에스오에스랩 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2024.12.31 현재
제 8 기 2023.12.31 현재
제 7 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	30,651,435,369	23,078,483,720	13,540,947,034

현금및현금성자산 (주4,18,34)	2,383,343,156	1,111,490,266	630,970,455

단기금융상품 (주5,18)	21,004,829,000	15,520,040,000	8,300,000,000

매출채권 (주6,18,34)	1,423,501,890	830,947,220	254,621,800

유동계약자산 (주6,24,34)	50,212,204

기타수취채권 (주6,18,34)	570,466,660	565,421,605	79,156,154

기타유동자산 (주12)	652,675,901	267,164,631	1,021,342,132

유동재고자산 (주7)	3,250,517,428	3,396,381,933	2,326,913,005

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주8,18)	1,259,480,134	1,301,245,211	902,174,958

당기법인세자산 (주28)	106,621,200	35,580,650	25,768,530

비유동자산	8,414,539,080	2,760,453,200	2,784,313,318

유형자산 (주9)	4,263,329,149	2,008,268,400	1,745,501,208

사용권자산 (주11)	250,095,582	107,189,703	312,837,929

영업권 이외의 무형자산 (주10)	1,444,588,797	298,201,637	250,458,828

기타수취채권 (주6,18,34)	2,199,889,000	5,855,492	243,160,692

기타비유동자산 (주12)	237,736,552	325,637,968	220,654,661

장기금융상품 (주5,18)	18,900,000	15,300,000	11,700,000

자산총계	39,065,974,449	25,838,936,920	16,325,260,352

부채

유동부채	4,191,906,127	4,507,111,169	73,611,147,757

단기매입채무 (주13,18,34)	406,647,800	197,432,362	1,176,644,430

유동계약부채 (주24)	15,564,855	67,525,570	173,732,752

기타지급채무 (주13,18,34)	521,848,700	471,125,471	439,726,125

유동 차입금(사채 포함) (주15,18,34)	2,660,000,000	3,200,000,000	3,200,000,000

유동 리스부채 (주11,18,34)	136,337,567	103,296,384	228,224,599

기타 유동부채 (주14)	374,927,008	389,316,555	324,109,232

유동충당부채 (주17)	76,580,197	78,414,827	20,932,284

유동성전환상환우선주부채	0	0	10,042,607,161

유동파생상품부채	0	0	58,005,171,174

비유동부채	2,903,428,273	1,458,076,876	1,035,013,142

장기차입금(사채 포함), 총액 (주15,18,34)	1,311,600,000	327,900,000	0

기타지급채무 (주13,18,34)	146,133,463	74,977,331	38,985,766

비유동 리스부채 (주11,18,34)	47,814,107	0	84,988,048

순확정급여부채 (주19)	1,397,880,703	1,055,199,545	911,039,328

부채총계	7,095,334,400	5,965,188,045	74,646,160,899

자본

자본금 (주1,20)	1,768,183,000	1,546,914,000	69,680,900

보통주자본금	1,768,183,000	1,546,914,000	61,220,900

우선주자본금	0	0	8,460,000

자본잉여금 (주20)	97,477,948,313	74,198,287,953	3,089,696,134

기타자본구성요소 (주20,21)	4,163,468,981	3,423,101,194	3,583,662,330

이익잉여금(결손금) (주22)	(71,438,960,245)	(59,294,554,272)	(65,063,939,911)

자본총계	31,970,640,049	19,873,748,875	(58,320,900,547)

자본과부채총계	39,065,974,449	25,838,936,920	16,325,260,352

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

수익(매출액) (주23,24)	4,935,969,544	4,103,272,029	2,336,205,192

매출원가 (주25,29)	3,377,586,986	2,600,265,334	2,065,265,972

매출총이익	1,558,382,558	1,503,006,695	270,939,220

판매비와관리비 (주25,29)	14,389,071,612	9,829,534,724	9,878,400,970

영업이익(손실)	(12,830,689,054)	(8,326,528,029)	(9,607,461,750)

영업외손익	874,799,325	14,346,670,071	(10,706,205,706)

기타이익 (주26)	166,065,920	4,008,539	6,584,410

기타손실 (주26)	17,537,159	119,310	4,258,718

금융수익 (주8,18,27)	866,545,724	16,264,582,966	230,688,943

금융원가 (주8,18,27)	140,275,160	1,921,802,124	10,939,220,341

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,955,889,729)	6,020,142,042	(20,313,667,456)

법인세비용(수익) (주28)

당기순이익(손실)	(11,955,889,729)	6,020,142,042	(20,313,667,456)

기타포괄손익	(188,516,244)	(250,756,403)	68,100,253

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(188,516,244)	(250,756,403)	68,100,253

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19)	(188,516,244)	(250,756,403)	68,100,253

총포괄손익	(12,144,405,973)	5,769,385,639	(20,245,567,203)

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(720)	691	(3,463)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(720)	654	(3,463)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	66,811,400	2,179,337,076	3,428,501,043	(44,818,372,708)	(39,143,723,189)

당기순이익(손실)	(20,313,667,456)	(20,313,667,456)

순확정급여부채의 재측정요소	68,100,253	68,100,253

주식매수선택권 행사	2,869,500	910,359,058	(789,458,010)	123,770,548

주식보상비용	944,619,297	944,619,297

전환상환우선주 및 전환사채의 전환

지분의 발행

무상증자

2022.12.31 (기말자본)	69,680,900	3,089,696,134	3,583,662,330	(65,063,939,911)	(58,320,900,547)

2023.01.01 (기초자본)	69,680,900	3,089,696,134	3,583,662,330	(65,063,939,911)	(58,320,900,547)

당기순이익(손실)	6,020,142,042	6,020,142,042

순확정급여부채의 재측정요소	(250,756,403)	(250,756,403)

주식매수선택권 행사	2,727,100	1,081,588,745	(844,408,489)	239,907,356

주식보상비용	683,847,353	683,847,353

전환상환우선주 및 전환사채의 전환	61,601,000	53,871,336,734	53,932,937,734

지분의 발행	20,682,400	17,559,357,600	17,580,040,000

무상증자	1,392,222,600	(1,403,691,260)	(11,468,660)

2023.12.31 (기말자본)	1,546,914,000	74,198,287,953	3,423,101,194	(59,294,554,272)	19,873,748,875

2024.01.01 (기초자본)	1,546,914,000	74,198,287,953	3,423,101,194	(59,294,554,272)	19,873,748,875

당기순이익(손실)	0	0	0	(11,955,889,729)	(11,955,889,729)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(188,516,244)	(188,516,244)

주식매수선택권 행사	15,269,000	1,010,256,560	(655,778,200)	369,747,360

주식보상비용	0	0	1,396,145,987	0	1,396,145,987

전환상환우선주 및 전환사채의 전환	0	0	0	0	0

지분의 발행	206,000,000	22,269,403,800	22,475,403,800

무상증자

2024.12.31 (기말자본)	1,768,183,000	97,477,948,313	4,163,468,981	(71,438,960,245)	31,970,640,049

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름 (주31)	(12,377,516,542)	(8,797,062,043)	(9,088,352,859)

당기순이익(손실)	(11,955,889,729)	6,020,142,042	(20,313,667,456)

당기순이익조정을 위한 가감	3,229,146,629	(12,270,065,313)	12,595,152,494

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,146,025,734)	(2,667,510,580)	(1,390,312,986)

이자수취	628,306,855	215,803,711	163,716,365

이자지급(영업)	(133,054,563)	(85,619,783)	(123,137,166)

법인세환급(납부)	(9,812,120)	(20,104,110)

투자활동현금흐름	(9,351,009,712)	(8,617,146,140)	(10,359,065,177)

기타수취채권의 처분	5,040,000	7,837,470

단기금융상품의 처분	45,133,955	30,000,000

기타유형자산의 처분	568,088

기타수취채권의 취득	(51,560,000)	(130,290,000)	(254,986,800)

기타장기수취채권의 취득

단기금융상품의 취득	(5,442,129,115)	(7,220,040,000)	(8,300,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)	(174,887,881)

유형자산의 취득	(2,407,819,934)	(663,357,736)	(1,434,756,727)

무형자산의 취득	(224,836,000)	(56,000,000)	8,565,334

무형자산의 취득을 위한 선급	(1,209,238,618)	(143,858,404)	(220,654,661)

사용권자산의 취득	(62,000,000)	(17,150,000)

장기금융상품의 취득	(3,600,000)	(3,600,000)	(3,600,000)

재무활동현금흐름 (주31)	22,996,354,122	17,894,861,572	19,659,351,260

단기차입금의 증가	400,000,000

장기차입금의 증가	983,700,000	327,900,000

전환상환우선주의 발행	19,286,947,253

주식의 발행	23,690,000,000	17,580,040,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	369,747,360	239,907,356	123,770,548

단기차입금의 상환	(540,000,000)	(30,000,000)

상환우선주 발행	(10,660,413)

신주발행비 지급	(1,214,596,200)	(11,468,660)

금융리스부채의 지급	(292,497,038)	(230,856,711)	(121,366,541)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,271,852,890	480,519,811	211,571,565

기초현금및현금성자산	1,111,490,266	630,970,455	419,398,890

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,025,022	(133,578)	(361,659)

기말현금및현금성자산	2,383,343,156	1,111,490,266	630,970,455