현대힘스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 17 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
회사명 : 현대힘스 주식회사

1. 일반 사항현대힘스 주식회사(이하 "회사")는 2008년 4월 25일 한국조선해양 주식회사의 선박블럭 및 배관 제조부문의 자산 일부를 양수하는 현물출자에 의하여 설립되었습니다.회사는 선박블럭, 배관 및 조선기자재 등의 제작을 전문으로 거래하는 B2B(기업간전자상거래)를 주된사업으로 영위하고 있으며, 본점은 울산광역시 북구에 위치하고 있습니다.2024년 1월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 허큘리스홀딩스(유)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	36,962,208	36,962,208	34,042,860	34,042,860

단기금융자산	651,960	651,960	651,960	651,960

매출채권및기타채권	15,370,383	15,370,383	12,563,792	12,563,792

소 계	52,984,551	52,984,551	47,258,612	47,258,612

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	21,622,337	21,622,337	19,551,231	19,551,231

장·단기금융부채	35,688,461	35,688,461	37,607,692	37,607,692

합 계	57,310,798	57,310,798	57,158,923	57,158,923

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.(2)공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1).- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	651,960	651,960	부담보 예수금

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	12,499,666	-	10,514,430	-

소 계	12,499,666	-	10,514,430	-

기타채권:

대여금	91,731	-	117,031	-

미수금	2,054,903	-	1,193,136	-

미수수익	8,976	-	22,088	-

보증금	262,000	453,107	269,000	448,107

소 계	2,417,610	453,107	1,601,255	448,107

합 계	14,917,276	453,107	12,115,685	448,107

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	17,935,263	(103,601)	17,831,662	20,586,514	(485,777)	20,100,737

부재료	225,171	-	225,171	278,576	-	278,576

합 계	18,160,434	(103,601)	18,056,833	20,865,090	(485,777)	20,379,313

당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 382백만원(전기 : 재고자산평가손실환입액 394백만원)이며, 손실액 및 손실환입액은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜원하이테크	대한민국	12월	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	100.00%	7,297,127	100.00%	7,297,127

㈜오에이에스	대한민국	12월	기체 여과기 제조업	100.00%	1,000,000	100.00%	1,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초	8,272,834	29,812,865	599,506	38,685,205

취득	-	-	-	-

대체	-	(18,407,304)	(597,269)	(19,004,573)

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(148,721)	(2,237)	(150,958)

기말	8,272,834	11,256,840	-	19,529,674

취득원가	8,272,834	12,701,812	-	20,974,646

상각누계액	-	(1,444,972)	-	(1,444,972)

(*) 당분기 중 투자부동산 19,005백만원이 유형자산으로 대체되었습니다(주석 10 참조).② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초	8,523,978	7,803,034	-	16,327,012

취득	-	117,620	-	117,620

대체	3,973,664	3,973,664

감가상각	-	(80,233)	-	(80,233)

기말	8,523,978	11,814,085	-	20,338,063

취득원가	8,523,978	12,961,308	-	21,485,286

상각누계액	-	(1,147,223)	-	(1,147,223)

투자부동산은 HD현대사이트솔루션㈜에 임대하고 있는 토지 및 건물 등으로 구성되어 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 1년입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	791,637	272,530

운영/유지보수비용(*)	354,101	139,158

(*) 감가상각비와 보험료 등으로 구성되어 있습니다.10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합 계

기초	66,197,253	45,141,990	22,997,553	31,374,580	327,700	10,475,099	176,514,175

취득	-	-	-	180,407	215,500	222,851	618,758

대체	-	18,407,304	947,269	-	(350,000)	-	19,004,573

처분	-	-	-	-	-	(42,939)	(42,939)

감가상각	-	(336,526)	(158,090)	(631,154)	-	(484,702)	(1,610,472)

기말	66,197,253	63,212,768	23,786,732	30,923,833	193,200	10,170,309	194,484,095

취득원가	66,197,253	73,076,468	29,046,963	49,509,029	193,200	23,525,810	241,548,723

정부보조금	-	-	-	-	-	(53,668)	(53,668)

감가상각누계액	-	(9,863,700)	(5,260,232)	(18,585,197)	-	(13,301,834)	(47,010,963)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합 계

기초	65,946,108	41,881,624	22,945,531	28,238,762	6,406,320	10,346,350	175,764,695

취득	-	36,327	-	53,000	776,788	344,952	1,211,067

대체	-	-	-	3,090,944	(7,064,608)	-	(3,973,664)

처분	-	-	-	(5,781)	-	(36,540)	(42,320)

감가상각	-	(278,568)	(152,437)	(622,704)	-	(453,161)	(1,506,870)

기말	65,946,108	41,639,383	22,793,094	30,754,221	118,500	10,201,601	171,452,908

취득원가	65,946,108	50,399,418	27,434,313	47,088,300	118,500	22,120,239	213,106,878

정부보조금	-	-	-	-	-	(62,857)	(62,857)

감가상각누계액	-	(8,760,035)	(4,641,219)	(16,334,078)	-	(11,855,781)	(41,591,113)

(*) 전분기 중 투자부동산으로 3,973,664천원 대체되었습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 선수금 담보로 당사의 유형자산을 제공하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	자산장부가액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	33,596,555	35,800,000	한국산업은행

건물, 기계장치 등	8,846,289	8,400,000	신한은행

기계장치	5,570,355	6,600,000	경남은행

토지	12,549,479	6,000,000	HD현대중공업

합 계	60,562,678	56,800,000

11. 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기타자산	합 계

기초	7,877,686	11,668,400	7,441,823	26,987,909

신규	-	11,496	-	11,496

종료	(256,501)	-	-	(256,501)

감가상각	(313,330)	(740,051)	(466,969)	(1,520,350)

기말	7,307,856	10,939,844	6,974,855	25,222,555

취득원가	12,538,945	27,801,703	22,941,734	63,282,382

감가상각누계액	(5,231,089)	(16,861,859)	(15,966,879)	(38,059,827)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기타자산	합 계

기초	1,516,116	104,725	109,326	1,730,167

신규	5,604,926	14,520,047	9,166,927	29,291,900

종료	-	-	-	-

감가상각	(303,559)	(739,093)	(465,493)	(1,508,145)

기말	6,817,483	13,885,679	8,810,760	29,513,922

취득원가	10,813,554	27,790,208	22,911,731	61,515,493

감가상각누계액	(3,996,071)	(13,904,529)	(14,100,971)	(32,001,571)

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,119,090	1,335,978

감가상각	(66,189)	(62,734)

기말(*)	1,052,902	1,273,244

취득원가	2,024,185	1,986,625

정부보조금	(38,500)	(60,500)

상각누계액	(932,783)	(652,881)

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당분기말과 전분기말 현재 578백만원, 578백만원입니다.(2) 무형자산상각비 중 1백만원(전분기: 1백만원)은 매출원가, 65백만원(전분기: 61백만원)은 관리비에 포함돼 있습니다.13. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	7,676,923	28,011,538	7,676,923	29,930,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업시설자금대출	한국산업은행	산금채(1년물)+1.41%	25,650,000	27,300,000

시설자금대출	신한은행	CD(91일물)+1.56%	4,038,462	4,307,692

시설자금대출	경남은행	2.44%(환경부고시금리)	6,000,000	6,000,000

협력사자금지원	현대삼호중공업㈜	-	-	-

합 계	35,688,462	37,607,692

차감 : 1년 이내 만기도래분	(7,676,923)	(7,676,923)

차감계	28,011,539	29,930,769

(3) 당분기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

차입금(*1)	35,688,462	38,839,915	8,959,208	18,369,984	11,510,723

리스부채(*1)	25,914,822	31,352,293	6,889,459	13,562,094	10,900,740

매입채무및기타채무(*2)	21,622,337	21,622,337	21,622,337	-	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

차입금(*1)	37,607,692	41,412,468	9,182,738	18,494,225	13,735,505

리스부채(*1)	27,578,717	33,601,593	6,910,648	13,600,920	13,090,025

매입채무및기타채무(*2)	19,551,231	19,551,231	19,551,231	-	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,097,704	-	2,207,828	-

미지급금	17,600,927	-	13,531,254	-

미지급비용	2,879,092	-	3,765,330	-

임대보증금	44,614	-	46,819	-

합 계	21,622,337	-	19,551,231	-

15. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여와 관련된 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,140,908	5,904,251

사외적립자산의 공정가치	(6,073,088)	(6,119,789)

순확정급여부채(자산)	67,820	(215,538)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,073,088	6,119,789

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	202,936	162,197

이자비용	57,628	47,876

이자수익	(60,159)	(62,722)

합 계	200,405	147,351

총 비용 중 123백만원(전분기: 92백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 78백만원(전분기: 55백만원)는 관리비에 포함되었습니다.16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	112,000,000주	112,000,000주

발행주식수	35,425,271주	35,392,271주

1주의 금액	500원	500원

자본금	17,712,635,500원	17,696,135,500원

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	133,200,000	133,200,000

기타자본잉여금	117,144	117,144

주식발행초과금	38,110,108	37,902,910

합계	171,427,252	171,220,054

(3) 발행주식수 변동당분기 중 발행주식의 총수와 그 종류 및 각각의 수는 아래와 같이 변동하였습니다.

구분	증자 전	증자 후

보통주식	35,392,271주	35,392,271주

보통주식(주식매수선택권)(*1)	-	33,000주

합계	35,392,271주	35,425,271주

(*1) 2025년 3월 22일(신주발행의 효력 발생일) 기 부여한 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 33,000주를 신주 발행하였습니다.17. 주식기준보상(1) 주식선택권회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 행사조건과 가득조건이 충족되면 부여된 주식 행사가액으로 보통주를 매수할 수 있습니다.당분기말 현재 회사가 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여일	2019-11-12	2021-07-20	2023-04-01

부여수량(주)	148,000	88,800	44,400

행사가격(원)	5,000	5,500	5,500

행사가능기간	2021-11-13~	2023-07-21~	2025-04-02~

2026-11-12	2028-07-20	2030-04-01

가득조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건

부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부

행사한 주식수	118,400	33,000	-

소멸된 주식수(*)	29,600	-	14,800

미행사 주식수	-	55,800	29,600

(*) 22년 11월, 24년 2월 자진퇴사로 인해 29,600주, 14,800주 소멸하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	118,400	251,600	5,500	5,265

행사	(33,000)	-	(5,500)	-

소멸	-	(14,800)	-	(5,500)

분기말	85,400	236,800	5,500	5,250

(3) 당분기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 5백만원(전분기 : 476백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	55,725,630	48,991,189

용역의 제공	416,480	267,520

임대수익	791,637	272,530

합 계	56,933,747	49,531,239

회사의 보고 부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 거래처 중 당분기매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 HD현대중공업㈜ 및 HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 각각 25,974백만원(전분기: 21,985백만원), 30,175백만원(전분기: 26,263백만원)입니다(주석 25 참조).19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	703,380	703,512

퇴직급여	77,811	55,065

주식보상비용	-	126,065

복리후생비	146,630	147,222

여비교통비	15,995	19,361

접대비	28,378	19,663

조세공과금	22,557	16,385

감가상각비	20,507	16,665

사용권자산감가상각비	22,671	20,238

무형자산상각비	64,889	61,234

차량유지비	14,578	13,839

지급수수료	225,162	323,373

광고선전비	5,045	83

외주용역비	-	6,404

행사비	18,804	98,068

교육훈련비	428	949

임차료	10,817	11,101

통신비	2,826	2,953

소모품비	885	778

운반비	397,910	382,489

전산비	41,713	35,679

기타	20,150	20,239

합 계	1,841,136	2,081,365

20. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	224,304	253,777

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	19,570

금융수익 합계	224,304	273,347

금융비용:

이자비용	384,283	531,388

이자비용-리스부채	307,182	355,108

금융비용 합계	691,465	886,496

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	49	-

잡이익	51,344	629

기타영업외수익 합계	51,393	629

기타비용:

유형자산처분손실	41,124	35,660

잡손실	388	12,000

기타영업외비용 합계	41,512	47,660

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.81%(전분기: 19.87%)로 산출되었습니다.23. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가	합계

금융자산:

현금및현금성자산	36,962,208	36,962,208

단기금융자산	651,960	651,960

매출채권및기타채권	15,370,383	15,370,383

금융자산 합계	52,984,551	52,984,551

금융부채:

매입채무및기타채무	21,622,337	21,622,337

단기금융부채	7,676,923	7,676,923

장기금융부채	28,011,538	28,011,538

금융부채 합계	57,310,798	57,310,798

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가	합계

금융자산:

현금및현금성자산	34,042,860	34,042,860

단기금융자산	651,960	651,960

매출채권및기타채권	12,563,792	12,563,792

금융자산 합계	47,258,612	47,258,612

금융부채:

매입채무및기타채무	19,551,231	19,551,231

단기금융부채	7,676,923	7,676,923

장기금융부채	29,930,769	29,930,769

금융부채 합계	57,158,923	57,158,923

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.(2) 금융자산의 양도 등당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.24. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어있는 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	산업운영자금대출(한도대)	10,000,000	-	10,000,000

산업시설자금대출	25,650,000	25,650,000	-

신한은행	일반자금대출(한도대)	5,000,000	-	5,000,000

시설자금대출	4,038,462	4,038,462	-

경남은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 보증보험을 가입(부보금액: 2,110백만원)하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 직원의 우리사주취득자금 대출과 관련하여 한국증권금융에 부담보 예수금을 가입(부담보금액 : 652백만원)하고 있습니다.25. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사와 지배관계에 있는 회사 및 기타특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	허큘리스홀딩스(유)

종속기업	㈜원하이테크, ㈜오에이에스

유의적인 영향력을 행사하는 기업	HD한국조선해양㈜

기타특수관계자	HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선), HD현대사이트솔루션㈜, HD현대중공업㈜, HD현대플라스포㈜, HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜), HD현대에너지솔루션㈜, HD현대오일뱅크㈜ 외

(2) 특수관계자와의 거래① 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입	임차료

지배기업:

허큘리스홀딩스(유)	-	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	-	122,169	-

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	25,974,374	-	-	20,716	-

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)	31,006,760	-	4,834	3,313	27,821

HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선)	103,192	-	-	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	156,300	-	-	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	84	-	-	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	9,419	124,384	-

㈜원하이테크	8,190	-	-	-	-

소 계	57,248,900	-	14,253	148,413	27,821

합 계	57,248,900	-	14,253	270,582	27,821

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입	임차료	배당금지급

지배기업:

허큘리스홀딩스(유)	-	-	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	-	99,072	-

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	21,985,129	40,815	-	20,720	-

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)	26,262,506	-	10,997	3,248	25,511

HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선)	219,753	-	-	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	152,640	-	-	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	76	-	-	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	10,401	132,232	-

소 계	48,620,104	40,815	21,398	156,200	25,511

합 계	48,620,104	40,815	21,398	255,272	25,511

② 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	기타채무(*)	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	122,953

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜(*)	5,060,271	11,725	1,006,080

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)(*)	7,186,046	1,124,350	1,643,627	22,602,989

HD현대미포㈜(구.(주)현대미포조선)	23,390	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	38	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	57,310	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	45,637

㈜원하이테크	9,009	-	-

소 계	12,336,064	1,136,075	2,695,344	22,602,989

합 계	12,336,064	1,136,075	2,818,297	22,602,989

(*) HD현대중공업㈜ 및 HD현대삼호㈜에게 수령한 선수금 각 997백만원, 832백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	기타채무(*)	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	428,519

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜(*)	4,707,795	19,209	1,511,323

HD현대삼호㈜(구, 현대삼호중공업㈜)	5,539,240	-	614,909	23,976,215

HD현대미포㈜(구, ㈜현대미포조선)	17,398	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	22	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	55,968	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	48,379

소 계	10,320,423	19,209	2,174,611	23,976,215

합 계	10,320,423	19,209	2,603,130	23,976,215

(*) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 1,497백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.③ 당분기와 전분기 중 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	리스부채인식	현금지급액	이자비용	당분기말

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)	23,976,215	(1,647,597)	274,371	22,602,989

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	리스부채인식	현금지급액	이자비용	전분기말

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)	29,291,900	(1,647,597)	340,386	27,984,689

④ 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

제공받은회사	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	포항시 북구 용한리 861(토지)	4,731,840	3,600,000

포항시 북구 용한리 869(토지)	7,817,639	2,400,000

2) 전기말

(단위:천원)

제공받은회사	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	포항시 북구 용한리 861(토지)	4,731,840	3,600,000

포항시 북구 용한리 869(토지)	7,817,639	2,400,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	156,814	213,883

퇴직급여	29,216	19,405

주식기준보상	-	-

합 계	186,030	233,288