에스엠씨지 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	31,627,641,026	24,138,260,589

현금및현금성자산 (주4,5,6)	2,533,503,881	1,194,559,669

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7)	10,497,942,790	5,451,271,773

기타유동금융자산 (주4,5,8)	66,891,844	2,006,106,290

기타유동자산 (주9)	530,013,889	461,847,479

유동재고자산 (주10,16,30)	17,999,288,622	15,024,475,378

비유동자산	38,670,969,952	40,437,694,139

기타비유동금융자산 (주4,5,8)	765,463,068	650,498,626

비유동당기손익인식금융자산 (주4,5,8)	251,000,000	1,000,000

유형자산 (주11,16,30)	36,812,420,403	39,038,943,093

사용권자산 (주12)	248,727,617	326,142,919

무형자산 (주13,16,30)	67,790,445	60,127,858

이연법인세자산 (주18)	525,568,419	360,981,643

자산총계	70,298,610,978	64,575,954,728

부채

유동부채	21,866,323,769	27,949,546,236

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,14,33)	3,052,516,718	4,681,598,975

기타유동금융부채 (주4,5,12,14)	1,453,073,035	1,872,564,548

기타 유동부채 (주15,23)	522,501,575	780,316,718

유동성 기타 차입금(사채 제외) (주4,5,16,30,31)	14,703,000,000	16,248,000,000

유동성사채 (주4,5,16,30)	600,000,000	600,000,000

유동성장기차입금 (주4,5,16,30,31)	1,535,232,441	3,767,065,995

비유동부채	8,532,582,868	8,671,713,233

장기차입금 (주4,5,16,30,31)	4,371,125,448	6,500,970,448

사채 (주4,5,16,30)	1,200,000,000	1,800,000,000

교환사채 (주4,5,16)	2,837,917,608	0

기타비유동금융부채 (주4,5,12,14)	123,539,812	173,609,437

순확정급여부채 (주17)	0	197,133,348

부채총계	30,398,906,637	36,621,259,469

자본

자본금 (주19)	1,982,330,400	1,575,491,800

자본잉여금 (주19)	31,526,659,552	19,748,957,011

기타자본구성요소 (주20)	(180,296,099)	394,471,287

기타포괄손익누계액 (주21)	2,560,792,634	2,655,097,464

이익잉여금(결손금) (주22)	4,010,217,854	3,580,677,697

자본총계	39,899,704,341	27,954,695,259

자본과부채총계	70,298,610,978	64,575,954,728

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주23)	12,721,069,043	42,010,117,026	14,773,283,145	40,884,658,031

매출원가 (주25,32)	10,415,754,362	34,657,184,106	12,538,050,389	34,823,321,497

매출총이익	2,305,314,681	7,352,932,920	2,235,232,756	6,061,336,534

판매비와관리비 (주24,25)	1,209,457,608	3,527,850,021	910,765,707	2,913,378,939

영업이익(손실)	1,095,857,073	3,825,082,899	1,324,467,049	3,147,957,595

기타이익 (주26)	24,399,861	71,903,505	4,862,570	32,885,457

기타손실 (주26)	15,169,634	2,265,604,312	10,559,236	46,094,076

금융수익 (주27)	11,357,206	39,865,611	14,914,287	34,505,187

금융원가 (주27)	275,675,925	978,887,823	433,812,799	6,670,104,197

법인세비용차감전순이익(손실)	840,768,581	692,359,880	899,871,871	(3,500,850,034)

법인세비용(수익) (주18)	165,998,699	262,819,723	112,545,411	163,353,378

당기순이익(손실) (주28)	674,769,882	429,540,157	787,326,460	(3,664,203,412)

기타포괄손익	0	(94,304,830)	0	(65,199,198)

순확정급여부채의 재측정요소 (주17)	0	(94,304,830)	0	(65,199,198)

총포괄손익	674,769,882	335,235,327	787,326,460	(3,729,402,610)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	38	24.0	131	(306.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	38	24.0	131	(306.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	990,000,000	556,207,760	63,229,852	89,809,212	5,640,278,925	7,339,525,749

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,664,203,412)	(3,664,203,412)

전환상환우선주의 전환	585,491,800	20,197,044,908	0	0	0	20,782,536,708

합병으로 인한 자본변동	0	0	0	0	0	0

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(65,199,198)	0	(65,199,198)

주식선택권	0	0	8,221,838	8,221,838

교환권대가	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 행사	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	1,575,491,800	20,753,252,668	71,451,690	24,610,014	1,976,075,513	24,400,881,685

2025.01.01 (기초자본)	1,575,491,800	19,748,957,011	394,471,287	2,655,097,464	3,580,677,697	27,954,695,259

당기순이익(손실)	0	0	0	0	429,540,157	429,540,157

전환상환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본변동	264,838,700	7,945,161,000	(629,895,200)	0	0	7,580,104,500

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	89,999,900	3,024,996,553	0	0	0	3,114,996,453

자기주식의 취득	0	0	(502,951,579)	0	0	(502,951,579)

자기주식의 처분	0	291,291,900	0	0	0	291,291,900

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(94,304,830)	0	(94,304,830)

주식선택권	0	0	0	0	0	0

교환권대가	0	0	560,090,586	0	0	560,090,586

주식매수선택권 행사	52,000,000	516,253,088	(2,011,193)	0	0	566,241,895

2025.09.30 (기말자본)	1,982,330,400	31,526,659,552	(180,296,099)	2,560,792,634	4,010,217,854	39,899,704,341

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름 (주29)	(4,413,465,798)	5,214,021,845

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,422,109,874)	6,452,344,593

이자수취	26,403,285	32,157,779

이자지급(영업)	(960,743,669)	(1,313,765,937)

영업활동으로 분류된 법인세납부(환급)	(57,015,540)	43,285,410

투자활동현금흐름	9,083,766,482	(1,903,832,087)

단기금융상품의 처분	2,000,000,000	0

기타단기금융상품의 처분	8,464,879,764	0

기타비유동금융자산의 처분	0	26,210,851

단기금융상품의 취득	0	(35,000,000)

투자유가증권의 취득	(250,000,000)	0

퇴직운용자산의 증가	(21,754,216)	0

기타비유동자산의 증가	(90,000,000)	(96,633,655)

유형자산의 취득	(992,224,866)	(1,798,409,283)

무형자산의 취득	(27,134,200)	0

재무활동현금흐름 (주29)	(3,331,356,472)	(1,767,023,648)

단기차입금의 증가	8,493,285,842	5,052,702,039

합병으로 인한 증가	50,498,125	0

교환사채의 증가	3,398,008,194	0

주식매수선택권의 행사	568,253,088	0

단기차입금의 상환	(10,038,285,842)	(3,230,584,006)

사채의 상환	(600,000,000)	(600,000,000)

장기차입금의 상환	(1,049,879,992)	0

유동성장기부채의 상환	(3,311,798,562)	(2,764,355,451)

자기주식의 취득	(655,809,679)	0

리스료 지급	(185,627,646)	(224,786,230)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,338,944,212	1,543,166,110

기초현금및현금성자산	1,194,559,669	1,138,882,020

기말현금및현금성자산	2,533,503,881	2,682,048,130