아이지넷 분기보고서 (2025.03)
정 정 신 고 (보고)

2025년 06월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(2025.03)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.05.28

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표2-4. 연결 현금흐름표	부	오류사항 정정	주1) 정정 전	주1) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석4. 위험관리	부	오류사항 정정	주2) 정정 전	주2) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석9. 당기손익-공정가치측정금융자산	부	오류사항 정정	주3) 정정 전	주3) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석13. 리스	부	오류사항 정정	주4) 정정 전	주4) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석18. 충당부채	부	오류사항 정정	주5) 정정 전	주5) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석20. 결손금	부	오류사항 정정	주6) 정정 전	주6) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석21. 고객과의 계약에서 생기는 수익	부	오류사항 정정	주7) 정정 전	주7) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석27. 현금흐름표	부	오류사항 정정	주8) 정정 전	주8) 정정 후

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-4. 현금흐름표	부	오류사항 정정	주9) 정정 전	주9) 정정 후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석13. 리스	부	오류사항 정정	주10) 정정 전	주10) 정정 후

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석27. 현금흐름표	부	오류사항 정정	주11) 정정 전	주11) 정정 후

주1) 정정 전 2-4. 연결 현금흐름표

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(658,804,067)	(420,994,241)

당기순이익(손실)	54,250,235	(72,555,088)

조정항목	324,661,399	338,120,487

운전자본의 변동	(838,688,732)	(700,349,874)

이자수취	55,785,873	13,298,601

이자지급	(25,035,582)	(19,909,417)

법인세납부(환급)	(229,777,260)	20,401,050

투자활동현금흐름	(1,182,276,690)	195,454,128

단기금융상품의 감소

장기대여금의 회수

당기손익-공정가치금융자산의처분	313,361,656

보증금의 회수	(1,500,000)

장기대여금의 증가	(100,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(48,378,350)

유형자산의 취득	(31,178,140)	(34,039,346)

무형자산의 취득	(82,368,182)

보증금의 증가	(2,720,000)

다른 기업의 지분상품 취득에 따른 기타현금유출	(1,000,000,200)

재무활동현금흐름	13,670,102,542	186,589,014

주식의 발행	13,013,168,000

자기주식의 처분	3,346,800

리스부채의 상환	1,320,994,702	186,589,014

신주발행비 지급	(667,406,960)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,829,021,785	(38,951,099)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,829,021,785	(38,951,099)

기초현금및현금성자산	3,210,627,786	3,015,409,789

기말현금및현금성자산	15,039,649,571	2,976,458,690

주1) 정정 후 2-4. 연결 현금흐름표

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(596,374,391)	(108,634,889)

당기순이익(손실)	54,250,235	(72,555,088)

조정항목	324,661,399	338,120,487

운전자본의 변동	(763,688,732)	(375,420,198)

이자수취	43,215,549	728,277

이자지급	(25,035,582)	(19,909,417)

법인세납부(환급)	(229,777,260)	20,401,050

투자활동현금흐름	(1,182,276,690)	195,454,128

단기금융상품의 감소

장기대여금의 회수

당기손익-공정가치금융자산의처분	313,361,656

보증금의 회수	(1,500,000)

장기대여금의 증가	(100,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(48,378,350)

유형자산의 취득	(31,178,140)	(34,039,346)

무형자산의 취득	(82,368,182)

보증금의 증가	(2,720,000)

다른 기업의 지분상품 취득에 따른 기타현금유출	(1,000,000,200)

재무활동현금흐름	13,607,672,866	(125,770,338)

주식의 발행	13,013,168,000

자기주식의 처분	1,406,832,000

리스부채의 상환	(144,920,174)	(125,770,338)

신주발행비 지급	(667,406,960)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,829,021,785	(38,951,099)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,829,021,785	(38,951,099)

기초현금및현금성자산	3,210,627,786	3,015,409,789

기말현금및현금성자산	15,039,649,571	2,976,458,690

주2) 정정 전

4. 위험관리② 환율변동위험환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전분기말 현재 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1$, 원화단위 : 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	0.03	-	0.03	-

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	1년~5년	합계

미지급금	348,318	348,318	-	348,318

미지급비용	2,951,533	2,951,533	-	2,951,533

리스부채	540,412	-	-	-

합 계	3,840,263	3,299,851	-	3,299,851

주2) 정정 후

4. 위험관리② 환율변동위험환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전분기말 현재 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1$, 원화단위 : 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	-	-	0.03	-

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	1년~5년	합계

미지급금	348,318	348,318	-	348,318

미지급비용	2,951,533	2,951,533	-	2,951,533

리스부채	540,412	643,819	111,744	755,563

합 계	3,840,263	3,943,670	111,744	4,055,414

주3) 정정 전

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권(*)	213,410	165,323

(*) 저축성보험을 인식하여 해지환급금으로 평가하고 있으며, 당분기 291,260천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실으로 인식하였습니다.

주3) 정정 후

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권(*)	213,410	165,323

(*) 저축성보험을 인식하여 해지환급금으로 평가하고 있으며, 당분기 291천원 을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실으로 인식하였습니다. 주4) 정정 전

13. 리스(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	-	562,739

1년 초과~5년 이내	-	168,775

소 계	-	731,514

차감 : 현재가치 조정금액	540,412	(88,101)

재무상태표상 리스부채(할인 후)	540,412	643,413

유동성	437,068	493,582

비유동성	103,344	149,831

(6) 연장선택권연결회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 41,920원입니다. 주4) 정정 후

13. 리스(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	643,819	562,739

1년 초과~5년 이내	111,744	168,775

소 계	755,563	731,514

차감 : 현재가치 조정금액	(215,151)	(88,101)

재무상태표상 리스부채(할인 후)	540,412	643,413

유동성	437,068	493,582

비유동성	103,344	149,831

(6) 연장선택권연결회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 41,920 천 원입니다. 주5) 정정 전

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	분기말금액

환수충당부채	288,449	500,469	788,918

복구충당부채	132,244	30,738	162,982

합 계	420,693	531,207	951,900

주5) 정정 후 18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	분기말금액

환수충당부채	288,449	25,175	313,624

복구충당부채	52,394	79,850	132,244

합 계	340,843	105,025	445,868

주6) 정정 전

20. 결손금(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,608,943	47,692,603

당기순이익(손실)	54,250	(72,555)

보험수리적손실(이익)	-	-

기말금액	47,663,193	47,620,048

주6) 정정 후 20. 결손금

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,608,943	47,692,603

당기순이익(손실)	54,250	(72,555)

분기말금액	47,554,693	47,765,158

주7) 정정 전

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(2) 수익의 구분당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 용역

솔루션 공급	148,350	439,463

광고매출	39,382	4,543,941

보험계약의 체결 및 유지	7,366,052	72,896

합 계	7,553,784	5,056,300

수익인식 시기

한 시점에 인식	4,213,344	1,891,399

기간에 걸쳐 인식	3,340,440	3,164,901

합 계	7,553,784	5,056,300

주7) 정정 후

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(2) 수익의 구분당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 용역

솔루션 공급	148,350	439,463

광고매출	39,382	72,896

보험계약의 체결 및 유지	7,366,052	4,543,941

합 계	7,553,784	5,056,300

수익인식 시기

한 시점에 인식	4,213,344	1,891,399

기간에 걸쳐 인식	3,340,440	3,164,901

합 계	7,553,784	5,056,300

주8) 정정 전

27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	54,250	(72,555)

(2) 조정항목	-	-

법인세비용	(294)	-

주식보상비용	17,265	-

감가상각비	39,444	19,089

사용권자산상각비	171,354	139,114

무형자산상각비	40,504	32,283

퇴직급여	100,894	144,421

이자비용	25,035	19,909

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	291	-

이자수익	(69,832)	(16,696)

조정내역 소계	324,661	338,120

매출채권의 감소(증가)	(977,912)	(319,644)

미수금의 감소(증가)	(80,112)	42,215

금융리스채권의 감소(증가)	-	(249,930)

선급금의 감소(증가)	(268,015)	(273,492)

선급비용의 감소(증가)	(507,014)	(1,026,693)

환수충당자산의 감소(증가)	(70,821)	(13,367)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(2,682)

미지급금의 증가(감소)	(109,065)	(539,940)

미지급비용의 증가(감소)	788,020	590,008

예수금의 증가(감소)	(2,891)	117,355

선수금의 증가(감소)	43,074	5,000

환수충당부채의 증가(감소)	93,639	25,175

사외적립자산의 감소(증가)	(144,494)	4,456

선수수익의 증가(감소)	396,902	941,189

운전자본변동 소계	(838,689)	(700,350)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	(23,409)	-

사용권자산 및 리스부채	45,322	-

비유동리스부채의 유동성대체	(46,486)	(37,136)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	643,412	1,320,995	(1,423,995)	540,412

전환상환우선주	-	3,347	(3,347)	-

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	594,803	186,589	(185,589)	594,803

전환상환우선주	9,517,930	-	-	9,517,930

주8) 정정 후

27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	54,250	(72,555)

(2) 조정항목	-	-

법인세비용	(294)	-

주식보상비용	17,265	-

감가상각비	39,444	19,089

사용권자산상각비	171,354	139,114

무형자산상각비	40,504	32,283

퇴직급여	100,894	144,421

이자비용	25,035	19,909

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	291	-

이자수익	(69,832)	(16,696)

조정내역 소계	324,661	338,120

매출채권의 감소(증가)	(977,912)	(319,644)

미수금의 감소(증가)	(5,112)	117,215

금융리스채권의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	(268,015)	(273,492)

선급비용의 감소(증가)	(507,014)	(1,026,693)

환수충당자산의 감소(증가)	(70,821)	(13,367)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(2,682)

미지급금의 증가(감소)	(109,065)	(539,940)

미지급비용의 증가(감소)	788,020	590,008

예수금의 증가(감소)	(2,891)	117,355

선수금의 증가(감소)	43,074	5,000

환수충당부채의 증가(감소)	93,639	25,175

사외적립자산의 감소(증가)	(144,494)	4,456

선수수익의 증가(감소)	396,902	941,189

운전자본변동 소계	(763,689)	(375,420)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	(23,409)	-

사용권자산 및 리스부채	45,322	-

비유동리스부채의 유동성대체	(46,486)	(37,136)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	643,412	(144,920)	41,920	540,412

전환상환우선주	-	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	594,803	(125,770)	125,770	594,803

전환상환우선주	9,517,930	-	-	9,517,930

주9) 정정 전4-4. 현금흐름표

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,719,885,840)	643,928,542

당기순이익(손실)	(2,150,962,776)	(468,913,435)

조정항목	164,564,952	192,887,317

운전자본의 변동	230,130,170	902,165,697

이자수취	55,177,975	12,767,329

이자지급	(12,236,031)	(15,298,916)

법인세납부(환급)	(6,560,130)	20,320,550

투자활동현금흐름	(1,121,358,340)	(94,965,928)

장기대여금의 증가	(100,000,000)

보증금의 회수	(1,500,000)

유형자산의 취득	(21,358,140)	(11,097,746)

무형자산의 취득	(82,368,182)

다른 기업의 지분상품 취득에 따른 기타현금유출	(1,000,000,200)

재무활동현금흐름	13,746,136,947	(6,454,163)

주식의 발행	13,013,168,000

자기주식의 처분	3,346,800

리스부채의 상환	1,397,029,107	(6,454,163)

신주발행비 지급	(667,406,960)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,904,892,767	542,508,451

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,904,892,767	542,508,451

기초현금및현금성자산	487,356,479	851,220,351

기말현금및현금성자산	11,392,249,246	1,393,728,802

주9) 정정 후4-4. 현금흐름표

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,657,456,164)	706,358,218

당기순이익(손실)	(2,150,962,776)	(468,913,435)

조정항목	164,564,952	192,887,317

운전자본의 변동	305,130,170	977,165,697

이자수취	42,607,651	197,005

이자지급	(12,236,031)	(15,298,916)

법인세납부(환급)	(6,560,130)	20,320,550

투자활동현금흐름	(1,121,358,340)	(94,965,928)

장기대여금의 증가	(100,000,000)

보증금의 회수	(1,500,000)

유형자산의 취득	(21,358,140)	(11,097,746)

무형자산의 취득	(82,368,182)

다른 기업의 지분상품 취득에 따른 기타현금유출	(1,000,000,200)

재무활동현금흐름	13,683,707,271	(68,883,839)

주식의 발행	13,013,168,000

자기주식의 처분	1,406,832,000

리스부채의 상환	(68,885,769)	(68,883,839)

신주발행비 지급	(667,406,960)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,904,892,767	542,508,451

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,904,892,767	542,508,451

기초현금및현금성자산	487,356,479	851,220,351

기말현금및현금성자산	11,392,249,246	1,393,728,802

주10) 정정 전

12. 리스(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	43,269	44,106

차량운반구	3,797	6,176

합 계	47,066	50,282

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,236	52,736

단기리스료 및 소액자산리스료	2,555	2,591

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(금융수익에 포함)	(4,898)	(18,489)

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 83,677천원 및 172,301천원 입니다.

주10) 정정 후 12. 리스

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	43,269	44,106

차량운반구	3,797	6,176

합 계	47,066	50,282

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,236	15,299

단기리스료 및 소액자산리스료	2,555	2,591

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(금융수익에 포함)	(4,898)	(5,668)

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 83,677천원 및 86,774천원 입니다. 주11) 정정 전

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	(2,150,963)	(468,913)

(2) 조정항목

주식보상비용	17,265	-

감가상각비	22,869	19,089

사용권자산상각비	47,066	50,281

무형자산상각비	40,371	32,282

퇴직급여	82,287	93,263

이자비용	12,236	15,299

이자수익	(57,529)	(17,327)

조정내역 소계	164,565	192,887

매출채권의 감소(증가)	544,006	1,380,739

미수금의 감소(증가)	(77,843)	9,903

선급금의 감소(증가)	(8,563)	(188,130)

선급비용의 감소(증가)	(67,703)	(33,611)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(2,682)

미지급금의 증가(감소)	(67,077)	(258,469)

미지급비용의 증가(감소)	1,811	1,679

예수금의 증가(감소)	(2,662)	117,387

사외적립자산의 감소(증가)	(106,239)	4,456

선수수익의 증가(감소)	14,400	(129,106)

운전자본변동 소계	230,130	902,166

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 금융리스채권	(62,430)	(62,4300)

비유동리스부채의 유동성대체	-	(5,541)

리스료미수금	(37,500)	(37,500)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	325,231	1,397,029	(1,465,914)	256,346

전환상환우선주	-	3,347	(3,347)	-

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	354,737	(6,454)	(62,430)	285,853

전환상환우선주	9,517,930	-	-	9,517,930

주11) 정정 후 27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	(2,150,963)	(468,913)

(2) 조정항목

주식보상비용	17,265	-

감가상각비	22,869	19,089

사용권자산상각비	47,066	50,281

무형자산상각비	40,371	32,282

퇴직급여	82,287	93,263

이자비용	12,236	15,299

이자수익	(57,529)	(17,327)

조정내역 소계	164,565	192,887

매출채권의 감소(증가)	544,006	1,380,739

미수금의 감소(증가)	(2,843)	84,903

선급금의 감소(증가)	(8,563)	(188,130)

선급비용의 감소(증가)	(67,703)	(33,611)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(2,682)

미지급금의 증가(감소)	(67,077)	(258,469)

미지급비용의 증가(감소)	1,811	1,679

예수금의 증가(감소)	(2,662)	117,387

사외적립자산의 감소(증가)	(106,239)	4,456

선수수익의 증가(감소)	14,400	(129,106)

운전자본변동 소계	305,130	977,166

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 금융리스채권	-	-

비유동리스부채의 유동성대체	-	(5,541)

리스료미수금	37,500	37,500

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	325,231	(68,885)	-	256,346

전환상환우선주	-	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	354,737	(68,884)	-	285,853

전환상환우선주	9,517,930	-	-	9,517,930