현대힘스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 16 기 반기 2023년 06월 30일 현재
회사명 : 현대힘스 주식회사

1. 일반 사항현대힘스 주식회사(이하 "당사")는 2008년 4월 25일 한국조선해양 주식회사의 선박블럭 및 배관 제조부문의 자산 일부를 양수하는 현물출자에 의하여 설립되었습니다.당사는 선박블럭, 배관 및 조선기자재 등의 제작을 전문으로 거래하는 B2B(기업간전자상거래)를 주된사업으로 영위하고 있으며, 본점은 울산광역시 북구에 위치하고 있습니다.2024년 1월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 당사의 최대주주는 허큘리스홀딩스입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	36,038,813	36,038,813	3,958,701	3,958,701

당기손익-공정가치측정금융자산	2,975,157	2,975,157	-	-

단기금융자산	15,651,960	15,651,960	-	-

매출채권및기타채권	11,701,928	11,701,928	12,707,360	12,707,360

합 계	66,367,858	66,367,858	16,666,061	16,666,061

금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	17,885,553	17,885,553	18,869,873	18,869,873

장·단기금융부채	42,285,897	42,285,897	42,541,026	42,541,026

합 계	60,171,450	60,171,450	61,410,899	61,410,899

(*1) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,975,157	-	2,975,157

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	651,960	-	부담보 예수금

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	9,058,022	-	10,515,795	-

소 계	9,058,022	-	10,515,795	-

기타채권:

대여금	244,218	28,000	225,543	58,000

미수금	1,396,370	-	1,247,723	-

미수수익	316,211	-	193	-

보증금	252,000	407,107	553,000	107,107

소 계	2,208,799	435,107	2,026,459	165,107

합 계	11,266,821	435,107	12,542,254	165,107

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실
충당금	장부금액	취득원가	평가손실
충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-

상품	-	-	-	-	-	-

재공품	19,598,227	(111,215)	19,487,012	21,095,503	(879,537)	20,215,966

원재료	-	-	-	-	-	-

미착원료	-	-	-	-	-	-

부재료	253,563	-	253,563	243,172	-	243,172

합 계	19,851,790	(111,215)	19,740,575	21,338,675	(879,537)	20,459,138

당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 768백만원( 전반기 : 재고자산평가손실299백만원) 이며, 손실액 및 손실환입액은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.8. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜원하이테크	대한민국	12월	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	100.00%	7,297,127	100.00%	7,297,127

㈜오에이에스	대한민국	12월	기체 여과기 제조업	100.00%	1,000,000	100.00%	1,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

9. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	16,327,012	16,558,767

취득	4,093,127	-

감가상각	(160,910)	(115,877)

기말	20,259,229	16,442,890

취득원가	21,487,129	17,394,002

상각누계액	(1,227,900)	(951,112)

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	555,479	381,964

운영/유지보수비용(*)	276,545	151,882

(*) 감가상각비와 보험료 등으로 구성되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	175,764,695	167,265,614

취득	2,080,598	6,368,193

대체(*)	(3,973,664)	-

처분	(42,320)	(44,916)

감가상각	(3,020,705)	(2,721,370)

반기말	170,808,604	170,867,521

취득원가	213,976,409	208,941,836

정부보조금	(60,560)	(69,749)

감가상각누계액	(43,107,245)	(38,004,566)

(*) 당반기 중 투자부동산으로 3,973,664천원 대체되었습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 차입금 및 선수금 담보로 당사의 유형자산을 제공하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	자산장부가액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	34,375,621	35,800,000	한국산업은행

건물, 기계장치 등	9,024,210	8,400,000	신한은행

기계장치	5,876,958	6,600,000	경남은행

토지	12,549,479	6,000,000	HD현대중공업

합 계	61,826,268	56,800,000

11. 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기타자산	합 계

기초	1,516,116	104,725	109,326	1,730,167

신규	5,604,926	14,520,047	9,166,927	29,291,900

종료	-	-	-	-

감가상각	(607,118)	(1,478,186)	(930,987)	(3,016,291)

기말	6,513,924	13,146,586	8,345,266	28,005,776

취득원가	10,813,554	27,790,208	22,911,731	61,515,493

감가상각누계액	(4,299,630)	(14,643,622)	(14,566,465)	(33,509,717)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기타자산	합 계

기초	1,948,216	2,766,546	2,734,962	7,449,724

신규	241,186	157,086	30,729	429,001

종료	-	(141,481)	-	(141,481)

감가상각	(397,254)	(1,339,938)	(1,372,598)	(3,109,790)

기말	1,792,148	1,442,213	1,393,093	4,627,454

취득원가	5,143,738	13,270,161	13,695,966	32,109,865

감가상각누계액	(3,351,590)	(11,827,948)	(12,302,873)	(27,482,411)

12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,335,978	1,530,478

취득	-	-

대체	-	-

처분	-	-

감가상각	(125,468)	(125,019)

기말(*)	1,210,510	1,405,459

취득원가	1,986,625	1,982,799

정부보조금	(55,000)	(77,000)

상각누계액	(721,115)	(500,340)

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당반기말은 578,250천원이며 전기말과 변동사항 없습니다.13. 장ㆍ단기금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	8,516,667	33,769,231	7,033,333	35,507,692

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

유동성장기차입금	8,516,667	7,033,333

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

산업시설자금대출	한국산업은행	산금채(1년물)+1.41%	31,350,000	33,000,000

시설자금대출	신한은행	CD(91일물)+1.56%	4,935,897	5,474,359

시설자금대출	경남은행	2.32%(환경부고시금리)	6,000,000	3,900,000

협력사자금지원	현대삼호중공업㈜	-	-	166,667

합 계	42,285,897	42,541,026

차감 : 1년 이내 만기도래분	(8,516,667)	(7,033,333)

차감계	33,769,230	35,507,693

(4) 당반기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

비파생금융부채:

차입금(*1)	42,285,897	47,649,695	10,531,414	18,610,698	18,507,583

리스부채(*1)	28,336,993	32,390,993	6,803,415	13,448,549	12,139,029

매입채무및기타채무(*2)	17,885,553	17,885,553	17,885,553	-	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~3년	3년 이상

비파생금융부채:

차입금(*1)	42,541,026	48,864,839	9,265,531	18,405,968	21,193,340

리스부채(*1)	1,752,513	2,840,760	213,027	335,454	2,292,279

매입채무및기타채무(*2)	18,869,873	18,869,873	18,869,873	-	-

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,795,965	-	1,912,419	-

미지급금	12,909,015	-	13,433,415	-

미지급비용	3,133,755	-	3,488,439	-

임대보증금	46,819	-	35,600	-

합 계	17,885,554	-	18,869,873	-

15. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여와 관련된 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,719,944	4,623,937

사외적립자산의 공정가치	(5,378,113)	(5,566,726)

순확정급여부채(자산)	(658,169)	(942,789)

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	5,378,113	5,566,726

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	324,394	222,223

이자비용	95,751	69,374

이자수익	(125,443)	(109,288)

합 계	294,702	182,309

총 비용 중 185백만원(전반기: 113백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 110백만원(전반기: 70백만원)는 관리비에 포함되었습니다.16. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	112,000,000주	112,000,000주

발행주식수	35,273,871주	29,600,000주

1주의 금액	500원	500원

자본금	17,636,935,500원	14,800,000,000원

(2) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,305,458	-

감자차익	133,200,000	133,200,000

기타자본잉여금	117,144	-

(3) 발행주식수 변동당반기 중 발행주식의 총수와 그 종류 및 각각의 수는 아래와 같이 변동하였습니다.

구분	증자 전	증자 후

보통주식	29,600,000주	29,600,000주

보통주식(유상증자)(*1)	-	5,224,000주

보통주식(우리사주매수선택권)(*2)	-	449,871주

합계	29,600,000주	35,273,871주

(*1) 2024년 1월 23일(신주발행의 효력 발생일) 회사의 유상증자에 따라 보통주 5,224,000주를 신주 발행하였습니다.(*2) 2024년 6월 1일(신주발행의 효력 발생일) 당사 종업원의 우리사주매수선택권 행사에 따라 보통주 449,871주를 신주 발행하였습니다.17. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 행사조건과 가득조건이 충족되면 부여된 주식 행사가액으로 보통주를 매수할 수 있습니다.당반기말 현재 당사가 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여일	2019-11-12	2021-07-20	2023-04-01

부여수량(주)	148,000	88,800	44,400

행사가격(원)	5,000	5,500	5,500

행사가능기간	2021-11-13~	2023-07-21~	2025-04-02~

2026-11-12	2028-07-20	2030-04-01

가득조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건	행사일 현재 재직조건

부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부

행사한 주식수	-	-	-

소멸된 주식수(*)	29,600	-	14,800

미행사 주식수	118,400	88,800	29,600

(*) 22년 11월, 24년 2월 자진퇴사로 인해 29,600주, 14,800주 소멸하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	251,600	207,200	5,265	5,214

부여	-	44,400	-	5,500

소멸	14,800	-	5,500	-

반기말	236,800	251,600	5,250	5,265

(3) 당반기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,028백만원(전반기 : 36백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(4) 우리사주 매수선택권당반기말 현재 당사가 부여한 우리사주 매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 행사

부여일	2023-12-06

부여수량(주)	536,400

행사가격(원)	5,500

행사가능기간(*1)	2024-05-31

가득조건	행사일 현재 재직조건

부여방법	신주발행교부

행사한 주식수(*2)	449,871

소멸된 주식수	86,529

미행사 주식수	-

(*1) 우리사주 매수선택권의 행사시기는 상장완료일 기준 3개월 후 최초행사 하며, 이후 6개월 단위로 2회 행사할 수 있습니다. 2024년 5월 16일 이사회 결의에 의해 행사가능기간이 총 3회차에서 총 1회차로 변경되었으며 미행사시 우리사주 매수선택권은 소멸합니다.(*2) 24년 5월 31일 우리사주 매수선택권 행사에 따라 신주발행 하였으며, 퇴사자 및 미행사분은 전량 소멸하였습니다.18. 수익당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매	103,748,547	83,599,650

용역의 제공	863,360	775,200

임대수익	555,479	381,963

합 계	105,167,386	84,756,813

당사의 보고 부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 거래처 중 당반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 HD현대중공업(주) 및 HD현대삼호(주)이며, 해당 거래처에 대한 매출액은 각각 48,744백만원(전반기: 32,835백만원), 54,092백만원(전반기: 50,584백만원)입니 다 (주석 2 5 참조).

19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,452,891	1,157,929

퇴직급여	110,129	160,203

주식보상비용	283,406	30,636

복리후생비	327,304	271,140

여비교통비	34,874	23,657

접대비	31,720	15,404

조세공과금	28,602	18,897

감가상각비	33,376	27,298

사용권자산감가상각비	40,475	39,133

무형자산상각비	122,469	122,019

차량유지비	27,023	21,378

지급수수료	482,127	351,541

광고선전비	83	50

외주용역비	6,404	30,947

수선비	-	83,440

행사비	165,053	32,813

교육훈련비	1,234	3,614

임차료	19,000	12,913

통신비	5,635	7,969

소모품비	3,556	8,847

운반비	794,621	734,515

전산비	72,580	54,293

기타	27,390	10,068

합 계	4,069,952	3,218,704

20. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	644,897	26,405

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	22,094	-

금융수익 합계	666,991	26,405

금융비용:

이자비용	1,031,216	1,048,791

이자비용-리스부채	694,286	90,808

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	19,551	-

금융비용 합계	1,745,053	1,139,599

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	5,443	18,832

리스변경이익	-	15,888

잡이익	1,268	4,759

기타영업외수익 합계	6,711	39,479

기타영업외비용:

유형자산처분손실	35,660	39,646

기부금	364	-

잡손실	12,006	16,720

기타영업외비용 합계	48,030	56,366

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.93%(전반기: 22.93%)로 산출되었습니다.23. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익 공정가치측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	36,038,813	-	36,038,813

단기금융자산	15,651,960	2,975,157	18,627,117

매출채권및기타채권	11,701,928	-	11,701,928

금융자산 합계	63,392,701	2,975,157	66,367,858

금융부채:

매입채무및기타채무	17,885,553	-	17,885,553

단기금융부채	8,516,667	-	8,516,667

장기금융부채	33,769,231	-	33,769,231

금융부채 합계	60,171,451	-	60,171,451

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익 공정가치측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	3,958,701	-	3,958,701

매출채권및기타채권	12,707,360	-	12,707,360

금융자산 합계	16,666,061	-	16,666,061

금융부채:

매입채무및기타채무	18,869,873	-	18,869,873

단기금융부채	7,033,333	-	7,033,333

장기금융부채	35,507,692	-	35,507,692

금융부채 합계	61,410,898	-	61,410,898

(2) 금융자산의 양도 등당반기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.24. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결되어있는 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	산업운영자금대출(한도대)	10,000,000	-	10,000,000

산업시설자금대출	31,350,000	31,350,000	-

신한은행	일반자금대출(한도대)	5,000,000	-	5,000,000

시설자금대출	4,935,897	4,935,897	-

경남은행	시설자금대출	6,000,000	6,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험에 보증보험을 가입(부보금액: 2,191백만원)하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 직원의 우리사주취득자금 대출과 관련하여 한국증권금융에 부담보 예수금을 가입(부담보금액 : 652백만원)하고 있습니다.25. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 지배.종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	허큘리스홀딩스(유)

종속기업	㈜원하이테크, ㈜오에이에스

유의적인 영향력을 행사하는 기업	HD한국조선해양㈜

기타특수관계자(*)	HD현대미포(주), HD현대사이트솔루션(주), HD현대중공업(주), HD현대플라스포(주), HD현대삼호(주), HD현대에너지솔루션(주), HD현대오일뱅크(주) 외

(*) '24년 3월 특수관계자 현대삼호중공업㈜와 ㈜현대미포조선은 각각 HD현대삼호(주), HD현대미포(주)로 사명을 변경하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래① 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입	임차료

지배기업:

허큘리스홀딩스(유)	-	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	-	214,033	-

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	48,743,640	68,652	-	50,557	-

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)	54,092,274	-	7,260	6,497	52,360

HD현대미포㈜(구.(주)현대미포조선)	369,561	-	-	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	305,280	-	-	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	234	-	-	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	14,800	266,346	-

소 계	103,510,989	68,652	22,060	323,400	52,360

합 계	103,510,989	68,652	22,060	537,433	52,360

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타매입	임차료

지배기업:

허큘리스홀딩스(유)	-	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	-	170,457	-

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	32,010,526	824,352	-	57,061	6,549

현대삼호중공업㈜	50,583,673	-	55,964	6,377	3,289,510

㈜현대미포조선	375,624	-	-	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	-	294,390	-	-	-

HD현대에너지솔루션㈜	-	-	-	440	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	13,604	218,671	-

HD현대플라스포 주식회사	-	-	-	5,020	-

소 계	82,969,823	1,118,742	69,568	287,569	3,296,059

합 계	82,969,823	1,118,742	69,568	458,026	3,296,059

② 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	기타채무(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	214,392

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜ (*1)	4,171,506	12,343	2,508,416

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜) (*2)	4,445,890	-	27,276,907

HD현대미포㈜(구.(주)현대미포조선)	29,899	-	-

현대에너지솔루션㈜	73	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	55,968	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	45,745

소 계	8,703,336	12,343	29,831,068

합 계	8,703,336	12,343	30,045,460

(*1) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 2,498백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.(*2) HD현대삼호㈜ 토지 외 리스부채 26,662백만원이 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	기타채무(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

HD한국조선해양㈜	-	-	364,687

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	5,965,028	15,328	3,514,329

현대삼호중공업㈜	4,083,292	-	770,500

㈜현대미포조선	44,897	-	-

현대에너지솔루션㈜	35	-	-

HD현대사이트솔루션㈜	53,972	-	-

HD현대오일뱅크㈜	-	-	49,622

소 계	10,147,224	15,328	4,334,451

합 계	10,147,224	15,328	4,699,138

(*) HD현대중공업㈜에게 수령한 선수금 3,499백만원이 포함되어 있습니다. 해당 선수금은 HD현대중공업㈜에 대한 물품공급 목적으로 사용약정 되어있습니다.③ 당반기와 전반기 당사의 특수관계자로부터 금전 대여하여 발생한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	반기말

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)	차입금	166,667	-	(166,667)	-

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	반기말

현대삼호중공업㈜	차입금	1,333,333	-	(583,333)	750,000

④ 당반기와 전반기 당사의 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	당기초	리스연장	현금지급액	이자비용	당반기말

HD현대삼호㈜(구.현대삼호중공업㈜)	-	29,291,900	(3,295,194)	665,291	26,661,997

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	전기초	현금지급액	이자비용	전반기말

현대삼호중공업㈜	6,389,204	(3,239,568)	65,279	3,214,915

⑤ 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

제공받은회사	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	포항시 북구 용한리 861(토지)	4,731,840	3,600,000

포항시 북구 용한리 869(토지)	7,817,639	2,400,000

2) 전기말

(단위:천원)

제공받은회사	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기타특수관계자:

HD현대중공업㈜	포항시 북구 용한리 861(토지)	4,731,840	3,600,000

포항시 북구 용한리 869(토지)	7,817,639	2,400,000

(3) 주요 경영진과의 거래당반기와 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	372,380	252,717

퇴직급여	38,810	27,750

주식기준보상	-	28,115

합 계	411,190	308,582