에스오에스랩 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	49,292,599,239	30,651,435,369

현금및현금성자산 (주4,18)	4,110,711,591	2,383,343,156

단기금융상품 (주5,18)	18,000,000,000	21,004,829,000

매출채권 (주6,18)	525,951,150	1,423,501,890

유동계약자산 (주6,24)	37,204,725

기타수취채권 (주6,18)	394,922,582	570,466,660

기타유동자산 (주12)	692,366,870	652,675,901

유동재고자산 (주7)	3,298,899,359	3,250,517,428

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주8,18)	22,150,542,192	1,259,480,134

당기법인세자산 (주28)	82,000,770	106,621,200

비유동자산	32,142,965,082	8,414,539,080

유형자산 (주9)	14,766,188,429	4,263,329,149

사용권자산 (주11)	349,508,814	250,095,582

영업권 이외의 무형자산 (주10)	1,454,977,540	1,444,588,797

기타수취채권 (주6,18)	2,272,238,405	2,199,889,000

기타비유동자산 (주12)	259,851,894	237,736,552

장기금융상품 (주5,18)	13,040,200,000	18,900,000

자산총계	81,435,564,321	39,065,974,449

부채

유동부채	6,879,640,546	4,191,906,127

단기매입채무 (주13,18)	500,456,665	406,647,800

유동계약부채 (주23)	387,943,555	15,564,855

기타지급채무 (주13,18)	786,102,499	521,848,700

유동 차입금(사채 포함) (주15,18)	2,660,000,000	2,660,000,000

유동성 장기 차입금 (주15,18)	1,700,000,000

유동 리스부채 (주11,18)	168,132,846	136,337,567

기타 유동부채 (주14)	568,063,803	374,927,008

유동충당부채 (주17)	108,941,178	76,580,197

비유동부채	43,912,945,243	2,903,428,273

장기차입금(사채 포함), 총액 (주15,18)	9,000,000,000	1,311,600,000

전환사채 (주16,18)	32,815,883,726

기타지급채무 (주13,18)	140,147,456	146,133,463

비유동 리스부채 (주11,18)	111,145,354	47,814,107

순확정급여부채 (주19)	1,845,768,707	1,397,880,703

부채총계	50,792,585,789	7,095,334,400

자본

자본금 (주1,20)	1,768,183,000	1,768,183,000

보통주자본금	1,768,183,000	1,768,183,000

자본잉여금 (주20)	108,321,556,480	97,477,948,313

기타자본구성요소 (주20,21)	5,198,782,665	4,163,468,981

이익잉여금(결손금) (주22)	(84,645,543,613)	(71,438,960,245)

자본총계	30,642,978,532	31,970,640,049

자본과부채총계	81,435,564,321	39,065,974,449

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주23,24)	2,288,143,375	3,561,302,126	946,431,393	3,650,173,088

매출원가 (주25,29)	1,483,900,030	2,427,691,623	593,827,170	2,208,559,867

매출총이익	804,243,345	1,133,610,503	352,604,223	1,441,613,221

판매비와관리비 (주25,29)	9,168,392,116	13,746,228,700	3,773,318,530	10,572,847,547

영업이익(손실)	(8,364,148,771)	(12,612,618,197)	(3,420,714,307)	(9,131,234,326)

기타이익 (주26)	22,028,101	64,183,285	156,840,756	162,337,988

기타손실 (주26)	14,655,725	219,559,719	8	17,534,565

금융수익 (주8,18,27)	429,220,897	565,698,170	292,248,120	591,255,257

금융원가 (주8,18,27)	850,109,023	991,168,249	33,477,925	106,832,277

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,777,664,521)	(13,193,464,710)	(3,005,103,364)	(8,502,007,923)

법인세비용(수익) (주28)

당기순이익(손실)	(8,777,664,521)	(13,193,464,710)	(3,005,103,364)	(8,502,007,923)

기타포괄손익	(8,708,880)	(13,118,658)	(2,068,160)	(8,218,266)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,708,880)	(13,118,658)	(2,068,160)	(8,218,266)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주21)	(8,708,880)	(13,118,658)	(2,068,160)	(8,218,266)

총포괄손익	(8,786,373,401)	(13,206,583,368)	(3,007,171,524)	(8,510,226,189)

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(255.0)	(746.0)	(171.0)	(523.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(255.0)	(746.0)	(171.0)	(523.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,546,914,000	74,198,287,953	3,423,101,194	(59,294,554,272)	19,873,748,875

당기순이익(손실)	(8,502,007,923)	(8,502,007,923)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,218,266)	(8,218,266)

주식매수선택권 행사	15,269,000	1,010,256,560	(655,778,200)	369,747,360

주식보상비용	1,189,938,480	1,189,938,480

지분의 발행	206,000,000	22,270,066,500	22,476,066,500

전환사채 발행

2024.09.30 (기말자본)	1,768,183,000	97,478,611,013	3,957,261,474	(67,804,780,461)	35,399,275,026

2025.01.01 (기초자본)	1,768,183,000	97,477,948,313	4,163,468,981	(71,438,960,245)	31,970,640,049

당기순이익(손실)	(13,193,464,710)	(13,193,464,710)

순확정급여부채의 재측정요소	(13,118,658)	(13,118,658)

주식매수선택권 행사

주식보상비용	1,035,313,684	1,035,313,684

지분의 발행

전환사채 발행	10,843,608,167	10,843,608,167

2025.09.30 (기말자본)	1,768,183,000	108,321,556,480	5,198,782,665	(84,645,543,613)	30,642,978,532

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름 (주31)	(8,350,688,192)	(10,177,681,462)

당기순이익(손실)	(13,193,464,710)	(8,502,007,923)

당기순이익조정을 위한 가감	3,820,314,097	1,804,003,479

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	716,204,964	(3,654,372,713)

이자수취	639,157,970	286,871,910

이자지급(영업)	(332,900,513)	(104,944,025)

법인세환급(납부)	(7,232,190)

투자활동현금흐름	(42,110,951,264)	(11,090,983,541)

기타수취채권의 처분	298,296,800	5,040,000

단기금융상품의 처분	5,002,564,000

유형자산의 처분	35,000,000

기타수취채권의취득	(4,320,000)	(47,060,000)

기타장기수취채권의 취득	(105,400,000)	(4,000,000)

단기금융상품의 취득	(8,442,129,115)

당기손익인식금융자산의 취득	(20,836,318,942)	(504,588,160)

유형자산의 취득	(11,088,684,089)	(965,870,286)

무형자산의 취득	(118,633,360)	(139,836,000)

무형자산의 취득을 위한 선급	(247,693,800)	(940,996,344)

사용권자산의 취득	(24,461,873)	(48,843,636)

장기금융상품의 취득	(15,021,300,000)	(2,700,000)

재무활동현금흐름 (주31)	52,191,549,351	22,524,576,067

단기차입금의 증가	2,660,000,000

장기차입금의 증가	9,388,400,000	655,800,000

주식의 발행	23,690,000,000

전환사채의 증가	43,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,660,000,000)	(400,000,000)

신주발행비 지급	(1,213,933,500)

금융리스부채의 지급	(196,850,649)	(207,290,433)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,727,368,435	1,256,490,021

기초현금및현금성자산	2,383,343,156	1,111,490,266

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,541,460)	578,957

기말현금및현금성자산	4,110,711,591	2,367,980,287