)	0

당기손익인식금융자산의 취득	(504,588,160)	(995,350,865)

유형자산의 취득	(965,870,286)	(582,907,618)

무형자산의 취득	(139,836,000)	(40,711,466)

무형자산의 취득을 위한 선급	(940,996,344)	(35,019,805)

사용권자산의 취득	(48,843,636)	0

장기금융상품의 취득	(2,700,000)	(2,700,000)

재무활동현금흐름 (주31)	22,524,576,067	17,969,656,286

장기차입금의 증가	655,800,000	327,900,000

주식의 발행	23,690,000,000	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	17,809,286,943

단기차입금의 상환	(400,000,000)	0

상환우선주 발행	0	(167,530,657)

신주발행비 지급	(1,213,933,500)	0

금융리스부채의 지급	(207,290,433)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,256,490,021	17,520,247,563

기초현금및현금성자산	1,111,490,266	630,970,455

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	578,957	820,655

기말현금및현금성자산	2,367,980,287	18,151,218,018