뉴키즈온 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	43,722,091,087	30,300,569,352

현금및현금성자산	12,117,069,790	5,529,742,519

단기금융상품	2,000,000,000	4,000,000,000

매출채권 및 기타채권	3,329,986,446	3,535,017,459

재고자산	25,537,218,369	15,674,541,639

기타유동자산	734,245,162	1,561,267,735

당기법인세자산	3,571,320

비유동자산	15,359,082,859	15,426,429,767

매출채권 및 기타채권	388,679,814	456,089,601

종속기업투자	940,000,000	940,000,000

유형자산	11,334,319,615	11,289,776,701

사용권자산	679,193,197	914,046,644

무형자산	846,319,722	827,572,783

이연법인세자산	1,170,570,511	998,944,038

자산총계	59,081,173,946	45,726,999,119

부채

유동부채	14,362,215,663	10,341,771,984

매입채무 및 기타채무	5,292,531,618	3,507,298,470

단기차입금	6,969,663,596

유동성장기차입금	5,300,000,000

당기법인세부채	145,798,912

유동성리스부채	273,657,565	316,209,550

계약부채	1,823,371,624	993,831,567

기타 유동부채	2,991,260	78,633,485

비유동부채	1,498,195,898	664,475,276

기타채무	15,000,000	15,000,000

전환사채	992,186,838

충당부채	87,574,893	85,438,836

기타장기종업원부채	41,932,104	41,932,104

리스부채	361,502,063	522,104,336

부채총계	15,860,411,561	11,006,247,260

자본

자본금	790,200,000	698,834,600

자본잉여금	35,996,075,696	22,675,669,135

기타자본항목	(109,775,203)	436,276,904

이익잉여금(결손금)	6,544,261,892	10,909,971,220

자본총계	43,220,762,385	34,720,751,859

자본과부채총계	59,081,173,946	45,726,999,119

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,143,226,593	28,379,116,704	6,057,534,190	31,630,153,308

매출원가	3,112,972,874	13,570,048,330	2,950,381,919	14,787,308,513

매출총이익	3,030,253,719	14,809,068,374	3,107,152,271	16,842,844,795

판매비와관리비	4,460,976,528	15,591,353,665	3,559,477,686	14,854,191,277

영업손익	(1,430,722,809)	(782,285,291)	(452,325,415)	1,988,653,518

금융수익	135,817,756	256,672,974	(178,025,699)	124,116,396

금융비용	98,158,416	223,830,789	1,150,968,177	1,831,950,861

기타수익	43,983,825	84,914,302	62,295,994	110,537,545

기타비용	9,618,001	3,806,578,868	163	80,535,307

법인세차감전순손익	(1,358,697,645)	(4,471,107,672)	(1,719,023,460)	310,821,291

법인세비용	(208,587,537)	(105,398,344)	(278,348,879)	47,717,347

분기순이익(손실)	(1,150,110,108)	(4,365,709,328)	(1,440,674,581)	263,103,944

기타포괄손익

총포괄손익	(1,150,110,108)	(4,365,709,328)	(1,440,674,581)	263,103,944

주당이익

기본주당순손익 (단위 : 원)	(151)	(619)	(250)	46

희석주당순손익 (단위 : 원)	(151)	(619)	(250)	46

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	569,289,800	9,024,787,873	380,150,040	8,954,150,830	18,928,378,543

분기순이익(손실)	263,103,944	263,103,944

합병으로 인한 자본변동

자기주식 취득

전환상환우선주의 보통주전환	129,544,800	13,650,890,269	13,780,435,069

주식보상비용	56,126,864	56,126,864

2024.09.30 (당분기말)	698,834,600	22,675,678,142	436,276,904	9,217,254,774	33,028,044,420

2025.01.01 (기초자본)	698,834,600	22,675,669,135	436,276,904	10,909,971,220	34,720,751,859

분기순이익(손실)	(4,365,709,328)	(4,365,709,328)

합병으로 인한 자본변동	91,365,400	13,320,406,561	13,411,771,961

자기주식 취득	(546,052,107)	(546,052,107)

전환상환우선주의 보통주전환

주식보상비용

2025.09.30 (당분기말)	790,200,000	35,996,075,696	(109,775,203)	6,544,261,892	43,220,762,385

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	6,977,389,825	(5,572,475,829)

분기순이익(손실)	(4,365,709,328)	263,103,944

손익항목의 조정	4,471,833,751	3,279,625,672

대손상각비	(6,792,075)	939,948,185

감가상각비	529,980,349	532,687,671

무형자산상각비	26,472,543	15,234,399

주식보상비용	56,126,864

이자비용	222,580,527	971,620,743

외화환산손실	6,797	880,643

재고자산평가손실	306,991,685	35,551,123

파생상품평가손실	856,986,094

합병비용	3,784,563,867

법인세비용	(105,398,344)	47,717,347

외화환산이익	(242,470)	(1,138,490)

이자수익	(254,665,520)	(120,045,135)

무형자산처분이익	(31,663,608)

사용권자산처분이익	(55,943,772)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,949,780,889)	2,074,288,549

매출채권의 감소(증가)	1,052,203,226	2,775,166,463

미수금의 감소(증가)	(743,533,110)	(155,381,378)

재고자산의 감소(증가)	(10,169,668,415)	(572,408,597)

선급금의 감소(증가)	843,521,879	(147,088,987)

선급비용의 감소 (증가)	(16,499,306)	(6,802,166)

매입채무의 증가(감소)	2,688,595,325	1,842,650,102

미지급금의 증가(감소)	(1,329,124,325)	(1,687,290,923)

미지급비용의 증가(감소)	(29,173,995)	7,951,019

예수금의 증가(감소)	(75,578,825)	(65,017,223)

선수금의 증가(감소)	(63,400)

반품충당부채의 증가(감소)	829,570,837	82,499,469

마일리지충당부채의 증가(감소)	(30,780)	10,770

이자수취	172,828,572	69,168,279

이자지급	(139,559,999)	(211,407,015)

법인세환급(납부)	(167,001,932)	97,696,400

투자활동현금흐름	1,670,073,108	(1,987,884,079)

단기금융상품의 증가	(2,003,500,000)

단기금융상품의 감소	2,000,000,000	30,000,000

건물의 취득	(63,770,000)

비품의 취득	(8,456,018)	(5,354,545)

시설장치의 취득	(229,900,000)

건설중인자산의 취득	(2,000,000)

산업재산권의 취득	(58,555,874)	(8,529,534)

산업재산권의 처분	45,000,000

소프트웨어의 취득	(3,000,000)

임차보증금의 증가	(19,245,000)

기타보증금의 감소	500,000

리스채권의 회수	4,500,000	4,500,000

재무활동현금흐름	11,894,408,315	(2,242,392,115)

단기차입금의 차입	2,119,663,596

단기차입금의 상환	(350,000,000)	(1,519,883,256)

장기차입금의 상환	(100,000,000)	(450,000,000)

리스료의 지급	(276,091,259)	(272,508,859)

합병으로 인한 증가	10,500,835,978

외화환산으로 인한 현금의 변동	235,673	149,620

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,587,327,271	1,342,349,255

기초의 현금및현금성자산	5,529,742,519	1,837,763,781

분기말현금및현금성자산	12,117,069,790	3,180,113,036