뉴키즈온 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	44,925,769,233	31,308,006,844

현금및현금성자산	12,753,415,847	6,197,958,478

단기금융상품	2,000,000,000	4,000,000,000

매출채권 및 기타채권	3,437,600,603	3,624,990,996

재고자산	25,947,460,452	15,918,352,418

기타유동자산	782,289,901	1,565,832,902

당기법인세자산	5,002,430	872,050

비유동자산	14,546,595,067	14,498,842,090

매출채권 및 기타채권	405,114,927	442,904,235

유형자산	11,335,150,940	11,291,651,780

사용권자산	766,809,908	926,435,920

무형자산	868,948,781	838,906,117

이연법인세자산	1,170,570,511	998,944,038

자산총계	59,472,364,300	45,806,848,934

부채

유동부채	14,639,268,751	10,560,630,706

매입채무 및 기타채무	5,543,836,099	3,719,121,002

단기차입금	6,969,663,596

유동성장기차입금	5,300,000,000

당기법인세부채	145,798,912

유동성리스부채	287,900,911	316,209,550

계약부채	1,825,672,612	997,363,502

기타 유동부채	12,195,533	82,137,740

비유동부채	1,542,683,504	651,144,146

전환사채	992,186,838

충당부채	87,574,893	85,438,836

기타장기종업원부채	43,600,974	43,600,974

리스부채	419,320,799	522,104,336

부채총계	16,181,952,255	11,211,774,852

자본

지배기업지분	43,163,996,827	34,498,090,985

자본금	790,200,000	698,834,600

자본잉여금	33,465,148,043	20,144,741,482

기타자본항목	(109,775,203)	436,276,904

이익잉여금	9,018,423,987	13,218,237,999

비지배지분	126,415,218	96,983,097

자본총계	43,290,412,045	34,595,074,082

자본과부채총계	59,472,364,300	45,806,848,934

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,975,407,431	31,091,729,065	6,593,853,913	33,346,089,474

매출원가	3,321,179,639	14,228,744,538	3,092,213,233	15,211,822,188

매출총이익	3,654,227,792	16,862,984,527	3,501,640,680	18,134,267,286

판매비와관리비	5,060,378,131	17,425,969,347	3,926,157,582	15,996,134,525

영업손익	(1,406,150,339)	(562,984,820)	(424,516,902)	2,138,132,761

금융수익	139,428,405	265,975,480	(176,057,104)	126,239,120

금융비용	98,134,874	224,607,674	1,151,041,995	1,832,083,636

기타수익	12,320,832	53,252,352	62,296,404	129,045,288

기타비용	9,854,706	3,807,415,573	300,163	81,435,307

법인세차감전순손익	(1,362,390,682)	(4,275,780,235)	(1,689,619,760)	479,898,226

법인세비용	(208,587,537)	(105,398,344)	(278,476,608)	53,399,035

분기순이익(손실)	(1,153,803,145)	(4,170,381,891)	(1,411,141,152)	426,499,191

기타포괄손익

총포괄손익	(1,153,803,145)	(4,170,381,891)	(1,411,141,152)	426,499,191

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(1,157,220,938)	(4,199,814,012)	(1,415,284,532)	410,091,524

비지배지분	3,417,793	29,432,121	4,143,380	16,407,667

총포괄손익의 귀속

지배기업 지분	(1,157,220,938)	(4,199,814,012)	(1,415,284,532)	410,091,524

비지배지분	3,417,793	29,432,121	4,143,380	16,407,667

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(152)	(595)	(246)	72

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(152)	(595)	(246)	71

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	569,289,800	6,493,860,220	380,150,040	11,019,394,919	18,462,694,979	63,211,171	18,525,906,150

분기순이익(손실)	410,091,524	410,091,524	16,407,667	426,499,191

합병으로 인한 자본변동

자기주식 취득

주식보상비용	56,126,864	56,126,864	56,126,864

전환상환우선주의 보통주전환	129,544,800	13,650,890,269	13,780,435,069	13,780,435,069

2024.09.30 (당분기말)	698,834,600	20,144,750,489	436,276,904	11,429,486,443	32,709,348,436	79,618,838	32,788,967,274

2025.01.01 (기초자본)	698,834,600	20,144,741,482	436,276,904	13,218,237,999	34,498,090,985	96,983,097	34,595,074,082

분기순이익(손실)	(4,199,814,012)	(4,199,814,012)	29,432,121	(4,170,381,891)

합병으로 인한 자본변동	91,365,400	13,320,406,561	13,411,771,961	13,411,771,961

자기주식 취득	(546,052,107)	(546,052,107)	(546,052,107)

주식보상비용

전환상환우선주의 보통주전환

2025.09.30 (당분기말)	790,200,000	33,465,148,043	(109,775,203)	9,018,423,987	43,163,996,827	126,415,218	43,290,412,045

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,919,030,861)	5,690,856,860

분기순이익(손실)	(4,170,381,891)	426,499,191

손익항목의 조정	4,510,651,077	3,287,907,743

대손상각비	(6,792,075)	939,948,185

감가상각비	537,846,181	536,769,606

무형자산상각비	33,382,847	21,234,401

주식보상비용	56,126,864

이자비용	223,197,401	971,640,495

외화환산손실	78,708	978,258

재고자산평가손실	307,520,158	30,333,025

파생상품평가손실	856,986,094

합병비용	3,784,563,867

법인세비용	(105,398,344)	53,399,035

외화환산이익	(556,752)	(1,192,651)

이자수익	(263,190,914)	(122,111,854)

사용권자산처분이익	(56,203,715)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,134,321,131)	2,018,187,997

매출채권의 감소(증가)	1,043,861,853	2,780,900,549

미수금의 감소(증가)	(753,243,650)	(161,285,520)

재고자산의 감소(증가)	(10,336,628,192)	(515,679,169)

선급금의 감소(증가)	802,259,516	(190,551,538)

선급비용의 감소 (증가)	(18,716,515)	(6,991,615)

부가세대급금의 감소(증가)	(230,000)

매입채무의 증가(감소)	2,710,720,705	1,764,833,396

미지급금의 증가(감소)	(1,314,488,320)	(1,680,819,926)

미지급비용의 증가(감소)	(26,453,431)	7,512,951

예수금의 증가(감소)	(73,888,040)	(64,693,295)

선수금의 증가(감소)	3,945,833

반품충당부채의 증가(감소)	829,570,837	82,499,469

마일리지충당부채의 증가(감소)	(1,261,727)	2,692,695

이자수취	182,142,075	72,451,144

이자지급(영업)	(139,559,999)	(211,407,015)

법인세환급(납부)	(167,560,992)	97,217,800

투자활동현금흐름	1,583,706,471	(1,992,384,079)

단기금융상품의 증가	(2,003,500,000)

단기금융상품의 감소	2,000,000,000	30,000,000

건물의 취득	(63,770,000)

비품의 취득	(8,456,018)	(5,354,545)

시설장치의 취득	(229,900,000)

건설중인자산의 취득	(2,000,000)

산업재산권의 취득	(63,425,511)	(8,529,534)

소프트웨어의 취득	(3,000,000)

임차보증금의 증가	(51,242,000)

기타보증금의 감소	500,000

재무활동현금흐름	11,890,303,715	(2,242,692,115)

단기차입금의 차입	2,119,663,596

단기차입금의 상환	(350,000,000)	(1,519,883,256)

장기차입금의 상환	(100,000,000)	(450,000,000)

리스료의 지급	(280,195,859)	(272,808,859)

합병으로 인한 증가	10,500,835,978

외화환산으로 인한 현금의 변동	478,044	106,166

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,555,457,369	1,455,886,832

기초의 현금및현금성자산	6,197,958,478	2,223,280,001

분기말의 현금및현금성자산	12,753,415,847	3,679,166,833