현대힘스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 17 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
회사명 : 현대힘스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요현대힘스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2008년 4월 25일 HD한국조선해양 주식회사의 선박블럭 및 배관 제조부문의 자산 일부를 양수하는 현물출자에 의하여 설립되었습니다. 지배기업은 선박블럭, 배관 및 조선기자재 등의 제작을 전문으로 거래하는 B2B(기업간전자상거래)를 주된사업으로 영위하고 있으며, 본점은 울산광역시 북구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2024년 1월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 허큘리스홀딩스(유)입니다.(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

㈜원하이테크	대한민국	12월	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	100	100

㈜오에이에스	대한민국	12월	기체 여과기 제조업	100	100

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상회사의 변동은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜원하이테크	10,886,506	4,107,200	6,779,306	1,417,574	140,910

㈜오에이에스	864,900	50,893	814,008	14,730	-28,397

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜원하이테크	10,678,338	4,039,941	6,638,396	5,549,011	1,139,181

㈜오에이에스	969,043	126,639	842,404	22,922	12,573

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	39,928,089	39,928,089	36,765,381	36,765,381

당기손익-공정가치측정금융자산	31,469	31,469	29,866	29,866

단기금융자산	651,960	651,960	651,960	651,960

매출채권및기타채권	16,067,582	16,067,582	13,899,749	13,899,749

합 계	56,679,100	56,679,100	51,346,956	51,346,956

금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	22,657,017	22,657,017	21,064,456	21,064,456

장ㆍ단기금융부채	38,527,462	38,527,462	39,607,692	39,607,692

합 계	61,184,479	61,184,479	60,672,148	60,672,148

(*1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1).

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,469	-	31,469

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	29,866	-	29,866

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

저축성보험	2	공시이율 등을 활용한 현금흐름할인모형	-

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	651,960	651,960	부담보 예수금

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	13,220,149	-	11,889,277	-

대손충당금	(66,449)	(68,057)

소 계	13,153,700	-	11,821,220	-

기타채권:

대여금	91,731	-	117,031	-

미수금	2,176,081	-	1,295,386	-

대손충당금	(79,673)	(73,223)

미수수익	8,976	-	22,088	-

보증금	262,000	454,767	269,000	448,247

소 계	2,459,115	454,767	1,630,282	448,247

합 계	15,612,815	454,767	13,451,502	448,247

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-

상품	179,445	(4,972)	174,473	456,555	(4,972)	451,583

재공품	18,701,286	(103,601)	18,597,685	21,013,504	(485,777)	20,527,727

원재료	233,376	(33,569)	199,807	249,146	(33,569)	215,577

미착원료	-	-	-	52,562	-	52,562

부재료	225,171	-	225,171	278,576	-	278,576

합 계	19,339,278	(142,142)	19,197,136	22,050,343	(524,318)	21,526,025

당분기 중 인식한 재고자산평가손실환급액은 374백만원(전분기 : 498백만원)이며, 손실액 및 손실환입액은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ①당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초	8,272,834	29,812,865	599,506	38,685,205

취득	-	-	-	-

대체(*)	-	(18,407,304)	(597,269)	(19,004,573)

처분

감가상각	-	(148,721)	(2,237)	(150,958)

기말	8,272,834	11,256,840	-	19,529,674

취득원가	8,272,834	12,701,812	-	20,974,646

상각누계액	-	(1,444,972)	-	(1,444,972)

(*) 당분기 중 투자부동산 19,005백만원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 9 참조). ② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	10,588,293	8,304,240	18,892,533

취득	-	117,620	117,620

대체	3,973,664	3,973,664

감가상각	-	(84,665)	(84,665)

기말	10,588,293	12,310,859	22,899,152

취득원가	10,588,293	13,700,282	24,288,575

상각누계액	-	(1,389,423)	(1,389,423)

투자부동산은 HD현대사이트솔루션㈜에 임대하고 있는 토지 및 건물 등으로 구성되어 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	791,637	295,030

운영/유지보수비용(*)	354,101	143,590

(*) 감가상각비와 보험료 등으로 구성되어 있습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합 계

기초	72,314,841	46,850,985	23,017,575	31,378,156	384,948	10,536,665	184,483,170

취득	-	-	-	180,407	708,500	224,137	1,113,044

대체	-	18,407,304	947,269	-	(350,000)	-	19,004,573

처분	-	-	-	-	-	(42,939)	(42,939)

감가상각	-	(350,931)	(158,270)	(631,449)	-	(490,467)	(1,631,117)

기말	72,314,841	64,907,358	23,806,574	30,927,114	743,448	10,227,396	202,926,731

취득원가	72,314,841	75,331,479	29,075,687	49,728,059	250,448	23,830,811	250,531,325

정부보조금	-	-	-	-	-	(53,668)	(53,668)

감가상각누계액	-	(10,424,121)	(5,269,113)	(18,800,945)	493,000	(13,549,747)	(47,550,926)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합 계

기초	69,852,383	42,518,751	22,966,272	28,243,518	6,454,188	10,430,713	180,465,825

취득	-	36,327	-	53,000	952,446	344,952	1,386,725

대체(*)	-	-	-	3,090,944	(7,064,608)	-	(3,973,664)

처분	-	-	-	(5,781)	-	(36,539)	(42,320)

감가상각	-	(284,662)	(152,617)	(622,999)	-	(458,860)	(1,519,138)

기말	69,852,383	42,270,416	22,813,655	30,758,682	342,026	10,280,266	176,317,428

취득원가	69,852,383	51,294,932	27,463,037	47,307,331	342,026	22,425,239	218,684,948

정부보조금	-	-	-	-	-	(62,857)	(62,857)

감가상각누계액	-	(9,024,516)	(4,649,382)	(16,548,649)	-	(12,082,116)	(42,304,663)

(*) 전분기 중 투자부동산으로 3,973,664천원 대체되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 선수금 담보로 연결회사의 유형자산을 제공하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	자산장부가액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	33,596,555	35,800,000	한국산업은행

건물, 기계장치 등	8,846,289	8,400,000	신한은행

기계장치	5,570,355	6,600,000	경남은행

토지	12,549,479	6,000,000	HD현대중공업

토지, 건물	1,379,791	2,200,000	경남은행

토지, 건물	3,735,263	3,000,000	기업은행

합 계	60,562,678	56,800,000

10. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기타자산	합 계

기초	7,877,686	11,668,400	7,441,823	26,987,909

신규	-	11,496	-	11,496

종료	(256,501)	-	-	(256,501)

감가상각	(313,330)	(740,051)	(466,969)	(1,520,350)

분기말	7,307,856	10,939,844	6,974,855	25,222,555

취득원가	12,538,945	27,801,703	22,941,734	63,282,382

감가상각누계액	(5,231,089)	(16,861,859)	(15,966,879)	(38,059,827)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기타자산	합 계

기초	1,516,116	105,779	109,326	1,731,221

신규	5,604,926	14,520,047	9,179,085	29,304,058

종료	-	-	-	-

감가상각	(303,559)	(740,146)	(468,533)	(1,512,238)

분기말	6,817,483	13,885,679	8,819,878	29,523,040

취득원가	10,813,554	27,790,208	22,923,889	61,527,651

감가상각누계액	(3,996,071)	(13,904,529)	(14,104,011)	(32,004,611)

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	개발된 기술	기타	합계

기초	1,217,728	173,987	1,167,078	2,558,793

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(12,428)	(70,526)	(82,954)

기말(*)	1,217,728	161,559	1,096,552	2,475,839

취득원가	1,217,728	347,972	2,088,977	3,654,677

정부보조금	-	-	(38,500)	(38,500)

상각누계액	-	(186,413)	(953,925)	(1,140,338)

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당분기말 현재 1,796백만원입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	영업권	개발된 기술	기타	합계

기초	1,217,728	223,697	1,343,601	2,785,026

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(12,428)	(63,386)	(75,814)

기말(*)	1,217,728	211,269	1,280,215	2,709,212

취득원가	1,217,728	347,972	2,007,192	3,572,892

정부보조금	-	-	(60,500)	(60,500)

상각누계액	-	(136,703)	(666,477)	(803,180)

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 전분기말 현재 1,796백만원입니다.(2) 무형자산상각비 중 1백만원(전분기: 1백만원)은 매출원가, 82백만원(전분기: 74백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	9,676,923	28,850,538	9,676,923	29,930,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	경남은행	3.51~3.76	2,000,000	2,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업시설자금대출	한국산업은행	산금채(1년물)+1.41%	25,650,000	27,300,000

시설자금대출	신한은행	CD(91일물)+1.56%	4,038,462	4,307,692

시설자금대출	경남은행	1.61%(환경부고시금리)	6,000,000	6,000,000

기업자금대출	기업은행	2.694%	500,000	-

시설자금대출	기업은행	KORIBOR(3개월)+0.387%	339,000	-

합계	36,527,462	37,607,692

차감 : 1년 이내 만기도래분	(7,676,923)	(7,676,923)

차감계	28,850,539	29,930,769

(4) 당분기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

비파생금융부채:

차입금(*1)	38,527,462	41,783,926	11,028,889	19,244,314	11,510,723

리스부채(*1)	25,914,822	31,352,293	6,889,459	13,562,094	10,900,740

매입채무및기타채무(*2)	22,657,017	22,657,017	22,657,017	-	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

비파생금융부채:

차입금(*1)	39,607,692	43,438,297	11,208,567	18,494,225	13,735,505

리스부채(*1)	27,578,717	33,601,593	6,910,648	13,600,920	13,090,025

매입채무및기타채무(*2)	21,064,456	21,064,456	21,064,456	-	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,917,115	-	3,407,365	-

미지급금	17,618,299	-	13,553,632	-

미지급비용	3,076,989	-	4,056,640	-

임대보증금	44,614	-	46,819	-

합 계	22,657,017	-	21,064,456	-

14. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여와 관련된 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,140,908	5,904,251

사외적립자산의 공정가치	(6,073,088)	(6,119,789)

순확정급여부채(자산)	67,820	(215,538)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,073,088	6,119,789

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	202,936	162,197

이자비용	57,628	47,876

이자수익	(60,159)	(62,722)

합 계	200,405	147,351

총 비용 중 123백만원(전분기: 92백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 78백만원(전분기: 55백만원)는 관리비에 포함되었습니다.15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	112,000,000주	112,000,000주

발행주식수	35,425,271주	35,392,271주

1주의 금액	500원	500원

자본금	17,712,635,500원	17,696,135,500원

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	133,200,000	133,200,000

기타자본잉여금	117,144	117,144

주식발행초과금	38,110,108	37,902,910

합계	171,427,252	171,220,054

(3) 발행주식수 변동당분기 중 발행주식의 총수와 그 종류 및 각각의 수는 아래와 같이 변동하였습니다.

구분	변동 전	변동 후

보통주식	35,392,271주	35,392,271주

보통주식(주식매수선택권)(*1)	-	33,000주

합계	35,392,271주	35,425,271주

(*1) 2025년 3월 22일(신주발행의 효력 발생일) 기 부여한 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 33,000주를 신주 발행하였습니다.

16. 주식기준보상(1) 주식선택권연결회사는 주요 경영진에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 행사조건과 가득조건이 충족되면 부여된주식 행사가액으로 보통주를 매수할 수 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여일	2019-11-12	2021-07-20	2023-04-01

부여수량(주)	148,000	88,800	44,400

행사가격(원)	5,000	5,500	5,500

행사가능기간	2021-11-13~2026-11-12	2023-07-21~2028-07-20	2025-04-02~2030-04-01

가득조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건

부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부

행사한 주식수	118,400	33,000	-

소멸된 주식수(*)	29,600	-	14,800

미행사 주식수	-	55,800	29,600

(*) 22년 11월, 24년 2월 자진퇴사로 인해 29,600주, 14,800주 소멸하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	118,400	251,600	5,500	5,265

행사	(33,000)	-	(5,500)	-

소멸	-	(14,800)	-	(5,500)

기말	85,400	236,800	5,500	5,250

(3) 당분기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 5백만원(전분기 : 476백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	57,149,399	54,540,347

용역의 제공	416,480	267,520

임대수익	791,637	295,030

합 계	58,357,516	55,102,897

연결회사의 보고 부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 거래처 중 당분기매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 HD현대중공업㈜ 및 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 각각 25,974백만원(전분기: 21,985백만원), 30,175백만원(전분기: 26,263백만원)입니다(주석 24 참조).

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	799,620	811,059

퇴직급여	89,229	66,134

주식보상비용	-	126,065

복리후생비	160,288	153,991

여비교통비	18,555	22,292

접대비	31,393	22,393

조세공과금	26,354	20,636

감가상각비	28,485	21,582

사용권자산감가상각비	22,671	23,277

무형자산상각비	81,654	74,314

차량유지비	18,729	16,633

지급수수료	229,206	336,746

광고선전비	5,588	762

대손상각비	4,842	(36,319)

외주용역비	-	6,404

행사비	18,804	98,068

교육훈련비	428	1,186

임차료	10,817	11,101

통신비	3,379	3,793

소모품비	3,595	2,358

운반비	399,685	383,992

전산비	41,713	35,679

기타	25,630	25,294

합 계	2,020,665	2,227,440

19. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	236,816	273,642

외환차익	1,824	33,236

외화환산이익	-	16,688

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	19,570

금융수익 합계	238,640	343,136

금융비용:

이자비용	402,430	554,760

이자비용-리스부채	307,182	355,242

외환차손	1,919	2,305

외화환산손실	583	893

금융비용 합계	712,114	913,200

20. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	49	-

잡이익	55,097	836

기타영업외수익 합계	55,146	836

유형자산처분손실	41,124	35,660

잡손실	4,548	12,488

기타영업외비용 합계	45,672	48,148

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.85%(전분기: 19.22%)로 산출되었습니다.

22. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	39,928,089	-	39,928,089

단기금융자산	651,960	651,960

장기금융자산	-	31,469	31,469

매출채권및기타채권	16,067,582	-	16,067,582

금융자산 합계	56,647,631	31,469	56,679,100

금융부채:

매입채무및기타채무	22,657,018	-	22,657,018

단기금융부채	9,676,923	-	9,676,923

장기금융부채	28,850,538	-	28,850,538

금융부채 합계	61,184,479	-	61,184,479

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	36,765,381	-	36,765,381

단기금융자산	651,960	651,960

장기금융자산	-	29,866	29,866

매출채권및기타채권	13,899,749	-	13,899,749

금융자산 합계	51,317,090	29,866	51,346,956

금융부채:

매입채무및기타채무	21,064,456	-	21,064,456

단기금융부채	9,676,923	-	9,676,923

장기금융부채	29,930,769	-	29,930,769

금융부채 합계	60,672,148	-	60,672,148

(2) 금융자산의 양도 등당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.23. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어있는 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	산업운영자금대출(한도대)	10,000,000	-	10,000,000

산업시설자금대출	25,650,000	25,650,000	-

신한은행	일반자금대출(한도대)	5,000,000	-	5,000,000

시설자금대출	4,038,462	4,038,462	-

경남은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000	-

일반자금대출	2,000,000	2,000,000	-

기업은행	일반자금대출	500,000	500,000	-

시설자금대출	2,500,000	339,000	2,161,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 보증보험을 가입(부보금액: 2,520백만원)하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 직원의 우리사주취득자금 대출과 관련하여 한국증권금융에 부담보 예수금을 가입(부담보금액 : 652백만원)하고 있습니다.24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 지배관계에 있는 회사 및 기타특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	허큘리스홀딩스(유)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	HD한국조선해양㈜

기타특수관계자	HD현대미포(주), HD현대사이트솔루션(주), HD현대중공업(주), HD현대플라스포(주), HD현대삼호(주), HD현대에너지솔루션(주), HD현대오일뱅크(주) 외

(2) 특수관계자와의 거래① 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입	임차료

지배기업:

허큘리스홀딩스(유)	-	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	-	122,169	-

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	25,974,374	-	-	20,716	-

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)	31,006,760	-	4,834	3,313	27,821

HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선)	103,192	-	-	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	156,300	-	-	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	84	-	-	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	9,419	124,384	-

소 계	57,240,710	-	14,253	148,413	27,821

합 계	57,240,710	-	14,253	270,582	27,821

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입	임차료

지배기업:

허큘리스홀딩스(유)	-	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	-	99,072	-

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	21,985,129	40,815	-	20,720	-

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)	26,262,506	-	10,997	3,248	25,511

HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선)	219,753	-	-	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	152,640	-	-	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	76	-	-	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	10,401	132,232	-

소 계	48,620,104	40,815	21,398	156,200	25,511

합 계	48,620,104	40,815	21,398	255,272	25,511

② 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	기타채무(*)	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	122,953

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜(*)	5,060,271	11,725	1,006,080

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)(*)	7,186,046	1,124,350	1,643,627	22,602,989

HD현대미포㈜(구.(주)현대미포조선)	23,390	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	38	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	57,310	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	45,637

소 계	12,327,055	1,136,075	2,695,344	22,602,989

합 계	12,327,055	1,136,075	2,818,297	22,602,989

(*) HD현대중공업㈜ 및 HD현대삼호㈜에게 수령한 선수금 각 997백만원, 832백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	기타채무(*)	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	428,519

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜(*)	4,707,795	19,209	1,511,323

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)	5,539,240	-	614,909	23,976,215

HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선)	17,398	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	22	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	55,968	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	48,379

소 계	10,320,423	19,209	2,174,611	23,976,215

합 계	10,320,423	19,209	2,603,130	23,976,215

(*) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 1,497백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다. ③ 당분기와 전분기 중 현재 연결회사의 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	리스부채인식	현금지급액	이자비용	기말

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)	23,976,215	-	(1,647,597)	274,371	22,602,989

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	리스부채인식	현금지급액	이자비용	기말

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)	29,291,900	-	(1,647,597)	340,386	27,984,689

④ 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

제공받은회사	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	포항시 북구 용한리 861(토지)	4,731,840	3,600,000

포항시 북구 용한리 869(토지)	7,817,639	2,400,000

2) 전기말

(단위:천원)

제공받은회사	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	포항시 북구 용한리 861(토지)	4,731,840	3,600,000

포항시 북구 용한리 869(토지)	7,817,639	2,400,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	156,814	213,883

퇴직급여	29,216	19,405

주식기준보상	-	-

합 계	186,030	233,288