더즌 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 9 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 더즌과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 더즌(이하 '지배회사')은 2017년 11월 23일에 설립되어 디지털뱅킹 솔루션, FX솔루션, 데이터 솔루션 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 서초구 강남대로에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2025년 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2025년 3월 24일 코스닥시장에 상장되었습니다.

2026년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

지배회사의 최초 설립시 자본금은 300백만원이었으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,190백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조철한	34,932,690	48.62

㈜카카오페이	5,945,940	8.28

기타	30,717,723	42.74

자기주식	299,173	0.36

합 계	71,895,526	100.0

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	싱가포르	60%	60%	12월	전자상거래 소매 중개업

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	인도네시아	99.90%	99.90%	12월	전자상거래 소매 중개업

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	957,544	4,432	953,112	-	(245,778)

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	408,729	5,135	5,135	-	(97,354)

당분기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	영업활동	투자활동	재무활동	환율변동효과	순증감

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	(160,440)	(5,490)	-	50,468	(115,462)

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	(125,777)	(118)	-	17,424	(108,471)

(4) 비지배지분에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	비지배지분율	기초	비지배지분순손익	기말

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	40.00%	456,463	(98,311)	358,152

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	0.10%	514	(97)	416

(단위: 천원)

전분기	비지배지분율	기초	비지배지분순손익	기타포괄손익	기말

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	40.00%	285,793	(62,422)	6	223,377

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	0.10%	845	(49)	-	796

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행중에 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,531,223	4,509,184	26,396,280	25,337,547

기타	5,517,174	64,511	6,369,773	4,736

합 계	11,048,397	4,573,695	32,766,053	25,342,283

(나) 민감도 분석

당분기말과 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	102,204	(102,204)	105,873	(105,873)

기타	545,266	(545,266)	636,504	(636,504)

합 계	647,470	(647,470)	742,377	(742,377)

(2) 이자율위험

연결회사는 당분기말 현재 차입금을 보유하고 있지 아니하므로 이자율위험에 노출되어 있지 아니합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 금융선급금에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 금융선급금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다(주석 9, 10 참조).

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	4,887,763	-	-	-	4,887,763	4,887,763

고객예수금	115,467,143	-	-	-	115,467,143	115,467,143

리스부채	531,940	286,797	34,741	-	853,478	824,859

합 계	120,886,846	286,797	34,741	-	121,208,384	121,179,765

(단위: 천원)

전기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	3,347,275	-	-	-	3,347,275	3,347,275

고객예수금	112,061,783	-	-	-	112,061,783	112,061,783

리스부채	856,482	299,244	73,439	-	1,229,165	1,214,037

합 계	116,265,540	299,244	73,439	-	116,638,223	116,623,095

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.1.4 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	124,616,088	119,548,278

자본	75,247,817	73,596,908

부채비율	165.61%	162.44%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	154,850,437	154,850,437	148,175,789	148,175,789

단기금융상품	-	-	1,771,451	1,771,451

매출채권	5,432,584	5,432,584	4,821,733	4,821,733

금융선급금	7,728,865	7,728,865	7,285,177	7,285,177

기타수취채권	3,147,014	3,147,014	3,531,221	3,531,221

당기손익공정가치측정 금융자산	8,729,845	8,729,845	8,727,564	8,727,564

합 계	179,888,745	179,888,745	174,312,935	174,312,935

금융부채

기타금융부채	4,887,763	4,887,763	3,347,275	3,347,275

고객예수금	115,467,143	115,467,143	112,061,783	112,061,783

리스부채	824,859	824,859	1,214,037	1,214,037

합 계	121,179,765	121,179,765	116,623,095	116,623,095

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정 금융자산	-	8,729,845	-	8,729,845

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산	8,729,845	8,727,564

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	154,850,437	148,175,789

단기금융상품	-	1,771,451

매출채권	5,432,584	4,821,733

금융선급금	7,728,865	7,285,177

기타수취채권	1,261,944	1,664,011

비유동기타수취채권	1,885,070	1,867,210

소 계	171,158,900	165,585,371

합 계	179,888,745	174,312,935

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

기타금융부채	4,887,763	3,347,275

고객예수금	115,467,143	112,061,783

리스부채(*)	824,859	1,214,037

합 계	121,179,765	116,623,095

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정 금융자산

평가손익	52,154	52,154	-	-

처분이익	1,712	1,712	-	-

평가손실	(319)	(319)	-	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	489,567	489,567	298,333	298,333

대손상각비	(4,855)	(4,855)	2,477	2,477

외환차이	25,442	25,442	3,397	3,397

환전수수료수익(*1)	244,297	244,297	78,678	78,678

상각후원가측정 금융부채

이자비용(*2)	(9,867)	(9,867)	(24,969)	(24,969)

외환차이	838	838	7	7

합 계	798,969	798,969	357,923	357,923

(*1) 연결회사의 환전사업을 위하여 보유한 외화현금에서 발생하는 환전수수료수익입니다.

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채의 이자비용으로 분류하였습니다.

7. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,512,785	4,469,824

은행예금	143,337,652	143,705,965

합계	154,850,437	148,175,789

(*) 은행예금 중 6,688,693천원은 PG사업과 관련된 예수금으로, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기금융상품	7,040,740	7,038,459

비유동성

상환전환우선주(*)	1,689,105	1,689,105

합 계	8,729,845	8,727,564

(*) 연결회사는 피투자회사에 대해 유의적 영향력을 보유하고 있으나 연결회사가 보유한 지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없어 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,487,855	4,872,149

대손충당금	(55,271)	(50,416)

매출채권(순액)	5,432,584	4,821,733

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수금	1,011,677	-	1,011,677	1,469,422	-	1,469,422

미수수익	124,214	-	124,214	77,697	-	77,697

보증금	126,053	-	126,053	116,892	-	116,892

소 계	1,261,944	-	1,261,944	1,664,011	-	1,664,011

비유동성

보증금	1,885,070	-	1,885,070	1,867,210	-	1,867,210

합 계	3,147,014	-	3,147,014	3,531,221	-	3,531,221

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,153,319	3,820,651

연체채권(*)	1,334,536	1,051,498

3개월 이하	931,860	698,623

3개월 초과 6개월 이하	131,269	227,466

6개월 초과	271,407	125,409

합 계	5,487,855	4,872,149

(*) 당분기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 55,270천원(전기말 50,415천원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	50,416	33,735

전입	5,915	(2,477)

환입	(1,060)	-

기말	55,271	31,258

10. 금융선급금

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

금융선급금	7,728,865	-	7,728,865	7,285,177	-	7,285,177

연결회사는 전자결제대행서비스를 수행하며 거래처로부터 연결회사가 정산받기 전 거래처가 지급하고자 하는 상대방에 대해 서비스 이용수수료를 제외한 지급금액을 선지급하고 있습니다. 이는 연결회사와 거래처간 계약된 정산주기에 따라 이루어지며, 연결회사는 지급한 금액에 대해 연결재무상태표상 '금융선급금'으로 표시하고 이를 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융선급금 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,728,865	7,285,177

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	158,617	169,625

선급비용	2,216,087	95,102

소 계	2,374,704	264,727

비유동항목

장기선급금	-	-

장기선급비용	25,698	23,060

소 계	25,698	23,060

합 계	2,400,402	287,787

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	4,923,289	(2,112,886)	2,810,403	4,895,763	(1,902,780)	2,992,983

비품	264,934	(204,058)	60,876	258,571	(192,784)	65,787

시설장치	547,620	(501,166)	46,454	547,620	(455,013)	92,607

건설중인자산	521,670	-	521,670	233,707	-	233,707

합 계	6,257,513	(2,818,110)	3,439,403	5,935,661	(2,550,577)	3,385,084

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	감가상각비	대체	기말

기계장치	2,992,983	-	(210,106)	27,526	2,810,403

비품	65,787	6,363	(11,274)	-	60,876

시설장치	92,607	-	(46,153)	-	46,454

건설중인자산	233,707	315,489	-	(27,526)	521,670

합 계	3,385,084	321,852	(267,533)	-	3,439,403

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	감가상각비	대체	기말

기계장치	1,934,219	341	(137,348)	179,390	1,976,602

비품	113,590	-	(12,267)	-	101,323

시설장치	319,862	-	(53,260)	-	266,602

건설중인자산	968,322	682	-	(179,390)	789,614

합 계	3,335,993	1,023	(202,875)	-	3,134,141

(3) 연결회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 계상됩니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산(*)	5,094,553	(4,390,039)	704,514

차량운반구	253,848	(184,501)	69,347

기타	25,297	(4,216)	21,081

합 계	5,373,698	(4,578,756)	794,942

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산(*)	5,131,081	(4,039,047)	1,092,034

차량운반구	253,848	(164,261)	89,587

기타	25,297	(2,108)	23,189

합 계	5,410,226	(4,205,416)	1,204,810

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 임차중인 시설장치와 관련하여 임차계약에 따라 계약기간 만료시 소요될 것으로 추정되는 복구원가 221,800천원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	상각	기말

부동산	1,092,034	-	(26,689)	(360,831)	704,514

차량운반구	89,587	-	-	(20,240)	69,347

기타	23,189	-	-	(2,108)	21,081

합 계	1,204,810	-	(26,689)	(383,179)	794,942

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	상각	기말

부동산	2,786,586	-	(43,866)	(385,319)	2,357,401

차량운반구	150,299	20,272	-	(20,264)	150,307

합 계	2,936,885	20,272	(43,866)	(405,583)	2,507,708

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	383,180	405,583

리스부채에 대한 이자비용	9,867	24,969

단기 및 소액리스료	58,362	18,110

합 계	451,409	448,662

당분기 중 리스의 총 현금유출은 429,743천원 (전기 : 480,781천원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	525,479	854,121

비유동성	299,380	359,916

합 계	824,859	1,214,037

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,214,037	2,869,739

증가	-	89,584

감소	(27,665)	(1,273)

상환	(371,380)	(462,670)

이자비용	9,867	24,969

기말	824,859	2,520,349

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

영업권	2,769,812	-	2,769,812	2,769,812	-	2,769,812

고객관계	1,626,000	(484,179)	1,141,821	1,626,000	(438,498)	1,187,502

특허권	3,545	(127)	3,418	-	-	-

상표권	6,972	(2,590)	4,382	6,972	(2,242)	4,730

소프트웨어	3,087,527	(2,140,791)	946,736	3,013,677	(1,994,120)	1,019,557

건설중인자산	-	-	-	63,350	-	63,350

회원권	1,830,552	-	1,830,552	1,830,552	-	1,830,552

기타의 무형자산	150,072	(85,041)	65,031	150,072	(77,537)	72,535

합 계	9,474,480	(2,712,728)	6,761,752	9,460,435	(2,512,397)	6,948,038

(*) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	대체	감가상각비	기말

영업권	2,769,812	-	-	-	2,769,812

고객관계	1,187,502	-	-	(45,681)	1,141,821

특허권	-	3,545	-	(127)	3,418

상표권	4,730	-	-	(348)	4,382

소프트웨어	1,019,557	10,500	63,350	(146,671)	946,736

건설중인자산	63,350	-	(63,350)	-	-

회원권	1,830,552	-	-	-	1,830,552

기타의 무형자산	72,535	-	-	(7,504)	65,031

합 계	6,948,038	14,045	-	(200,331)	6,761,752

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	대체	감가상각비	기말

영업권	3,283,842	-	-	-	3,283,842

고객관계	1,395,383	-	-	(40,650)	1,354,733

상표권	3,326	-	-	(218)	3,108

소프트웨어	1,514,540	-	-	(143,749)	1,370,791

회원권	1,402,885	-	-	-	1,402,885

기타의 무형자산	102,550	-	-	(7,503)	95,047

합 계	7,702,526	-	-	(192,120)	7,510,406

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 계상됩니다.

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

관계기업	주식회사 스위치원(*1)	한국	9.09%	1,425,204	1,733,651

관계기업	주식회사 오픈에셋(*1)	한국	13.69%	4,830,440	4,949,406

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	취득	지분율변동	지분법손실	기말

주식회사 스위치원	1,733,651	-	-	(308,446)	1,425,205

주식회사 오픈에셋	4,949,406	-	3,770	(122,736)	4,830,440

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 스위치원(*)	35,849,651	42,083,205	(6,233,554)	30,020,435	(3,393,140)	(3,393,140)

주식회사 오픈에셋(*)	7,160,703	335,437	6,825,265	101,348	(896,537)	(896,537)

(*)관계기업의 당분기말 재무실적은 내부결산을 바탕으로 한 잠정 재무제표 기준입니다. 본 자료는 이해관계자들의 참고를 위하여 제공되는 것으로, 향후 확정되는 최종 실적과는 차이가 있을 수 있습니다.

16. 고객예수금

당분기말과 전기말 현재 고객예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객예수금	115,467,143	112,061,783

연결회사는 전자지불결제대행업을 수행하며 거래처로부터 미리 대금을 받은 후, 거래처가 지급하고자 하는 상대방에 대해 거래처로부터 지급지시받은 금액을 지급하고 있습니다. 연결회사가 거래처로부터 대금을 수령한 시점부터 지급상대방에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무는 연결재무상태표상 '고객예수금'으로 표시하고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	2,098,484	2,213,645

미지급비용	1,357,588	1,133,630

미지급배당금	1,431,691	-

소 계	4,887,763	3,347,275

기타유동부채

선수금	493,346	152,236

예수금	2,065	1,682

미지급비용	413,059	430,858

소 계	908,470	584,776

합 계	5,796,233	3,932,051

18. 장단기종업원급여18.1 퇴직급여

당분기 중 회사가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 220,858천원 (전분기 : 212,540천원) 입니다.

18.2 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액을 포함하고 있으며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가를 위해 결제될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	413,059	430,858

기타장기종업원급여부채	561,150	529,055

합계	974,209	959,913

19. 법인세비용

당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 자본

당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 71,895,526주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식수	71,895,526	71,843,711

자본금	7,189,553	7,184,371

자본잉여금(주식발행초과금)	21,702,098	21,624,147

기타자본항목(주식매수선택권 등)	126,486	130,514

기타자본항목(자기주식)	(1,130,852)	(1,000,995)

(2) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	자본금	주식발행초과금	주식선택권	자기주식

전분기

전기초	2,098,658	3,007,206	1,024,521	-

유상증자	257,500	22,199,996	-	-

주식기준보상거래에 따른 변동	-	-	28,656	-

전분기말	2,356,158	25,207,202	1,053,177	-

당분기

당기초	7,184,371	21,624,147	130,514	(1,000,995)

주식기준보상거래에 따른 변동	5,182	77,951	(4,028)	-

자기주식 취득	-	-	-	(129,857)

당분기말	7,189,553	21,702,098	126,486	(1,130,852)

(3) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

해외사업환산차대	78,659	10,961

(4) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

손해배상적립금(*)	600,000	200,000

미처분이익잉여금	46,323,305	44,990,934

합계	46,923,305	45,190,934

(*) 연결회사는 금융감독위원회가 제정한 전자금융감독규정 제5조 제1항에 따라 6억원을 손해배상적립금으로 적립하고 있습니다.

21. 주식기준보상21.1 주식매수선택권

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차

발행할 주식의 총수(*)	27,638	3,336	11,735

행사가격(*)	533	533	1,333

부여일	2023-05-15	2023-06-12	2024-01-19

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능

행사가능수량	2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2/3 행사, 이후 매달 최초부여주식의 1/3에 대하여 1/12씩 행사

약정만기	부여일 이후 2년 경과 4년 이내

결제방식	주식결제형

부여받은자	임직원 등

(*) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분 (*1)	당분기	전분기

기초	94,524	421,458

부여	-	-

행사	(51,815)	-

소멸(*2)	-	(500)

분기말	42,709	420,958

(*1) 기 주식수의 변동내역에는 전기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(*2) 퇴사로 인하여 소멸되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	130,514	1,024,521

부여	3,067	29,779

행사	(34,183)	-

소멸	-	(1,123)

기말	99,398	1,053,177

(5) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 3,067천원과 28,656천원입니다.

21.2 조건부주식보상(Restricted Stock Unit ; RSU)

(1) 연결회사는 당분기 중 이사회 결의에 의거해서 임직원 등에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차

가득조건	용역제공조건(4년)

결제방식	주식결제형

행사가격	해당사항 없음

공정가치	부여일의 주식 종가

부여받은자	임직원 등

(2) 연결회사는 임직원에게 부여된 RSU에 대한 보상원가를 약정 용역 제공 기간 동안 안분하여 인식하고 있으며, 매 보고기간말에 가득될 것으로 예상되는 지분 상품 수량을 측정하여 당초 추정치로부터의 변동액을 당기손익과 자본으로 인식합니다.

(3) 당분기 중 조건부주식보상(RSU)과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 27,088천원입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급	618	618	916	916

용역의 공급(*)	15,439,992	15,439,992	15,393,531	15,393,531

합 계	15,440,610	15,440,610	15,394,447	15,394,447

수익인식시기:

한 시점에 이행(*)	15,217,285	15,217,285	15,196,391	15,196,391

기간에 걸쳐 이행	223,325	223,325	198,056	198,056

합 계	15,440,610	15,440,610	15,394,447	15,394,447

(*) 영업수익으로 분류하는, 환전사업을 위하여 보유한 외화현금에서 발생하는 환전수수료수익 244,297천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	1,951,281	1,951,281	1,897,483	1,897,483

고객2	1,737,869	1,737,869	3,400,173	3,400,173

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,984,864	2,984,864	2,668,249	2,668,249

퇴직급여	203,366	203,366	194,338	194,338

복리후생비	267,029	267,029	281,956	281,956

주식보상비용	30,155	30,155	28,656	28,656

감가상각비	650,712	650,712	608,458	608,458

무형자산상각비	200,331	200,331	192,120	192,120

경상연구개발비	267,322	267,322	237,624	237,624

지급수수료	6,326,453	6,326,453	7,752,006	7,752,006

통신비	172,218	172,218	210,053	210,053

보험료	240,730	240,730	233,039	233,039

대손상각비	4,855	4,855	(2,477)	(2,477)

접대비	66,397	66,397	51,308	51,308

여비교통비	49,706	49,706	30,234	30,234

광고선전비	26,094	26,094	43,756	43,756

외주용역비	13,500	13,500	15,500	15,500

건물관리비	146,712	146,712	149,852	149,852

기타	138,746	138,746	91,877	91,877

합 계	11,789,190	11,789,190	12,786,549	12,786,549

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산처분이익	-	-	47	47

관계기업투자주식처분이익	3,770	3,770	-	-

잡이익	1,733	1,733	2,314	2,314

합 계	5,503	5,503	2,361	2,361

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산처분손실	1,957	1,957	111,880	111,880

잡손실	353	353	861	861

합 계	2,310	2,310	112,741	112,741

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	489,567	489,567	298,333	298,333

외환차익	11,715	11,715	535	535

외화환산이익	15,454	15,454	3,494	3,494

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	52,154	52,154	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	1,712	1,712	-	-

합 계	570,602	570,602	302,362	302,362

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,867	9,867	24,969	24,969

외환차손	651	651	195	195

외화환산손실	239	239	430	430

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	319	319	-	-

합 계	11,076	11,076	25,594	25,594

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사 보통주분기순이익	3,164,061,529	3,164,061,529	2,457,403,884	2,457,403,884

가중평균 유통보통주식수(*)	71,588,124	71,588,124	64,161,401	64,161,401

주당이익	44	44	38	38

(*) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

당분기	3개월	누적

주식수(*)	일수	적수	주식수(*)	일수	적수

기초	71,584,538	90	6,442,608,420	71,584,538	90	6,442,608,420

주식선택권 행사

- 2026-03-25 행사	51,815	7	362,705	51,815	7	362,705

자기주식 취득

- 2026년 1분기	(40,000)	1	(40,000)	(40,000)	1	(40,000)

합 계	71,596,353	6,442,931,125	71,596,353	6,442,931,125

가중평균유통보통주식수	71,588,124	71,588,124

(*) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

전분기	3개월	누적

주식수(*)	일수	적수	주식수(*)	일수	적수

기초	62,959,734	90	5,666,376,060	62,959,734	90	5,666,376,060

유상증자

- 2025-03-18	7,725,000	14	108,150,000	7,725,000	14	108,150,000

합 계	70,684,734	5,774,526,060	70,684,734	5,774,526,060

가중평균유통보통주식수	64,161,401	64,161,401

(*) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사 보통주분기순이익	3,164,061,529	3,164,061,529	2,457,403,884	2,457,403,884

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	3,164,061,529	3,164,061,529	2,457,403,884	2,457,403,884

발행된 가중평균유통보통주식수	71,588,124	71,588,124	64,161,401	64,161,401

조정내역

주식선택권	18,822	18,822	371,050	371,050

가중평균희석유통보통주식수(B)	71,606,946	71,606,946	64,532,451	64,532,451

희석주당이익(A/B)	44	44	38	38

(4) 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전분기말

주식선택권	18,822	371,050

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,065,653	2,394,933

수익ㆍ비용의 조정	1,999,628	1,324,619

외화환산손실	239	430

법인세비용	961,602	307,981

퇴직급여 등	205,060	212,540

유형자산 감가상각비	267,533	202,875

사용권자산감가상각비	383,180	405,583

무형자산상각비	200,331	192,120

대손상각비	4,855	(2,477)

이자비용	9,867	24,969

주식보상비용	30,155	28,656

기타장기종업원급여	56,686	69,555

리스자산처분손실	1,956	111,880

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	319	-

지분법평가손실	431,182	71,369

외화환산이익	(15,453)	(3,493)

이자수익	(489,567)	(297,322)

리스자산처분이익	-	(47)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(44,547)	-

관계기업투자주식처분이익	(3,770)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	760,543	(13,770,903)

매출채권의 감소(증가)	(615,706)	382,680

금융선급금의 감소(증가)	(443,688)	788,700

재고자산의 감소(증가)	573	2,125

기타채권의 감소(증가)	454,074	154,443

기타자산의 감소(증가)	(2,115,661)	(76,245)

고객예수금의 증가(감소)	3,405,360	(13,880,703)

기타금융부채의 증가(감소)	(18,451)	(1,073,588)

기타부채의 증가(감소)	341,492	162,129

퇴직금의 지급	(222,858)	(212,540)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(24,592)	(17,904)

영업으로부터 창출된 현금	5,825,824	(10,051,351)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스를 통하여 사용권자산을 취득	-	89,584

건설중인자산의 유형자산대체	27,526	179,390

건설중인자산의 무형자산대체	63,350	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	재무활동으로 인한 부채

리스부채

당기초	1,214,037

현금흐름(*)	(371,380)

기타 비금융변동	(17,798)

당분기말	824,859

(*) 요약분기연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 9,867천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	재무활동으로 인한 부채

리스부채

당기초	2,869,739

현금흐름(*)	(462,670)

기타 비금융변동	113,280

전분기말	2,520,349

(*) 요약분기연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 24,969천원이 포함되어 있습니다.

28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역

당분기말

서울보증보험㈜	1,168,127	계약이행보증 등

대표이사	6,000	연대보증(*)

합계	1,174,127

(*) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 6,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 700,000천원입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

29. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이

관계기업	주식회사 스위치원, 오픈에셋

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	영업수익	영업비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	752,191	151,143

관계기업	(주)스위치원	4,820	1,110

합 계	757,011	152,253

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	영업수익	영업비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	779,920	115,000

관계기업	(주)스위치원	946	-

합 계	780,866	115,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	274,890	757,610	19,392

관계기업	(주)스위치원	1,237	-	-

합 계	276,127	757,610	19,392

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	255,219	1,035,497	17,734

관계기업	(주)스위치원	2,994	-	-

합 계	258,213	1,035,497	17,734

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 연결회사의 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	182,700	209,000

퇴직급여	13,542	16,250

기타장기종업원급여	748	3,138

주식기준보상	1,198	14,733

합 계	198,188	243,121

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.