현대힘스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 별도대상기업의 개요

1. 일반사항
현대힘스 주식회사(이하 "회사")는 2008년 4월 25일 HD한국조선해양 주식회사의 선박블럭 및 배관 제조부문의 자산 일부를 양수하는 현물출자에 의하여 설립되었습니다.회사는 선박블럭, 배관 및 조선기자재 등의 제작을 전문으로 거래하는 B2B(기업간거래)를 주된사업으로 영위하고 있으며, 본점은 울산광역시 북구에 위치하고 있습니다.2024년 1월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 당기말 현재 회사의 최대주주는 허큘리스홀딩스(유)입니다.

## 2. 중요한 회계정책

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식결제형 주식기준보상 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 종속기업투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자주식에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리합니다. 종속기업로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

유형자산 회계정책

내용연수 기술, 유형자산

유형자산	건물	25~50년

구축물	20~45년

기계장치	5~20년

차량운반구	5~14년

공기구비품	3~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

무형자산 회계정책

내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	5년

회원권	비한정

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 37~45년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 (1) 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 회사의 주된 영업활동은 선박블럭 및 배관 제조/납품이며, 통상 계약체결일로부터 납품일까지 3개월 이내의 기간이 소요됩니다. 일반적인 계약의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하지 않아 한 시점에 이행되는 것으로 보아 수익을 인식합니다. 수행의무 이행시기는 회사가 보유한 자산이 고객에게 이전되어 고객의 통제를 받는 시기이며, 지급청구권, 소유권, 물리적 점유, 유의적인 위험과 보상의 이전, 고객의 인수여부를 통제 이전의 지표로 하여 수행의무 이행시기를 판단하고 있습니다. 일반적으로 검수완료시점 또는 고객이 지정하는 장소에 도착하는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다. (2) 유의적인 지급조건 회사가 고객으로부터 재화나 용역에 대한 대가를 지급받는 시점과 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전할 것으로 예상하는 시점 간의 유의적인 차이는 없습니다. (3) 보증의 성격 및 기간 회사가 제공하는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신을 제공하기 위한 것으로 별도의 수행의무에 해당하지 않습니다. (4) 거래가격 산정방법, 변동대가의 추정, 투입변수, 정보 선박블럭 및 배관 제조/납품은 단일의 수행의무에 해당하므로 거래가격의 배분을 위해 개별 판매가격을 추정할 필요가 없습니다. 2.18 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 24 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불확실성의 원천에 대한 설명
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

## 4. 금융위험관리

4.1 금융위험관리요소 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 변동 이자율이 적용되는 차입금은 당기말 20,381백만원(전기말 : 37,608백만원) 입니다.

이자율위험
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	차입금(사채 포함)	20,381

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	차입금(사채 포함)	37,608

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

보고기간 말 이자율 변동시 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	203,808

시장변수 하락 시 당기손익 증가	203,808

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	376,077

시장변수 하락 시 당기손익 증가	376,077

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0

4.1.2 신용위험(1) 신용위험
(단위 : 천원)

신용위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무손실이 발생할 위험입니다. 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 회사는 현금및현금성자산, 기타금융자산 및 장기금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써 현금및현금성자산, 기타금융자산 및 장기금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	34,366

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	34,366

전기 (단위 : 천원)

금융상품

미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	0

(다) 신용위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	14,575,490

전기 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권

신용위험에 대한 최대 노출정도	11,405,155

(3) 대손상각비당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비
당기 (단위 : 천원)

대손상각비(대손충당금환입)

금융상품	미수금	34,366

전기 (단위 : 천원)

대손상각비(대손충당금환입)

금융상품	미수금	0

4.1.3 유동성 위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(1) 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

금융부채 계약상 만기
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금(*1)	4,380,397	12,294,040	5,349,003	22,023,440

리스부채(*1)	6,831,801	13,523,354	5,834,038	26,189,193

매입채무및기타채무(*2)	23,347,060	20,674	0	23,367,734

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	차입금(*1)	9,182,738	18,494,225	13,735,505	41,412,468

리스부채(*1)	6,910,648	13,600,920	13,090,025	33,601,593

매입채무및기타채무(*2)	19,551,231	0	0	19,551,231

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.4.2. 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	20,380,769

차감: 현금및현금성자산	(32,385,168)

순부채	(12,004,399)

총자기자본	250,848,361

순부채 및 자기자본	238,843,962

자본조달비율	0.0000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	37,607,692

차감: 현금및현금성자산	(34,042,860)

순부채	3,564,832

총자기자본	231,663,815

순부채 및 자기자본	235,228,647

자본조달비율	0.0152

당기말 자본조달비율은 부(-)의 비율이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

## 5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	32,385,168	32,385,168

기타금융자산	6,651,960	6,651,960

매출채권및기타채권	14,575,490	14,575,490

금융자산, 분류 합계	53,612,618	53,612,618

전기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	34,042,860	34,042,860

기타금융자산	651,960	651,960

매출채권및기타채권	11,405,155	11,405,155

금융자산, 분류 합계	46,099,975	46,099,975

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치
당기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무및기타채무(*)	23,367,734	23,367,734

기타금융부채	20,380,769	20,380,769

금융부채, 분류 합계	43,748,503	43,748,503

전기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무및기타채무(*)	19,551,231	19,551,231

기타금융부채	37,607,692	37,607,692

금융부채, 분류 합계	57,158,923	57,158,923

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1).- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

## 6. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	1,338

보통예금	32,383,830

합계	32,385,168

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	2,057

보통예금	34,040,803

합계	34,042,860

## 7. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	651,960

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융자산-부담보 예수금

전기 (단위 : 천원)

기타금융자산

사용이 제한된 금융자산	651,960

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융자산-부담보 예수금

## 8. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	13,716,688	0	13,716,688

기타 유동채권

기타 유동채권	단기대여금	0	0	0

단기미수금	809,036	0	809,036

단기미수수익	66,540	0	66,540

단기보증금	563,103	0	563,103

기타 비유동채권

기타 비유동채권	장기대여금	68,731	(34,366)	34,365

장기보증금	105,004	0	105,004

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	10,514,430	0	10,514,430

기타 유동채권

기타 유동채권	단기대여금	117,031	0	117,031

단기미수금	1,193,136	0	1,193,136

단기미수수익	22,088	0	22,088

단기보증금	269,000	0	269,000

기타 비유동채권

기타 비유동채권	장기대여금	0	0	0

장기보증금	448,107	0	448,107

(*) 당기 대손충당금 설정금액은 34,366천원입니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재공품	21,968,694	(139,517)	21,829,177

부재료	347,997	0	347,997

합계	22,316,691	(139,517)	22,177,174

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재공품	20,586,514	(485,777)	20,100,737

부재료	278,576	0	278,576

합계	20,865,090	(485,777)	20,379,313

당기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 346백만원(전기 : 재고자산평가손실환입액 394백만원)이며, 손실액 및 손실환입액은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

재고자산평가손실(환입)에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 순감액(환입)	(346)

전기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 순감액(환입)	(394)

## 10. 기타유동자산

기타유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금(유동)	1,962,877

선급비용(유동)	133,786

합계(유동)	2,096,663

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금(유동)	33,070

선급비용(유동)	162,554

합계(유동)	195,624

## 11. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	주요영업활동	취득한 의결권이 있는 지분율	장부가액

전체 종속기업	(주)원하이테크	대한민국	2025-12-31	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	1.00	8,297,127

(주)오에이에스	대한민국	2025-12-31	기체 여과기 제조업	0.00	0

전기 (단위 : 천원)

종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	주요영업활동	취득한 의결권이 있는 지분율	장부가액

전체 종속기업	(주)원하이테크	대한민국	2024-12-31	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	1.00	7,297,127

(주)오에이에스	대한민국	2024-12-31	기체 여과기 제조업	1.00	1,000,000

당기 중 ㈜오에이에스가 ㈜원하이테크에 흡수합병되었으며, 합병기일은 2025년 5월 31일입니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

기초	종속기업에 대한 투자자산의 취득	종속기업에 대한 투자자산의 처분	대체	기말

장부금액	공시금액	전체 종속기업	(주)원하이테크	7,297,127	0	0	1,000,000	8,297,127

(주)오에이에스	1,000,000	0	0	(1,000,000)	0

전체 종속기업 합계	8,297,127	0	0	0	8,297,127

## 12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초	8,272,834	29,812,865	599,505	38,685,204

취득	0	3,860	0	3,860

대체(*)	0	(18,407,304)	(597,268)	(19,004,572)

감가상각	0	(388,069)	(2,237)	(390,306)

기말	8,272,834	11,021,352	0	19,294,185

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초	8,523,978	7,803,034	0	16,327,012

취득	0	18,733,591	603,979	19,337,570

대체(*)	(251,144)	3,734,593	0	3,483,449

감가상각	0	(458,353)	(4,474)	(462,827)

기말	8,272,834	29,812,865	599,505	38,685,204

(*) 당기 중 투자부동산 19,005백만원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조).(*) 전기 중 유형자산 4,367백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산 883백만원이 유형자산으로 대체되었습니다.(주석 13 참조).

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	구축물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	8,272,834	0	12,705,672	(1,684,320)	0	0	19,294,185

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	구축물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	8,272,834	0	31,315,940	(1,503,075)	603,979	(4,474)	38,685,204

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	20,978,506	(1,684,320)	19,294,185

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	40,192,753	(1,507,549)	38,685,204

투자부동산은 HD현대사이트솔루션㈜에 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 수익 및 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,666,315

운영/유지보수비용(*)	851,547

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,613,784

운영/유지보수비용(*)	980,420

(*) 감가상각비와 보험료 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	취득원가

자산	자산 합계	자산	자산 합계

토지	건물	구축물	토지	건물	구축물

투자부동산	11,972,805	13,068,556	0	25,041,361	8,272,834	11,021,352	0	19,294,186

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	취득원가

자산	자산 합계	자산	자산 합계

토지	건물	구축물	토지	건물	구축물

투자부동산	11,758,160	31,775,259	599,505	44,132,924	8,272,834	29,812,865	599,505	38,685,204

회사는 투자부동산의 공정가치를 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을 기준으로 하여 경제적 가치를 구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다. 한편, 회사는 보고기간 말의 투자부동산 공정가치 추정을 위해 평가일 이후 개별공시지가 등 기준시가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

## 13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	66,197,253	45,141,990	22,997,553	31,374,580	327,700	10,475,099	176,514,175

취득	0	654,876	1,779,903	1,978,107	876,535	2,113,688	7,403,109

대체(*)	0	18,407,304	924,969	0	(327,700)	0	19,004,573

처분	0	(270,816)	0	(101,632)	0	(136,942)	(509,390)

감가상각	0	(1,550,080)	(667,601)	(2,569,168)	0	(2,011,096)	(6,797,945)

기말	66,197,253	62,383,274	25,034,824	30,681,887	876,535	10,440,749	195,614,521

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초	65,946,108	41,881,624	22,945,531	28,238,762	6,406,320	10,346,350	175,764,695

취득	0	4,168,009	520,941	2,190,246	1,586,374	2,019,606	10,485,176

대체(*)	251,145	239,071	144,440	3,485,944	(7,664,994)	60,945	(3,483,449)

처분	0	0	0	(11,115)	0	(93,514)	(104,629)

감가상각	0	(1,146,714)	(613,359)	(2,529,257)	0	(1,858,288)	(6,147,618)

기말	66,197,253	45,141,990	22,997,553	31,374,580	327,700	10,475,099	176,514,175

유형자산에 대한 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	66,197,253	0	0	66,197,253	73,455,783	0	(11,072,509)	62,383,274	30,804,566	0	(5,769,742)	25,034,824	51,107,793	0	(20,425,906)	30,681,887	876,535	0	0	876,535	25,049,136	(46,776)	(14,561,611)	10,440,749	195,614,521

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	66,197,253	0	0	66,197,253	54,669,164	0	(9,527,174)	45,141,990	28,099,694	0	(5,102,141)	22,997,553	49,373,046	0	(17,998,466)	31,374,580	327,700	0	0	327,700	23,510,182	(55,965)	(12,979,118)	10,475,099	176,514,175

(*) 전기 중 유형자산 4,367백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산 883백만원이 유형자산으로 대체되었습니다.(주석 12 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 차입금 등의 담보로 회사의 유형자산을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).(3) 감가상각비 중 6,716백만원(전기 : 6,060백만원)은 매출원가, 82백만원(전기 : 88백만원)은 관리비에 포함돼 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	6,716

판매비와 일반관리비	82

전기 (단위 : 백만원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	6,060

판매비와 일반관리비	88

## 14. 사용권자산

당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	기타자산	자산 합계

기초	7,877,686	11,668,400	7,441,824	26,987,909

신규	0	70,867	0	70,867

종료	(77,202)	0	0	(77,202)

재평가	(256,501)	0	0	(256,501)

사용권자산감가상각비	(1,217,291)	(2,966,208)	(1,867,876)	(6,051,375)

기말	6,326,692	8,773,059	5,573,948	20,673,699

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	기타자산	자산 합계

기초	1,516,116	104,725	109,326	1,730,167

신규	7,586,817	14,520,047	9,196,930	31,303,794

종료	0	0	0	0

재평가	0	0	0	0

사용권자산감가상각비	(1,225,247)	(2,956,372)	(1,864,432)	(6,046,051)

기말	7,877,686	11,668,400	7,441,824	26,987,909

사용권자산에 대한 상세내역 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	12,353,659	(6,026,967)	6,326,692	27,861,075	(19,088,016)	8,773,059	22,941,734	(17,367,786)	5,573,948

전기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	12,795,445	(4,917,759)	7,877,686	27,790,208	(16,121,808)	11,668,400	22,941,734	(15,499,910)	7,441,824

사용권자산 합계에 대한 세부정보 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	63,156,468	(42,482,769)	20,673,699

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	63,527,387	(36,539,477)	26,987,909

## 15. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,119,090

취득	42,500

처분	0

감가상각	(270,347)

기말(*)	891,243

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,335,978

취득	37,560

처분	0

감가상각	(254,448)

기말(*)	1,119,090

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당기말은 578백만원이며 전기말과 변동사항 없습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액 합계

무형자산	2,066,685	(22,000)	(1,153,441)	891,243

전기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액 합계

무형자산	2,024,185	(44,000)	(861,095)	1,119,090

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

무형자산상각비	6	264

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

무형자산상각비	6	249

## 16. 장·단기금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	3,712,923

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	16,667,846

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	7,676,923

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	29,930,769

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기 차입금에 대한 상세 내역 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분

차입금명칭	산업시설자금대출	거래상대방	한국산업은행	산금채(1년물)	0.0141	11,150,000	0

신한은행

경남은행

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)

시설자금대출	한국산업은행

신한은행	CD(91일물)	0.0156	3,230,769	0

경남은행	환경부고시금리	0.0144	6,000,000	0

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)

협력사 자금지원	한국산업은행

신한은행

경남은행

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)

차입금명칭 합계	20,380,769	(3,712,923)	16,667,846

전기 (단위 : 천원)

차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분

차입금명칭	산업시설자금대출	거래상대방	한국산업은행	산금채(1년물)	0.0141	27,300,000	0

신한은행

경남은행

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)

시설자금대출	한국산업은행

신한은행	CD(91일물)	0.0156	4,307,692	0

경남은행	환경부고시금리	0.0191	6,000,000	0

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)

협력사 자금지원	한국산업은행

신한은행

경남은행

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)

차입금명칭 합계	37,607,692	(7,676,923)	29,930,769

(3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 33 참조).

## 17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무(유동)	1,997,254

미지급금(유동)	16,913,866

미지급비용(유동)	4,395,468

단기임대보증금	40,472

장기보증금	20,674

매입채무 및 기타유동채무(합계)	23,367,734

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무(유동)	2,207,828

미지급금(유동)	13,531,254

미지급비용(유동)	3,765,330

단기임대보증금	46,819

장기보증금	0

매입채무 및 기타유동채무(합계)	19,551,231

## 18. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	109,020

유동선수금	3,434,473

비유동 선수금	339,598

기타부채 합계	3,883,091

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	176,357

유동선수금	1,788,559

비유동 선수금	543,356

기타부채 합계	2,508,272

## 19. 리스부채

(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	27,578,716

신규 약정	70,867

리스부채 상환액	(6,866,936)

재평가	(256,501)

처분/해지	(80,557)

이자비용	1,140,901

기말	21,586,490

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,752,513

신규 약정	31,303,794

리스부채 상환액	(6,831,598)

재평가	0

처분/해지	0

이자비용	1,354,007

기말	27,578,716

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	5,965,989

비유동 리스부채	15,620,501

리스부채 합계	21,586,490

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	5,758,743

비유동 리스부채	21,819,973

리스부채 합계	27,578,716

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 손익과 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

리스와 관련된 손익과 현금유출 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 상환액	6,866,936

단기리스료(*)	4,443,474

소액자산 리스료	18,613

리스 현금유출	11,329,023

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 상환액	6,831,598

단기리스료(*)	4,736,191

소액자산 리스료	16,346

리스 현금유출	11,584,135

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.

## 20. 퇴직급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여와 관련된 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	6,136,172

사외적립자산의공정가치	(6,635,566)

순확정급여부채(자산)	(499,394)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	5,904,251

사외적립자산의공정가치	(6,119,789)

순확정급여부채(자산)	(215,538)

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	6,635,566

전기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	6,119,789

(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

당기손익으로 인식된 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	811,746

이자비용, 확정급여제도	230,512

신입/전입효과	37,749

이자수익	(229,783)

합계	850,224

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	648,787

이자비용, 확정급여제도	191,502

신입/전입효과	58,219

이자수익	(242,612)

합계	655,896

총 비용 중 519백만원(전기: 405백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 331백만원(전기: 251백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

당기손익으로 인식된 비용의 구성내역
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	519	331

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	405	251

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자 변동내역은 다음과 같습니다.

확정급여채무의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	5,904,252	(6,119,789)

당기근무원가	811,746	0

이자비용	230,512	(229,783)

신입/전입효과	37,749	0

지급액	(167,342)	158,858

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(680,745)	5,148

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정	0	0

재무적 가정	(658,860)	0

경험 조정	(21,885)	0

부담금 납입액	0	(450,000)

기말	6,136,172	(6,635,566)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	4,623,937	(5,566,726)

당기근무원가	648,787	0

이자비용	191,502	(242,612)

신입/전입효과	58,219	0

지급액	(520,739)	432,744

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	902,546	6,805

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적가정	(402,237)	0

재무적 가정	1,123,434	0

경험 조정	181,349	0

부담금 납입액	0	(750,000)

기말	5,904,252	(6,119,789)

(5) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

보험수리적가정
당기

하위범위	상위범위

할인율	0.0438	0.0438

사외적립자산 기대수익률	0.0438	0.0438

미래임금상승률	0.0540	0.0540

전기

하위범위	상위범위

할인율	0.0405	0.0405

사외적립자산 기대수익률	0.0405	0.0405

미래임금상승률	0.0630	0.0630

(6) 확정급여채무 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적 가정	할인율	0.0100	0.0100	(471,796)	539,091

미래임금상승률	0.0100	0.0100	528,841	(717,468)

전기 (단위 : 천원)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적 가정	할인율	0.0100	0.0100	(490,396)	564,574

미래임금상승률	0.0100	0.0100	547,038	(485,547)

(7) 미래 현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 767백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년(전기 9.22년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	470,279	1,881,958	2,119,197	4,718,505	9,189,939

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	402,299	1,718,856	1,736,306	4,964,261	8,821,722

확정급여채무 예상기여금
(단위 : 백만원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	767

확정급여채무 가중평균만기
당기

가중평균 만기

확정급여채무의 가중평균만기	8년6개월

전기

가중평균 만기

확정급여채무의 가중평균만기	9년3개월

## 21. 자본금

(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	112,000,000

발행주식수	35,510,671

주당 액면가액	500

자본금	17,755,335,500

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	112,000,000

발행주식수	35,392,271

주당 액면가액	500

자본금	17,696,135,500

(2) 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

기타불입자본에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	173,107,956

기타불입자본	감자차익	133,200,000

기타자본잉여금	1,260,405

주식발행초과금	38,647,551

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	171,220,054

기타불입자본	감자차익	133,200,000

기타자본잉여금	117,144

주식발행초과금	37,902,910

(3) 발행주식수 변동당기 중 발행주식의 총수와 그 종류 및 각각의 수는 아래와 같이 변동하였습니다.

발행주식수 변동에 대한 공시

기초 발행주식수	발행된 보통주의 주식수 증가(감소)	기말 발행주식수

주식	보통주	주식변동	주식매수선택권 행사(*)	35,392,271	118,400	35,510,671

(*) 기 부여한 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 118,400주를 신주 발행하였습니다.

## 22. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	12,007,980

미처분이익잉여금	47,977,089

이익잉여금	59,985,069

이익준비금에 대한 설명	회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	12,007,980

미처분이익잉여금	30,590,585

이익잉여금	42,598,565

이익준비금에 대한 설명	회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	47,977,089

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	27,051,358

확정급여제도의재측정요소	526,965

당기순이익(손실)	21,221,464

기타	(822,698)

이익잉여금 처분액	4,616,387

이익잉여금 처분액	재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	4,616,387

차기이월 미처분이익잉여금	43,360,702

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	30,590,585

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	14,447,382

확정급여제도의재측정요소	(719,296)

당기순이익(손실)	16,862,499

기타

이익잉여금 처분액	3,539,227

이익잉여금 처분액	재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,539,227

차기이월 미처분이익잉여금	27,051,358

## 23. 주식기준보상

(1) 주식선택권회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 행사조건과 가득조건이 충족되면 부여된 주식 행사가액으로 보통주를 매수할 수 있습니다.당기말 현재 회사가 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시

1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

주식기준보상약정의 부여일	2019-11-12	2021-07-20	2023-04-01

부여수량	148,000	88,800	44,400

행사가격	5,000	5,500	5,500

행사가능기간	2021-11-13~ 2026-11-12	2023-07-21~ 2028-07-20	2025-04-02~ 2030-04-01

가득조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건

부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부

행사	118,400	88,800	29,600

소멸(*)	29,600	0	14,800

미행사	0	0	0

(*) 2022년 11월, 2024년 2월 자진퇴사로 인해 29,600주, 14,800주 소멸하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	118,400

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(118,400)

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0

기초 가중평균행사가격	5,500

부여된 주식선택권의 가중평균행사가	0

행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	(5,500)

만료된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식선택권의 가중평균행사가격	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	251,600

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(118,400)

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	(14,800)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	118,400

기초 가중평균행사가격	5,265

부여된 주식선택권의 가중평균행사가	0

행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	(5,000)

만료된 주식선택권의 가중평균행사가격	(5,500)

기말 주식선택권의 가중평균행사가격	5,500

(3) 당기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 5백만원(전기 : 1,038백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

주식보상비용으로 인식한 금액
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식보상비용	5

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식보상비용	1,038

(4) 회사는 부여된 주식선택권 보상원가에 대해서 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정

주식선택권

1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	556	1,279	1,370

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	4,708	5,052	4,794

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.2258	0.2903	0.3766

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0153	0.0163	0.0339

## 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채

(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 매출액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	238,315,770

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,520,000

임대수익	1,666,315

수익 합계	241,502,085

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	208,502,654

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,599,040

임대수익	1,613,784

수익 합계	211,715,478

회사의 거래처 중 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 HD현대중공업㈜및 HD현대삼호㈜이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 각각 99,859백만원(전기: 98,839백만원), 138,358백만원(전기: 108,713백만원)입니다(주석 34 참조).

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	218,748,750

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	21,087,020

재화나 용역의 이전 시기 합계	239,835,770

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	208,502,654

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	1,599,040

재화나 용역의 이전 시기 합계	210,101,694

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분, 지역별 수익
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	한국	239,835,770

기타 국가	0

지역 합계	239,835,770

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	한국	210,101,694

기타 국가	0

지역 합계	210,101,694

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	계약자산, 수주산업	수취채권, 수주산업

계약자산	고객과의 계약에서 생기는 수취채권

전체 계약	TP128 YGPA DTQC 8기 제작 공사	장부금액	총장부금액	2025.06.30	2026.10.27	0.3800	0	1,175,570

손상차손누계액	2025.06.30	2026.10.27	0.3800	0	0

TP129 DTQC 5기 제작 공사	총장부금액	2025.10.30	2026.12.17	0.1000	0	1,243,221

손상차손누계액	2025.10.30	2026.12.17	0.1000	0	0

(4) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 관련하여 해당사항 없습니다.(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

고객과의 계약과 관련된 자산과 부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채 - 선수금	3,774,071

전기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채 - 선수금	2,331,915

② 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

이월된 계약부채와 관련 금액
당기 (단위 : 천원)

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

제품과 용역	제품매출	1,497,200

기타매출	287,259

전기 (단위 : 천원)

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

제품과 용역	제품매출	2,001,600

기타매출	241,009

보고기간말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보고기간말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	24,209,345

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보고기간말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	0

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%를 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.

## 25. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	3,208,623

퇴직급여, 판관비	331,558

주식보상비용(환입), 판관비	0

복리후생비, 판관비	720,208

여비교통비, 판관비	77,670

접대비, 판관비	60,352

세금과공과, 판관비	82,152

감가상각비, 판관비	82,083

사용권자산감가상각비	96,688

감가상각비, 투자부동산	0

무형자산상각비, 판관비	264,522

차량유지비, 판관비	60,587

지급수수료, 판관비	955,429

광고선전비, 판관비	16,169

외주용역비, 판관비	0

수선비, 판관비	0

행사비, 판관비	89,156

교육훈련비, 판관비	14,784

임차관리비, 판관비	37,232

통신비, 판관비	10,729

소모품비, 판관비	3,713

운반비, 판관비	1,883,363

전산비, 판관비	178,937

기타판매비와관리비	63,177

판매비와관리비	8,237,132

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	3,116,292

퇴직급여, 판관비	254,939

주식보상비용(환입), 판관비	283,406

복리후생비, 판관비	689,918

여비교통비, 판관비	66,034

접대비, 판관비	88,123

세금과공과, 판관비	60,064

감가상각비, 판관비	87,510

사용권자산감가상각비	83,410

감가상각비, 투자부동산	35,589

무형자산상각비, 판관비	248,517

차량유지비, 판관비	53,858

지급수수료, 판관비	1,154,799

광고선전비, 판관비	11,510

외주용역비, 판관비	6,404

수선비, 판관비	498

행사비, 판관비	218,253

교육훈련비, 판관비	7,726

임차관리비, 판관비	38,313

통신비, 판관비	11,089

소모품비, 판관비	4,798

운반비, 판관비	1,598,827

전산비, 판관비	154,380

기타판매비와관리비	53,727

판매비와관리비	8,327,984

## 26. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(1,797,861)

재고자산 매입액	28,380,622

감가상각비	7,188,251

사용권자산감가상각비	6,051,374

무형자산상각비	270,347

인건비	10,790,279

외주용역비	126,410,110

기타영업비용	35,785,136

성격별 비용 합계(*)	213,078,258

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	79,826

재고자산 매입액	27,025,106

감가상각비	6,610,446

사용권자산감가상각비	6,046,051

무형자산상각비	254,448

인건비	9,935,908

외주용역비	107,106,505

기타영업비용	35,061,167

성격별 비용 합계(*)	192,119,457

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

## 27. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	966,661

금융수익	이자수익	914,294

배당수익(매출액)	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	50,106

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	2,261

금융원가	2,471,992

금융원가	이자비용	1,272,958

이자비용 - 리스부채	1,140,901

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	2,261

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	55,872

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,335,250

금융수익	이자수익	1,306,034

배당수익(매출액)	2,000,013

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	29,203

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

금융원가	3,338,542

금융원가	이자비용	1,955,350

이자비용 - 리스부채	1,354,007

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	29,185

## 28. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	222,990

기타이익	유형자산처분이익	48,374

정부보조금으로부터의 수익	24,000

리스변경이익	3,356

잡이익	147,260

기타손실	582,245

기타손실	유형자산처분손실	522,663

기부금	4,115

기타의대손상각비	34,366

잡손실	21,101

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	306,561

기타이익	유형자산처분이익	47,280

정부보조금으로부터의 수익	0

리스변경이익	0

잡이익	259,281

기타손실	96,989

기타손실	유형자산처분손실	41,869

기부금	3,364

기타의대손상각비	0

잡손실	51,756

## 29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	5,536,422

전기법인세의 조정사항	(47,673)

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(2,341)

총 법인세비용(수익)	5,486,408

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(148,631)

법인세비용(수익) 합계	5,337,777

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	2,296,290

전기법인세의 조정사항	533,794

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(80,336)

총 법인세비용(수익)	2,749,747

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	190,054

법인세비용(수익) 합계	2,939,802

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	(148,631)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	190,054

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	26,559,242

적용세율에 따른 세부담액	5,673,185

중요한 조정사항에 대한 기술

중요한 조정사항에 대한 기술	세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	25,903

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(70,797)

세액공제	(226,595)

전기법인세의 조정사항	(47,673)

기타	(16,246)

법인세비용(수익)	5,337,777

유효세율	0.2010

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	19,802,301

적용세율에 따른 세부담액	4,116,681

중요한 조정사항에 대한 기술

중요한 조정사항에 대한 기술	세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	108,319

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(1,219,052)

세액공제	(564,253)

전기법인세의 조정사항	533,794

기타	(35,687)

법인세비용(수익)	2,939,802

유효세율	0.1485

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	순확정급여부채(자산)	(1,233,988)	(264,601)	148,631	(1,349,958)

퇴직연금운용자산	1,279,036	180,789	0	1,459,825

미지급비용	(190,254)	(101,424)	0	(291,678)

미수수익	4,616	10,023	0	14,639

사용권자산	5,640,473	(1,092,259)	0	4,548,214

리스 부채	(5,763,951)	1,014,924	0	(4,749,027)

정부보조금	(20,893)	5,762	0	(15,131)

건설중인자산	(11,634)	(158)	0	(11,792)

재고자산평가이익	(101,527)	70,833	0	(30,694)

감가상각누계액 및 상각누계액	(36,018)	21,613	0	(14,405)

업무용승용차 감가상각비	3,577	3,526	0	7,103

미사용 세액공제	0	0	0	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(430,563)	(150,972)	148,631	(432,904)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	순확정급여부채(자산)	(967,820)	(76,114)	(190,054)	(1,233,988)

퇴직연금운용자산	1,157,195	121,841	0	1,279,036

미지급비용	(311,388)	121,134	0	(190,254)

미수수익	40	4,576	0	4,616

사용권자산	362,135	5,278,338	0	5,640,473

리스 부채	(366,811)	(5,397,140)	0	(5,763,951)

정부보조금	(27,452)	6,559	0	(20,893)

건설중인자산	(12,033)	399	0	(11,634)

재고자산평가이익	(184,093)	82,566	0	(101,527)

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(36,018)	0	(36,018)

업무용승용차 감가상각비	0	3,577	0	3,577

미사용 세액공제	(1)	1	0	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(350,228)	109,719	(190,054)	(430,563)

회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이는 없습니다.

## 30. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	21,221,464

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	21,221,464

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	35,454,357

기본주당이익(손실)	599

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	16,862,499

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	16,862,499

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	34,804,106

기본주당이익(손실)	484

(*) 당기 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수에 대한 세부공시

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수(단위: 주)

주식의 변동내역	기초 보통주	35,392,271	365일/365일	35,392,271

주식매수선택권(1차행사)	33,000	286일/365일	25,858

주식매수선택권(2차행사)	25,000	189일/365일	12,945

주식매수선택권(3차행사)	29,600	188일/365일	15,246

주식매수선택권(4차행사)	20,000	97일/365일	5,315

주식매수선택권(5차행사)	10,800	92일/365일	2,722

주식의 변동내역 합계	35,510,671	35,454,357

(2) 희석주당이익① 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량

주식기준보상약정	주식매수선택권(2021.07.20)	0	88,800

주식매수선택권(2023.04.01)	0	29,600

주식기준보상약정 합계	0	118,400

② 당기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

희석주당이익의 산출내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	21,221,464

희석주당이익 산정을 위한 이익 조정	21,221,464

발행된 가중평균유통보통주식수	35,454,357

조정내역

조정내역	보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	0

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	40,784

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	35,495,141

희석주당이익(손실)	598

전기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	16,862,499

희석주당이익 산정을 위한 이익 조정	16,862,499

발행된 가중평균유통보통주식수	34,804,106

조정내역

조정내역	보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	0

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	245,489

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	35,049,595

희석주당이익(손실)	481

## 31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	21,221,464

당기순이익조정을 위한 가감	19,889,834

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	855,471

감가상각비에 대한 조정	6,797,944

투자부동산감가상각비 조정	390,306

사용권자산감가상각비 조정	6,051,374

무형자산상각비에 대한 조정	270,347

재고자산평가손실환입 조정	(346,260)

주식보상비용(환입) 조정	5,041

이자수익에 대한 조정	(914,294)

배당수익에 대한 조정	0

이자비용에 대한 조정	2,413,859

대손상각비 조정	34,366

유형자산처분이익 조정	(48,374)

리스변경이익	(3,356)

유형자산처분손실 조정	522,663

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	2,261

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	55,872

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(50,106)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(2,261)

법인세비용 조정	5,337,777

매출채권의 감소(증가)	(3,202,257)

미수금의 감소(증가)	384,100

선급금의 감소(증가)	(1,955,818)

선급비용의 감소 (증가)	28,768

재고자산의 감소(증가)	(1,451,602)

매입채무의 증가(감소)	(210,574)

미지급금의 증가(감소)	3,299,163

미지급비용의 증가(감소)	714,336

선수금의 증가(감소)	1,442,156

예수금의 증가(감소)	(67,337)

사외적립자산의 증가(감소)	(296,389)

장기선수금의 증가(감소)	0

퇴직금의지급	(167,342)

영업에서 창출된 현금	41,111,298

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	16,862,499

당기순이익조정을 위한 가감	16,016,589

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	655,897

감가상각비에 대한 조정	6,147,618

투자부동산감가상각비 조정	462,827

사용권자산감가상각비 조정	6,046,051

무형자산상각비에 대한 조정	254,448

재고자산평가손실환입 조정	(393,760)

주식보상비용(환입) 조정	1,038,340

이자수익에 대한 조정	(1,306,034)

배당수익에 대한 조정	(2,000,013)

이자비용에 대한 조정	3,309,356

대손상각비 조정	0

유형자산처분이익 조정	(47,279)

리스변경이익	0

유형자산처분손실 조정	41,869

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	29,185

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(29,203)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	0

법인세비용 조정	2,939,802

매출채권의 감소(증가)	1,364

미수금의 감소(증가)	125,575

선급금의 감소(증가)	(70,397)

선급비용의 감소 (증가)	(45,139)

재고자산의 감소(증가)	473,586

매입채무의 증가(감소)	277,609

미지급금의 증가(감소)	(465,287)

미지급비용의 증가(감소)	531,150

선수금의 증가(감소)	(1,951,250)

예수금의 증가(감소)	81,154

사외적립자산의 증가(감소)	(317,256)

장기선수금의 증가(감소)	747,115

퇴직금의지급	(520,739)

영업에서 창출된 현금	32,879,088

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

중요한 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	6,662,923

사용권자산 - 리스부채 계상	70,867

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	22,500

건설중인자산의 본계정 대체	327,700

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	19,004,572

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	7,676,923

사용권자산 - 리스부채 계상	31,303,794

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	197,800

건설중인자산의 본계정 대체	7,664,994

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	883,169

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

리스 부채	보증금	차입금

재무활동에서 생기는 기초 부채	27,578,716	46,819	37,607,692

재무현금흐름에서 생기는 변동	(5,726,035)	(6,347)	(17,226,923)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

부채와 관련된 그 밖의 변동:	리스의 신규 또는 해지	(266,191)	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	21,586,490	40,472	20,380,769

전기 (단위 : 천원)

리스 부채	보증금	차입금

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,752,513	35,600	42,541,025

재무현금흐름에서 생기는 변동	(5,477,591)	11,219	(4,933,333)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

부채와 관련된 그 밖의 변동:	리스의 신규 또는 해지	31,303,794	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	27,578,716	46,819	37,607,692

## 32. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	53,612,618	0	53,612,618

금융자산	현금및현금성자산	32,385,168	0	32,385,168

단기금융상품	6,651,960	0	6,651,960

매출채권 및 기타채권	14,575,490	0	14,575,490

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	46,099,975	0	46,099,975

금융자산	현금및현금성자산	34,042,860	0	34,042,860