라메디텍 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원 )

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,201	(6,201)	17,174	(17,174)

EUR	1,198	(1,198)	890	(890)

기타	152	(152)	544	(544)

합계	7,551	(7,551)	18,608	(18,608)

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 :천원 )

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	-	-	318,000	31.86%

고정금리 차입금	-	-	-	-

1년 미만	160,000	28.57%	160,000	16.04%

1~5년	400,000	71.43%	520,000	52.10%

5년 초과	-	-	-	-

합 계	560,000	100.00%	998,000	100.00%

나. 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. (2) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말 및 전기말의 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 :천원 )

당분기말	3개월 이내	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	합 계

6개월 이하	1년 이하

기대손실률	-	-	-	100.00%	0.21%

총 장부금액	928,043	31,328	-	2,000	961,371

손실충당금	-	-	-	2,000	2,000

(단위 :천원 )

전기말	3개월 이내	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	합 계

6개월 이하	1년 이하

기대손실률	-	-	100.00%	100.00%	0.29%

총 장부금액	695,033	4,274	1,000	1,000	701,307

손실충당금	-	-	1,000	1,000	2,000

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 961,371 원입니다.당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 대손상각비 등으로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다.당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

(단위 :천원 )

당분기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	775,839	113,566	-	889,405

리스부채	169,339	243,729	-	413,068

차입금	171,347	412,267	-	583,614

합 계	1,116,525	769,562	-	1,886,087

(단위 :천원 )

전기말	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	452,601	113,566	-	566,167

리스부채	173,982	364,883	6,000	544,865

차입금	507,601	540,432	-	1,048,033

합 계	1,134,184	1,018,881	6,000	2,159,065

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 다. 자본위험관리

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원 )

구 분	당분기말	전기말

총차입금	560,000	998,000

차감: 현금및현금성자산	(1,740,389)	(2,098,928)

순부채(a)	(1,180,389)	(1,100,928)

자본총계	22,311,155	8,551,312

총자본(b)	21,130,766	7,450,384

자본조달비율(a/b)(*1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

라. 파생상품 등 거래현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항 없습니다.