뉴키즈온 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 반기말 2025.06.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 반기말	제 12 기말

자산

유동자산	42,078,931,618	31,308,006,844

현금및현금성자산	16,607,773,006	6,197,958,478

단기금융상품	2,000,000,000	4,000,000,000

매출채권 및 기타채권	2,707,113,692	3,624,990,996

재고자산	19,013,331,094	15,918,352,418

기타유동자산	1,749,718,886	1,565,832,902

당기법인세자산	994,940	872,050

비유동자산	14,314,315,456	14,498,842,090

매출채권 및 기타채권	407,679,962	442,904,235

유형자산	11,179,662,351	11,291,651,780

사용권자산	863,921,603	926,435,920

무형자산	874,979,783	838,906,117

이연법인세자산	988,071,757	998,944,038

자산총계	56,393,247,074	45,806,848,934

부채

유동부채	10,000,711,830	10,560,630,706

매입채무 및 기타채무	2,862,292,530	3,719,121,002

단기차입금	4,950,000,000

유동성장기차입금	5,300,000,000

당기법인세부채	26,088,783	145,798,912

유동성리스부채	313,402,362	316,209,550

계약부채	1,826,643,911	997,363,502

기타 유동부채	22,284,244	82,137,740

비유동부채	1,562,552,945	651,144,146

전환사채	953,155,183

충당부채	86,857,005	85,438,836

기타장기종업원부채	43,600,974	43,600,974

리스부채	478,939,783	522,104,336

부채총계	11,563,264,775	11,211,774,852

자본

지배기업지분	44,706,984,874	34,498,090,985

자본금	790,200,000	698,834,600

자본잉여금	33,465,148,043	20,144,741,482

기타자본항목	275,991,906	436,276,904

이익잉여금	10,175,644,925	13,218,237,999

비지배지분	122,997,425	96,983,097

자본총계	44,829,982,299	34,595,074,082

자본과부채총계	56,393,247,074	45,806,848,934

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,420,958,791	24,116,321,634	13,891,790,533	26,752,235,561

매출원가	5,647,833,059	10,907,564,899	6,283,658,411	12,119,608,955

매출총이익	6,773,125,732	13,208,756,735	7,608,132,122	14,632,626,606

판매비와관리비	6,588,795,814	12,365,591,216	6,600,507,327	12,069,976,943

영업이익	184,329,918	843,165,519	1,007,624,795	2,562,649,663

금융수익	60,716,241	126,547,075	289,396,667	302,296,224

금융비용	62,435,779	126,472,800	342,348,804	681,041,641

기타수익	23,799,851	40,931,520	39,203,140	49,702,741

기타비용	3,797,260,867	3,797,560,867	54,751,999	64,089,001

법인세차감전순손익	(3,590,850,636)	(2,913,389,553)	939,123,799	2,169,517,986

법인세비용	16,334,103	103,189,193	141,153,839	331,877,643

반기순이익(손실)	(3,607,184,739)	(3,016,578,746)	797,969,960	1,837,640,343

기타포괄손익

총포괄손익	(3,607,184,739)	(3,016,578,746)	797,969,960	1,837,640,343

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(3,618,594,070)	(3,042,593,074)	781,767,205	1,825,376,056

비지배지분	11,409,331	26,014,328	16,202,755	12,264,287

총포괄손익의 귀속

지배기업 지분	(3,618,594,070)	(3,042,593,074)	781,767,205	1,825,376,056

비지배지분	11,409,331	26,014,328	16,202,755	12,264,287

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(532)	(449)	137	321

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(532)	(449)	111	292

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	569,289,800	6,493,860,220	380,150,040	11,019,394,919	18,462,694,979	63,211,171	18,525,906,150

반기순이익(손실)	1,825,376,056	1,825,376,056	12,264,287	1,837,640,343

합병으로 인한 자본변동

자기주식 취득

주식보상비용	56,126,864	56,126,864	56,126,864

2024.06.30 (당반기말)	569,289,800	6,493,860,220	436,276,904	12,844,770,975	20,344,197,899	75,475,458	20,419,673,357

2025.01.01 (기초자본)	698,834,600	20,144,741,482	436,276,904	13,218,237,999	34,498,090,985	96,983,097	34,595,074,082

반기순이익(손실)	(3,042,593,074)	26,014,328	(3,016,578,746)

합병으로 인한 자본변동	91,365,400	13,320,406,561	13,411,771,961

자기주식 취득	(160,284,998)	(160,284,998)

주식보상비용

2025.06.30 (당반기말)	790,200,000	33,465,148,043	275,991,906	10,175,644,925	44,706,984,874	122,997,425	44,829,982,299

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

영업활동현금흐름	(1,385,741,714)	7,766,979,200

반기순이익(손실)	(3,016,578,746)	1,837,640,343

손익항목의 조정	4,569,481,016	2,177,855,674

대손상각비	(6,792,075)	939,948,185

감가상각비	356,805,820	350,525,026

무형자산상각비	22,482,208	13,962,446

주식보상비용(환입)	56,126,864

이자비용	125,660,984	662,063,107

외화환산손실	742,882	633,756

재고자산평가손실	307,514,883	106,160,470

파생상품평가손실	16,888,472

합병비용	3,784,563,867

법인세비용	103,189,193	331,877,643

외화환산이익	(183,789)	(407,288)

파생상품평가이익	246,826,212

이자수익	124,502,957	52,836,852

사용권자산처분이익	(259,943)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,799,354,965)	3,769,425,890

매출채권의 감소(증가)	938,931,476	2,012,240,440

미수금의 감소(증가)	2,064,200	(194,300)

재고자산의 감소(증가)	(3,402,493,559)	1,926,222,400

선급금의 감소(증가)	(168,270,565)	(249,088,208)

선급비용의 감소 (증가)	(15,615,419)	(3,069,066)

매입채무의 증가(감소)	(416,309,107)	854,838,606

미지급금의 증가(감소)	(435,533,791)	(762,289,523)

미지급비용의 증가(감소)	(71,555,113)	(35,457,618)

예수금의 증가(감소)	(71,015,520)	(57,519,389)

선수금의 증가(감소)	11,162,024

반품충당부채의 증가(감소)	829,570,837	82,499,469

마일리지충당부채의 증가(감소)	(290,428)	1,243,079

이자수취	120,998,521	33,714,131

이자지급(영업)	(96,734,038)	(154,839,078)

법인세환급(납부)	(163,553,502)	103,182,240

투자활동현금흐름	1,827,993,363	(2,016,059,414)

단기금융상품의 증가	2,003,000,000

단기금융상품의 감소	2,000,000,000

건물의 취득	(60,000,000)

비품의 취득	2,708,763

건설중인자산의 취득	(2,000,000)

산업재산권의 취득	58,555,874	8,059,414

소프트웨어의 취득	3,000,000

임차보증금의 증가	(51,242,000)

기타보증금의 증가	500,000

재무활동현금흐름	9,968,121,972	(1,999,989,162)

단기차입금의 상환	(250,000,000)	(1,519,883,256)

장기차입금의 상환	(100,000,000)	(300,000,000)

리스료의 지급	(182,714,006)	(180,105,906)

주식발행비	(273,900)

합병으로 인한 증가	10,501,109,878

외화환산으로 인한 현금의 변동	(559,093)	(608,730)

현금및현금성자산의 증가(감소)	10,409,814,528	3,750,321,894

기초의 현금및현금성자산	6,197,958,478	2,223,280,001

반기말의 현금및현금성자산	16,607,773,006	5,973,601,895