아이스크림미디어 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

가. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 3분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당)기 3분기말	제 22(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	99,063,993,442	49,759,699,302

단기금융상품	3,000,000,000	-

매출채권	3,883,745,405	8,027,380,877

당기손익-공정가치측정금융자산	24,465,728,443	22,114,202,012

기타금융자산	4,577,173,872	3,658,217,043

소계	134,990,641,162	83,559,499,234

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	15,322,651,278	6,833,864,340

기타금융자산	475,659,808	88,758,510

소계	15,798,311,086	6,922,622,850

합계	150,788,952,248	90,482,122,084

(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당)기 3분기말	제 22(전)기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

1년 이하	4,130,340,933	(246,595,528)	8,033,016,372	(5,635,495)

1년 초과	62,807,409	(62,807,409)	57,536,749	(57,536,749)

합계	4,193,148,342	(309,402,937)	8,090,553,121	(63,172,244)

(2) 상각후원가측정 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되어 있습니다. 기대신용손실 평가에 따라 손상이 인식된 기타금융자산 항목 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당)기 3분기말	제 22(전)기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미수금

1년 이하	3,226,826,501	-	2,159,653,283	-

1년 초과	228,787,817	(210,520,131)	293,480,131	(210,520,131)

합계	3,455,614,318	(210,520,131)	2,453,133,414	(210,520,131)

나. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당기 3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기 3분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	합계	장부금액

매입채무	1,158,179,942	-	-	-	1,158,179,942	1,158,179,942

기타금융부채	16,389,894,369	-	-	-	16,389,894,369	16,389,894,369

리스부채	753,471,085	101,266,800	161,346,200	26,928,000	1,043,012,085	1,015,477,019

합계	18,301,545,396	101,266,800	161,346,200	26,928,000	18,591,086,396	18,563,551,330

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	6개월 미만	1년 미만	합계	장부금액

매입채무	2,174,384,289	-	2,174,384,289	2,174,384,289

기타금융부채	15,743,443,779	-	15,743,443,779	15,743,443,779

리스부채	1,185,010,265	1,022,357,140	2,207,367,405	2,161,409,718

합계	19,102,838,333	1,022,357,140	20,125,195,473	20,079,237,786

다. 시장위험당사는 당기 및 전기 환위험, 이자율위험, 가격위험 등에 노출된 금융상품은 존재하지 않습니다. 라. 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.당기 3분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당)기 3분기말	제 22(전)기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	99,063,993,442	49,759,699,302

순부채	(99,063,993,442)	(49,759,699,302)

자본총계	163,062,111,358	83,549,778,888

총자본	63,998,117,916	33,790,079,586

자본조달비율 (*)	-	-

(*) 부의 금액으로 표시하지 않았습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.