더즌 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 외환위험 및 이자율위험으로 구성되며, 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험

(가) 외환위험

당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,581,702	13,161,292	2,890,670	2,856,616

기타	2,645,900	12,125	143,201	543

합계	16,227,602	13,173,417	3,033,871	2,857,159

(나) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	42,041	(42,041)	3,405	(3,405)

기타	263,377	(263,377)	14,266	(14,266)

합계	305,418	(305,418)	17,671	(17,671)

(2)이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 차입금을 보유하고 있지 아니하므로 이자율위험에 노출되어있지 아니합니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.회사는 매출채권과 금융선급금에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 금융선급금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다당기말과 전기말 현재 매출채권 및 금융선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	5,080,320	5,716,016

대손충당금	(33,735)	(16,662)

소계	5,046,585	5,699,354

금융선급금	7,442,554	3,646,016

합계	12,489,139	9,345,370

(가) 매출채권당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	16,662	10,360

전입	17,073	6,302

기말	33,735	16,662

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,374,297	5,253,170

연체채권(*)	706,023	462,846

3개월 이하	544,188	422,915

3개월 초과 6개월 이하	37,897	13,776

6개월 초과	123,938	26,155

합계	5,080,320	5,716,016

(*) 당기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 33,735천원 (전기말 16,662천원)입니다.

(나) 금융선급금금융선급금의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,442,554	3,646,016

(2) 기타자산

현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결회사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	4,199,591	-	-	-	4,199,591	4,199,591

고객예수금	64,787,465	-	-	-	64,787,465	64,787,465

리스부채	1,599,597	1,099,637	300,248	-	2,999,482	2,869,739

합계	70,586,653	1,099,637	300,248	-	71,986,538	71,856,795

(단위: 천원)

전기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	5,615,507	-	-	-	5,615,507	5,615,507

고객예수금	52,961,298	-	-	-	52,961,298	52,961,298

리스부채	1,723,920	5,060,219	-	-	6,784,139	4,095,895

합계	60,300,725	5,060,219	-	-	65,360,944	62,672,700

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	74,302,001	64,816,564

자본	41,367,842	30,759,747

부채비율	179.61%	210.72%

마. 파생거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 .