더즌 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 8 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 더즌과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 더즌(이하 '지배회사')은 2017년 11월 23일에 설립되어 디지털뱅킹 솔루션, FX솔루션, 데이터 솔루션 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 서초구 강남대로에 소재하고 있습니다. 2025년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

지배회사는 2025년 이사회 결의에 따라 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 승인을 가결하여 2025년 3월 24일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배회사의 최초 설립시 자본금은 300백만원이었으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,713백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조철한	34,932,690	48.71

㈜카카오페이	5,945,940	8.29

기타	30,834,779	43.00

합 계	71,713,409	100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	싱가포르	60%	60%	12월	전자상거래 소매 중개업

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	인도네시아	99.90%	99.90%	12월	전자상거래 소매 중개업

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	245,227	20,920	224,307	-	(498,975)

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	611,701	20,905	590,797	-	(211,347)

당분기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	영업활동	투자활동	재무활동	환율변동효과	순증감

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	(507,649)	-	-	(1,741)	(509,390)

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	(218,638)	(1,396)	-	(61,448)	(281,482)

(4) 비지배지분에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	비지배지분율	기초	비지배지분순손익	기타포괄손익	분기말

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	40.00%	285,793	(199,590)	(21,016)	65,187

PT.DOZN GLOBAL INDONESIA	0.10%	845	(211)	(53)	581

전분기	비지배지분율	기초	비지배지분순손익	기타포괄손익	분기말

DOZN GLOBAL PTE.LTD.	40.00%	366,413	(69,369)	19,055	316,099

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,598,407	6,690,722	13,581,702	13,161,292

기타	6,633,217	1,748,343	2,645,900	12,125

합 계	16,231,624	8,439,065	16,227,602	13,173,417

(나) 민감도 분석

당분기말과 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	290,769	(290,769)	42,041	(42,041)

기타	488,487	(488,487)	263,377	(263,377)

합 계	779,256	(779,256)	305,418	(305,418)

(2) 이자율위험

연결회사는 당분기말 현재 차입금을 보유하고 있지 아니하므로 이자율위험에 노출되어 있지 아니합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 금융선급금에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 금융선급금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다(주석 9, 10 참조).

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	3,521,850	-	-	-	3,521,850	3,521,850

고객예수금	80,240,806	-	-	-	80,240,806	80,240,806

리스부채	1,165,718	327,856	112,973	-	1,606,547	1,552,997

합 계	84,928,374	327,856	112,973	-	85,369,203	85,315,653

(단위: 천원)

전기말	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계	장부금액

기타금융부채	4,199,591	-	-	-	4,199,591	4,199,591

고객예수금	64,787,465	-	-	-	64,787,465	64,787,465

리스부채	1,599,597	1,099,637	300,248	-	2,999,482	2,869,739

합 계	70,586,653	1,099,637	300,248	-	71,986,538	71,856,795

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.1.4 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	87,868,582	74,302,001

자본	71,983,881	41,367,842

부채비율	122.07%	179.61%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	114,220,978	114,220,978	80,683,746	80,683,746

매출채권	5,255,939	5,255,939	5,046,585	5,046,585

금융선급금	9,543,774	9,543,774	7,442,554	7,442,554

기타수취채권	3,222,737	3,222,737	3,157,317	3,157,317

당기손익공정가치측정 금융자산(*)	8,923,589	8,923,589	2,882,409	2,882,409

합 계	141,167,017	141,167,017	99,212,611	99,212,611

금융부채

기타금융부채	3,521,850	3,521,850	4,199,591	4,199,591

고객예수금	80,240,806	80,240,806	64,787,465	64,787,465

리스부채	1,552,997	1,552,997	2,869,739	2,869,739

합 계	85,315,653	85,315,653	71,856,795	71,856,795

(*) 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액을 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정 금융자산	-	6,041,179	-	6,041,179

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산	8,923,589	2,882,409

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	114,220,978	80,683,746

매출채권	5,255,939	5,046,585

금융선급금	9,543,774	7,442,554

기타수취채권	1,374,475	1,340,639

비유동기타수취채권	1,848,262	1,816,678

소 계	132,243,428	96,330,202

합 계	141,167,017	99,212,611

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

기타금융부채	3,521,850	4,199,591

고객예수금	80,240,806	64,787,465

리스부채(*)	1,552,997	2,869,739

합 계	85,315,653	71,856,795

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정 금융자산

평가손익	34,433	41,179	-	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	375,737	1,045,590	342,901	1,011,328

대손상각비	(3,422)	(17,502)	(18,113)	(20,605)

외환차이	(9,839)	(19,155)	(18,655)	(14,652)

환전수수료수익(*1)	197,916	201,688	33,125	55,991

상각후원가측정 금융부채

이자비용(*2)	(18,038)	(64,730)	(37,330)	(114,675)

외환차이	-	7	56	975

합 계	576,787	1,187,077	301,984	918,362

(*1) 연결회사의 환전사업을 위하여 보유한 외화현금에서 발생하는 환전수수료수익입니다

(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채의 이자비용으로 분류하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	신한은행 외	478,635	296,545	VAN 및 PG사업 관련 예수금 지급정지

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기금융상품	6,041,179	-

비유동성

상환전환우선주(*)	2,882,409	2,882,409

합 계	8,923,588	2,882,409

(*) 연결회사는 피투자회사에 대해 유의적 영향력을 보유하고 있으나 연결회사가 보유한 지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없어 당기손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,301,372	5,080,320

대손충당금	(45,433)	(33,735)

매출채권(순액)	5,255,939	5,046,585

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성

미수금	1,262,813	-	1,262,813	962,885	-	962,885

미수수익	88,615	-	88,615	11,194	-	11,194

보증금	23,047	-	23,047	366,560	-	366,560

소 계	1,374,475	-	1,374,475	1,340,639	-	1,340,639

비유동성

보증금	1,848,262	-	1,848,262	1,816,678	-	1,816,678

합 계	3,222,737	-	3,222,737	3,157,317	-	3,157,317

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,243,452	4,374,297

연체채권(*)	1,057,920	706,023

3개월 이하	812,321	544,188

3개월 초과 6개월 이하	158,342	37,897

6개월 초과	87,257	123,938

합 계	5,301,372	5,080,320

(*) 당분기말 현재 연체채권과 관련하여 설정된 충당금은 45,433천원(전기말 33,735천원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	33,735	16,662

전입	32,869	20,605

환입	(21,171)	-

분기말	45,433	37,267

10. 금융선급금

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

금융선급금	9,543,774	-	9,543,774	7,442,554	-	7,442,554

연결회사는 전자결제대행서비스를 수행하며 거래처로부터 회사가 정산받기 전 거래처가 지급하고자 하는 상대방에 대해 서비스 이용수수료를 제외한 지급금액을 선지급하고 있습니다. 이는 연결회사와 거래처간 계약된 정산주기에 따라 이루어지며, 연결회사는 지급한 금액에 대해 분기연결재무상태표상 '금융선급금'으로 표시하고 이를 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융선급금 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,543,774	7,442,554

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	100,783	96,680

선급비용	118,892	291,331

소 계	219,675	388,011

비유동항목

장기선급금	-	4,494

장기선급비용	21,279	1,976

소 계	21,279	6,470

합 계	240,954	394,481

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	4,438,845	(1,713,482)	2,725,363	3,161,234	(1,227,015)	1,934,219

비품	258,571	(181,169)	77,402	258,571	(144,981)	113,590

시설장치	547,620	(408,859)	138,761	658,240	(338,378)	319,862

건설중인자산	316,142	-	316,142	968,322	-	968,322

합 계	5,561,178	(2,303,510)	3,257,668	5,046,367	(1,710,374)	3,335,993

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	1,934,219	444,618	-	(486,466)	832,992	2,725,363

비품	113,590	-	-	(36,188)	-	77,402

시설장치	319,862	6,200	(39,841)	(147,460)	-	138,761

건설중인자산	968,322	180,812	-	-	(832,992)	316,142

합 계	3,335,993	631,630	(39,841)	(670,114)	-	3,257,668

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	1,130,316	80,901	-	(279,883)	501,799	1,433,133

비품	147,950	2,364	-	(36,383)	12,006	125,937

시설장치	238,548	198,700	-	(155,294)	80,700	362,654

건설중인자산	724,347	892,758	-	-	(594,505)	1,022,600

합 계	2,241,161	1,174,723	-	(471,560)	-	2,944,324

(3) 연결회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 계상됩니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산(*)	5,151,120	(3,695,310)	1,455,810

차량운반구	253,847	(144,020)	109,827

합 계	5,404,967	(3,839,330)	1,565,637

(단위: 천원)

전기말	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산(*)	6,322,807	(3,536,221)	2,786,586

차량운반구	254,130	(103,831)	150,299

합 계	6,576,937	(3,640,052)	2,936,885

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 임차중인 시설장치와 관련하여 임차계약에 따라 계약기간 만료시 소요될 것으로 추정되는 복구원가 221,800천원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	상각	기말

부동산	2,786,586	-	(214,708)	(1,116,068)	1,455,810

차량운반구	150,299	89,584	(69,312)	(60,744)	109,827

합 계	2,936,885	89,584	(284,020)	(1,176,812)	1,565,637

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	상각	기말

부동산	4,203,864	722,982	-	(1,310,924)	3,615,922

차량운반구	128,640	97,807	-	(55,884)	170,563

합 계	4,332,504	820,789	-	(1,366,808)	3,786,485

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,176,812	1,366,808

리스부채에 대한 이자비용	64,730	114,651

단기 및 소액리스료	143,391	42,914

합 계	1,384,933	1,524,373

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,437,317천원이고 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,401,087천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	1,146,825	1,568,292

비유동성	406,172	1,301,447

합 계	1,552,997	2,869,739

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,869,739	4,095,895

증가	89,584	820,789

감소	(177,131)	-

상환	(1,293,925)	(1,358,173)

이자비용	64,730	114,651

분기말	1,552,997	3,673,162

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

영업권	3,283,842	-	3,283,842	3,283,842	-	3,283,842

고객관계	1,626,000	(375,207)	1,250,793	1,626,000	(230,617)	1,395,383

상표권	6,972	(1,893)	5,079	4,362	(1,036)	3,326

소프트웨어	2,993,677	(1,847,666)	1,146,011	2,927,747	(1,413,207)	1,514,540

건설중인자산	61,550	-	61,550	-	-	-

회원권	1,402,885	-	1,402,885	1,503,283	(100,398)	1,402,885

기타의 무형자산	150,073	(70,034)	80,039	150,073	(47,523)	102,550

합 계	9,524,999	(2,294,800)	7,230,199	9,495,307	(1,792,781)	7,702,526

(*) 손상차손누계액을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

영업권	3,283,842	-	-	-	-	3,283,842

고객관계	1,395,383	-	-	-	(144,590)	1,250,793

상표권	3,326	2,610	-	-	(857)	5,079

소프트웨어	1,514,540	65,930	-	-	(434,459)	1,146,011

건설중인자산	-	61,550	-	-	-	61,550

회원권	1,402,885	-	-	-	-	1,402,885

기타의 무형자산	102,550	-	-	-	(22,511)	80,039

합 계	7,702,526	130,090	-	-	(602,417)	7,230,199

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

영업권	3,283,842	-	-	-	-	3,283,842

고객관계	1,557,983	-	-	-	(121,950)	1,436,033

상표권	2,711	-	-	-	(467)	2,244

소프트웨어	1,528,574	392,976	-	-	(389,037)	1,532,513

건설중인자산	36,600	500,000	-	(500,000)	-	36,600

회원권	976,885	11,000	(75,000)	500,000	-	1,412,885

기타의 무형자산	132,564	-	-	-	(22,510)	110,054

합 계	7,519,159	903,976	(75,000)	-	(533,964)	7,814,171

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 계상됩니다.

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

관계기업	주식회사 스위치원(*1)	한국	9.09%	1,173,612	1,377,116

관계기업	주식회사 오픈에셋(*1,*2)	한국	14.48%	5,000,000	-

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당기 중 회사는 주식회사 오픈에셋의 지분 14.48%를 신규 취득했습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	지분법손실	분기말

주식회사 스위치원	1,377,116	-	(203,504)	1,173,612

주식회사 오픈에셋	-	5,000,000	-	5,000,000

(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 스위치원	19,095,587	20,897,781	(1,802,193)	97,461	(2,238,771)	(2,238,771)

주식회사 오픈에셋	6,447,293	351,851	6,095,442	25,293	936,529	936,529

16. 고객예수금

당분기말과 전기말 현재 고객예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객예수금	80,240,806	64,787,465

연결회사는 전자지불결제대행업을 수행하며 거래처로부터 미리 대금을 받은 후, 거래처가 지급하고자 하는 상대방에 대해 거래처로부터 지급지시받은 금액을 지급하고있습니다. 연결회사가 거래처로부터 대금을 수령한 시점부터 지급상대방에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무는 분기연결재무상태표상 '고객예수금'으로 표시하고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	1,966,636	2,039,889

미지급비용	1,555,214	2,159,702

소 계	3,521,850	4,199,591

기타유동부채

선수금	264,121	111,068

예수금	1,743	155,522

미지급비용	384,108	310,493

소 계	649,972	577,083

합 계	4,171,822	4,776,674

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도

(1) 연결회사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직연금제도를 변경하였으며, 이에 따라 당분기말과 전기말 확정급여부채(자산) 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채(자산)과 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	-	-	-	447,342

과거근무원가	-	-	-	(225,044)

순이자손익	-	-	-	(15,114)

기타포괄손익	-	-	-	(47,445)

포괄손익계산서에 인식한 비용	-	-	-	159,739

(3) 연결회사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직연금제도를 변경하였으며, 해당 제도변경에 따른 청산손익 270,469천원을 인식하였습니다.

18.2 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 637,824천원 입니다.

18.3 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액을 포함하고 있으며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가를 위해 결제될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	384,108	310,493

기타장기종업원급여부채	582,049	853,201

합계	966,157	1,163,694

19. 법인세비용

당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식수(*)	71,713,409	20,986,578

자본금	7,171,341	2,098,658

자본잉여금(주식발행초과금)	21,562,665	3,007,206

기타자본항목(주식선택권)	217,781	1,024,521

(*) 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 71,713,409주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	자본금	주식발행초과금	기타자본항목

전분기

전기초	2,045,011	2,559,236	891,077

주식기준보상거래에 따른 변동	53,647	447,970	(420,813)

전분기말	2,098,658	3,007,206	470,264

당분기	-	-	-

당기초	2,098,658	3,007,206	1,024,521

유상증자	257,500	22,199,996	-

무상증자	4,760,884	(4,799,137)	-

주식기준보상거래에 따른 변동	54,299	1,154,600	(806,740)

당분기말	7,171,341	21,562,665	217,781

(3) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

손해배상적립금(*)	200,000	100,000

미처분이익잉여금	42,850,997	34,788,771

합계	43,050,997	34,888,771

(*) 연결회사는 금융감독위원회가 제정한 전자금융감독규정 제5조 제1항에 따라 2억원을 손해배상적립금으로 적립하고 있습니다.

21. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원 등에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차

발행할 주식의 총수(*)	178,180	10,000	42,900

행사가격(*)	533	533	1,333

부여일	2023-05-15	2023-06-12	2024-01-19

가득조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원 등으로 재직한 자에 한해 행사가능

행사가능수량	2년 경과 시점에서 최초부여주식의 2/3 행사, 이후 매달 최초부여주식의 1/3에 대하여 1/12씩 행사

약정만기	부여일 이후 2년 경과 4년 이내

결제방식	주식결제형

부여받은자	임직원 등

(*) 당분기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여 주식수 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초(*1)	1,264,380	957,128

부여	-	15,300

행사	(1,028,675)	(536,470)

소멸(*2)	(4,625)	(9,000)

분기말	231,080	426,958

(*1) 기 주식수의 변동내역에는 당분기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(*2) 퇴사로 인하여 소멸되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,024,521	891,077

부여	58,173	216,719

행사	(962,361)	(236,178)

소멸	(1,714)	(14,850)

이연법인세효과	99,162	(386,504)

분기말	217,781	470,264

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 56,459천원과 201,869천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 및 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 계약:

재화의 공급	1,320	3,851	-	9,311

용역의 공급(*)	14,894,799	44,891,771	15,796,287	46,839,772

합 계	14,896,119	44,895,622	15,796,287	46,849,083

수익인식시기:

한 시점에 이행(*)	14,683,279	44,283,309	15,462,795	46,117,316

기간에 걸쳐 이행	212,840	612,313	333,492	731,767

합 계	14,896,119	44,895,622	15,796,287	46,849,083

(*) 영업수익으로 분류하는, 환전사업을 위하여 보유한 외화현금에서 발생하는 환전수수료수익 201,688천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 총 수익의 10%수준을 상회하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	1,661,329	7,137,691	3,702,964	10,026,037

고객2	2,031,538	5,830,308	1,791,643	5,040,524

고객3	1,560,887	4,452,210	1,422,747	4,138,079

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,590,543	7,565,273	2,566,131	7,195,661

퇴직급여	194,864	581,700	203,454	212,161

복리후생비	268,103	888,488	251,386	865,809

주식보상비용	8,599	56,459	39,670	201,869

감가상각비	626,169	1,846,926	640,278	1,838,368

무형자산상각비	217,582	602,417	186,327	533,964

경상연구개발비	260,827	743,782	226,261	693,591

지급수수료	6,135,499	20,662,393	8,351,422	24,770,623

통신비	154,316	581,032	219,404	626,230

보험료	231,253	663,435	259,113	810,864

대손상각비	3,422	17,502	18,113	20,605

접대비	77,351	189,531	59,297	197,986

여비교통비	39,076	104,853	26,995	88,292

광고선전비	17,529	81,880	18,952	64,094

외주용역비	13,500	42,500	31,810	93,577

건물관리비	144,310	436,332	181,905	542,084

기타	142,072	348,163	165,335	436,754

합 계	11,125,015	35,412,666	13,445,853	39,192,532

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산처분이익	-	47	-	-

잡이익	2,393	5,293	546	1,355

합 계	2,393	5,340	546	1,355

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산처분손실	15,817	127,698	-	-

유형자산처분손실	-	39,841	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	8,636

기부금	-	3,500	-	4,347

잡손실	2,812	4,107	761	1,548

합 계	18,629	175,146	761	14,531

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	375,737	1,045,591	342,901	1,011,328

외환차익	4	2,015	247	2,167

외화환산이익	221	938	(918)	2,590

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	34,432	41,179	-	-

합 계	410,394	1,089,723	342,230	1,016,085

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,038	64,730	37,330	114,675

외환차손	3,867	4,074	13	407

외화환산손실	8,247	20,079	17,915	18,027

합 계	30,152	88,883	55,258	133,109

26. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사 보통주분기순이익	3,560,453,527	8,879,082,319	2,071,315,887	7,550,976,362

가중평균 유통보통주식수(*)	63,980,269	63,545,709	62,871,791	61,937,126

주당이익	56	140	33	122

(*) 당기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주, 원)

당분기	3개월	누적

주식수(*)	일수	적수	주식수(*)	일수	적수

기초	62,959,734	92	5,792,295,528	62,959,734	273	17,188,007,382

주식선택권 행사

- 2025-04-07 행사	728,523	92	67,024,116	728,523	177	128,948,571

- 2025-06-10 행사	11,875	92	1,092,500	11,875	113	1,341,875

- 2025-06-16 행사	260,540	92	23,969,680	260,540	107	27,877,780

- 2025-07-28 행사	27,737	65	1,802,905	27,737	65	1,802,905

합 계	63,988,409	5,886,184,729	63,988,409	17,347,978,513

가중평균유통보통주식수	63,980,269	63,545,709

(*) 당기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)

전분기	3개월	누적

주식수(*)	일수	적수	주식수(*)	일수	적수

기초	61,350,324	92	5,644,229,808	61,350,324	274	16,809,988,776

주식선택권 행사

- 2024-06-05 행사	800,334	92	73,630,728	800,334	118	94,439,412

- 2024-07-11 행사	809,076	82	66,344,232	809,076	82	66,344,232

합 계	62,959,734	5,784,204,768	62,959,734	16,970,772,420

가중평균유통보통주식수	62,871,791	61,937,126

(*) 당기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(3) 희석주당손익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익	3,560,453,527	8,879,082,319	2,071,315,887	7,550,976,362

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	3,560,453,527	8,879,082,319	2,071,315,887	7,550,976,362

발행된 가중평균유통보통주식수	63,980,269	63,545,709	62,871,791	61,937,126

조정내역

주식선택권	82,347	82,347	560,957	560,957

가중평균희석유통보통주식수(B)	64,062,616	63,628,056	63,432,748	62,498,083

희석주당이익(A/B)	56	140	33	121

(4) 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전분기말

주식선택권	82,347	560,957

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	8,679,281	7,481,608

수익ㆍ비용의 조정	4,080,554	3,231,637

외화환산손실	20,078	18,026

법인세비용	1,632,894	988,650

퇴직급여 등	711,440	282,212

유형자산 감가상각비	670,114	471,560

사용권자산감가상각비	1,176,812	1,366,808

무형자산상각비	602,417	533,964

유형자산처분손실	39,841	-

무형자산처분손실	-	8,636

대손상각비	17,502	20,605

이자비용	64,730	114,675

주식보상비용	56,459	201,869

기타장기종업원급여	(155,181)	126,468

리스자산처분손실	127,698

지분법손실	203,504	112,082

외화환산이익	(938)	(2,590)

이자수익	(1,045,590)	(1,011,328)

리스자산처분이익	(47)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(41,179)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	11,530,204	(3,506,126)

매출채권의 감소(증가)	(244,144)	469,771

금융선급금의 감소(증가)	(2,101,220)	(2,837,810)

재고자산의 감소(증가)	5,118	12,486

기타채권의 감소(증가)	(318,036)	613,420

기타자산의 감소(증가)	131,998	(291,086)

고객예수금의 증가(감소)	15,453,341	785,910

기타금융부채의 증가(감소)	(642,332)	(2,066,158)

기타부채의 증가(감소)	(726)	233,276

퇴직금의 지급	(637,824)	(327,768)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(115,971)	(98,167)

영업으로부터 창출된 현금	24,290,039	7,207,119

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스를 통하여 사용권자산을 취득	89,584	820,789

리스 종료로 인한 사용권자산의 처분	1,154,738	-

건설중인자산의 유형자산대체	832,992	594,505

건설중인자산의 무형자산대체	-	500,000

주식선택권 행사	863,199	236,178

퇴직연금제도 변경에 따른 미수금과 미지급금 상계	-	1,838,372

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	재무활동으로 인한 부채

리스부채

당기초	2,869,739

현금흐름(*)	(1,293,925)

기타 비금융변동	(22,817)

당분기말	1,552,997

(*) 분기연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 64,730천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	재무활동으로 인한 부채

리스부채

전기초	4,095,895

현금흐름(*)	(1,358,173)

기타 비금융변동	935,440

전분기말	3,673,162

(*) 분기연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 114,651천원이 포함되어 있습니다.

28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역

당분기말

서울보증보험㈜	783,687	계약이행보증 등

대표이사	18,000	연대보증(*)

합계	801,687

(*) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 18,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 700,000천원입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

29. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이

관계기업	주식회사 스위치원

관계기업	(주)오픈에셋

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	2,285,179	372,774	2,469,982	690,716

관계기업	(주)스위치원	5,600	1,911	1,323	-

합 계	2,290,779	374,685	2,471,305	690,716

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)카카오페이	1,312,717	15,928	222,987	20,787

관계기업	(주)스위치원	1,210	-	193	-

합 계	1,313,927	15,928	223,180	20,787

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 연결회사의 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	623,000	436,232

퇴직급여	48,750	20,342

기타장기종업원급여	(21,598)	-

주식기준보상	27,604	58,702

합 계	677,756	515,276

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.