현대힘스 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	44,541,026	36,884,615

차감: 현금및현금성자산	(6,483,607)	(3,070,549)

순부채	38,057,419	33,814,066

자본총계	176,835,518	167,667,794

총자본	214,892,937	201,481,860

자본조달비율	17.71%	16.78%

(2) 외환위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

USD	EUR	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	247	-	37,738	492	1,711

자산 계	247	-	37,738	492	1,711

매입채무및기타채무	44,810	1,536	222,471	14,240	-

부채 계	44,810	1,536	222,471	14,240	-

② 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,456)	4,456	(18,473)	18,473

EUR	(154)	154	(1,375)	1,375

JPY	-	-	171	(171)

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험 입니다. 연결회사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 차입금의 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율위험에 대처하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	42,541,025	96%	34,884,615	95%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일:

1년 미만 1년 미만	2,000,000	4%	2,000,000	5%

합계	44,541,025	100%	36,884,615	100%

(4) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

비파생금융부채:

차입금(*1)	44,541,026	50,897,131	11,297,823	18,405,968	21,193,340

리스부채(*1)	1,753,546	2,841,800	214,067	335,454	2,292,279

매입채무및기타채무(*2)	20,396,545	20,396,545	20,301,545	95,000	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

비파생금융부채:

차입금	36,884,615	42,679,550	6,715,861	15,043,322	20,920,367

리스부채	7,800,879	8,820,996	6,646,238	242,544	1,932,214

매입채무및기타채무	15,331,232	15,331,232	15,244,232	87,000	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(5) 신용위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말('23년)	전기말('22년)

현금및현금성자산	6,483,607	3,070,549

장·단기금융자산	500,000

매출채권및기타채권	13,428,174	9,321,935

당기손익-공정가치측정금융자산	26,035	19,070

합계	20,437,816	12,411,554

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리의 주 목적은 계속기업으로서 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치 극대화 및 이해당사자들에게 이익을 제공할 수 있도록 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리 하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계으로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말('23년)	전기말('22년)

부채총계	73,648,230	65,889,548

(차감: 현금및현금성자산)	(6,483,607)	(3,070,549)

조정부채	67,164,623	62,818,999

자본총계	176,835,518	167,667,794

조정부채비율	38.0%	37.5%

(7) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없습니다.