에스오에스랩 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제9(당)기 반기말 : 2024년 06월 30일 현재
제8(전)기 반기말 : 2023년 06월 30일 현재
주식회사 에스오에스랩

1. 일반사항

주식회사 에스오에스랩(이하 "회사"라 함)은 자율주행차량 및 서비스/산업용 로봇, 안전/보안용 라이다 센서 연구 개발 및 제조 판매 등을 주요 사업목적으로 2016년 6월 22일 설립되었으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로 123에 위치하고 있습니다. 회사는 2024년 6월 25일 대한민국 KOSDAQ 시장에 기술특례 상장하였으며, 당반기말 현재 보통주 자본금은 1,752,914천원입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주

정지성	3,400,000	19.40

퓨처플레이제1호개인투자조합	679,889	3.88

얼머스성장지원투자조합1호	533,981	3.05

기타	12,915,270	73.67

합계	17,529,140	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

은행예금(*)	824,852	1,111,490

(*) 은행예금은 보통예금 및 외화예금으로 구성되어있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품:

단기중금채	11,440,000	15,520,040

장기금융상품:

장기성예금	17,100	15,300

합 계	11,457,100	15,535,340

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	2,420,000	770,000	질권설정

6. 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,985,620	-	863,208	-

대손충당금	(39,753)	-	(32,261)	-

계약자산	147,846	-	50,212	-

기타수취채권

미수금	102,488	-	342	-

미수수익	351,231	-	154,169	-

보증금	406,046	9,983	410,911	5,855

소 계	859,765	9,983	565,422	5,855

합 계	2,953,478	9,983	1,446,581	5,855

(2) 신용위험 및 손실충당금

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 약정회수일로 부터 12개월이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과된 매출채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	연체 기간	합 계

미연체	3개월이내	3개월초과~6개월이내	6개월초과~12개월이내	12개월 초과

기대손실률	0.38%	1.96%	11.14%	44.82%	100%

총장부금액	705,512	1,267,798	-	-	12,310	1,985,620

전체기간기대신용손실	(2,652)	(24,791)	-	-	(12,310)	(39,753)

순장부금액	702,860	1,243,007	-	-	-	1,945,867

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체 기간	합 계

미연체	3개월이내	3개월초과~6개월이내	6개월초과~12개월이내	12개월 초과

기대손실률	0.08%	0.70%	4.00%	32.01%	100%

총장부금액	359,428	-	491,470	-	12,310	863,208

전체기간기대신용손실	(285)	-	(19,666)	-	(12,310)	(32,261)

순장부금액	359,143	-	471,804	-	-	830,947

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	267,957	(4,972)	262,985	838,341	(37,978)	800,363

원재료	1,894,300	(33,527)	1,860,773	1,817,159	(8,968)	1,808,191

반제품	1,137,616	(1,452)	1,136,164	788,641	(813)	787,828

합 계	3,299,873	(39,951)	3,259,922	3,444,141	(47,759)	3,396,382

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,233,295천원

(전반기: 1,012,327천원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 7,808천원(전반기: -천원)입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	22,006,281	1,301,245

(2) 당반기 및 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	16,968	23,192

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	6,281	2,654

9. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	905,704	(335,508)	-	570,196

차량운반구	87,025	(66,719)	-	20,306

비품	350,778	(197,284)	-	153,494

시험연구용자산	1,067,208	(726,180)	(93,704)	247,324

시설장치	56,039	(24,551)	-	31,488

건설중인자산	1,362,246	-	-	1,362,246

합 계	3,829,000	(1,350,242)	(93,704)	2,385,054

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	820,704	(250,605)	-	570,099

차량운반구	87,025	(58,017)	-	29,008

비품	301,624	(177,442)	-	124,182

시험연구용자산	1,034,115	(651,825)	(129,044)	253,246

시설장치	56,039	(21,040)	-	34,999

건설중인자산	996,734	-	-	996,734

합 계	3,296,241	(1,158,929)	(129,044)	2,008,268

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	반기말

기계장치	570,099	85,000	-	(84,903)	-	570,196

차량운반구	29,008	-	-	(8,702)	-	20,306

비품	124,182	50,927	(2)	(23,568)	1,955	153,494

시험연구용자산(*)	253,246	49,571	(1,991)	(53,502)	-	247,324

시설장치	34,999	-	-	(3,511)	-	31,488

건설중인자산	996,734	367,467	-	-	(1,955)	1,362,246

합 계	2,008,268	552,965	(1,993)	(174,186)	-	2,385,054

(*) 시험연구용자산 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	반기말

기계장치	645,123	61,565	(79,595)	-	627,093

차량운반구	46,413	-	(8,702)	-	37,711

비품	127,181	15,971	(24,565)	-	118,587

시험연구용자산(*)	304,145	47,503	(62,480)	28,500	317,668

시설장치	47,529	-	(6,265)	-	41,264

건설중인자산	575,110	380,270	-	(28,500)	926,880

합 계	1,745,501	505,309	(181,607)	-	2,069,203

(*) 시험연구용자산 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(3) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 33,828천원(전반기: 52,370천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 특정차입금이자율 4.62%(전반기: 4.8%) 및 일반차입금이자율 5.31%(전반기: 18.52%)입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	95,736	88,830

판매비와관리비	78,450	92,777

합 계	174,186	181,607

(5) 당반기말 현재 회사는 토지를 취득 중 입니다. 해당 토지를 취득하기 위한 계약상 약정금액은 2,186,290천원이고, 납입금액과 잔금은 각각 1,202,590천원, 983,700천원이며, 관련 토지분양대금반환채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

10. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

상표권	19,275	(14,724)	-	4,551

소프트웨어	337,006	(140,847)	(60,000)	136,159

실용신안권	6,254	(4,155)	-	2,099

특허권	393,566	(120,896)	-	272,670

합 계	756,101	(280,622)	(60,000)	415,479

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

상표권	19,275	(12,948)	-	6,327

소프트웨어	299,106	(113,694)	(69,000)	116,412

실용신안권	6,254	(3,530)	-	2,724

특허권	268,551	(95,812)	-	172,739

합 계	593,186	(225,984)	(69,000)	298,202

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	반기말

상표권	6,327	-	(1,776)	4,551

소프트웨어(*)	116,412	37,900	(18,152)	136,160

실용신안권	2,724	-	(625)	2,099

특허권	172,739	125,015	(25,085)	272,669

합 계	298,202	162,915	(45,638)	415,479

(*) 소프트웨어 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	반기말

상표권	10,182	-	(1,928)	8,254

소프트웨어(*)	89,791	-	(14,690)	75,101

실용신안권	3,974	-	(625)	3,349

특허권	146,512	34,900	(16,709)	164,703

합 계	250,459	34,900	(33,952)	251,407

(*) 소프트웨어 감가상각비는 국고보조금과 상계된 후의 금액입니다.

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 2,743,050천원 및 1,371,223천원입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

11. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	265,650	107,190

리스부채

유동	255,817	103,296

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

건 물	당반기	전반기

기초	107,190	312,838

리스변경 및 취득	299,506	-

감가상각	(141,046)	(117,314)

기말	265,650	195,524

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	273,753	255,817	108,472	103,296

1년초과 5년이내	-	-	-	-

합 계	273,753	255,817	108,472	103,296

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	141,046	117,314

리스부채에 대한 이자비용	14,341	22,671

단기리스료	18,411	14,081

소액리스료	2,394	8,382

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 165,826천원 및 154,463천원입니다.

12. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	527,742	245,569	773,311	43,148	303,550	346,698

선급비용	121,137	11,044	132,181	161,313	22,088	183,401

부가세대급금	-	-	-	62,704	-	62,704

합 계	648,879	256,613	905,492	267,165	325,638	592,803

13. 매입채무와 기타지급채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매입채무	416,653	-	416,653	197,432	-	197,432

기타지급채무

미지급금	412,262	-	412,262	466,319	-	466,319

미지급비용	8,552	72,180	80,732	4,807	74,977	79,784

소 계	420,814	72,180	492,994	471,126	74,977	546,103

합 계	837,467	72,180	909,647	668,558	74,977	743,535

14. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	214,149	39,501

미지급비용(*)	329,974	348,101

국고보조금	-	1,714

합 계	544,123	389,316

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채로 구성되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	3,200,000	3,200,000

장기차입금	655,800	327,900

합 계	3,855,800	3,527,900

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

일반자금대출	신한은행(*1)	2024-10-18	4.49	2,080,000	2,080,000	만기일시

신한은행(*1)	2024-12-13	4.14	720,000	720,000	만기일시

기업은행(*2)	2024-09-01	5.05	400,000	400,000	만기일시

합 계	3,200,000	3,200,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석33 참조).
(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

시설자금대출	기업은행(*)	2026-06-30	4.62	655,800	327,900	만기일시

(*) 상기 차입금은 토지 취득을 위한 시설자금대출로서 당반기말 현재 토지분양대금반환채권이 담보로 제공되어있습니다(주석33 참조).

16. 전환상환우선주부채 및 파생상품부채

(1) 전환상환우선주부채는 전기 중 전량 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	10,042,608

이자비용 인식	-	1,205,425

반기말	-	11,248,033

(3) 전기 중 전환상환우선주의 전환권이 전량 행사됨에 따라 당반기말 및 전기말 현재 관련 파생상품부채 잔액은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	58,005,171

평가	-	839,828

반기말	-	58,844,999

17. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	85,533	78,415

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	78,415	20,932

전입	14,958	41,999

사용	(7,840)	(24,718)

반기말	85,533	38,213

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 금융상품18.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	824,852	(*1)	1,111,490	(*1)

금융상품	11,457,100	(*1)	15,535,340	(*1)

매출채권	1,945,867	(*1)	830,947	(*1)

기타수취채권	869,747	(*1)	571,277	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	22,006,281	22,006,281	1,301,245	1,301,245

합 계	37,103,847	19,350,299

금융부채

매입채무	416,653	(*1)	197,432	(*1)

기타지급채무	492,994	(*1)	546,103	(*1)

차입금	3,855,800	3,855,800	3,527,900	3,527,900

리스부채	255,817	(*2)	103,296	(*2)

합 계	5,021,264	4,374,731

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 주석에 포함하지 않았습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 주석에서 제외하였습니다.

18.2 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	824,852	-	824,852

장단기금융상품	11,457,100	-	11,457,100

매출채권	1,945,867	-	1,945,867

기타수취채권	869,747	-	869,747

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,006,281	22,006,281

합 계	15,097,566	22,006,281	37,103,847

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	1,111,490	-	1,111,490

장단기금융상품	15,535,340	-	15,535,340

매출채권	830,946	-	830,946

기타수취채권	571,277	-	571,277

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,301,245	1,301,245

합 계	18,049,053	1,301,245	19,350,298

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	장부금액

매입채무	416,653	-	416,653

기타지급채무	492,994	-	492,994

차입금	3,855,800	-	3,855,800

리스부채	-	255,817	255,817

합 계	4,765,447	255,817	5,021,264

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	장부금액

매입채무	197,432	-	197,432

기타지급채무	546,103	-	546,103

차입금	3,527,900	-	3,527,900

리스부채	-	103,296	103,296

합 계	4,271,435	103,296	4,374,731

18.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	22,006,281	-	22,006,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,301,245	-	1,301,245

18.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

18.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

수익증권	22,006,281	2	자산접근법	순자산공정가치	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

수익증권	1,301,245	2	자산접근법	순자산공정가치	-

18.6 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산

이자수익	264,137	92,046

외환차손익	7,526	2,521

외화환산손익	1,292	935

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	16,968	23,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,281	2,654

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	90,040	1,280,520

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손익	-	(839,828)

기타부채

이자비용	14,341	22,671

(*) 당반기 유형자산에 대한 자본화 금액 33,828천원(전반기: 52,370천원)이 포함되어 있습니다(주석9 참조).

18.7 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다.

19. 퇴직급여제도

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 일부는 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,900,707	1,763,285

사외적립자산의 공정가치	(886,168)	(708,085)

재무상태표상 순확정급여부채	1,014,539	1,055,200

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	227,153	190,638

이자비용	26,757	21,778

사외적립자산의 이자수익	(17,692)	(12,724)

합 계	236,218	199,692

20. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 발행주식수, 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수(*)	17,529,140주	15,469,140주

자본금 :

보통주 자본금	1,752,914	1,546,914

자본잉여금 :

보통주 주식발행초과금	96,470,171	74,198,289

기타자본구성요소 :

주식선택권	4,249,881	3,423,101

(*) 당사는 2023년 10월 10일 이사회 결의에 의거 주식발행초과금을 재원으로 기초주식 1주당 9주의 신주를 배정하는 무상증자를 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	기초	15,469,140	1,546,914	74,198,289	75,745,203

유상증자	2,060,000	206,000	22,271,882	22,477,882

반기말	17,529,140	1,752,914	96,470,171	98,223,085

(전반기) (단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주	기초	612,209	61,221	2,898,192	2,959,413

주식매수선택권행사	13,302	1,330	350,103	351,433

반기말	625,511	62,551	3,248,295	3,310,846

전환우선주(*1)	기초	84,600	8,460	191,504	199,964

반기말	84,600	8,460	191,504	199,964

전환상환우선주(*1)	기초	571,133	(*2)

반기말	571,133

합 계	1,281,244	71,011	3,439,799	3,510,810

(*1) 발행된 전환우선주 및 전환상환우선주는 전기 중 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 발행된 전환상환우선주는 금융부채로 분류하였습니다.

21. 주식기준보상

(1) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여조건1	부여조건2	부여조건3	부여조건4	부여조건5	부여조건6	부여조건7	부여조건8	부여조건9	부여조건10

부여일	2018-08-08	2019-10-30	2020-03-27	2021-03-25	2021-12-23	2022-03-24	2022-11-24	2023-03-29	2023-10-10	2023-10-10

행사가능기간	가득기간 종료일의 다음날로부터 5~6년 이내

조정 부여주식수(*)	410,570주	651,220주	25,020주	43,080주	112,020주	60,240주	15,870주	283,000주	321,920주	149,520주

조정 행사가격(*)	10원	2,394원	5,199원	5,199원	5,199원	10,594원	10,594원	10,594원	8,500원	8,500원

부여방법	신주발행 및 자기주식 교부

가득요건	용역제공기간: 권리부여일로부터 다음 일자 중 가장 이른 날까지- 행사가능시작일의 전날- 권리부여일로부터 3~5년 이상 재직 또는 재임한 날

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 등으로 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우 행사가격 및 부여수량을 조정하며, 전기 무상증자를 실시함에 따라 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량(*1)	가중평균 행사가격(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	1,140,340	1,031,070	5,356	3,085

부여	-	283,000	-	10,594

행사	-	(133,020)	-	135

소멸	(54,410)	(13,000)	7,939	10,594

반기말 잔여주(*2)	1,085,930	1,168,050	5,227	5,157

반기말 행사가능한 주식수	523,780	532,710	2,597	2,254

(*1) 전기 중 무상증자로 인한 조정 효과를 소급하여 반영하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.9년(전기말: 5.5년)이며, 행사가격은 2,394~8,500원(전기말: 2,394~8,500원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,423,101	3,583,662

주식보상비용 인식(*)	826,780	710,383

행사	-	(334,393)

기말	4,249,881	3,959,652

(*) 가득요건을 미충족하여 상실함에 따른 조정 효과를 반영한 후의 금액입니다.

(4) 공정가치 측정

이항모형을 적용하여 공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	부여조건1	부여조건2	부여조건3	부여조건4	부여조건5

무위험이자율	2.47% ~ 2.57%	1.71% ~ 1.74%	1.45% ~ 1.54%	1.74% ~ 1.96%	2.19% ~ 2.22%

기대존속기간	7 ~ 9.9년	7 ~ 9.6년	7.9 ~ 9.9년	7 ~ 9.5년	7.7 ~ 9.9년

부여일의 주가(*1)	2,394원	5,115원	5,115원	6,710원	9,785원

기대주가 변동성(*2)	73.36 ~ 76.38%	78.22 ~ 81.28%	95.06 ~ 95.79%	91.43 ~ 94.44%	79.77 ~ 82.74%

행사가격	10원	2,394원	5,199원	5,199원	5,199원

주당 공정가치	2,416원	4,280원	4,378원	5,790원	8,395원

구 분	부여조건6	부여조건7	부여조건8	부여조건9	부여조건10

무위험이자율	2.84% ~ 2.88%	3.66% ~ 3.70%	3.29%	4.20%	4.21%

기대존속기간	7.5 ~ 10년	7 ~ 8년	8년	7년	8년

부여일의 주가(*1)	9,785원	11,517원	11,900원	8,660원	8,660원

기대주가 변동성(*2)	79.11 ~ 81.71%	80.01 ~ 80.61%	77.46%	83.84%	83.11%

행사가격	10,594원	10,594원	10,594원	8,500원	8,500원

주당 공정가치	7,697원	8,771원	9,215원	6,462원	6,692원

(*1) 시장성이 없는 주식으로 현금흐름할인 모형을 통하여 부여일의 주식가치를 산정하였습니다.
(*2) 유사회사의 역사적 주가변동성을 사용하였습니다.

(5) 미행사 주식선택권의 변동

당반기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	부여수량	상실 및 취소(*1)	행사(*1)	미행사(*1)	행사가격(*2)	행사가능기간

2018-08-08	410,570	-	410,570	-	10	가득기간 종료일의다음날로부터5~6년 이내

2019-10-30	651,220	18,350	146,770	486,100	2,394

2020-03-27	25,020	-	10	25,010	5,199

2021-03-25	43,080	-	2,310	40,770	5,199

2021-12-23	112,020	-	-	112,020	5,199

2022-03-24	60,240	60,240	-	-	10,594

2022-11-24	15,870	15,870	-	-	10,594

2023-03-29	283,000	283,000	-	-	10,594

2023-10-10(*3)	321,920	29,940	-	291,980	8,500

2023-10-10(*4)	149,520	19,470	-	130,050	8,500

합 계	2,072,460	426,870	559,660	1,085,930

(*1) 전기 중 무상증자로 인한 조정 효과를 반영한 후의 부여수량입니다.
(*2) 전기 중 무상증자로 인한 조정 효과를 반영한 후의 행사가격입니다.
(*3) 부여조건9 주식선택권에 대한 변동내역입니다.
(*4) 부여조건10 주식선택권에 대한 변동내역입니다.

22. 미처리결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(64,797,609)	(59,294,554)

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(59,294,554)	(65,063,940)

당기순손실	(5,496,905)	(6,349,830)

순확정급여부채의 재측정요소	(6,150)	(4,361)

기말	(64,797,609)	(71,418,131)

23. 영업부문(1) 영업부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 대표이사는 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지역별 매출내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	2,433,020	2,245,532

미국	152,684	1,323

중국	90,548	-

벨기에	16,718	-

일본	10,772	35,562

독일	-	20,445

기타	-	10,517

합 계	2,703,742	2,313,379

(3) 지역별 비유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대한민국(*)	3,322,797	2,413,660

(*) 금융상품은 상기 비유동자산의 잔액에 포함되지 않았습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	678,800	814,950

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 다음의 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

매출의 유형 :

제품매출	256,656	2,310,000	1,259,525	1,555,519

기술용역매출	185,418	367,866	620,703	747,161

기타매출	25,875	25,875	10,700	10,700

소 계	467,949	2,703,741	1,890,928	2,313,380

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	282,531	2,335,875	1,259,525	1,555,519

기간에 걸쳐 인식	185,418	367,866	631,403	757,861

소 계	467,949	2,703,741	1,890,928	2,313,380

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

미청구공사	147,846	50,212

계약부채

초과청구채권	143,147	16,583

계약선수금	11,499	50,943

계약부채 소 계	154,646	67,526

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

당반기 및 전반기 중 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	24,533	67,526	31,249	169,288

25. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	146,126	1,233,295	844,560	1,012,327

용역매출원가	61,145	381,437	441,504	541,504

합 계	207,271	1,614,732	1,286,064	1,553,831

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	969,124	1,604,954	1,348,575	1,858,660

퇴직급여	51,476	102,951	41,383	82,766

복리후생비	239,773	398,148	129,498	263,238

대손상각비	(192,654)	7,492	22,002	22,002

건물관리비	15,507	30,680	13,096	28,112

경상연구개발비	1,575,042	2,743,050	(320,407)	1,371,223

품질보증비	(21,209)	14,958	24,787	41,999

주식보상비	74,532	268,807	209,797	324,171

광고선전비	20,710	160,994	37,363	246,888

교육훈련비	1,140	2,710	1,588	9,059

도서인쇄비	1,036	1,774	3,200	3,705

감가상각비	39,930	78,450	47,511	92,777

무형자산상각비	24,355	45,638	17,177	33,952

사용권자산상각비	76,924	141,046	58,657	117,314

보험료	27,834	48,158	39,206	61,001

접대비	25,597	48,871	9,258	23,166

지급수수료	407,565	741,758	158,211	335,195

지급임차료	5,486	11,977	9,562	19,907

차량유지비	7,295	13,810	1,150	1,853

통신비	4,657	8,519	1,644	3,277

세금과공과금	7,909	14,355	6,746	18,083

소모품비	1,045	1,952	158	1,620

수선비	227	3,477	172	172

여비교통비	102,974	263,365	77,167	156,322

운반비	6,561	17,254	6,870	12,668

회의비	530	1,082	2,314	4,806

사무용품비	11,658	23,299	3,881	9,920

합 계	3,485,024	6,799,529	1,950,566	5,143,856

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,874	5,497	3,583	3,877

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2	1,993	-	-

기부금	-	15,469	-	85

잡손실	70	72	-	14

합 계	72	17,534	-	99

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(783)	1,462	946	946

외환차익	6,049	10,158	330	5,664

이자수익	113,817	281,105	38,508	115,238

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,281	6,281	2,654	2,654

합 계	125,364	299,006	42,438	124,502

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	578	2,632	1,861	3,143

외화환산손실	(980)	170	11	11

이자비용(*)	38,236	70,553	616,021	1,250,820

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(531)	-	(731)	-

파생상품평가손실	-	-	839,828	839,828

합 계	37,303	73,355	1,456,990	2,093,802

(*) 당반기 유형자산에 대한 자본화 금액 33,828천원(전반기: 52,370천원)이 차감되어 있습니다(주석9 참조).

28. 법인세비용 및 이연법인세

회사는 당반기 및 과거 회계기간에 부담하는 법인세비용이 없습니다. 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성에 대해 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 말 현재 이월결손금 및 차감할일시적차이 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(212,266)	188,402	192,852	(649,547)

사용된 원재료	501,653	1,261,035	600,180	1,068,862

종업원 급여	2,180,779	3,673,880	1,495,666	2,709,142

외주가공비	250,800	378,055	98,718	822,819

감가상각비	190,450	360,870	167,801	332,874

경상연구개발비	151,448	254,944	(643,723)	335,202

지급수수료	407,565	741,758	175,347	373,676

주식보상비용	357,682	826,780	507,584	710,383

기타비용	(135,819)	728,538	642,201	994,276

합 계	3,692,292	8,414,262	3,236,626	6,697,687

30. 주당손실

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(3,134,479)	(5,496,905)	(2,756,668)	(6,349,830)

가중평균유통보통주식수(*)	15,718,151주	15,593,645주	6,217,104주	6,169,860주

기본주당순손실(원)	(199)	(353)	(443)	(1,029)

(*) 전기 중 무상증자로 인해 전기 가중평균유통보통주식수는 소급수정되었습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	15,469,140	182/182	15,469,140

유상증자	2,060,000	11/182	124,505

합 계	15,593,645

(전반기) (단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	6,122,090	181/181	6,122,090

주식선택권 행사	126,080	65/181	45,277

주식선택권 행사	6,930	65/181	2,489

주식선택권 행사	10	65/181	4

합 계	6,169,860

(3) 희석주당순손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당반기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

가. 당기순손실	(5,496,905)	(6,349,830)

나. 수익ㆍ비용의 조정	1,222,377	3,278,772

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,519,033	3,399,785

유형자산감가상각비	174,186	181,608

사용권자산감가상각비	141,046	117,314

유형자산처분손실	1,993	-

대손상각비	7,492	22,002

품질보증비	14,958	41,999

주식보상비	826,780	710,383

무형자산상각비	45,638	33,952

외화환산손실	170	11

이자비용	70,552	1,250,820

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	2,175

파생상품평가손실	-	839,828

퇴직급여	236,218	199,693

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(296,656)	(121,013)

재고자산평가손실환입	(7,807)	-

외화환산이익	(1,462)	(946)

이자수익	(281,106)	(115,238)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(6,281)	(4,829)

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,047,766)	(2,037,297)

매출채권의 변동	(1,122,140)	(982,215)

계약자산의 변동	(97,634)	(927)

기타수취채권의 변동	(102,146)	(124)

기타유동자산의 변동	19,941	811,192

재고자산의 변동	144,267	(602,767)

매입채무의 변동	219,221	(875,772)

충당부채의 변동	(7,840)	(24,718)

계약부채의 변동	87,121	(168,306)

기타유동부채의 변동	154,806	(25,604)

순확정급여부채의 변동	(248,882)	(111,924)

기타지급채무의 변동	(94,480)	(56,132)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,322,294)	(5,108,355)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,955	28,500

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	8,635	(29,342)

유형자산 취득 관련 선급금 감소(증가)	26,148	-

선급금 무형자산 대체	125,015	-

사용권자산, 리스부채 인식	283,031	-

리스부채 유동성 대체	21,728	88,714

주식매수선택권의 행사	-	334,393

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

취득	기타(*)

단기차입금	3,200,000	-	-	-	3,200,000

장기차입금	327,900	327,900	-	-	655,800

리스부채	103,296	(130,680)	283,031	170	255,817

합 계	3,631,196	197,220	283,031	170	4,111,617

(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전반기말

취득	기타(*)

단기차입금	3,200,000	-	-	-	3,200,000

장기차입금	-	327,900	-	-	327,900

전환상환우선주부채	10,042,607	-	-	1,205,425	11,248,032

파생상품부채	58,005,171	-	-	839,828	58,844,999

리스부채	313,213	(109,329)	-	-	203,884

합 계	71,560,991	218,571	-	2,045,253	73,824,815

(*) 상각, 환율변동, 파생상품평가손익 등을 포함하고 있습니다.

32. 특수관계자 등과의 거래

(1) 회사의 최대주주는 대표이사 개인으로 보고기간말 현재 유효지분율은 19.40%입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	439,628	201,932

퇴직급여	38,530	33,462

합 계	478,158	235,394

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당반기말	전기말	비고

기업은행	400,000	400,000	중소기업대출약정(*1)

1,700,000	1,700,000	중소기업대출약정(*2)

1,800,000	300,000	기타원화지급보증(*1,3)

신한은행	2,800,000	2,800,000	일반운영자금대출약정(*4)

(*1) 당반기말 현재 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
(*2) 당반기말 현재 토지분양대금반환채권 2,186백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사로부터 '광주 공장시설용지 매매계약에 의한 분양대금 반환청구권'에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.
(*3) 당반기말 현재 회사 제품의 외주생산 관련 채무에 대하여 기업은행으로부터 1,800백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*4) 당반기말 현재 신용보증기금으로부터 2,800백만원(전기말: 2,800백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 846백만원(전기말: 957백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

34. 재무위험관리34.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

34.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.