더즌 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 9 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 8 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 더즌

1. 일반사항

주식회사 더즌(이하 "회사")은 2017년 11월 23일에 설립되어 전자지급결제 대행업, 공동주택관리 관련 데이터사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 서울특별시 서초구 강남대로에 소재하고 있습니다.

회사는 2025년 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2025년 3월 24일 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 최초 설립시 자본금은 300백만원이었으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,169백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조철한	34,932,690	48.73

㈜카카오페이	5,945,940	8.29

기타	30,807,042	42.98

합 계	71,685,672	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 반기재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환위험

당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	8,252,096	6,690,722	13,581,702	13,161,292

기타	2,903,374	5,955	1,138,725	12,125

합계	11,155,470	6,696,677	14,720,427	13,173,417

(나) 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	156,137	(156,137)	42,041	(42,041)

기타	289,742	(289,742)	112,660	(112,660)

합계	445,879	(445,879)	154,701	(154,701)

(2) 이자율위험

회사는 당반기말과 전기말 현재 차입금을 보유하고 있지 아니하므로 이자율위험에 노출되어 있지 아니합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

회사는 매출채권과 금융선급금에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 금융선급금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다(주석 9, 10 참조).

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	3,286,682	-	-	-	3,286,682	3,286,682

고객예수금	63,057,732	-	-	-	63,057,732	63,057,732

리스부채	1,587,337	436,197	204,779	-	2,228,313	2,141,286

합계	67,931,751	436,197	204,779	-	68,572,727	68,485,700

(단위: 천원)

전기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	4,190,658	-	-	-	4,190,658	4,190,658

고객예수금	64,787,465	-	-	-	64,787,465	64,787,465

리스부채	1,599,597	1,099,637	300,248	-	2,999,482	2,869,739

합계	70,577,720	1,099,637	300,248	-	71,977,605	71,847,862

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.1.4 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	70,124,340	74,293,067

자본	69,839,104	41,377,667

부채비율	100.41%	179.55%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	99,818,426	99,818,426	79,158,450	79,158,450

매출채권	4,938,827	4,938,827	5,063,873	5,063,873

금융선급금	8,212,413	8,212,413	7,442,554	7,442,554

기타수취채권	3,080,972	3,080,972	3,153,753	3,153,753

당기손익공정가치측정 금융자산(*)	7,889,156	7,889,156	2,882,409	2,882,409

합계	123,939,794	123,939,794	97,701,039	97,701,039

금융부채

기타금융부채	3,286,682	3,286,682	4,190,658	4,190,658

고객예수금	63,057,732	63,057,732	64,787,465	64,787,465

리스부채	2,141,286	2,141,286	2,869,739	2,869,739

합계	68,485,700	68,485,700	71,847,862	71,847,862

(*)원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액을 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정 금융자산	-	5,006,747	-	5,006,747

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산	7,889,156	2,882,409

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	99,818,426	79,158,450

매출채권	4,938,827	5,063,873

금융선급금	8,212,413	7,442,554

기타수취채권	1,253,678	1,358,761

비유동기타수취채권	1,827,294	1,794,992

소계	116,050,638	94,818,630

합계	123,939,794	97,701,039

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

기타금융부채	3,286,682	4,190,658

고객예수금	63,057,732	64,787,465

리스부채(*)	2,141,286	2,869,739

합계	68,485,700	71,847,862

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정 금융자산

평가손익	6,747	6,747	-	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	369,814	667,136	337,186	668,427

대손상각비	(16,558)	(14,081)	556	(2,492)

외환차이	(12,288)	(8,891)	(6,615)	4,003

환전수수료수익(*1)	(74,906)	3,772	22,866	22,866

상각후원가측정 금융부채

이자비용(*2)	(21,723)	(46,692)	(37,958)	(77,345)

외환차이	-	7	919	919

합계	251,086	607,998	316,954	616,378

(*1) 회사의 환전사업을 위하여 보유한 외화현금에서 발생하는 환전수수료수익입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채의 이자비용으로 분류하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	신한은행 외	1,558,551	296,545	VAN 및 PG사업 관련 예수금 지급정지

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

단기금융상품	5,006,747	-

비유동성

상환전환우선주(*)	2,882,409	2,882,409

합계	7,889,156	2,882,409

(*) 회사는 피투자회사에 대해 유의적 영향력을 보유하고 있으나 회사가 보유한 지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없어 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,980,839	5,097,608

대손충당금	(42,012)	(33,735)

매출채권(순액)	4,938,827	5,063,873

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수금	1,181,158	-	1,181,158	981,007	-	981,007

미수수익	72,520	-	72,520	11,194	-	11,194

보증금	-	-	-	366,560	-	366,560

소계	1,253,678	-	1,253,678	1,358,761	-	1,358,761

비유동성

보증금	1,827,294	-	1,827,294	1,794,992	-	1,794,992

합계	3,080,972	-	3,080,972	3,153,753	-	3,153,753

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,044,120	4,391,585

연체채권(*)	936,719	706,023

3개월 이하	802,192	544,188

3개월 초과 6개월 이하	90,375	37,897

6개월 초과	44,152	123,938

합 계	4,980,839	5,097,608

(*) 당반기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 42,012천원(전기말 33,735천원)입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	33,735	16,662

전입	14,081	2,492

환입	(5,804)	-

반기말	42,012	19,154

10. 금융선급금

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

금융선급금	8,212,413	-	8,212,413	7,442,554	-	7,442,554

회사는 전자결제대행서비스를 수행하며 거래처로부터 회사가 정산받기 전 거래처가 지급하고자 하는 상대방에 대해 서비스 이용수수료를 제외한 지급금액을 선지급하고있습니다. 이는 회사와 거래처간 계약된 정산주기에 따라 이루어지며, 회사는 지급한금액에 대해 반기재무상태표상 '금융선급금'으로 표시하고 이를 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융선급금 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,212,413	7,442,554

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

선급금	15,446	22,365

선급비용	112,218	280,520

소계	127,664	302,885

비유동성

장기선급금	-	4,494

장기선급비용	10,119	1,976

소계	10,119	6,470

합계	137,783	309,355

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	4,232,023	(1,530,166)	2,701,857	3,161,234	(1,227,015)	1,934,219

비품	258,570	(169,417)	89,153	258,571	(144,981)	113,590

시설장치	547,620	(362,705)	184,915	658,240	(338,378)	319,862

건설중인자산	283,598	-	283,598	968,322	-	968,322

합계	5,321,811	(2,062,288)	3,259,523	5,046,367	(1,710,374)	3,335,993

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

기계장치	1,934,219	368,192	-	(303,150)	702,596	2,701,857

비품	113,590	-	-	(24,437)	-	89,153

시설장치	319,862	6,200	(39,841)	(101,306)	-	184,915

건설중인자산	968,322	17,872	-	-	(702,596)	283,598

합계	3,335,993	392,264	(39,841)	(428,893)	-	3,259,523

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말

기계장치	1,130,316	80,901	-	(175,104)	303,108	1,339,221

비품	147,950	-	-	(24,157)	5,055	128,848

시설장치	238,548	198,700	-	(103,530)	80,700	414,418

건설중인자산	724,347	885,091	-	-	(388,863)	1,220,575

합계	2,241,161	1,164,692	-	(302,791)	-	3,103,062

(3) 회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 계상됩니다.

13. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산(*)	5,369,006	(3,377,647)	1,991,359

차량운반구	253,848	(123,780)	130,068

합계	5,622,854	(3,501,427)	2,121,427

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산(*)	6,322,807	(3,536,221)	2,786,586

차량운반구	254,130	(103,831)	150,299

합계	6,576,937	(3,640,052)	2,936,885

(*) 당반기말과 전기말 현재 회사는 임차중인 부동산과 관련하여 임차계약에 따라 계약기간 만료시 소요될 것으로 추정되는 복구원가 221,800천원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	증가	감소	상각	반기말

부동산	2,786,586	-	(43,866)	(751,360)	1,991,360

차량운반구	150,299	20,272	-	(40,504)	130,067

합계	2,936,885	20,272	(43,866)	(791,864)	2,121,427

(단위: 천원)

전반기	기초	증가	감소	상각	반기말

부동산	4,203,864	468,731	-	(859,099)	3,813,496

차량운반구	128,640	57,142	-	(36,200)	149,582

합계	4,332,504	525,873	-	(895,299)	3,963,078

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	791,864	895,299

리스부채에 대한 이자비용	46,692	77,336

단기 및 소액리스료	58,250	18,610

합계	896,806	991,245

당반기 중 리스의 총 현금유출은 921,707천원이고 전반기 중 리스의 총 현금유출은 864,147천원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

유동성	1,553,495	1,568,292

비유동성	587,791	1,301,447

합계	2,141,286	2,869,739

(5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,869,739	4,095,895

증가	89,585	525,873

감소	(1,273)	-

상환	(863,457)	(847,137)

이자비용	46,692	77,336

반기말	2,141,286	3,851,967

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

영업권	3,283,842	-	3,283,842	3,283,842	-	3,283,842

고객관계	1,626,000	(311,917)	1,314,083	1,626,000	(230,617)	1,395,383

상표권	6,972	(1,544)	5,428	4,362	(1,036)	3,326

소프트웨어	2,971,677	(1,701,227)	1,270,450	2,927,747	(1,413,207)	1,514,540

회원권	1,402,885	-	1,402,885	1,503,283	(100,398)	1,402,885

기타의 무형자산	150,073	(62,530)	87,543	150,073	(47,523)	102,550

합계	9,441,449	(2,077,218)	7,364,231	9,495,307	(1,792,781)	7,702,526

(*) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

영업권	3,283,842	-	-	-	-	3,283,842

고객관계	1,395,383	-	-	-	(81,300)	1,314,083

상표권	3,326	2,610	-	-	(508)	5,428

소프트웨어	1,514,540	43,930	-	-	(288,020)	1,270,450

회원권	1,402,885	-	-	-	-	1,402,885

기타의 무형자산	102,550	-	-	-	(15,007)	87,543

합계	7,702,526	46,540	-	-	(384,835)	7,364,231

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

영업권	3,283,842	-	-	-	-	3,283,842

고객관계	1,557,983	-	-	-	(81,299)	1,476,684

상표권	2,711	-	-	-	(312)	2,399

소프트웨어	1,528,574	392,976	-	-	(251,019)	1,670,531

건설중인자산	36,600	500,000	-	(500,000)	-	36,600

회원권	976,885	11,000	(75,000)	500,000	-	1,412,885

기타의 무형자산	132,564	-	-	-	(15,007)	117,557

합계	7,519,159	903,976	(75,000)	-	(347,637)	8,000,498

(3) 회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 계상됩니다.

15. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율	당반기	전기말

종속기업	DOZN GLOBAL PTE.LTD.	싱가포르	60.00%	586,593	586,593

종속기업	PT.DOZN GLOBAL INDONESIA(*1)	인도네시아	99.90%	888,111	888,111

관계기업	주식회사 스위치원(*2)	한국	9.09%	1,500,003	1,500,003

합계	2,974,707	2,974,707

(*1) 전기 중 PT.DOZN GLOBAL INDONESIA가 신규로 설립되었으며, 회사는 지분 99.9%를 취득하였습니다.

(*2) 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,974,707	586,593

취득	-	1,500,003

기말	2,974,707	2,086,596

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	426,363	48,677	377,685	-	(338,292)	(345,664)

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	727,090	47,471	679,619	-	(118,175)	(183,973)

주식회사 스위치원(*)	21,364,245	21,975,838	(611,593)	58,912	(1,048,170)	(1,048,170)

(*)상기 스위치원의 당반기말 재무실적은 관계기업의 내부결산을 바탕으로 한 잠정 재무제표 기준입니다. 본 자료는 이해관계자들의 참고를 위하여 제공되는 것으로, 향후 확정되는 최종 실적과는 차이가 있을 수 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	759,908	36,558	723,349	-	(272,644)	(191,289)

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	872,201	8,610	863,592	-	(44,806)	(25,408)

주식회사 스위치원(*)	13,266,900	12,830,323	436,577	45,500	(1,351,888)	(1,351,888)

(*)전기말 공시된 관계기업의 재무정보는 잠정 재무제표를 기준으로 작성된 것으로, 본 재무제표에 작성된 금액과 다소 차이가 있습니다.

16. 고객예수금

당반기말과 전기말 현재 고객예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고객예수금	63,057,732	64,787,465

회사는 전자지불결제대행업을 수행하며 거래처로부터 미리 대금을 받은 후, 거래처가 지급하고자 하는 상대방에 대해 거래처로부터 지급지시받은 금액을 지급하고 있습니다. 회사가 거래처로부터 대금을 수령한 시점부터 지급상대방에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무는 반기재무상태표상 '고객예수금'으로 표시하고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타금융부채

미지급금	1,785,170	2,036,686

미지급비용	1,501,512	2,153,972

소계	3,286,682	4,190,658

기타유동부채

선수금	326,543	111,068

예수금	134	155,522

미지급비용	357,690	310,493

소계	684,367	577,083

합계	3,971,049	4,767,741

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도

(1) 회사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직연금제도를 변경하였으며, 이에 따라 당반기말과 전기말 확정급여부채(자산) 잔액은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채(자산)과 관련하여 반기포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	-	-	223,671	447,342

과거근무원가	(225,044)	(225,044)

순이자손익	-	-	(7,557)	(15,114)

기타포괄손익	(47,445)	(47,445)

포괄손익계산서에 인식한 비용	-	-	(56,375)	159,739

(3) 회사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직연금제도를 변경함에 따라 해당 제도변경에 따른 청산손익 270,469천원을 인식하였습니다.

18.2 확정기여제도

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 423,822원입니다.

18.3 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액을 포함하고 있으며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가를 위해 결제될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	357,690	310,493

기타장기종업원급여부채	553,598	853,201

합계	911,288	1,163,694

19. 법인세비용 및 이연법인세

당반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정(당반기 : 13.8%, 전반기: 6%)에 기초하여 인식하였습니다.

20. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식수(*)	71,685,672	20,986,578

자본금	7,168,567	2,098,658

자본잉여금(주식발행초과금)	21,513,724	3,007,206

기타자본항목(주식선택권)	248,442	1,024,521

(*) 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 71,685,672주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	자본금	주식발행초과금	주식선택권

전반기

전기초	2,045,011	2,559,236	891,077

주식기준보상거래에 따른 변동	26,678	308,542	(241,805)

전반기말	2,071,689	2,867,778	649,272

당반기

당기초	2,098,658	3,007,206	1,024,521

유상증자	257,500	22,199,996	-

무상증자	4,760,884	(4,799,137)	-

주식기준보상거래에 따른 변동	51,525	1,105,659	(776,079)

당반기말	7,168,567	21,513,724	248,442

(3) 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

손해배상적립금(*)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	40,808,371	35,147,281

합계	40,908,371	35,247,281

(*) 회사는 금융감독위원회가 제정한 전자금융감독규정 제5조 제1항에 따라 1억원을 손해배상적립금으로 적립하고 있습니다.

21. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원 등에게 주식선택권을 부여했으며, 당반기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	5차	6차	7차	8차

발행할 주식의 총수(*1)	26,042	183,000	10,000	42,900

행사가격(*1)	466	533	533	1,333

부여일	2022-06-22	2023-05-15	2023-06-12	2024-01-19

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능

행사가능수량	2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2/3 행사, 이후 매달 최초부여주식의 1/3에 대하여 1/12씩 행사

약정만기	부여일 이후 2년 경과 4년 이내

결제방식	주식결제형

부여받은자	임직원 등

(*1) 당반기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권 부여 주식수 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분(*1)	당반기	전반기

기초(*1)	1,264,380	957,128

부여	-	15,300

행사	(1,000,938)	(266,778)

소멸(*2)	(1,500)	(9,000)

반기말	261,942	696,650

(*1) 기 주식수의 변동내역에는 당반기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(*2) 퇴사로 인하여 소멸되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권 금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,024,521	891,077

부여	48,421	174,338

행사	(923,100)	(207,654)

소멸	(562)	(12,139)

이연법인세효과	99,162	(196,350)

반기말	248,442	649,272

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 47,860천원과 162,199천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급	1,614	2,531	6,058	9,311

용역의 공급(*)	14,684,761	29,999,667	15,968,759	31,067,087

합 계	14,686,375	30,002,198	15,974,817	31,076,398

수익인식시기:

한 시점에 이행(*)	14,482,317	29,600,030	15,738,099	30,654,522

기간에 걸쳐 이행	204,058	402,168	236,719	421,876

합 계	14,686,375	30,002,198	15,974,818	31,076,398

(*) 당반기 중 영업수익으로 분류하는 환전사업을 위하여 보유한 외화현금 발생 환전수수료수익 3,772천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 총 수익의 10%수준을 상회하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	2,076,189	5,476,362	3,752,042	6,323,073

고객2	1,901,287	3,798,770	1,670,815	3,248,880

고객3	1,492,144	2,891,323	1,371,652	2,715,332

23. 영업비용

당반기와 전반기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,165,291	4,714,631	2,336,529	4,629,530

퇴직급여	192,497	386,836	(187,805)	8,707

복리후생비	323,733	594,467	362,251	614,423

주식보상비용	19,203	47,860	100,498	162,199

감가상각비	612,299	1,220,757	612,259	1,198,090

무형자산상각비	192,715	384,835	181,765	347,637

경상연구개발비	245,332	482,955	230,708	467,330

지급수수료	6,774,397	14,481,814	8,703,332	16,392,997

통신비	216,663	426,716	194,659	406,826

보험료	199,142	432,181	331,975	551,752

대손상각비	16,558	14,081	(556)	2,492

접대비	60,117	111,425	52,595	138,690

여비교통비	30,044	55,837	9,340	61,296

광고선전비	20,594	64,351	16,045	45,142

외주용역비	13,500	29,000	32,110	61,767

건물관리비	142,169	292,021	180,023	360,179

기타	100,420	165,670	163,878	266,726

합계	11,324,674	23,905,437	13,319,606	25,715,783

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산처분이익	-	47	-	-

잡이익	586	2,900	271	809

합 계	586	2,947	271	809

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산처분손실	-	111,880	-	-

유형자산처분손실	39,841	39,841

무형자산처분손실	-	-	8,636	8,636

기부금	3,500	3,500	4,347	4,347

잡손실	435	1,296	191	787

합 계	43,776	156,517	13,174	13,770

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	369,813	667,136	337,185	668,427

외환차익	1,477	2,011	965	1,920

외화환산이익	(2,777)	717	(6,219)	3,508

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	6,747	6,747	-	-

합 계	375,260	676,611	331,931	673,855

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,723	46,692	37,958	77,345

외환차손	11	206	372	394

외화환산손실	10,976	11,407	69	112

합 계	32,710	58,305	38,399	77,851

26. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,989,956,221	5,661,089,349	2,831,934,363	5,609,110,096

가중평균 유통보통주식수(*)	63,685,909	63,324,828	61,578,991	61,464,657

주당이익	47	89	46	91

(*) 당반기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

당반기	3개월	누적

주식수(*)	일수	적수	주식수(*)	일수	적수

기초	62,959,734	91	5,729,335,794	62,959,734	181	11,395,711,854

주식선택권 행사

- 2025-04-07 행사	728,523	85	61,924,455	728,523	85	61,924,455

- 2025-06-10 행사	11,875	21	249,375	11,875	21	249,375

- 2025-06-16 행사	260,540	15	3,908,100	260,540	15	3,908,100

합계	63,960,672	5,795,417,724	63,960,672	11,461,793,784

가중평균유통보통주식수	63,685,909	63,324,828

(단위: 주)

전반기	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	61,350,324	91	5,582,879,484	61,350,324	182	11,165,758,968

주식선택권 행사

- 2024-06-05 행사	800,334	26	20,808,684	800,334	26	20,808,684

합계	62,150,658	5,603,688,168	62,150,658	11,186,567,652

가중평균유통보통주식수	61,578,991	61,464,657

(3) 희석주당이익(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	2,989,956,221	5,661,089,349	2,831,934,363	5,609,110,096

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	2,989,956,221	5,661,089,349	2,831,934,363	5,609,110,096

발행된 가중평균유통보통주식수	63,685,909	63,324,828	61,578,991	61,464,657

조정내역

주식선택권	97,152	97,152	605,140	605,140

가중평균희석유통보통주식수(B)	63,783,061	63,421,980	62,184,131	62,069,797

희석주당이익(A/B)	47	89	46	90

(4) 당반기말과 전반기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전반기말

주식선택권	97,152	605,140

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	5,661,089	5,609,110

수익ㆍ비용의 조정	2,300,272	1,610,571

외화환산손실	11,407	112

법인세비용	904,180	357,414

퇴직급여	423,822	61,636

유형자산 감가상각비	428,893	302,791

사용권자산감가상각비	791,864	895,299

무형자산상각비	384,835	347,637

유형자산처분손실	39,841

무형자산처분손실	-	8,636

대손상각비	14,081	2,492

이자비용	46,692	77,345

주식보상비용	47,860	162,199

기타장기종업원급여	(230,436)	66,945

리스자산처분손실	111,880	-

외화환산이익	(717)	(3,508)

이자수익	(667,136)	(668,427)

리스자산처분이익	(47)	-

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,747)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,703,242)	915,478

매출채권의 감소(증가)	110,965	47,964

금융선급금의 감소(증가)	(769,858)	759,319

재고자산의 감소(증가)	3,643	12,486

기타채권의 감소(증가)	(200,151)	604,729

기타자산의 감소(증가)	171,572	(253,149)

고객예수금의 증가(감소)	(1,729,733)	1,431,745

기타금융부채의 증가(감소)	(903,976)	(1,817,631)

기타부채의 증가(감소)	107,284	313,229

퇴직금의 지급	(423,822)	(124,922)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(69,166)	(58,292)

영업으로부터 창출된 현금	4,258,119	8,135,159

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스를 통하여 사용권자산을 취득	89,584	525,873

리스 종료로 인한 사용권자산의 처분	931,835	-

건설중인자산의 유형자산 대체	702,596	388,863

건설중인자산의 무형자산 대체	-	500,000

미지급금 등의 유형자산 대체	-	267,000

주식선택권 행사	823,938	207,654

퇴직연금제도 변경에 따른 미수금과 미지급금 상계	-	83,364

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당반기	재무활동으로 인한 부채

리스부채

당기초	2,869,739

현금흐름(*)	(863,457)

기타 비금융변동	135,004

당반기말	2,141,286

(*) 반기현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 46,692천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전반기	재무활동으로 인한 부채

리스부채

전기초	4,095,895

현금흐름(*)	(847,137)

기타 비금융변동	603,209

전반기말	3,851,967

(*) 반기현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 77,336천원이 포함되어 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역

당반기말

서울보증보험	835,967	계약이행보증 등

대표이사	18,000	연대보증(*)

합계	853,967

(*) 당반기말 현재 회사는 금융기관 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 18,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 400,000천원입니다. 회사는 상기 소송의 결과 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

29. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이

종속기업	DOZN GLOBAL PTE.LTD.

종속기업	PT.DOZN GLOBAL INDONESIA

관계기업	(주)스위치원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기	전반기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	1,509,509	233,612	1,667,946	455,091

종속기업	DOZN GLOBAL PTE.LTD.	467	-	24,554	-

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	2,229	-	-	-

관계기업	(주)스위치원	3,024	777	444	-

합계	1,515,229	234,389	1,692,944	455,091

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	257,214	13,661	222,987	20,787

종속기업	DOZN GLOBAL PTE.LTD.	35,434	-	27,757	-

종속기업	PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	45,077	-	7,653	-

관계기업	(주)스위치원	729	-	193	-

합계	338,454	13,661	258,590	20,787

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 회사의 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	416,000	270,030

퇴직급여	32,500	13,561

기타장기종업원급여	(2,983)	9,727

주식기준보상	24,214	43,642

합 계	469,731	336,960

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.