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에스엠씨지 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 26 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 03월 20일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 에스엠씨지
대 표 이 사 : 최 승 호
본 점 소 재 지 : 경기도 안성시 양성면 양성로 134-13
(전 화) 031-671-2600
(홈페이지) http:// somangglass.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김 용 배
(전 화) 031-671-2600
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 에스엠씨지로 표기하며, 영문으로는 SMCG Co.,Ltd 로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1998년 12월 30일에 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분	내용

주소	경기도 안성시 양성면양성로 134-13

전화번호	031-671-2600

홈페이지	http://somangglass.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 당사는 유리용기 기반의 화장품용 용기 전체 패키지(Full package)를 제조 및 판매를 주력으로 하고 있습니다. 동사는 화장품 전체 밸류체인 상 부자재 분야에 속하고 있으며, 단순히 화장품 유리용기를 제조하는 것을 벗어나, 고객사의 요구에 맞는 제품의 개발 및 제안 등을 통해 화장품 유리용기 분야의 ODM(제조자 개발/설계 생산, Original Development Manufacturing) 사업을 영위하고 있습니다.자세한 사항은 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참고하여 주시기 바랍니다.정관에 기재된 당사의 주요 목적사업은 아래와 같습니다.

목 적 사 업	비 고

1. 유리제조 및 판매업
2. 화장품 용기 및 주자재 제조 및 판매업
3. 이화학용 유리기구 제조 및 판매업
4 금형 제조 및 판매업
5. 무역업
6. 임대업
7. 위 각호에 부대되는 사업일체	회사가
영위하는 사업

사. 신용평가에 관한 사항

사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

해당사항 없음	-	해당사항 없음

당사는 2024년 10월 10일 한국거래소로부터 키움제7호기업인수목적 주식회사를 피합병법인으로 하는 SPAC소멸합병방식에 대한 상장예비심사를 승인받았습니다.
2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연월	주요 내용

1989.05	소망유리공업사 설립

1998.12	㈜소망유리 법인 전환(자본금 100백만원, 대표이사 최교권)
본점 소재지 : 경기도 광주시 오포면 고산리 458-3

1999.03	화장품 등 특수용기 사업 진출

1999.07	본점 이전(경기도 남양주시 일패동 692)

2003.07	대표이사 변경(최승호)

2003.12	본점 이전(경기도 광주시 오포읍 봉골길 35)

2005.08	제1공장 준공

2005.11	자본금 증자(유상증자, 증자 후 자본금 300백만원)

2006.12	우수기업 표창(중소벤처기업부)

2007.11	우수기업 표창(재정경제부)

2009.04	ISO9001/ISO14001 인증

2015.08	기업부설연구소 신설

2015.12	자본금 증자(유상증자, 증자 후 960백만원)

2016.12	제2공장 준공

2017.01	자본금 증자(유상증자, 증자 후 1,010백만원)

2017.01	지점설치(경기도 안성시 양성면 양성로 134-13 안성지점)

2017.02	자본금 증자(유상증자, 증자 후 1,060백만원)

2017.12	모범중소기업인 표창(중소벤처기업부)

2018.06	자본금 증자(유상증자, 증자 후 1,290백만원)

2018.10	기술혁신형 중소기업(Main-Biz)인증

2019.01	코스닥 상장을 위한 대표주관계약 체결(키움증권㈜)

2020.07	수출유망중소기업 지정

2020.12	백만불 수출의 탑(산업통상자원부)

2021.01	글로벌 기업 협력업체 공장 등록(로레알, 존슨앤드존슨)

2022.02	자본금 증자(유상증자, 증자 후 1,540백만원)

2022.03	사명 변경(변경 전 : ㈜소망유리 변경 후 : ㈜에스엠씨지)

2022.09	안성공장 전기용해로 50톤 준공

2022.10	안성공장 제병 자동화 라인 (6 Section S/G) 1기 및 (8 Section S/G) 1기 도입 도입

2022.10	경영혁신형 중소기업(MAIN-Biz) 인증

2022.12	삼백만불 수출의 탑(산업통상자원부)

2023.03	지정 설치(경기도 광주시 오포읍 봉골길 35 광주지점)
지점 폐쇄(경기도 안성시 양성면 양성로 134-13 안성지점)

2023.04	본점 이전(경기도 안성시 양성면 양성로 134-13)

2023.06	제2공장 물류창고 증축

2024.06	액면분할 (5,000원 → 100원), 발행주식총수 15,423,100주

2024.06	보통주 전환, 발행주식총수 15,754,918주

2024.10	키움제7호기업인수목적(주)를 피합병법인으로 하는 SPAC 소멸합병방식에 대한 상장예비심사 승인(한국거래소)

2025.02	키움제7호기업인수목적(주) 합병합병 후 발행주식 총수 18,403,305주

2025.03	코스닥 시장 등록

나. 본점소재지 및 그 변경

일자	내용

1998.12.30	설립(경기도 광주시 오포면 고산리 458-3)

1999.07.09	본점 이전(경기도 남양주시 일패동 692)

2003.12.27	본점 이전(경기도 광주시 오포읍 봉골길 35)

2023.03.27	본점 이전(경기도 안성시 양성면 양성로 134-13)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021년 03월 30일	정기주총	-	사내이사 도선웅사외이사 김동수	-

2023년 03월 28일	정기주총	-	사내이사 최승호사내이사 김용배감사 김해린	-

2024년 03월 30일	정기주총	사내이사 김성혁사외이사 김종헌	사외이사 김동수	사내이사 도선웅

라. 최대주주의 변동 당사는 설립 이후 2회 최대주주 변경 내역이 존재하며, 2005년 최대주주 변경 이후 사업보고서 제출일 현재까지 변동사항은 없습니다. 현재 최대주주 최승호 대표이사는 2005년 주식 양수를 통해 최대주주가 되었으며, 설립 이후부터 사업보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 내역은 다음과 같습니다.

변경일자	변경 전	변경 후	비고

설립 시	-	최교권	-

2003.07.12	최교권	연봉숙	상속

2005.06.30	연봉숙	최승호	양수도

주1) 상기 주식은 액면가 100원 기준입니다.
주2) 최교권, 연봉숙은 최대주주의 숙부 및 숙모 입니다.
주3) 최대주주 최승호는 2005년 지분 양수를 통해 최대주주가 되었으며, 이후 유상증자 및 양수도를 통해 신청서 제출일 현재 보유주식수는 5,504,000주(34.94%)입니다.

일자	구분	주식수	액면가	단가	금액	비고

2005.06.30	양수도	440,000주	100원	100원	44,000,000원	-

2005.11.03	유상증자	1,030,000주	100원	103,000,000원	-

2015.12.24	유상증자	3,234,000주	100원	323,400,000원	-

2016.10.03	양수도	500,000주	200원	100,000,000원	-

2018.06.08	양수도	300,000주	2,000원	600,000,000원	-

사업보고서 제출일 현재	5,504,000주	-	-	-

마. 상호의 변경 당사의 설립일부터 사업보고서 제출일 현재까지 상호 변경 이력은 다음과 같습니다.

날짜	변경 전 사명	변경 후 사명	비고

2022.03.25.	주식회사 소망유리	주식회사 에스엠씨지	-

바. 회사의 화의, 회사정리절차 이력 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 합병 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황(단위 : 주, 원)

종류	구분	제26기(2024년)	제25기(2023년말)	제24기(2022년말)	제23기(2021년말)

보통주	발행주식총수	15,754,918	198,000	198,000	198,000

액면금액(원)	100	5,000	5,000	5,000

자본금	1,575,491,800	990,000,000	990,000,000	990,000,000

우선주	발행주식총수	-	110,462	110,462	72,000

액면금액(원)	-	5,000	5,000	5,000

자본금	-	552,310,000	552,310,000	360,000,000

합계	자본금	1,575,491,800	1,542,310,000	1,542,310,000	1,350,000,000

주1) 당사가 발행한 우선주식(전환상환우선주)은 2024년 06월 24일 전부 보통주로 전환되었습니다.
주2) 당사는 2024년 06월 04일 액면가 5,000원에서 100원으로 액면분할(50:1)을 실시하였습니다.
주3) 당사의 실적 Refixing 조항에 따라 보통주 전환시 331,818주가 추가발행되었습니다
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주식	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000	100,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	15,754,918	-	15,754,918	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	15,754,918	-	15,754,918	-

Ⅴ. 자기주식수	211,000	-	211,000	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	15,543,918	-	15,543,918	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	1.34	-	1.34	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 2024년 07월 14일 특수관계인 조보화로부터 자기주식 211,000주를 무상증여 받았습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	211,000	-	-	211,000	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	-	211,000	-	-	211,000	-

-	-	-	-	-	-	-

주1) 액면가 100원 기준으로 수량을 기재하였습니다.

다. 다양한 종류의 주식 발행현황

사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 최근 정관 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 05월 03일입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

1998.12.29	발기인 총회	- 정관 제정	-

2011.12.23	임시주주총회	- 제 33조 (보수와 퇴직금과 사망위로금)	- 임원 사망위로금 지급규정 신설

2015.12.23	임시주주총회	- 제 5조
(회사가 발행할 주식의 총수 및 각종 주식의 내용과 수)	- 발행주식 총수 증가

2017.02.03	임시주주총회	- 제 8조의 5 (상환전환우선주식의 수와 내용)	- 규정 신설

2018.06.01	임시주주총회	- 제8조의 2 ( 의결권 있는 배당우선주식의 수와 내용)	- 우선주식의 범위 확대

2018.06.04	임시주주총회	- 제5조 (발행예정주식의 총수)	- 발행예정주식 확대

2021.07.12	임시주주총회	- 제2조(목적)	- 사업영역 확대

2022.03.25	정기주주총회	- 제 1조 (상호)
- 제 4조 (공고방법)
- 제 5조 (발행예정주식의 총수)
- 제 6조 (1주의 금액)
- 제 7조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수)
- 제 8조 (주식의 종류)
- 제 8조의2(의결권 있는 배당우선주식의 수와 내용)
- 제 8조의3(상환주식의 수와 내용)
- 제 8조의4(전환주식의 수와 내용)
- 제 9조(주권의 종류)
- 제 9조의 2(주식등의 전자등록)
- 제 10조(주식의 발행 및 배정)
- 제 10조(신주인수권)
- 제 10조의 2(신주의 배당기산일)
- 제 11조(주식매수선택권)
- 제 12조(신주의 동등배당)
- 제 13조(주식의 소각)
- 제 12조(명의개서)
- 제 14조(명의개서대리인)
- 제 15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
- 제 15조의 2(주주명부의 작성 및 비치)
- 제 16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
- 제 17조(전환사채의 발행)- 제 18조(신주인수권부사채의 발행)
- 제 19조(사채발행에 관한 준용규정)
- 제 11조(주식매수선택권)
- 제 12조(신주의 동등배당)
- 제 13조(주식의 소각)
- 제 12조(명의개서)
- 제 14조(명의개서대리인)
- 제 15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
- 제 15조의 2(주주명부의 작성 및 비치)
- 제 16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
- 제 17조(전환사채의 발행)
- 제 18조(신주인수권부사채의 발행)
- 제 19조(사채발행에 관한 준용규정)
- 제 19조의 2
(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
- 제 20조(소집시기)
- 제 21조(소집권자)
- 제 22조(소집통지 및 공고)
- 제 24조(의장)
- 제 25조(의장의 질서유지권)
- 제 28조(의결권의 불통일행사)
- 제 32조(이사의 수)
- 제 33조 (이사의 선임)
- 제 34조 (이사의 임기)
- 제 35조(이사의 보선)- 제 36조(이사의 직무)- 제 37조(이사의 의무)
- 제 38조(이사의 보수와 퇴직금과 사망위로금)- 제 39조 (이사회의 구성과 소집)
- 제 40조(이사회의 결의방법)
- 제 42조 (위원회)
- 제 43조(상담역 및 고문)
- 제 44조(대표이사의 선임)
- 제 45조(대표이사의 직무)- 제 46조(감사의 수)
- 제 47조(감사의 선임과 해임)
- 제 49조(감사의 보선)
- 제 50조 (감사의 직무)
- 제 54조(재무-제표, 영업보고서의 작성비치)
- 제 55조(외부감사인의 선임)
- 제 56조(이익금의 처분)
- 제 57조(이익배당)
- 제 58조(분기배당)
- 제 59조(배당금지급청구권의 소멸시효)	- 표준정관 반영에 의한 정관 정비
- 발행예정주식수의 범위 확대
- 주식등의 전자등록 근거 신설- 신주인수권 및 주식매수선택권 조항 신설
- 기타 정관 조항 정비

2023.03.28	정기주주총회	-제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)
-제1조 (시행일)	- 본점이전(경기도 광주 -> 경기도 안성)

2024.05.03	임시주주총회	- 제5조 (발행 예정주식의 총수)
- 제 6조 (1주의 금액)
- 제9조의2 (주식 등의 전자등록)
- 제14조 (명의개서대리인)
- 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
- 제22조 (소집통지 및 공고)
- 제23조 (소집지)
- 제57조 (이익배당)	- 액면분할(5000원→100원)
- 기타 정관 조항 정비

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	유리제조 및 판매업	영위

2	화장품 용기 및 주자재 제조 및 판매업	영위

3	이화학용 유리기구 제조 및 판매업	영위

4	금형 제조 및 판매업	영위

5	무역업	영위

6	임대업	영위

7	위 각호에 부대되는 사업 일체	영위
1. 사업의 개요

당사는 유리용기 기반의 화장품용 용기 전체 패키지(Full package)를 제조 및 판매를 주력으로 하고 있습니다. 당사는 화장품 전체 밸류체인 상 부자재 분야에 속하고 있으며, 단순히 화장품 유리용기를 제조하는 것을 벗어나, 고객사의 요구에 맞는 제품의 개발 및 제안 등을 통해 화장품 유리용기 분야의 ODM(제조자 개발/설계 생산, Original Development Manufacturing) 사업을 영위하고 있습니다.

화장품 용기는 화장품을 보관하는 포장재로서 내용물을 보호하는 가장 기본적인 기능뿐만 아니라 제품의 전체적인 형상을 결정하는 중요한 역할을 하고 있습니다. 용기의 소재는 종이, 유리, 금속 및 플라스틱 등 종류 및 가공 방법의 발전에 따라 다양한 용기가 출시되고 있습니다. 당사는 그 중 유리 소재의 용기 생산을 1989년부터 시작하여 약 30년에 가까운 오랜 경험을 보유 중인 화장품 유리용기 전문기업으로서 현재 국내외 다양 고객사에 제품을 공급하고 있습니다.

특히, 당사는 일찍이 유리병 용기제작 자동화 공정 라인을 구축하여 화장품 산업의 대형화에 따른 수요에 적극 대응할 역량을 갖췄으며, 친환경적인 전기 용해로의 구축과 그 특성에 맞는 유리물 배합비율을 개발하여 경쟁력 있는 제품을 공급하여 글로벌 시장 개척에도 힘쓰고 있습니다.

화장품 용기 시장은 트렌드와도 밀접한 연관이 있습니다. 품질 및 기능개선뿐만 아니라 소비자의 니즈(needs)에 부합하는 강한 개성과 미학적인 외관은 더욱 중요해지고 있습니다. 특히, 신생 화장품 제조사의 증가에 따라 수요처의 다양한 니즈를 반영한 다품종 소량의 화장품 용기에 대한 공급이 중요해지고 있습니다. 당사는 신생 화장품 업체의 제품 가격 경쟁력과 직결되는 초기 금형(Mold) 투자비용을 해결하기 위해 다양한 free Mold를 디자인, 설계 제작하여 화장품 유리용기를 신속히 공급하고, 이들의 초기 시장 진입을 도와줌으로써 Lock-in 및 상생관계를 구축하고 향후 지속적인 수익창출이 가능한 사업구조를 발전시켜 왔습니다.

또한, 화장품 시장은 높은 경쟁강도 속에서도 고객의 구매력 증가에 따라 고급 제품에 대한 수요가 자연스럽게 증가하고 있습니다. 과거보다 심화된 경쟁 강도에 따라 제품의 합리성, 기능성 외에도 전략적인 고급화 제품 포장 및 디자인을 통한 브랜드톤을 향상 시키기 위한 노력을 하고있습니다. 이러한 시장 상황에 따라 유리가 지니는 기본적인 심미적 요인 외에도 견고함과 화학적 불활성 등의 유리의 특장점을 바탕으로 대표적인 프리미엄 소재로서 각광받고 있으며, 고급화 트렌드에 가장 적합한 소재라고 할 수 있습니다.

이외에도, 최근 국내외 환경보전 문제에 대해 높아진 소비자의 관심에 따라 소재의 친환경성, 재활용성 여부 등이 화두가 되고, 실제로 소비자의 화장품 선택에까지 지대한 영향을 미친다는 점에서 화장품 제조업체의 용기 선정은 그 어느때보다 중요해지고 있습니다. 특히, 유리용기가 다른 소재 기반의 용기 대비 재활용이나 재사용 면에서 우수한 환경 친화적인 포장재인만큼 ‘환경친화적’이고 ‘지속가능한’ 소재로 최근 더 많은 각광을 받고 있고 범국가적으로 추진중인 ESG노력에 발맞춰 당사의 유리용기에 대한 수요가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황(단위 : 백만원)

매입유형	품목	구 분	2021년
(제23기)	2022년
(제24기)	2023년
(제25기)	2024년
(제26기)

원
재
료	규사	국내	148	199	181	198

소다	국내	181	338	707	273

석회	국내	19	64	209	77

파유리	국내	68	44	86	23

수입	534	975	866	1,046

기타	국내	816	1,778	2,038	1.008

수입	39	-	-	-

소계	국내	1,233	2,422	3,421	1,579

수입	574	975	866	1,046

소계	1,806	3,397	4,287	2,625

부 재 료	캡/스포이드/펌프 등	국내	2,034	2,913	3,828	2,483

수입	1	-	573	504

외주가공비	국내	7,978	13,198	13,376	20,434

합 계	국내	11,245	18,533	20,625	24,496

수입	574	975	1,439	1,550

소계	11,819	19,508	22,064	26,046

주1. 외주가공비는 인쇄, 코팅 등 용기 후가공 및 검수 용역 등으로 구성되어 있습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

구분	원재료	원재료 비중

투명 초자용기	규사	8%

소다	12%

석회	3%

파유리	30%

기타	47%

주1. 당사 제품의 기본이 되는 투명 초자용기 생산 시 원재료의 가격 비중을 기입하였으며, 당사 원재료의 특성상 연도별 비중의 변동성은 크지 않습니다.

주2. 원재료 중 기타는 용제, 산화제/환원제, 탈색제, 착색제 등 첨가물로 구성되어 있습니다.

주3. 상기 원재료 비중은 가격 기준으로 구성되어있으며, 실제 생산 시 원재료 투입 비중은 규사(22%), 소다(6%), 석회(5%), 파유리(66%), 기타(2%) 수준입니다.

다. 원재료 가격변동추이 (단위 : Kg/원)

품목	2021년
(제23기)	2022년
(제24기)	2023년
(제25기)	2024년(제26기)

원재료	규사	국내	112	129	145	145

소다	국내	399	763	791	710

석회	국내	163	217	331	350

파유리	국내	85	108	151	215

수입	246	374	382	438

기타	국내	5,516	33,878	31,381	24,588

주1. 파유리의 경우 국내 단가는 저렴하기는 하나 품질이 떨어지며, 소싱이 원활하지 않고 추가 작업(세척 등)이 필요하는 등 가격 대비 메리트가 낮은 편 입니다. 반면에 당사가 수입하는 중국산 파유리는 주로 백주병으로 세척이 완료되어 있고 투명도 등 품질이 우수하여 실질 제품 생산 시 국산 대비 높은 단가에도 불구하고 경제성을 갖추고 있어 당사는 주로 수입 파유리를 소싱하여 제품 생산에 사용하고 있습니다.

주2. 기타 원재료는 제품 제작 시 투입량은 매우 소량이나 재료의 특성상 단위 가격은 높은 편입니다.

라. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : Ton)

품목	2021년
(제23기)	2022년
(제24기)	2023년
(제25기)	2024년
(제26기)

투명
초자용기	생산능력	5,840	9,360	14,600	14,600

생산실적	4,206	6,084	9,884	9,864

가동률	72.0%	65.0%	67.7%	67.6%

주1. 세부 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

생산능력	= 일 생산 유리물(고로 용량) X 영업일수 / 조정계수(80%)
- 유리물은 유리병 생산에 가장 기본이 되는 원재료로 고로 크기에 따라 생산 가능한 유리물 규모 산출
- 당사 용해로 : 21년(20톤), 22년(20톤→50톤), 23년(50톤), 24년(50톤)
- 영업일수는 당사의 경우 1년 내내 가동
- 조정계수는 고로 용량 대비 실질 가동 가능한 수준 적용

생산실적	- 당사가 생산한 유리용기 중량 합

가동률	- 생산실적/생산능력

주2. 당사는 2022년 용해로 증설(20톤→50톤)로 생산 능력이 약 150% 증가하였습니다. 이에 따라 생산 증가에도 불구하고 가동률이 감소하였으나, 고객 사 주문 증가에 따라 점차 가동율이 증가하고 있습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항(단위 : 백만원)

공장별	자산별	기초가액	당기증감	당기상각	기말가액

증가	감소

본사	토지	5,560	-	-	-	5,560

건물	6,460	4,672	-	257	10,696

구축물	154	-	-	30	101

기계장치	16,519	373	-	2,236	13,293

시설장치	531	100	-	155	371

공구와기구	3,109	1,404	-	1,310	2,953
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	36,621,259	54,551,305

차감: 현금및현금성자산	(1,194,560)	(1,138,882)

순부채	35,426,699	53,412,423

자본총계	27,954,695	7,339,525

순부채비율	126.73%	727.74%

나. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타채권 등에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

회사는 매출채권, 계약자산 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당기말 현재 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 통화는 중요하지 않은 수준이며, 이자율 변동의 영향을 받는 차입금은 없습니다.

다. 파생상품 등 거래 현황 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 사업보고서 제출일 현재 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요

구분	인원	주요 업무

연구소	부서장	1명	- 연구 전담 총괄

연구개발팀	2명	- 유리용기 디자인 개발
- 화장품 용기 부자재(캡/스포이드/펌프 등)디자인 개발
- 유리용기 Blow금형 설계
- 화장품 용기 부자재 사출 금형 설계
- 유리소재 배합 분석 및 조성
- 소재 및 제품의 안전성 평가 등

합계	3명	-

(2) 주요 연구 개발 인력 현황

직위	성명	담당업무	주요경력	연구실적

이사	최병일	전담 부서장	- 85.03 유한공업전문대학 기계설계 전문학사
- 88.03~16.11 ㈜삼광글라스 설계실 차장
- 17.01~ 현재 ㈜에스엠씨지 연구전담개발 부서장	- 스포이드형, 에러리스 화장품 용기 개발 및 상품화
- 오버캡 및 숄더 몰드 개발
- 기초 화장품, 향수 용기 디자인 및 몰드개발

차장	박현서	제품 디자인 및 몰드개발	- 01.03 목원대학교 화학과 학사
- 02.05~04.07 백세약품 대리
- 05.05~09.09 YSP 과장
- 12.08~16.04 메디코 사원
- 17.06~현재 ㈜에스엠씨지 차장	- 기초 화장품 용기 디자인 및 몰드개발
- 오버캡 및 숄더 몰드 개발
- BI 및 디자인 개발

사원	김동민	제품 디자인 및 몰드개발	- 18.08 인하대학교 기계공학과 학사
- 22.10~현재 ㈜에스엠씨지 사원	- 기초화장품, 향수 용기 디자인 및 몰드개발

(3) 연구개발비용(단위 : 백만원)

구분	2024년(제26기)	2023년
(제25기)	2022년
(제24기)	2021년
(제23기)

자산
처리	원재료비	-	-	-	-

인건비	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

위탁용역비	-	-	-	-

기타 경비	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

비용
처리	제조원가	186	174	188	144

판관비	-	-	-	-

소계	186	174	188	144

합계
(매출액 대비 비율)	186
(0.003%)	174
(0.5%)	188
(0.7%)	144
(0.7%)

(4) 연구개발 실적

(가) 파팅라인에서 조각 성형이 가능한 유리용기 제조 방법 및 제조용 몰드 개발

항목	세부 내용

기술 구분	조각성형 유리용기 제조 기술

연구 과제	파팅라인에서 조각 성형이 가능한 유리용기 제조 방법 및 제조용 몰드 개발

연구 기관	에스엠씨지

연구 결과 및 기대효과	[연구결과]
- 좌·우 몰드 간 회전 및 분리과정중에 발생된 스크래치로 인해 유리용기의 외측면 중 파팅라인 부분에 조각들이 성형 될 수 없었던 종래의 문제점을 해결함
- 유리용기의 외측면 전체에 균일하게 조각들이 성형 될 수 있는 몰드의 제조방법 및 연구개발을 통해 유리용기의 심미감 증대 가능
- 해당 기술은 국내 특허권 취득 및 PCT출원을 완료함
[기대효과]
- 로레알 LANCOME 기초화장품 용기 SET 시리즈로 채택 및 공급

상품화 여부	- 당사는 현재 로레알의 최상위 브랜드인 LANCOME을 중국향· 일본향으로 2종의 유리용기제품을 양산공급하고 있음
- 추가 라인업인 1종은 2024년 하반기에 일본향으로 공급될 예정이며, 추가 시리즈에 대해선 양산 제품 개발 중에 있음

(나) 화장품 유리용기 제조용 유리조성물 배합방법 및 배합장치 개발

항목	세부 내용

기술 구분	유리조성물 배합기술

연구 과제	화장품 유리용기 제조용 유리조성물 배합방법 및 배합장치 개발

연구 기관	에스엠씨지

연구 결과 및 기대효과	[연구결과]
- 화장품 유리용기 제조시 사용되는 유리조성물에 파유리가 차지하는 비율을 최대화 함
- 파유리가 첨가되지 않은 상태의 유리조성물로 제조된 화장품 유리용기와 동등한 품질을 유지할 수 있도록 함
- 유리용기 투명도(색차)를 95% 이상 확보 가능
- 배합기에서 분사되는 에어에 의해 좀 더 균일하게 배합 될 수 있는 기술을 바탕으로 유리조성물을 구성하는 첨가원료와 파유리가 최대한 균일하게 배합될 수 있도록 함
- 해당 기술에 대해서 국내 특허 2건을 취득함
[기대효과]
- 파유리의 균일한 원료 배합을 통해 양질의 유리물을 공급 가능
- 용해로의 용해능률 향상을 통해 에너지 절약을 통한 원가 절감 및 양산 수율 증대

상품화 여부	- 현재 당사 기계장치 중 배합장치에 반영되어 가동 중에 있음

(5) 연구개발 계획

연구개발 계획은 파팅라인에서 조각 성형이 가능한 유리용기 제조 방법 및 제조용 몰드 개발기술을 활용하여 화장품 제조사End-User의 브랜드 별 제품 시리즈 확장 개발 및 양산 생산 계획이 있습니다.

[연구과제 현황]

연구과제	연구기관	개발
기간	기대효과	소요자금
(백만원)	재원
조달

로레알 LANCOME 기초화장품용기 개발	에스엠씨지	2021.10~
진행 중	- 로레알의 최상위 브랜드인 LANCOME의 기초화장품 SET를 시리즈물로 개발하여 로레알에 공급	연50백만원	자체
조달

더파운드즈(아누아) 기초화장품 용기 개발	에스엠씨지	2023.01 ~ 진행 중	- 신제품 기초화장품 유리용기 SET 디자인 및 몰드 개발	연50백만원	자체
조달

비나우(퓌) 기초화장품 용기 개발	에스엠씨지	2023.03 ~ 진행 중	- 신제품 기초화장품 유리용기 SET 디자인 및 몰드 개발	연50백만원	자체
조달

YEPODA 기초화장품 용기 개발	에스엠씨지	2022.10 ~ 진행 중	- 신제품 기초화장품 유리용기 SET 디자인 및 몰드 개발	연50백만원	자체
조달
1. 요약재무정보

주식회사 에스엠씨지 (단위 : 원)

구분	제 26기(2024년 12월말)	제 25기(2023년 12월 말)	제 24기 (2022년 12월 말)

회계처리 기준	[K-IFRS]	[K-IFRS]	[K-IFRS]

감사인	다산회계법인	다산회계법인	진일회계법인

감사의견	적정	적정	적정

자산

유동자산	24,138,260,589	22,441,977,125	14,657,548,905

당좌자산	8,651,937,732	9,282,625,141	6,183,028,548

재고자산	15,024,475,378	12,694,191,327	8,029,602,639

기타유동자산	461,847,479	465,160,657	444,917,718

비유동자산	40,437,694,139	39,448,853,647	40,081,563,161

유형자산	39,038,943,093	37,428,518,615	38,237,952,045

사용권자산	326,142,919	591,433,362	396,570,808

무형자산	60,127,858	81,529,936	63,893,816

기타비유동자산	1,012,480,269	1,347,371,734	1,383,146,492

자산총계	64,575,954,728	61,890,830,772	54,739,112,066

유동부채	27,949,546,236	35,168,757,266	30,696,525,798

비유동부채	8,671,713,233	19,382,547,757	17,162,209,432

부채총계	36,621,259,469	54,551,305,023	47,858,735,230

자본금	1,575,491,800	990,000,000	990,000,000

자본잉여금	19,748,957,011	556,207,760	556,207,760

기타자본항목	394,471,287	63,229,852	27,504,006

이익잉여금	3,580,677,697	5,640,278,925	5,269,628,723

자본총계	27,954,695,259	7,339,525,749	6,880,376,836

구분	2024.1.1.~ 2024.12.31	2023.1.1.~ 2023.12.31	2022.1.1.~ 2022.12.31

매출액	54,570,953,170	37,371,272,626	31,635,556,834

영업이익	4,446,809,134	2,749,272,811	2,492,380,327

당기순이익	(2,059,601,228)	370,650,202	983,095,037

총포괄이익	505,687,024	423,423,067	1,087,721,597

기본주당순이익(손실)	(160)	37	4,965

희석주당순이익(손실)	(160)	37	4,965
2. 연결재무제표

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제56조【이익금의 처분】회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액
제57조【이익배당】① 이익의 배당은 금전, 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 우선주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으 로 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하 는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제58조【분기배당】① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제59조【배당금지급청구권의 소멸시효】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	주주총회, 이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	없음

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	없음

2.. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

제26기	2024.12	X	-	-	X	-

제25기	2023.12	X	-	-	X	-

제24기	2022.12	X	-	-	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제26기	제25기	제24기

주당액면가액(원)	100	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-2,059	371	983

(연결)주당순이익(원)	130	1,872	4,965

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주) 당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 배당을 실시하지 않았습니다.

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

주1) 당사는 설립 이후 사업보고서 제출일 현재까지 배당을 실시하지 않았습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

1998.12.30	유상증자(주주배정)	보통주	20,000	5,000	-	-

2005.11.03	유상증자(주주배정)	보통주	40,000	5,000	-	-

2015.12.24	유상증자(주주배정)	보통주	132,000	5,000	-	-

2017.01.25	유상증자(주주배정)	상환전환 우선주	10,000	5,000	-	-

2017.02.04	유상증자(주주배정)	상환전환 우선주	10,000	5,000	-	-

2018.06.08	유상증자(주주배정)	보통주	6,000	5,000	-	-

2018.06.08	전환권행사	상환전환 우선주	20,000	5,000	-	-

2018.06.22	유상증자(주주배정)	상환전환 우선주	20,000	5,000	-	-

2019.05.11	유상증자(주주배정)	상환전환 우선주	12,000	5,000	-	-

2022.02.22	유상증자(주주배정)	상환전환 우선주	38,462	5,000	-	-

2024.06.04	주식분할	보통주	9,702,000	100	-	-

2024.06.04	주식분할	상환전환 우선주	5,412,638	100	-	-

2024.06.24	전환권행사	보통주	5,854,918	100	-	주1

2024.06.24	전환권행사	상환전환 우선주	5,523,100	100	-	-

주1. 실적 Refixing 조항에 따라 보통주 전환시 331,818주가 추가 발행되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 신주인수권부사채 발행현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부 자본증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자(보통주)	1	2005.11.03	운영자금	200	운영자금	200	-

유상증자(보통주)	2	2015.12.24	운영자금	660	운영자금	660	-

유상증자(상환전환 우선주)	3	2017.01.25	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-

유상증자(상환전환 우선주)	4	2017.02.04	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-

유상증자(보통주/상환전환 우선주)	5	2018.06.08	운영자금	2,600	운영자금	2,600	-

유상증자(상환전환 우선주)	6	2018.06.22	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-

유상증자(상환전환 우선주)	7	2019.05.11	운영자금	1,500	운영자금	1,500	-

유상증자(상환전환 우선주)	8	2022.02.22	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-

다. 미사용자금의 운용내역

당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 한국채택국제회계기준의 적용회사의 한국채택국제회계기준으로의 변경에 따른 전환일자는 2021년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2022년 1월 1일입니다.(2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준으로의 변경으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

과거회계기준	36,069,050	22,238,100	13,830,950

조정사항:

리스회계처리	275,118	267,822	7,296

이연법인세회계처리	427,929	301,251	126,679

계리평가로 인한 조정	-	134,216	(134,216)

전환상환우선주 부채 인식	-	3,670,506	(3,670,506)

파생금융부채	-	4,294,267	(4,294,267)

매출채권 대손충당금	(1,188,155)	-	(1,188,155)

유형자산 재평가	1,190,622	-	1,190,622

기타	(308,547)	(225,494)	(83,053)

소 계	396,968	8,442,568	(8,045,600)

한국채택국제회계기준	36,466,018	30,680,668	5,785,350

2) 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준으로의 변경으로 인하여 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

과거회계기준	37,985,675	23,581,004	14,404,671

조정사항:

리스회계처리	274,743	272,447	2,296

이연법인세회계처리	422,299	301,251	121,048

계리평가로 인한 조정	-	225,869	(225,869)

전환상환우선주 부채 인식	-	4,220,253	(4,220,253)

파생금융부채	-	4,225,613	(4,225,613)

매출채권 대손충당금	(1,186,678)	-	(1,186,678)

유형자산 재평가	1,190,622	-	1,190,622

기타	(310,866)	(215,794)	(95,071)

소 계	390,119	9,029,639	(8,639,519)

한국채택국제회계기준	38,375,794	32,610,643	5,765,151

3) 한국채택국제회계기준으로의 변경으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기순이익	총포괄손익

과거회계기준	573,721	573,721

조정사항:

계리평가로 인한 조정	51,754	(15,837)

리스회계처리	(39,223)	(39,223)

전환상환우선주 부채 인식	(519,259)	(519,259)

기타	(19,601)	(19,601)

소 계	(526,329)	(593,920)

한국채택국제회계기준	47,392	(20,199)

(3) 회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제26기(당기)	감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

제25기(전기)	감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

제24기(전전기)	감사보고서	진일회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제26기(당기)	다산회계법인	제26기 재무제표에 대한 감사	120	990	120	990

제25기(전기)	다산회계법인	제25기 재무제표에 대한 감사	120	1,009	158	1,261

제24기(전전기)	진일회계법인	제24기 재무제표에 대한 감사	18	252	18	252

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제26기(당기)	2024.05.20	기업가치평가(합병 비율 적정성 검토)용역	2024.05.20 ~ 2024.07.15	45,000,000원	-

-	-	-	-	-

제25기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제24기(전전기)	2022.10.13	K-IFRS 전환및내부회계관리제도구축	2022.10.13 ~ 2022.12.31	60,000,000원	-

-	-	-	-	-

나. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023.06.12	회사측 : 감사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 4인	대면회의	2023년 기초감사 계획 공유

2	2023.09.08	회사측 : 감사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 4인	대면회의	2023년 기초감사 결과 보고 및 중간 감사 계획 공유

3	2023.12.22	회사측 : 감사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 4인	대면회의	2023년 중간감사 결과보고 및 기말감사 계획 공유

4	2024.01.05	회사측 : 감사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 4인	대면회의	재고실사, 금융자산실사 수행 및 결과 논의

5	2024.01.12	회사측 : 감사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 4인	대면회의	내부통제 및 감사 수행사항에 대한 논의

6	2024.02.23	회사측 : 감사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 4인	대면회의	2024년 기말 감사결과 논의

다. 회계감사인의 변경에 관한 사항 당사는 제24기(2022년) 감사인으로 진일회계법인을 선임하여 기말감사를 수행하였으며, 한국거래소 코스닥 시장 상장을 준비하는 과정에서「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항,「동법 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따라 2023년 05월 12일에 금융감독원으로부터 다산회계법인을 감사인으로 지정받아 제25기(2023년)에 대한 감사와 제26기(2024년) 감사를 수행하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 회사 내부통제 유효성 결과 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도

당사는 2023년말 자산총액이 1천억원 미만의 주권 비상장법인으로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 의무적용 대상이 아닙니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여, 당사는 이촌회계법인과 2022년 10월 내부회계관리제도 구축을 위한 용역계약을 체결하고 내부회계 관리제도를 구축하였습니다. 2024년 06월 이사회를 통해 내부회계관리규정을 제정하고 2024년 06월 이사회를 통해 김용배 상무를 내부회계관리자로 선임하였으며 2025사업연도부터 내부회계관리제도를 운영해 나갈 예정으로, 2025 사업연도부터 외부감사인에게 내부회계관리제도 검토를 받을 예정입니다.

다. 내부통제구조의 평가 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제26기(당기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제25기(전기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전전기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제26기(당기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제25기(전기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전전기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제26기(당기)	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제25기(전기)	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제24기(전전기)	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사(위원회)	1	1	-	-	101

이사회	5	1	-	-	448

회계처리부서	4	1	-	-	152

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

상무	김용배	-	5년 4개월	37년 4개월	8	8

차장	남기임	-	2년 8개월	12년 8개월	8	8

과장	안은영	-	1년 8개월	12년 3개월	8	8

주임	양미선	-	1년 10개월	6년 6개월	8	8
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

최승호	최대주주	보통주	110,080	36.69	5,504,000	34.94	-

조보화	최대주주등	보통주	36,890	11.96	1,633,500	10.37	-

최민호	최대주주등	보통주	17,000	5.51	850,000	5.40	-

윤세영	최대주주등	보통주	12,150	3.94	607,500	3.86	-

김성혁	최대주주등	보통주	1,133	0.37	56,650	0.36	-

㈜에스엠씨지	최대주주등	보통주	0	0	211,000	1.34	-

계	보통주	177,253	57.46	8,862,650	56.25	-

우선주	-	-	-	-	-

주1) 당사는 2024년 6월 4일 주당 액면가액 5,000원에서 주당 액면가액 100원으로 액면분할을 실시하였습니다.
주2) 실적 Refixing 조항에 따라 보통주 전환시 331,818주가 추가발행되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력

직위	성명	담당업무	주요경력

대표이사	최승호(73.07.04)	경영총괄	- 22.08 학점은행 사회복지학 학사
- 92.12 ~ 94.01 꼬망꼬망 과장
- 96.07 ~ 03.06 ㈜에스엠씨지 과장
- 03.07 ~ 현재 ㈜에스엠씨지 대표이사
- 13.03 ~ 현재 한국유리산업협동조합 감사

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동 현황

당사는 사업보고서 제출일 기준 최근 5개년 이내에 최대주주의 변동내역은 없습니다.

3. 주식의 분포가. 5%이상 주주현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	최승호	5,504,000	34.94	-

조보화	1,633,500	10.37	-

최민호	850,000	5.40

코오롱2021이노베이션투자조합	2,604,918	16.53

서울투자창조경제혁신펀드	1,144,250	7.26

코오롱소재부품투자펀드2014-2호	1,000,000	6.35

우리사주조합	-	-	-

## 소액주주현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	3	16	18.75	225,400	15,754,918	1.23	-

주1) 소액주주는 사업보고서 제출일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다.

4. 주가 및 거래실적

당사는 2025년 3월 7일 코스닥 시장에 상장되어 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>가. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	5	1,950	-

나. 보수지급금액1. 이사ㆍ감사 전체(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

6	694	116	-

주) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 지급한 보수를 기준으로 작성하였습니다.

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	654	218	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	32	16	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	8	8	-

주1) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 지급한보수를 기준으로 작성하였습니다.

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

및 행사현황>

(단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 도선웅 미등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 260,000 - - - - 260,000 2024.03.25 ~ 2027.03.24 1,000 O 6개월 김용배 등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 260,000 - - - - 260,000 2024.03.25 ~ 2027.03.24 1,000 O 6개월 정현인 미등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 125,000 - - - - 125,000 2024.03.25 ~ 2027.03.24 1,000 O 6개월 최병일 미등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 125,000 - - - - 125,000 2024.03.25 ~ 2027.03.24 1,000 O 6개월 주1) 부여주식수 및 행사가격은 액면분할(2024.06.04)이 반영되었습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	수혜자	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

광주공장 토지, 건물안정공장 토지, 건물, 기계장치	3,140,407	4,670,400	회사	KB국민은행	차입금	3,008,000

21,837,470	24,120,000	회사	신한은행	차입금	18,343,182

재고자산	15,024,475	5,400,000	회사	신한은행	차입금

특허권	9,103	1,200,000	회사	신한은행	차입금	1,000,000

600,000	회사	KEB하나은행	차입금	290,000

주) 상기 이외에 회사는 한화손해보험 및 농협손해보험에 가입된 공장화재 보험증권에 대하여 신한은행 및 KB국민은행에 질권(질권금액: 8,251,783천원)이 설정되어 있습니다(주석11,16 참조).

(2) 당기말 현재 회사가 제공받은 보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 내용	보증금액	보증처

특수관계자:

대표이사	지급보증	1,805,720	KB국민은행

3,258,000	신한은행

3,600,000	우리은행

1,838,000	대구은행

1,800,000	중소기업은행

부동산담보	600,000	신한은행

2,520,000	대구은행

기타:

기술보증기금	신용보증	2,615,000	신한은행

무역보험공사	무역금융	135,000	신한은행

(3) 회사의 서울보증보험으로부터 외국인근로자 임금채불보증보험 외 33,968천원 을보증받고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액	담보설정금액	비고

시설자금대출 외	KB국민은행	3,008,000	3,278,000	6,476,120	광주공장 토지, 건물,대표이사 지급보증

일반운전자금 대출	대구은행	1,999,800	1,999,800	4,358,000	대표이사 소유 부동산 담보 및 지급보증

시설자금대출 외	신한은행	19,343,182	19,343,182	37,328,000	재고자산, 특허권, 안성공장 토지,건물, 기계장치,대표이사 부동산 담보 및 지급보증

일반운전자금 대출	KEB하나은행	290,000	320,000	600,000	특허권

신성장기반자금	중소벤처진흥공단	474,960	1,000,000	-	-

일반운전자금 대출	우리은행	1,400,095	1,400,095	3,600,000	대표이사 지급보증

일반운전자금 대출	중소기업은행	-	200,000	1,800,000	대표이사 지급보증

합 계	26,516,037	27,541,077	54,162,120	-
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적제재금액	횡령ㆍ배임 등 금액	근거법령

-	-	-	-	-	-	-

나. 행정기관의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적제재금액	횡령ㆍ배임 등 금액	근거법령

-	-	-	-	-	-	-

다. 한국거래소로부터 받은 제재 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	-	-	-

-	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.