에스엠씨지 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등 당사는 상장예비심사를 위한 신청서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 상법상 자격요건을 갖추고 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김해린	-	- 09.02 연세대학교 법학 학사
- 18.02 부산대학교 법학전문대학원 석사
- 18.07 ~ 18.10 법무법인 재유 소속변호사
- 18.10 ~ 21.10 법무법인 율한 소속변호사
- 21.11 ~ 23.07 법무법인 든든 소속변호사
- 23.11 ~ 현재 법무법인 대륜 소속변호사
- 20.03 ~ 현재 ㈜에스엠씨지 감사	예	변호사	법무법인 대륜

다. 감사의 독립성 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 내부감사규정을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

정관 제52조
(감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항 제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제54조
(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수있다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회운영규정 제4조
(직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 ·재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사 ·회사간 소송에서의 회사 대표
9. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가
12. 외부감사인의 선정
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
5. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사위원회운영규정 제7조
(구성 및 위원선임)	① 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 구성한다.
② 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 주주총회의 결의에 의한다.
③ 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로써 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 위원의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사위원회의 임기는 3년으로 한다. 다만, 그 임기가 최종 결산기 종료 후 당해 결산기의 관한정기주주총회 전에 만료될 경우, 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
⑤ 감사위원회 위원은 연임될 수 있다.
⑥ 위원은 경제, 경영, 재무, 법률 또는 관련기술 등에 관한 전문적인 지식이나 경험이 있는 자 또는 기타 자격이 있다고 주주총회에서 인정하는 자로서 상법, 기타 관련법령 및 정관에서 정하여진 결격요건에 해당하지 않는 자이어야 한다.
⑦ 감사위원회에는 최소 1인 이상의 상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계 또는 재무전문가를 포함하여야 한다.
⑧ 감사위원회에는 간사를 두고, 위원회 사무를 담당하게 한다.

라. 감사의 주요활동내용

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	감사의 성명

김해린(출석률: 100%)

찬반 여부

1	2023-01-16	1. 일반자금대출(일시상환) 일자리창출기업 신규 차입에 관한 안건	가결	찬성

2	2023-03-07	1. 2022년도 재무제표 승인의 건2. 2022년도 이익잉여금처분계산서 승인의 건3. 임기만료 사내이사 및 대표이사 중임 승인의 건4. 임기만료 감사 중임 승인의 건5. 정관 개정 승인의 건6. 임원퇴직금 규정 개정 승인의 건7. 2023년 임원 보수한도 승인의 건8. 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성

3	2023-03-10	1. 임원보수지급기준표 승인의 건	가결	찬성

4	2023-03-21	1. 기업공개(IPO)절차 진행을 위한 지정감사 신청 요청의 건	가결	찬성

5	2023-04-11	1. 기업운전자금대출의 건	가결	찬성

6	2023-05-30	1. 본 사채의 발행 및 사모사채 인수계약 체결의 건	가결	찬성

7	2023-11-09	1. 신한은행 대출에 관한 건	가결	찬성

8	2023-11-14	1. 중소벤처기업진흥공단 정책자금 3억 대출에 관한 건	가결	찬성

9	2024-02-20	1. 신한은행 대출에 관한 건	가결	찬성

10	2024-03-08	1. 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성

11	2024-03-26	1. 임원보수지급기준표 승인의 건	가결	찬성

12	2024-04-03	1. 정관 개정 승인의 건
2. 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성

13	2024-04-17	1. 이사회 내 위원회 설치의 건
2. 규정 제정의 건	가결	찬성

14	2024-05-03	1. 2023년도 재무제표 승인의 건
2. 2023년도 이익잉여금처분계산서 승인의 건
3. 임시주주총회 소집 추가 속회 안건의 건	가결	찬성

15	2024-06-11	1. 명의개서대리인 선임의 건	가결	찬성

16	2024-06-14	1. 규정 제정의 건2. 내부회계관리제도 시행 및 내부회계관리자 승인의 건	가결	찬성

17	2024-07-16	1. 코스닥 상장을 위한 합병계약 체결의 건	가결	찬성

18	2024-12-02	1. 임시주주총회 소집의 건 2. 권리주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄 결정의 건	가결	찬성

19	2024-12-16	1. 합병 변경 계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 추후 관련 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다.

바. 감사 지원조직 현황

당사는 사업보고서 제출일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다.

사. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.