아이지넷 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 11(전) 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 아이지넷

1. 일반사항

주식회사 아이지넷(이하 '회사')는 소프트웨어의 개발 및 유통을 영위할 목적으로 2014년 5월 16일 설립되었으며, 2025년 2월 4일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 서울시 송파구 법원로에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 회사 자본금은 9,117백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

김창균	2,009,752	11.02

김지태	1,324,056	7.26

김용천	703,408	3.86

임지운	703,408	3.86

기타	13,493,813	74.00

합계	18,234,437	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 재무위험관리요소금융상품과 관련하여 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기 말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 환율변동위험환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1$, 원화단위 : 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	0.05	-	0.03	-

당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10%증가	10%감소	10%증가	10%감소

USD	-	-	-	-

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 금액 및 모든 금융자산의 장부금액과 동일합니다.회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,097,328	487,356

매출채권및기타채권	2,251,645	951,060

기타유동금융자산	8,001,588	3,000,000

장기기타채권	334,714	257,503

합 계	13,685,275	4,695,919

3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

장부금액	계약상현금흐름

1년미만	1년~3년	합계

미지급금	273,821	273,821	-	273,821

미지급비용	142,504	142,504	-	142,504

리스부채	457,223	356,254	168,923	525,177

합 계	873,548	772,579	168,923	941,502

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)

장부금액	계약상현금흐름

1년미만	1년~3년	합계

미지급금	330,725	330,725	-	330,725

미지급비용	138,922	138,922	-	138,922

리스부채	325,231	324,487	38,771	363,258

합 계	794,878	794,134	38,771	832,905

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속 기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	2,480,252	2,272,317

자본총계(B)	14,657,507	4,483,233

부채비율(A/B)	16.92%	50.68%

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	3,097,328	487,356

6. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,002,941	3,000,000

기업어음	998,647	-

합 계	8,001,588	3,000,000

7. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	1,684,512	-	676,060	-

소 계	1,684,512	-	676,060	-

기타채권:

대여금	-	5,000	-	-

미수금	412,763	-	89,140	-

미수수익	21,327	-	47,638	-

보증금	-	248,155	-	257,503

금융리스채권	133,043	36,559	138,222	-

소 계	567,133	334,714	275,000	257,503

합 계	2,251,645	334,714	951,060	257,503

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	433,876	-	338,225	-

선급비용	137,402	-	66,686	-

부가세대급금	1,647	-	-	-

합 계	572,925	-	404,911	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

상환전환우선주	1,000,000	-

(*) 회사는 2025년 3월 18일자로 IT소프트웨어개발 및 컨설팅업체인 ㈜피플소프트의 상환전환우선주 2,350주를 취득하였습니다. 회사는 동 상환전환우선주 1주당 의결권 1개를 보유하고 있으나, 의결권 20% 미만을 보유하고 있어 유의적 영향력을 행사할 수 없습니다.

10. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업종	소재지	지분율	취득금액	장부금액

당분기말	전기말

(주)더파트너스	보험대리 중개	대한민국	100%	239,000	292,307	265,943

ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.(*)	기타 정보기술 및 컴퓨터 서비스	SINGAPORE	100%	10,856	10,856	-

(*) 2025년 6월 17일에 설립하였으며, 출자금 SGD 10,000은 취득시점 환율을 적용하여 10,856천원으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	기타증감	분기말

(주)더파트너스	265,943	-	26,364	292,307

ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.	-	10,856	-	10,856

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	기타증감(*)	분기말

(주)더파트너스	239,000	18,059	257,059

(*) 회사는 전분기 중 종속기업의 종업원에게 회사의 주식선택권을 부여하였고, 이를출자로 보아 종속기업투자주식으로 처리하였습니다. (주석19 참조)(3) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. ① 더파트너스

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

당분기	19,286,808	13,252,443	6,034,365	23,752,070	5,605,631	5,605,631

전기	13,424,875	11,922,581	1,502,294	21,602,194	2,288,546	2,245,793

② ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

당분기말(*)	10,856	-	10,856	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-	-

(*) 2025년 6월 17일 설립되었으며, 현재 초기 설립 단계로 인해 별도 재무성과는 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	466,677	(230,297)	236,380	319,760	(180,671)	139,089

시설장치	236,629	(176,075)	60,554	184,129	(148,420)	35,709

합 계	703,306	(406,372)	296,934	503,889	(329,091)	174,798

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

비품	139,089	146,918	-	(49,627)	236,380

시설장치	35,709	52,500	-	(27,655)	60,554

합 계	174,798	199,418	-	(77,283)	296,934

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

비품	104,897	81,778	-	(35,261)	151,414

시설장치	68,615	-	-	(24,680)	43,935

합 계	173,512	81,778	-	(59,941)	195,349

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	1,565	(779)	786	1,135	(580)	555

특허권	15,356	(5,852)	9,504	15,356	(3,549)	11,807

소프트웨어	892,837	(347,522)	545,315	835,892	(226,027)	609,865

개발비	360,489	-	360,489	360,489	-	360,489

합 계	1,270,247	(354,153)	916,094	1,212,872	(230,156)	982,716

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

상표권	555	430	-	(199)	786

특허권	11,807	-	-	(2,303)	9,504

소프트웨어	609,865	56,945	-	(121,495)	545,315

개발비	360,489	-	-	-	360,489

합 계	982,716	57,375	-	(123,997)	916,094

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

상표권	423	322	-	(127)	618

특허권	14,878	-	-	(2,303)	12,575

소프트웨어	481,871	83,418	-	(97,250)	468,039

개발비	-	291,310	-	-	291,310

합 계	497,172	375,050	-	(99,680)	772,542

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	988,245	(771,028)	217,217	814,297	(641,221)	173,076

차량운반구	161,516	(52,372)	109,144	75,936	(36,702)	39,234

합 계	1,149,761	(823,400)	326,361	890,233	(677,923)	212,310

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	173,076	173,948	-	(129,807)	217,217

차량운반구	39,234	85,580	-	(15,670)	109,144

합 계	212,310	259,528	-	(145,476)	326,361

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	176,423	172,239	-	(132,317)	216,345

차량운반구	73,524	-	(10,194)	(17,393)	45,937

합 계	249,947	172,239	(10,194)	(149,710)	262,282

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	356,254	324,487

1년 초과~5년 이내	168,923	38,771

소 계	525,177	363,258

차감 : 현재가치 조정금액	(67,954)	(38,027)

재무상태표상 리스부채(할인 후)	457,223	325,231

유동성	360,775	292,364

비유동성	96,448	32,867

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	129,807	132,317

차량운반구	15,669	17,393

합 계	145,476	149,710

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,638	35,748

단기리스료 및 소액자산리스료	8,699	5,113

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(금융수익에 포함)	(10,837)	(12,570)

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 260,011천원 및 258,689천원입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	150,000	133,043	150,000	138,222

1년초과 5년이내	37,500	36,559	-	-

소 계	187,500	169,602	150,000	138,222

차감:미실현이자수익	(17,898)	-	(11,778)	-

합 계	169,602	169,602	138,222	138,222

당분기말 현재 연체된 리스채권은 없습니다.

(7) 연장선택권회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 351,666천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	273,821	330,725

미지급비용	142,504	138,922

합 계	416,325	469,647

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	52,817	43,533

부가세예수금	11,165	-

선수수익	17,500	27,764

합 계	81,482	71,297

16. 전환상환우선주

(1) 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주 및 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주	파생상품	전환상환우선주	파생상품

기초금액	-	-	9,517,930	42,944,313

이자비용	-	-	555,644	-

평가손실	-	-	-	(597,279)

보통주 전환	-	-	(10,073,574)	(42,347,034)

기말금액	-	-	-	-

전분기의 전환상환우선주와 파생상품은 2024년 4월 5일자로 전액 보통주로 전환되었습니다.

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

구 분	당분기말	전기말	발행시

제1회차 전환상환우선주	-	-	252,407

제2회차 전환상환우선주	-	-	249,098

제3회차 전환상환우선주	-	-	394,300

제4회차 전환상환우선주	-	-	550,408

제5회차 전환상환우선주	-	-	254,299

제6회차 전환상환우선주	-	-	25,393

제7회차 전환상환우선주	-	-	1,245,117

제8회차 전환상환우선주	-	-	4,099,981

제9회차 전환상환우선주	-	-	833,728

제10회차 전환상환우선주	-	-	4,374,613

제11회차 전환상환우선주	-	-	1,405,795

제12회차 전환상환우선주	-	-	1,417,109

합계	-	-	15,102,248

② 관련 손익

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주	전환상환우선주

법인세비용차감전계속사업손익	(4,012,941)	(1,474,798)

평가손익	-	597,279

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(4,012,941)	(2,072,077)

17. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,709,469	1,550,389

사외적립자산의 공정가치	(264,097)	(224,098)

재무상태표상 순확정급여부채	1,445,372	1,326,291

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,550,389	1,308,973

당분기근무원가	232,183	252,293

이자비용	30,896	29,608

과거근무원가	-	20,178

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	11,427

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	21,810

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(103,999)	(133,155)

기말금액	1,709,469	1,511,134

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	224,098	215,923

이자수익	7,003	6,136

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	-	658

기여금불입액	137,394	112,731

퇴직급여지급액	(104,398)	(87,426)

기말금액	264,097	248,022

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	85	28

정기예금	264,012	224,070

합계	264,097	224,098

18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	변동액	분기말금액

복구충당부채	79,850	-	79,850

회사는 원상복구의무가 있는 임차계약의 종료후 퇴거시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용 추정액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	변동액	분기말금액

복구충당부채	79,850	-	79,850

19. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 (1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행주식의 총수	18,234,437	16,375,413

1주당 액면금액	500	500

합 계	9,117,218,500	8,187,706,500

2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보통주주식수(주)	우선주주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	2,470,800	5,456,844	2,470,800	-

액면분할	2,470,800	5,456,844	-	-

보통주전환시 리픽싱 적용(*)	-	520,125	-	-

전환상환우선주의 보통주전환(*)	11,433,813	(11,433,813)	5,716,907	46,698,662

전기말	16,375,413	-	8,187,707	46,698,662

당기초	16,375,413	-	8,187,707	46,698,662

유상증자	1,859,024	-	929,512	11,479,556

당분기말	18,234,437	-	9,117,219	58,178,218

(*) 회사가 발행한 모든 전환상환우선주는 2024년 4월 5일에 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 일부 전환상환우선주에 리픽싱조항이 적용되어 보통주 전환 전에 우선주주식수가 520,125주 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목	(1,810,801)	(1,810,801)

자기주식	-	(3,347)

주식선택권	438,118	255,670

합 계	(1,372,684)	(1,558,478)

(3) 주식선택권1) 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1-1차	제1-2차	제1-3차

부여일	2024년 03월 28일	2024년 03월 28일	2024년 03월 28일

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	3,781 원	3,781 원	3,781 원

수량 :

부여	243,531	121,763	121,776

상실	(52,321)	(26,160)	(26,163)

유효주식수	191,210	95,603	95,613

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 4년

행사기간	2026.03.28~2031.03.28	2027.03.28~2031.03.28	2028.03.28~2031.03.28

2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

개수	가중평균행사가격	개수	가중평균행사가격

기초 부여수량	487,070	3,781원	-	-

신규 부여	-	-	487,070	3,781원

기중 권리 상실	(104,644)	3,781원	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 기한만료	-	-	-	-

기말 행사가능 수량	382,426	3,781원	487,070	3,781원

3) 주식선택권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제1-1차	제1-2차	제1-3차

부여일 주식선택권가치	2,530 원	2,530 원	2,530 원

권리부여일의 기준주가	4,366 원	4,366 원	4,366 원

기대변동률(%)	48.74	48.74	48.74

무위험이자율(%)	3.40	3.40	3.40

기대옵션행사기간(년)	7	7	7

행사가격	3,781 원	3,781 원	3,781 원

사용된 모델	이항모형	이항모형	이항모형

4) 회사는 회사의 종속기업의 임직원에게 지배기업의 보통주식을 취득할 수 있는 주식선택권 61,835개를 부여하였으며, 별도재무제표에서는 이를 출자로 보아 종속기업투자주식으로 처리하였습니다.(4) 신주인수권1) 신주인수권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

권리부여일	2024-10-07

부여주식수	70,000주

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	상장 이후

행사가격(*)	코스닥시장 상장시의 확정 공모가액

행사가능기간	상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

(*) 신주인수권 부여일 이후 신주인수권 행사 전 자본 또는 주식발행에 변동이 있는 경우 조정될 수 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

개수	가중평균행사가격	개수	가중평균행사가격

기초 부여수량	70,000	7,000원	-	-

신규 부여	-	-	-	-

기말 행사가능 수량	70,000	7,000원	-	-

3) 회사는 부여한 신주인수권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일 신주인수권가치	573 원

권리부여일의 기준주가	4,366 원

기대변동률(%)	49.34

무위험이자율(%)	2.99

기대옵션행사기간(년)	1.82

행사가격	7,000 원

사용된 모델	이항모형

20. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	52,605,424	48,844,656

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,844,656	46,679,970

당기순손실	3,760,768	1,474,798

보험수리적손실	-	32,579

분기말금액	52,605,424	48,187,347

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 회사의 수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	226,058	2,074,121	1,770,826	4,925,532

(2) 수익의 구분당분기 및 전분기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 용역

솔루션 공급	15,915	1,786,165	1,736,834	4,756,007

광고매출	210,143	287,956	33,992	169,525

합 계	226,058	2,074,121	1,770,826	4,925,532

수익인식 시기

한 시점에 인식	-	1,560,651	1,253,960	3,459,240

기간에 걸쳐 인식	226,058	513,470	516,866	1,466,292

합 계	226,058	2,074,121	1,770,826	4,925,532

(3) 계약잔액 당분기말 및 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 이상	합계

계약부채(*)

솔루션매출	17,500	-	17,500

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 이상	합계

계약부채(*)

솔루션매출	27,764	-	27,764

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.(4) 주요 고객당분기 및 전분기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	1,560,651	3,459,240

고객2	209,151	5,627

22. 영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	661,871	2,046,412	541,352	1,617,860

퇴직급여	81,549	256,076	115,682	295,943

복리후생비	68,272	189,826	58,416	176,267

여비교통비	28,451	68,913	15,343	55,553

접대비	13,148	56,267	4,965	24,106

통신비	5,401	16,070	5,210	15,265

세금과공과금	77,838	227,563	54,249	192,542

감가상각비	29,086	77,282	21,384	59,941

사용권자산상각비	51,345	145,476	49,148	149,710

지급임차료	4,418	11,331	3,340	10,290

보험료	2,089	6,907	4,136	10,353

차량유지비	(711)	23,721	-	-

경상연구개발비	240,435	611,932	127,057	401,940

운반비	156	451	114	519

교육훈련비	9,214	9750	-	1,100

도서인쇄비	581	2,855	334	1,151

소모품비	6,093	14,313	2,195	9,667

지급수수료	314,376	898,511	217,457	723,081

광고선전비	886,094	2,424,684	707,909	1,912,046

건물관리비	13,036	38,225	13,742	40,601

무형자산상각비	42,448	123,996	33,705	99,680

외주용역비	12,990	13900	251,577	591,469

주식보상비용	69,982	156,084	69,983	142,247

합 계	2,618,162	7,420,545	2,297,298	6,531,331

23. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	85,338	271,700	41,934	136,702

배당금수익	1,099,924	1,099,924	-	-

외환차익	-	1,879	1,164	2,096

파생상품평가이익	-	-	-	925,557

합 계	1,185,262	1,373,503	43,098	1,064,355

금융비용:

이자비용	9,896	31,638	8,303	591,392

외환차손	3,694	8,368	2,457	9,712

파생상품평가손실	-	-	-	328,277

합 계	13,590	40,006	10,760	929,381

24. 영업외수익과 영업외비용

당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

잡이익	80	123	104	2,943

합 계	80	123	104	2,943

영업외비용:

리스해지손실	-	-	-	3,965

잡손실	54	137	29	2,951

합 계	54	137	29	6,916

`

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

한편, 당사는 당분기부터 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우, 이를하나의 과세단위로 보고 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이 경우, 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 되어, 연결납세제도 대상에 포함되는 연결집단의 법인세를 납부하고 국내 종속기업으로부터 해당법인세를 수취합니다.

26. 주당순손익

(1) 보통주기본주당순이익(손실)보통주주당순이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(1,220,352,899)	(3,760,767,186)	(498,024,381)	(1,474,798,267)

가중평균유통보통주식수(*1)	18,234,437	17,977,880	16,174,437	12,210,159

기본주당순이익	(67)	(209)	(31)	(121)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수(*2)	18,234,437	13,206,644	16,174,437	4,740,624

우선주의 보통주 전환	-	-	-	7,469,535

유상증자	-	4,771,236	-	-

가중평균유통주식수	18,234,437	17,977,880	16,174,437	12,210,159

(*2) 전기 중 이루어진 액면분할과 전기 이전에 이루어진 무상증자가 전기초에 이루어진 것으로 소급하여 적용한 가중평균주식수를 토대로 재계산하였습니다.

(2) 보통주희석주당순이익(손실) 보통주희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일하며, 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(1,220,352,899)	(3,760,767,186)	(498,024,381)	(1,474,798,267)

조정 :

파생상품평가이익	-	-	-	925,555,966

파생상품평가손실	-	-	-	328,277,418

희석주당순이익(손실) 산정을 위한 순손익	(1,220,352,899)	(3,760,767,186)	(498,024,381)	(2,072,076,815)

가중평균유통보통주식수	18,234,437	17,977,880	16,174,437	12,210,159

조정 : 상환전환우선주의 전환가정	-	-	-	3,964,272

가중평균희석유통주식수(*1)	18,234,437	17,977,880	16,174,437	16,174,431

희석주당순이익(손실)	(67)	(209)	(31)	(128)

(*1) 가중평균희석유통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	18,234,437	13,206,644	16,174,437	4,740,624

우선주의 보통주 전환	-	-	-	-

유상증자	-	4,771,236	-	11,433,807

가중평균유통주식수	18,234,437	17,977,880	16,174,437	16,174,431

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	(3,760,767)	(1,474,798)

(2) 조정항목

법인세비용	(252,173)	-

주식보상비용	156,084	142,247

감가상각비	77,282	59,941

사용권자산상각비	145,476	149,710

무형자산상각비	123,996	99,680

퇴직급여	256,076	295,943

이자비용	31,638	591,392

파생상품평가손실	-	328,277

리스해지손실	-	3,965

이자수익	(271,700)	(136,702)

배당금수익	(1,099,924)	-

파생상품평가이익	-	(925,556)

조정내역 소계	(833,245)	608,897

매출채권의 감소(증가)	(1,008,452)	971,273

미수금의 감소(증가)	(63,015)	483,512

금융리스채권의 감소(증가)	101,663	62,430

선급금의 감소(증가)	(95,651)	(332,599)

선급비용의 감소(증가)	(70,715)	(17,412)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,647)	-

미지급금의 증가(감소)	(56,904)	(246,070)

미지급비용의 증가(감소)	3,581	(11,184)

예수금의 증가(감소)	9,284	44,255

부가세예수금의 증가(감소)	11,165	-

퇴직금의 지급	(103,999)	(133,155)

사외적립자산의 감소(증가)	(32,997)	(25,304)

선수수익의 증가(감소)	(10,264)	(483)

운전자본변동 소계	(1,317,951)	795,263

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비유동리스부채의 유동성대체	63,580	51,294

리스료미수금	-	37,500

상환전환우선주의 보통주전환	-	52,420,608

당기법인세자산의 미수금대체	260,608	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	325,231	(219,674)	351,666	457,223

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	407,015	(215,273)	203,194	394,936

전환상환우선주	7,674,334	-	(7,674,334)	-

28. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	3,097,328	3,097,328

매출채권및기타채권	-	2,251,645	2,251,645

기타유동금융자산	-	8,001,587	8,001,587

소 계	-	13,350,560	13,350,560

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	-	1,000,000

장기기타채권	-	334,714	334,714

소 계	1,000,000	334,714	1,334,714

합 계	1,000,000	13,685,274	14,685,274

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	487,357	487,357

매출채권및기타채권	-	951,060	951,060

기타유동금융자산	-	3,000,000	3,000,000

소 계	-	4,438,417	4,438,417

비유동자산

장기기타채권	-	257,503	257,503

소 계	-	257,503	257,503

합 계	-	4,695,920	4,695,920

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정 금융부채	상각후원가
금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	416,325	416,325

리스부채	-	360,775	360,775

소 계	-	777,100	777,100

비유동부채

비유동리스부채	-	96,448	96,448

소 계	-	96,448	96,448

합 계	-	873,548	873,548

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정 금융부채	상각후원가
금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	469,648	469,648

리스부채	-	292,364	292,364

소 계	-	762,012	762,012

비유동부채

비유동리스부채	-	32,867	32,867

소 계	-	32,867	32,867

합 계	-	794,879	794,879

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타(*1)	평가손익	이자수익(비용)(*2)

상각후원가측정금융자산	-	-	271,700

상각후원가측정금융부채	(6,489)	-	(31,638)

(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기타(*1)	평가손익	이자수익(비용)(*2)

상각후원가측정금융자산	-	-	136,702

당기손익-공정가치측정금융부채	-	597,279	-

상각후원가측정금융부채	(7,615)	-	(591,392)

(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격-파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정-나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

상환전환우선주	1,000,000	-	(*)	(*)

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 2와 수준 3간의 유의적인 이동은 없습니다.③ 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동파생상품부채

당분기	전분기

기초금액	-	42,944,313

증가	-	-

당분기손익인식	-	(597,279)

보통주 전환	-	(42,347,034)

분기말금액	-	-

29. 우발부채와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 이행지급과 관련하여 서울보증보험으로부터 125,922천원(전기말 363,493천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보험가입자산당분기말 현재 회사는 현대해상화재보험에 개인정보보호배상책임 보험에 가입되어 있습니다.

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	(주)더파트너스

ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.

기타 특수관계자	주요 경영진

주요 주주

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수익거래

매출	기타(*)	배당금수익

종속기업:

(주)더파트너스	1,560,651	59,455	1,099,924

(*) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	수익거래

매출	기타(*)	배당금수익

종속기업:

(주)더파트너스	3,459,240	52,885	-

(*) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

(주)더파트너스	1,560,651	449,137	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업:

(주)더파트너스	631,782	195,010	-	-

(3) 종속기업인 (주)더파트너스는 서울보증보험에 750,000천원 한도의 계약이행 지급보증보험과 영업보증보험에 가입하고 있으며, 당분기말 실행금액은 520,000천원입니다. 현재 회사는 종속기업인 (주)더파트너스의 계약이행 지급보증과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	분기말

임직원	장기대여금	100,000	50,000	50,000

2) 전분기

전분기는 해당사항이 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	578,257	479,117

퇴직급여	229,212	117,447

합 계	807,469	596,564

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.