아이지넷 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 11(전) 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 아이지넷과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 아이지넷(이하 "회사" 또는 "지배기업") 및 종속기업(이하 주식회사 아이지넷과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 소프트웨어의 개발 및 유통을 영위할 목적으로 2014년 5월 16일 설립되었으며, 2025년 2월 4일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 서울시 송파구 법원로에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 회사 자본금은 9,117백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

김창균	2,009,752	11.02

김지태	1,324,056	7.26

김용천	703,408	3.86

임지운	703,408	3.86

기타	13,493,813	74.00

합계	18,234,437	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	업종	소재지	결산일

당분기말	전기말

(주)더파트너스	100	100	보험대리 중개	대한민국	12월 31일

ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.	100	-	기타 정보기술 및 컴퓨터 서비스	SINGAPORE	12월 31일

2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 더파트너스

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

당분기	19,286,808	13,252,443	6,034,365	23,752,070	5,605,631	5,605,631

전기	13,424,875	11,922,581	1,502,294	21,602,194	2,288,546	2,245,793

② ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

당분기말(*)	10,856	-	10,856	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-	-

(*) 2025년 6월 17일 설립되었으며, 출자금 SGD 10,000은 취득시점 환율을 적용하여 10,856천원으로 인식하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 더파트너스

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	727,264	81,320

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,280,168)	103,317

재무활동으로 인한 현금흐름	12,107,785	(256,196)

현금및현금성자산의 순증감	2,554,881	(71,559)

기초 현금및현금성자산	3,210,628	2,164,189

기말 현금및현금성자산	5,765,509	2,092,630

② ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.현재 초기 설립 단계로 인해 별도 재무성과는 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다.(1) 재무위험관리요소금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은없습니다.

② 환율변동위험환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1$, 원화단위 : 천원)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	0.05	-	0.03	-

당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10%증가	10%감소	10%증가	10%감소

USD	-	-	-	-

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 금액 및 모든 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,776,380	3,210,628

매출채권및기타채권	3,157,210	2,727,953

기타유동금융자산	13,071,588	3,020,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,128,436	165,323

장기기타채권	840,097	775,347

합 계	23,973,711	9,899,251

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	1년~5년	합계

미지급금	309,875	309,875	-	1,870,526

미지급비용	2,441,174	2,441,174	-	2,441,174

리스부채	823,126	743,011	301,756	1,044,767

합 계	3,574,175	3,494,060	301,756	5,356,467

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	1년~5년	합계

미지급금	419,883	419,883	-	419,883

미지급비용	2,163,513	2,163,513	-	2,163,513

리스부채	643,412	562,739	168,775	731,514

합 계	3,226,808	3,146,135	168,775	3,314,910

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속 기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	13,686,351	13,368,105

자본총계(B)	20,399,418	5,718,946

부채비율(A/B)	67.09%	233.75%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	5,776,380	3,210,628

(2) 당분기말 맟 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	-	50,000	질권 설정

단기금융자산	정기예금	70,000	20,000	질권 설정

합 계	70,000	70,000

6. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	12,072,941	3,020,000

기업어음	998,647	-

합 계	13,071,588	3,020,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	2,934,213	-	2,585,461	-

소 계	2,934,213	-	2,585,461	-

기타채권:

대여금	16,000	50,000	-	-

미수금	185,670	-	94,854	-

미수수익	21,327	-	47,638	-

보증금	-	790,097	-	775,347

소 계	222,997	840,097	142,492	775,347

합 계	3,157,210	840,097	2,727,953	775,347

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

기초금액	-	5,100

상각	-	(5,100)

제각	-	-

기말금액	-	-

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	885,537	-	348,225	-

선급비용(*)	5,883,244	163,454	5,835,087	213,315

환수충당자산	579,859	-	431,678	-

부가세대급금	1,647	-	-	-

합 계	7,350,287	163,454	6,614,990	213,315

(*) 유동 및 비유동 선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

상환전환우선주(*1)	1,000,000	-

수익증권(*2)	128,436	165,323

합 계	1,128,436	165,323

(*1) 연결회사는 2025년 3월 18일자로 IT소프트웨어개발 및 컨설팅업체인 ㈜피플소프트의 상환전환우선주 2,350주를 취득하였습니다. 연결회사는 동 상환전환우선주 1주당 의결권 1개를 보유하고 있으나, 의결권 20% 미만을 보유하고 있어 유의적 영향력을 행사할 수 없습니다.(*2) 저축성보험을 인식하여 해지환급금으로 평가하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 각각 222천원 및 46,622천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실으로 인식하였고, 당분기 982천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	629,854	(310,718)	319,136	496,716	(270,115)	226,601

시설장치	399,324	(240,079)	159,245	342,544	(188,590)	153,954

합 계	1,029,178	(550,797)	478,381	839,260	(458,705)	380,555

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

비품	226,601	174,938	(6,270)	(76,133)	319,136

시설장치	153,954	56,780	-	(51,489)	159,245

합 계	380,555	231,718	(6,270)	(127,621)	478,381

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

비품	177,410	135,470	-	(58,025)	254,855

시설장치	128,259	83,340	-	(41,498)	170,101

합 계	305,669	218,810	-	(99,523)	424,956

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	1,565	(778)	787	1,135	(579)	556

특허권	15,356	(5,853)	9,503	15,356	(3,549)	11,807

소프트웨어	910,899	(348,607)	562,292	838,554	(226,072)	612,482

개발비	360,489	0	360,489	360,489	-	360,489

합 계	1,288,309	(355,238)	933,071	1,215,534	(230,200)	985,334

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

상표권	556	430	-	(199)	787

특허권	11,807	-	-	(2,304)	9,503

소프트웨어	612,482	72,345	-	(122,535)	562,292

개발비	360,489	-	-	-	360,489

합 계	985,334	72,775	-	(125,038)	933,071

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

상표권	423	322	-	(127)	618

특허권	14,878	-	-	(2,303)	12,575

소프트웨어	481,871	83,418	-	(97,250)	468,039

개발비	-	291,310	-	-	291,310

합 계	497,172	375,050	-	(99,680)	772,542

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	2,655,863	(1,905,734)	750,129	2,239,885	(1,554,859)	685,026

차량운반구	232,931	(60,913)	172,018	102,775	(40,281)	62,494

합 계	2,888,794	(1,966,647)	922,147	2,342,660	(1,595,140)	747,520

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	분기말

부동산	685,026	621,361	(28,715)	(527,543)	750,129

차량운반구	62,494	130,156	-	(20,632)	172,018

합 계	747,520	751,517	(28,715)	(548,175)	922,147

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	분기말

부동산	523,323	754,169	-	(439,805)	837,687

차량운반구	103,956	26,839	(10,194)	(29,789)	90,812

합 계	627,279	781,008	(10,194)	(469,594)	928,499

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채 상환액의 만기분석:

1년 이내	743,011	562,739

1년 초과~5년 이내	301,756	168,775

소 계	1,044,767	731,514

차감 : 현재가치 조정금액	(221,640)	(88,101)

재무상태표상 리스부채(할인 후)	823,127	643,413

유동성	643,586	493,582

비유동성	179,541	149,831

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	527,543	439,805

차량운반구	20,632	29,789

합 계	548,175	469,594

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	87,407	63,589

단기리스료 및 소액자산리스료	24,526	16,696

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 660,626천원 및 476,754천원 입니다.

(6) 연장선택권연결회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	309,875	419,883

미지급비용	2,441,174	2,163,513

합 계	2,751,049	2,583,396

14. 기타유동 및 비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	271,199	-	261,392	-

부가세예수금	11,165	-	-	-

선수수익	6,667,381	184,887	6,517,521	237,904

합 계	6,949,745	184,887	6,778,913	237,904

15. 전환상환우선주

(1) 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주 및 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주	파생상품	전환상환우선주	파생상품

기초금액	-	-	9,517,930	42,944,313

이자비용	-	-	555,644	-

평가손실	-	-	-	(597,279)

보통주전환	-	-	(10,073,574)	(42,347,034)

분기말금액	-	-	-	-

전분기의 전환상환우선주와 파생상품은 2024년 4월 5일자로 전액 보통주로 전환되었습니다.

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	발행시

제1회차 전환상환우선주	-	-	252,407

제2회차 전환상환우선주	-	-	249,098

제3회차 전환상환우선주	-	-	394,300

제4회차 전환상환우선주	-	-	550,408

제5회차 전환상환우선주	-	-	254,299

제6회차 전환상환우선주	-	-	25,393

제7회차 전환상환우선주	-	-	1,245,117

제8회차 전환상환우선주	-	-	4,099,981

제9회차 전환상환우선주	-	-	833,728

제10회차 전환상환우선주	-	-	4,374,613

제11회차 전환상환우선주	-	-	1,405,795

제12회차 전환상환우선주	-	-	1,417,109

합 계	-	-	15,102,248

② 관련손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주	전환상환우선주

법인세비용차감전계속사업손익	750,685	425,741

평가손익	-	597,279

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	750,685	(171,538)

16. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,170,441	1,976,765

사외적립자산의 공정가치	(352,183)	(298,095)

재무상태표상 순확정급여부채	1,818,258	1,678,670

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,976,765	1,507,103

당기근무원가	294,457	303,656

이자비용	41,861	36,764

과거근무원가	-	117,951

신규입사/전입효과	-	-

재측정요소 :

- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	15,070

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	19,394

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(142,642)	(135,879)

기말금액	2,170,441	1,864,059

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	298,095	266,520

이자수익	9,322	7,718

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	-	779

기여금불입액	175,650	139,301

퇴직급여지급액	(130,884)	(90,150)

기말금액	352,183	324,168

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	177	66

정기예금	352,006	298,029

합 계	352,183	298,095

17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	분기말금액

환수충당부채	788,918	207,190	996,108

복구충당부채	162,982	195	163,177

합 계	951,900	207,385	1,159,285

연결회사는 보험판매에 따른 수수료 매출에 대하여 향후 보험계약 미유지로 인한 원수보험사에게 환수된 경험률을 바탕으로 환수예상금액을 매출에서 가감하고 환수충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 원상복구의무가 있는 임차계약의 종료후 퇴거시 발생할수 있는 미래 예상복구비용 추정액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	분기말금액

환수충당부채	288,449	502,131	790,580

복구충당부채	132,244	30,738	162,982

합 계	420,693	532,869	953,562

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 (1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식의 수	18,234,437	16,375,413

1주당 액면금액	500	500

자 본 금	9,117,218,500	8,187,706,500

2) 당분기 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보통주주식수(주)	우선주주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	2,470,800	5,456,844	2,470,800	-

액면분할	2,470,800	5,456,844	-	-

보통주전환시 리픽싱 적용(*)	-	520,125	-	-

전환상환우선주의 보통주전환	11,433,813	(11,433,813)	5,716,907	46,698,662

전기말	16,375,413	-	8,187,707	46,698,662

당기초	16,375,413	-	8,187,707	46,698,662

유상증자	1,859,024	-	929,512	11,479,556

당분기말	18,234,437	-	9,117,219	58,178,218

(*) 연결회사가 발행한 모든 전환상환우선주는 2024년 4월 5일에 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 일부 전환상환우선주에 리픽싱조항이 적용되어 보통주 전환 전에 우선주 주식수가 520,125주 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목	(1,810,801)	(1,810,801)

자기주식	-	(3,347)

주식선택권	438,118	255,669

합 계	(1,372,684)	(1,558,479)

(3) 주식선택권1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1-1차	제1-2차	제1-3차

부여일	2024년 03월 28일	2024년 03월 28일	2024년 03월 28일

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격	3,781 원	3,781 원	3,781 원

수량 :

부여	274,448	137,221	137,236

상실	(52,321)	(26,160)	(26,163)

행사	-	-	-

유효주식수	222,127	111,061	111,073

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 4년

행사기간	2026.03.28~2031.03.28	2027.03.28~2031.03.28	2028.03.28~2031.03.28

2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

개수	가중평균행사가격	개수	가중평균행사가격

기초 부여수량	548,905	3,781원	-	-

신규 부여	-	-	548,905	3,781원

기중 권리 상실	(104,644)	3,781원	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 기한만료	-	-	-	-

기말 행사가능 수량	444,261	3,781원	548,905	3,781원

3) 주식선택권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제1-1차	제1-2차	제1-3차

부여일 주식선택권가치	2,530 원	2,530 원	2,530 원

권리부여일의 기준주가	4,366 원	4,366 원	4,366 원

기대변동률(%)	48.98	48.98	48.98

무위험이자율(%)	3.40	3.40	3.40

기대옵션행사기간(년)	7	7	7

행사가격	3,781 원	3,781 원	3,781 원

사용된 모델	이항모형	이항모형	이항모형

(4) 신주인수권1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 상장업무 주관사인 한국투자증권 주식회사에 신주인수권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2024-10-07

부여주식수(*1)	70,000주

부여방법	보통주 신주발행

가득조건	상장 이후

행사가격(*2)	코스닥시장 상장시의 확정 공모가액

행사가능기간	상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

(*1) 코스닥시장 상장 시 70,000주와 실제 공모주식의 10% 중 적은 것으로 조정될 수 있습니다.(*2) 신주인수권 부여일 이후 신주인수권 행사 전 자본 또는 주식발행에 변동이 있는 경우 조정될 수 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

개수	가중평균행사가격	개수	가중평균행사가격

기초 부여수량	70,000	7,000원	-	-

신규 부여	-	-	-	-

기말 행사가능 수량	70,000	7,000원	-	-

3) 신주인수권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일 신주인수권가치	573 원

권리부여일의 기준주가	4,366 원

기대변동률(%)	49.34

무위험이자율(%)	2.99

기대옵션행사기간(년)	1.82

행사가격	7,000 원

사용된 모델	이항모형

19. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	46,863,512	47,608,943

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,608,943	47,692,603

당기순이익	(745,416)	(112,699)

보험수리적손익	-	33,685

해외사업환산손익	(15)	-

분기말	46,863,512	47,613,589

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보험계약체결의 대리와 유지 및 관리활동으로부터의 수익	8,720,234	23,751,807	5,497,886	14,805,815

그외 고객과의 계약으로부터의 수익	226,288	513,733	819,282	2,309,677

합 계	8,946,522	24,265,540	6,317,168	17,115,492

(2) 수익의 구분당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 용역

솔루션 공급	15,916	225,515	482,875	1,296,768

광고매출	210,373	288,219	33,992	169,525

보험계약의 체결 및 유지	8,720,233	23,751,806	5,497,885	14,805,814

기타	-	-	302,415	843,385

합 계	8,946,522	24,265,540	6,317,167	17,115,492

수익인식 시기

한 시점에 인식	3,714,382	13,041,535	3,142,522	7,960,996

기간에 걸쳐 인식	5,232,140	11,224,005	3,174,645	9,154,496

합 계	8,946,522	24,265,540	6,317,167	17,115,492

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 이상	합계

계약부채(*)

솔루션매출	17,500	-	17,500

장기손해보험	6,004,475	160,661	6,165,136

장기생명보험	645,407	24,226	669,633

합 계	6,667,382	184,887	6,852,269

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 이상	합계

계약부채(*)

솔루션매출	27,764	-	27,764

장기손해보험	6,028,540	207,917	6,236,457

장기생명보험	461,217	29,987	491,204

합 계	6,517,521	237,904	6,755,425

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.

21. 영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	910,812	2,779,322	753,452	2,215,542

설계사수수료	4,986,341	14,125,962	3,072,576	8,039,323

퇴직급여	98,747	326,995	137,781	450,653

복리후생비	128,056	320,326	99,069	326,738

여비교통비	30,300	110,035	17,647	67,489

접대비	27,068	104,269	18,276	55,689

통신비	9,437	27,427	6,777	18,448

세금과공과금	111,861	391,529	94,353	354,380

감가상각비	45,772	127,621	37,013	99,523

사용권자산상각비	193,928	548,176	172,481	469,594

지급임차료	21,577	65,372	18,889	49,051

보험료	4,813	14,341	6,868	19,827

차량유지비	(711)	32,475	-	-

경상연구개발비	240,436	611,932	127,057	401,940

운반비	7,231	20,601	6,488	17,131

교육훈련비	9,214	9,750	-	1,100

도서인쇄비	582	2,856	350	1,167

소모품비	42,919	100,339	47,584	83,551

지급수수료	373,344	1,077,564	303,011	1,152,307

광고선전비	886,094	2,424,684	707,909	1,912,046

건물관리비	76,587	214,794	71,261	165,069

무형자산상각비	43,094	125,037	33,705	99,680

외주용역비	12,991	13,901	251,576	591,470

주식보상비용	78,867	182,448	78,867	160,305

합 계	8,339,360	23,757,756	6,062,990	16,752,023

22. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	108,956	323,062	54,098	155,956

외환차익	-	1,879	870	2,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	982	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	925,556

합 계	108,956	325,923	54,968	1,083,608

금융비용:

이자비용	28,812	76,569	21,019	619,234

외환차손	3,695	8,369	2,458	9,712

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(142)	222	27,366	46,622

파생상품평가손실	-	-	-	328,277

합 계	32,365	85,160	50,843	1,003,845

23. 영업외수익과 영업외비용 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익:

잡이익	80	27,021	-	3,400

리스해지이익	1,609	1,609	-	-

합 계	1,689	28,630	-	3,400

영업외비용:

유형자산처분손실	6,270	6,270	-	-

기부금	-	19,600	-	-

리스해지손실	-	-	3,965	3,965

잡손실	17	623	833	16,927

합 계	6,287	26,493	4,797	20,892

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효세율은 7.37%이며, 전분기는 유효세율을 산정하지 않았습니다한편, 연결회사는 당분기부터 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우, 이를 하나의 과세단위로 보고 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이 경우, 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 되어, 연결납세제도 대상에 포함되는 연결집단의 법인세를 납부하고 국내 종속기업으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

25. 주당순손익 (1) 보통주기본주당이익(손실)보통주주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	679,156,286	745,415,790	(59,536,577)	112,698,957

가중평균유통보통주식수(*1)	18,234,437	17,977,880	16,174,437	12,210,159

기본주당순이익	37	41	(4)	9

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	18,234,437	13,206,644	16,174,437	4,740,624

우선주의 보통주 전환	-	-	-	7,469,535

유상증자	-	4,771,236	-	-

가중평균유통보통주식수	18,234,437	17,977,880	16,174,437	12,210,159

(*2) 전기 중 이루어진 액면분할과 전기 이전에 이루어진 무상증자가 전기초에 이루어진 것으로 소급하여 적용한 가중평균주식수를 토대로 재계산하였습니다.

(2) 보통주희석주당순이익(손실) 보통주희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일하며, 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	679,156,286	745,415,790	(59,536,577)	112,698,957

조정 :

파생상품평가이익	-	-	-	925,555,966

파생상품평가손실	-	-	-	328,277,418

희석주당순이익(손실) 산정을 위한 순손익	679,156,286	745,415,790	(59,536,577)	(484,579,591)

가중평균유통보통주식수	18,234,437	17,977,880	16,174,437	12,210,159

조정 : 상환전환우선주의 전환가정	-	-	-	3,964,272

가중평균희석유통주식수(*1)	18,234,437	17,977,880	16,174,437	16,174,431

희석주당순이익(손실)	37	41	(4)	(30)

(*1) 가중평균희석유통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	18,234,437	13,206,644	16,174,437	4,740,624

우선주의 보통주 전환	-	-	-	-

유상증자	-	4,771,236	-	11,433,807

가중평균유통주식수	18,234,437	17,977,880	16,174,437	16,174,431

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	745,416	112,699

(2) 조정항목

법인세비용	5,269	313,042

주식보상비용	182,448	160,305

감가상각비	127,621	99,523

사용권자산상각비	548,176	469,594

무형자산상각비	125,037	99,680

퇴직급여	326,995	450,653

이자비용	76,570	619,234

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	222	46,622

파생상품평가손실	-	328,277

유형자산처분손실	6,270	-

기타현금의유출없는비용	-	3,964

이자수익	(323,061)	(155,955)

파생상품평가이익	-	(925,556)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(982)	-

기타현금의유입없는수익	(1,609)	-

조정내역 소계	1,072,956	1,509,383

매출채권의 감소(증가)	(1,909,403)	(951,961)

미수금의 감소(증가)	169,791	32,285

선급금의 감소(증가)	(537,312)	(355,282)

선급비용의 감소(증가)	1,704	(2,471,103)

환수충당자산의 감소(증가)	(148,181)	(236,419)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,647)	-

미지급금의 증가(감소)	1,190,036	(529,368)

미지급비용의 증가(감소)	277,661	582,874

예수금의 증가(감소)	9,807	55,599

부가세예수금의 증가(감소)	11,165	-

환수충당부채의 증가(감소)	191,744	502,131

퇴직금의 지급	(142,642)	(135,879)

사외적립자산의 감소(증가)	(44,765)	(49,152)

선수수익의 증가(감소)	96,843	1,915,250

운전자본변동 소계	(835,199)	(1,641,025)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	49,861	64,577

사용권자산 및 리스부채	751,517	781,008

상환전환우선주의 보통주전환	-	52,420,608

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	643,412	(443,221)	622,935	823,126

전환상환우선주	-	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	594,803	(396,469)	600,692	799,026

전환상환우선주	7,674,334	-	(7,674,334)	-

27. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	5,776,380	5,776,380

매출채권및기타채권	-	3,157,210	3,157,210

기타유동금융자산	-	13,071,588	13,071,588

소 계	-	22,005,178	22,005,178

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,128,436	-	1,128,436

장기기타채권	-	840,097	840,097

소 계	1,128,436	840,097	1,968,533

합 계	1,128,436	22,845,275	23,973,711

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	3,210,628	3,210,628

매출채권및기타채권	-	2,727,953	2,727,953

기타유동금융자산	-	3,020,000	3,020,000

소 계	-	8,958,581	8,958,581

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	165,323	-	165,323

장기기타채권	-	775,347	775,347

소 계	165,323	775,347	940,670

합 계	165,323	9,733,928	9,899,251

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정 금융부채	상각후원가
금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	2,751,049	2,751,049

리스부채	-	643,586	643,586

소 계	-	3,394,635	3,394,635

비유동부채

비유동리스부채	-	179,541	179,541

소 계	-	179,541	179,541

합 계	-	3,574,176	3,574,176

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가
금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	2,583,396	2,583,396

리스부채	-	493,582	493,582

소 계	-	3,076,978	3,076,978

비유동부채

비유동리스부채	-	149,830	149,830

소 계	-	149,830	149,830

합 계	-	3,226,808	3,226,808

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타(*1)	평가손익	이자수익(비용)(*2)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	759	-

상각후원가측정금융자산	-	-	323,062

상각후원가측정금융부채	(6,489)	-	(76,569)

(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기타(*1)	평가손익	이자수익(비용)(*2)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(46,622)	-

상각후원가측정금융자산	-	-	155,956

당기손익-공정가치측정금융부채	-	597,279	-

상각후원가측정금융부채	(7,615)	-	(619,234)

(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	128,436	1,000,000

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	165,323	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결회사 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

상환전환우선주(*1)	1,000,000	-	(*1)	(*1)

저축성보험	128,436	165,323	해지환급금	금리 등

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 2와 수준 3간의 유의적인 이동은없습니다.③ 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동파생상품부채

당분기	전분기

기초금액	-	42,944,313

증가	-	-

당기손익인식	-	(597,279)

보통주 전환	-	(42,347,034)

기말금액	-	-

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

(주)더파트너스	서인국	정착지원금 상환청구	264,000	2심진행

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 거래처와의 계약 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 885,006천원(전기:1,052,576천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사는 화재보험과 관련하여 농협손해보험으로부터 1,550,000천원(전기:10,050,000천원)을 가입하고 있습니다.연결회사는 이외에도 현대해상화재보험과 개인정보보호배상책임 보험에 가입되어 있습니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	주요 경영진

주요 주주

(2) 특수관계자와의 거래① 당분기 및 전분기 중 현재 연결회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 없습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 또는 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	분기말

임직원	단기대여금	-	16,000	-	16,000

장기대여금	-	100,000	(50,000)	50,000

② 전분기전분기는 해당사항이 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	756,437	594,067

퇴직급여	291,270	128,337

합 계	1,047,707	722,404

상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

30. 영업부문 (1) 영업부문의 식별지배기업은 소프트웨어개발, 종속기업은 보험상품의 위탁판매 등의 영업부문을 영위하고 있습니다.

부 문	주요사업내역

소프트웨어개발 등	소프트웨어 개발 및 공급, 솔루션 제공 등

보험대리	보험계약체결 대리 및 보험계약유지

(2) 매출액 및 영업손익① 당분기

(단위:천원)

구분	소프트웨어 개발	보험대리	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	513,470	23,752,070	-	24,265,540

내부매출액	1,560,651	-	(1,560,651)	-

총매출액	2,074,121	23,752,070	(1,560,651)	24,265,540

영업이익	(5,346,424)	5,853,730	479	539,386

유ㆍ무형 감가상각비	346,755	454,558	(479)	800,834

② 전분기

(단위:천원)

구분	소프트웨어 개발	보험대리	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	1,466,292	15,649,199	-	17,115,491

내부매출액	3,459,240	-	(3,459,240)	-

총매출액	4,925,532	15,649,199	(3,459,240)	17,115,491

영업이익	(1,605,798)	1,966,875	2,393	363,470

유ㆍ무형 감가상각비	309,332	361,859	(2,393)	668,798

(3) 부문자산 및 부문부채① 당분기말

(단위:천원)

구분	소프트웨어 개발	보험대리	조정 및 제거	합 계

자산총액	17,137,759	19,286,808	(2,338,798)	34,085,769

부채총액	2,480,252	13,252,446	(2,046,347)	13,686,351

② 전분기말

(단위:천원)

구분	소프트웨어 개발	보험대리	조정 및 제거	합 계

자산총액	7,270,137	11,836,935	(1,417,651)	17,689,421

부채총액	2,224,959	11,005,321	(1,159,794)	12,070,486

(4) 지역별 매출 및 외부고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	9,847,887	5,402,372

고객2	4,911,465	2,320,266

고객3	1,747,657	1,591,876