동국제강 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 2 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
동국제강주식회사

## 1. 일반사항

동국제강주식회사(이하 "당사")는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 동국홀딩스주식회사(구,동국제강주식회사)에서 인적분할되어 후판, 봉강 및 형강 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 신규설립되었습니다. 한편, 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구 및 충청남도 당진시 등에 공장을 두고 있습니다.
당사는 2023년 6월 16일에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 2024년 3월 31일 현재 보통주 자본금은 248,040백만원이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 · 비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .
' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .
공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .
ㆍ 약정의 조건
ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3 ) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .
2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 부문별 정보

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 그 결과 회사 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

지역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지역	지역 합계

대한민국	외국

아시아	아메리카	오세아니아 및 기타

수익(매출액)	867,553	19,171	33,256	7,277	927,257

지역별 비유동자산
당분기말 (단위 : 백만원)

대한민국

비유동자산	2,036,640

전기말 (단위 : 백만원)

대한민국

비유동자산	2,055,576

대한민국의 비유동자산에 대한 기술
상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

주요 고객에 대한 정보
당분기 중 당사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

## 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 등	307,159

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 등	434,773

은행예금에 대한 설명
취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용제한 예치금

사용제한 금융기관예치금	4

전기말 (단위 : 백만원)

사용제한 예치금

사용제한 금융기관예치금	4

## 6. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	390,450	(1,906)	388,544

유동미수금	2,913

유동 미수수익	126

유동보증금자산	50

기타유동수취채권 소계	3,089

매출채권 및 기타유동채권	391,633

비유동매출채권	0	0	0

비유동미수금	509

비유동미수수익	0

비유동보증금자산	10,560

기타비유동수취채권 소계	11,069

매출채권 및 기타비유동채권	11,069

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	413,279	(2,003)	411,276

유동미수금	1,522

유동 미수수익	147

유동보증금자산	50

기타유동수취채권 소계	1,720

매출채권 및 기타유동채권	412,995

비유동매출채권	0	0	0

비유동미수금	526

비유동미수수익	0

비유동보증금자산	10,042

기타비유동수취채권 소계	10,568

매출채권 및 기타비유동채권	10,568

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
(단위 : 백만원)

매출채권	기타수취채권

기초	2,003	0

당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	(97)	0

기말	1,906	0

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동파생상품자산	6,092

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0

기타유동금융자산	6,092

비유동파생상품자산	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	365

기타비유동금융자산	365

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동파생상품자산	3,577

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0

기타유동금융자산	3,577

비유동파생상품자산	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	365

기타비유동금융자산	365

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	6,272	(4)	6,268

제품	293,404	(4,688)	288,716

반제품	101,705	(478)	101,227

원부재료	159,837	(340)	159,497

저장품	11,661	0	11,661

미착품	33,709	0	33,709

기타의재고자산	3,354	0	3,354

합계	609,942	(5,510)	604,432

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	4,232	(4)	4,228

제품	300,419	(3,453)	296,966

반제품	90,229	(380)	89,849

원부재료	126,165	(119)	126,046

저장품	10,012	0	10,012

미착품	68,141	0	68,141

기타의재고자산	3,354	0	3,354

합계	602,552	(3,956)	598,596

보고기간말 담보로 제공된 재고자산에 대한 공시
보고기간말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	810,693

재고자산 평가손실	1,554

재고자산 평가손실환입	0

## 9. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금

유형자산	629,028	0	0	(375)	361,745	990,398	478,350	(243,251)	0	(1,039)	0	234,060	216,361	(90,796)	(5,925)	(210)	0	119,430	2,544,790	(1,950,553)	(1,287)	(53,671)	0	539,279	125,158	(79,141)	(46)	(3,928)	0	42,043	27,375	0	0	0	0	27,375	4,021,062	(2,363,741)	(7,258)	(59,223)	361,745	1,952,585

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	재평가잉여금

유형자산	629,028	0	0	(375)	361,745	990,398	478,177	(240,232)	0	(1,039)	0	236,906	216,339	(89,248)	(5,970)	(210)	0	120,911	2,542,985	(1,929,301)	(1,312)	(53,799)	0	558,573	123,515	(77,761)	(50)	(3,928)	0	41,776	21,670	0	0	0	0	21,670	4,011,714	(2,336,542)	(7,332)	(59,351)	361,745	1,970,234

유형자산 장부금액의 변동내역
(단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초	990,398	236,906	120,911	558,573	41,776	21,670	1,970,234

취득	0	0	7	2,659	2,426	11,724	16,816

대체	0	173	22	3,906	773	(6,019)	(1,145)

처분	0	0	0	(664)	(375)	0	(1,039)

감가상각비	0	(3,019)	(1,510)	(25,195)	(2,557)	0	(32,281)

기말	990,398	234,060	119,430	539,279	42,043	27,375	1,952,585

유형자산 담보제공내역
당분기말 (단위 : 백만원)

한국산업은행	하나은행	우리은행	거래상대방 합계

담보로 제공된 유형자산의 종류	토지, 건물, 기계장치	토지, 건물, 기계장치	토지, 건물, 기계장치

장부금액	1,603,683

관련계정과목	차입금(주석 14)	차입금(주석 14)	차입금(주석 14)

관련 금액	706,901	146,714	149,421	1,003,036

담보설정금액	1,503,867	184,861	399,510	2,088,238

전기말 (단위 : 백만원)

한국산업은행	하나은행	우리은행	거래상대방 합계

담보로 제공된 유형자산의 종류	토지, 건물, 기계장치	토지, 건물, 기계장치	토지, 건물, 기계장치

장부금액	1,620,287

관련계정과목	차입금 (주석 14)	차입금 (주석 14)	차입금 (주석 14)

관련 금액	755,979	133,567	120,619	1,010,165

담보설정금액	1,499,912	181,829	389,490	2,071,231

## 10. 투자부동산

투자부동산의 장부금액 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

투자부동산	32,810	0	(143)	32,667	4,496	(2,624)	0	1,872	37,306	(2,624)	(143)	34,539

전기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

투자부동산	32,810	0	(143)	32,667	4,496	(2,597)	0	1,899	37,306	(2,597)	(143)	34,566

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초	32,667	1,899	34,566

감가상각비	0	(27)	(27)

기말	32,667	1,872	34,539

투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익
(단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	161

## 11. 리스(당사가 리스이용자인 경우)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산

부동산	선박	기타	사용권자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	23,308	(15,487)	0	7,821	104,543	(92,093)	(6,694)	5,756	1,697	(624)	0	1,073	129,548	(108,204)	(6,694)	14,650

전기말 (단위 : 백만원)

자산

부동산	선박	기타	사용권자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	23,271	(14,365)	0	8,906	104,543	(91,086)	(6,694)	6,763	1,760	(728)	0	1,032	129,574	(106,179)	(6,694)	16,701

부동산, 사용권자산에 대한 기술
특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)와의 거래가 포함되어 있습니다.

선박, 사용권자산에 대한 기술
전액 특수관계자와의 거래입니다.

사용권자산 장부금액의 변동내역
(단위 : 백만원)

부동산	선박	기타	자산 합계

기초	8,906	6,763	1,032	16,701

취득	37	0	204	241

감가상각비	(1,122)	(1,007)	(145)	(2,274)

종료	0	0	(18)	(18)

기말	7,821	5,756	1,073	14,650

리스 관련 손익으로 인식된 금액
(단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	2,274

리스부채 이자비용	149

단기 및 소액리스 관련 비용	37

사용권자산의 감가상각비에 대한 기술
선박 사용권자산의 감가상각비는 잡손실에 포함되어 있습니다.

리스의 총 현금유출
(단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	2,491

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	부두이용권	기타무형자산	무형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

무형자산	3,839	0	(384)	0	3,455	58,269	(19,029)	(1,835)	(9,575)	27,830	46,723	(39,933)	(3,209)	0	3,581	108,831	(58,962)	(5,428)	(9,575)	34,866

전기말 (단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	부두이용권	기타무형자산	무형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

무형자산	3,833	0	(384)	0	3,449	58,269	(18,830)	(1,836)	(9,653)	27,950	45,579	(39,693)	(3,210)	0	2,676	107,681	(58,523)	(5,430)	(9,653)	34,075

무형자산 장부금액의 변동내역
(단위 : 백만원)

회원권	부두이용권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	3,449	27,950	2,676	34,075

취득	6	0	0	6

대체	0	0	1,145	1,145

무형자산상각비	0	(120)	(240)	(360)

기말	3,455	27,830	3,581	34,866

무형자산상각비에 대한 기술
당분기 상각비 중 91백만원은 판매비및관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
(단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

무형자산상각비	91

## 13. 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무	156,895

단기미지급금	169,077

유동미지급비용	28,900

유동미지급배당금	34,685

유동임대보증금	335

유동 기타지급채무 소계	232,997

유동 매입채무 및 기타지급채무 합계	389,892

비유동매입채무	0

비유동미지급금	0

비유동미지급비용	0

비유동미지급배당금	0

비유동임대보증금	254

비유동 기타지급채무 소계	254

비유동 매입채무 및 기타지급채무 합계	254

전력비 납부 관련 미지급금	51,963

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무	212,864

단기미지급금	166,308

유동미지급비용	50,284

유동미지급배당금	0

유동임대보증금	240

유동 기타지급채무 소계	216,832

유동 매입채무 및 기타지급채무 합계	429,696

비유동매입채무	0

비유동미지급금	0

비유동미지급비용	0

비유동미지급배당금	0

비유동임대보증금	361

비유동 기타지급채무 소계	361

비유동 매입채무 및 기타지급채무 합계	361

전력비 납부 관련 미지급금	62,341

유동미지급금에 대한 설명
당사는 전력비 납부를 위한 구매전용카드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 보고기간말 현재 51,963백만원(전기말 : 62,341백만원)을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

## 14. 차입금

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	836,433

비유동차입금의 유동성 대체 부분	75,404

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	911,837

비유동 차입금	91,200

비유동차입금의 비유동성 부분	91,200

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	900,864

비유동차입금의 유동성 대체 부분	73,682

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	974,546

비유동 차입금	96,200

비유동차입금의 비유동성 부분	96,200

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금 합계	장기 차입금	장기차입금 합계

Banker's Usance-한국산업은행 외	일반대출(원화)-한국산업은행 외	일반대출(원화)-하나은행	일반대출(외화)-하나은행	시설자금대출-한국산업은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0031	0.0588	0.0509	0.0577	0.0574	0.0610	0.0310	0.0499	0.0505

차입금, 만기	2024.05.21	2025.03.18	2026.02.24	2024.10.28	2025.10.12

유동 차입금	46,433	790,000	836,433

비유동차입금의 유동성 대체 부분	5,000	40,404	30,000	75,404

비유동차입금의 비유동성 부분	51,200	0	40,000	91,200

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금 합계	장기 차입금	장기차입금 합계

Banker's Usance-한국산업은행 외	일반대출(원화)-한국산업은행 외	일반대출(원화)-하나은행	일반대출(외화)-하나은행	시설자금대출-한국산업은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 만기

유동 차입금	41,964	858,900	900,864

비유동차입금의 유동성 대체 부분	5,000	38,682	30,000	73,682

비유동차입금의 비유동성 부분	56,200	0	40,000	96,200

## 15. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 파생상품 금융부채	31

유동금융보증부채	151

기타금융부채	182

비유동 파생상품 금융부채	0

비유동금융보증부채	0

기타비유동금융부채	0

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 파생상품 금융부채	224

유동금융보증부채	240

기타금융부채	464

비유동 파생상품 금융부채	0

비유동금융보증부채	0

기타비유동금융부채	0

## 16. 리스부채

리스부채의 유동성분류 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	9,537

비유동 리스부채	5,804

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	9,285

비유동 리스부채	7,919

리스부채의 만기 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합계 구간 합계

리스부채	9,537	4,482	1,310	12	15,341

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합계 구간 합계

리스부채	9,285	6,113	1,790	16	17,204

## 17. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

그 밖의 기타충당부채

기초	38,366

충당부채 인식액	828

분기말	39,194

## 18. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	146,092

사외적립자산의 공정가치	(145,827)

순확정급여부채(자산)	265

국민연금전환금	121

전기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	149,333

사외적립자산의 공정가치	(152,691)

순확정급여부채(자산)	(3,358)

국민연금전환금	141

사외적립자산의 공정가치에 대한 각주
보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 121백만원(전기말 : 141백만원)이 포함된 금액입니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	149,333	(152,691)	(3,358)

당기근무원가	3,011	0	3,011

관계회사 전출입	275	(275)	0

이자비용(이자수익)	1,639	(1,674)	(35)

소계	4,925	(1,949)	2,976

지급액	(8,166)	8,813	647

기말	146,092	(145,827)	265

확정기여제도와 관련하여 인식한 비용
(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	859

## 19. 자본금 및 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시

보통주

수권주식수 (단위: 주)	100,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	5,000

총 발행주식수, 기초 (단위: 주)	49,608,017

총 발행주식수, 1분기말 (단위: 주)	49,608,017

자본금과 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

자본	자본 합계

자본금	주식발행초과금

보통주

자본금과 주식발행초과금, 기초	248,040	1,053,429	1,301,469

이익잉여금 전입	0	(200,000)	(200,000)

자본금과 주식발행초과금, 1분기말	248,040	853,429	1,101,469

## 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

재평가잉여금

기타포괄손익누적액	286,236

전기말 (단위 : 백만원)

재평가잉여금

기타포괄손익누적액	286,236

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자기주식	(860)

자기주식 (단위: 주)	57,975

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

자기주식	(860)

자기주식 (단위: 주)	57,975

회사가 보유한 자기주식에 대한 설명
보고기간말 현재 당사는 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 57,975주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

## 21. 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
(단위 : 백만원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

제품 및 상품 매출액	916,480

기타수익(매출액)	6,624

운송용역 등	3,232

소계	926,336

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	921

합계	927,257

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

고객과의 계약체결원가

자산으로 인식한 계약이행원가	1,859

계약자산에 대하여 인식한 손실충당금	0

전기말 (단위 : 백만원)

고객과의 계약체결원가

자산으로 인식한 계약이행원가	1,095

계약자산에 대하여 인식한 손실충당금	0

고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채-제품 판매 등	2,195

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채-제품 판매 등	727

자산으로 인식한 계약이행원가에 대한 기술
당사가 제품 수출계약에 포함된 운송서비스를 제공하기 위하여 선지급된 원가이며, 재무상태표상 기타자산(선급비용)에 포함되어 있습니다.

계약부채에 대한 기술
동 금액은 기타부채 중 선수금입니다.

계약자산에 대하여 인식한 손실충당금에 대한 기술
당분기 중 계약자산에 대하여 인식한 손실충당금은 없습니다.

## 22. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

급여	4,717

퇴직급여	606

복리후생비	1,078

대손상각비(환입)	(96)

운반비	19,531

지급임차료	94

지급수수료	4,287

감가상각비 및 무형자산상각비	916

세금과공과	241

접대비	218

보험료	268

경상연구개발비	1,989

지급용역비	24,190

교육훈련비	111

수출비용	1,882

기타	614

계	60,646

사용권자산감가상각비	735

감가상각비 및 무형자산상각비에 대한 설명
당분기 사용권자산상각비 735백만원 포함되어 있습니다.

## 23. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익	3

외화관련이익	1,827

파생상품관련이익	4,212

유형자산처분이익	22

기타	2,376

기타수익 합계	8,440

이자비용	718

외화관련손실	3,997

파생상품관련손실	415

유형자산처분손실	1,039

기부금	72

기타	1,843

기타비용 합계	8,084

## 24. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익	2,790

외화관련이익	711

금융보증수익	90

금융수익 합계	3,591

이자비용	14,621

외화관련손실	3,656

금융비용 합계	18,277

이자비용에 대한 기술
적격자산의 원가에 포함된 71백만원이 차감된 금액이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.62%입니다.

차입원가
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	71

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0562

## 25. 법인세

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간법인세율은 23.36%입니다.

예상평균 연간법인세율에 대한 공시

공시금액

예상 연간법인세율	0.2336

## 26. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동	(6,816)

원부재료의 사용 및 상품매입액	576,759

종업원급여	52,868

감가상각비 및 무형자산상각비	33,935

전력비	74,529

연료비	29,410

운반비	26,254

지급수수료 및 지급용역비	45,212

소모품비	22,043

수선비	18,039

포장비	782

기타	1,704

계	874,719

사용권자산감가상각비, 성격별 비용	1,267

감가상각비에 대한 기술
당분기 사용권자산상각비 1,267백만원이 포함되어 있습니다.

## 27. 주당이익

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익
(단위 : 원)

공시금액

보통주 당기순이익	29,135,637,210

가중평균유통보통주식수(단위:주)	49,550,042

기본주당이익(손실)	588

가중평균유통보통주식수의 산정내역에 대한 공시

공시금액

기초 유통보통주식수(단위:주)	49,550,042

자기주식 증감(단위:주)	0

가중평균유통보통주식수(단위:주)	49,550,042

희석주당이익에 대한 기술
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 28. 공정가치

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융기관예치금	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

상각후원가측정금융자산	파생금융자산

장부금액	307,159	4	388,544	14,158	365	6,092	716,322

공정가치	307,159	4	388,544	14,158	365	6,092	716,322

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융기관예치금	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

상각후원가측정금융자산	파생금융자산

장부금액	434,773	4	411,276	12,287	365	3,577	862,282

공정가치	434,773	4	411,276	12,287	365	3,577	862,282

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	기타지급채무	기타금융부채

파생금융부채	금융보증부채

장부금액	156,895	1,003,037	233,251	31	151	1,393,365

공정가치	156,895	1,003,037	233,251	31	0	1,393,214

금융보증부채 공정가치측정에 대한 기술	기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	기타지급채무	기타금융부채

파생금융부채	금융보증부채

장부금액	212,864	1,070,746	217,193	224	240	1,501,267

공정가치	212,864	1,070,746	217,193	224	0	1,501,027

금융보증부채 공정가치측정에 대한 기술	기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치

자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치	공정가치가 공시되는 비금융상품

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치	투자부동산

파생상품자산	파생상품 금융부채	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	6,092	0	6,092	0	31	0	31	0	0	990,398	990,398	0	0	37,275	37,275

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치	공정가치가 공시되는 비금융상품

반복적인 공정가치측정치	비반복적인 공정가치측정치	투자부동산

파생상품자산	파생상품 금융부채	토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	3,577	0	3,577	0	224	0	224	0	0	990,398	990,398	0	0	37,275	37,275

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산

파생금융자산	유형자산-토지	투자부동산-토지/건물

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	6,092	990,398	37,275

가치평가기법	현금흐름할인모형	공시지가기준법	공시지가기준법

투입변수	선도환율	개별요인	개별요인

투입변수 범위	1,326.73	1	1

전기말 (단위 : 백만원)

자산

파생금융자산	유형자산-토지	투자부동산-토지/건물

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	3,577	990,398	37,275

가치평가기법	현금흐름할인모형	공시지가기준법	공시지가기준법

투입변수	선도환율	개별요인	개별요인

투입변수 범위	1,262.81	1	1

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

부채

파생금융부채(기타)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

공정가치	31

가치평가기법	현금흐름할인모형

투입변수	이자율

투입변수 범위(단위:%)	1.58~5.58

전기말 (단위 : 백만원)

부채

파생금융부채(기타)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

공정가치	224

가치평가기법	현금흐름할인모형

투입변수	이자율

투입변수 범위(단위:%)	1.58~5.58

수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

## 29. 특수관계자 등과의 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 당분기 중 법인등기 신청하였으며, 100% 지분회사로 동국홀딩스(주)의 종속기업에 포함되어 기타특수관계자로 분류 하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

유의적인 영향력 행사 기업	기타특수관계자

동국홀딩스㈜	동국씨엠㈜	인터지스(주)	(주)페럼인프라	Dongkuk International Inc.	Dongkuk Corporation	동국시스템즈(주)	당진고대부두운영(주)	제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)

매출 등	52	71	135	1	31,449	2,015	3	10	0	33,736

매입 등	2,901	6,933	39,623	8,606	0	142,521	5,559	169	487	206,799

유/무형자산 취득	0	0	18	0	0	1,025	0	0	0	1,043

이자지급	49	0	49	0	0	19	0	0	38	155

매입순액, 특수관계자거래	499	1,948

특수관계자 간의 매입 등 거래에 대한 기술
당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 (주)페럼인프라의 매입순액은 499백만원, Dongkuk Corporation의 매입 순액은 1,948백만원입니다.

특수관계자 간의 매출 등 및 매입 등 거래에 대한 기술
매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

유의적인 영향력 행사 기업	기타특수관계자

동국홀딩스㈜	인터지스(주)	동국시스템즈(주)	제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	(주)페럼인프라	Dongkuk Corporation	Dongkuk International Inc.	동국씨엠㈜

매출채권	0	1	0	0	0	397	27,696	0	28,094

기타	1,649	2	2	4,800	0	1,812	0	63	8,328

매입채무	0	2,268	0	0	1,493	84,812	0	2,541	91,114

리스부채	3,178	6,172	0	4,842	0	0	0	0	14,192

미지급금	2,235	49,188	1,811	0	7,959	0	0	1	61,194

기타	10,515	0	0	0	0	182	0	0	10,697

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

유의적인 영향력 행사 기업	기타특수관계자

동국홀딩스㈜	인터지스(주)	동국시스템즈(주)	제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	(주)페럼인프라	Dongkuk Corporation	Dongkuk International Inc.	동국씨엠㈜

매출채권	0	1	0	0	0	3,627	12,961	0	16,589

기타	1,630	7	3	4,800	0	1,796	0	123	8,359

매입채무	38	2,242	0	0	1,492	92,841	0	2,520	99,133

리스부채	3,834	7,007	0	5,292	0	0	0	0	16,133

미지급금	3,110	50,171	2,677	0	7,343	0	0	0	63,301

기타	0	0	0	0	0	179	0	0	179

특수관계자자금거래
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

유의적인 영향력 행사 기업	기타특수관계자

동국홀딩스㈜	인터지스(주)	제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	Dongkuk Corporation

현금출자	0	0	0	0	0

리스거래 회수	0	0	0	0	0

리스거래 상환	656	1,057	449	0	2,162

자금회수	0	0	0	0	0

자금대여	0	0	0	0	0

자금차입	0	0	0	0	0

자금상환	0	0	0	0	0

배당금수취	0	0	0	0	0

기타수취	0	0	0	90	90

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

기타특수관계자

Dongkuk Corporation	Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.

보증처	Tokyo Star Bank

외화로 된 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	JPY 8,000,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	71,158	10,667

보증기간 시작일	2023.09.15

보증기간 만기일	2024.08.31

비고	자금차입

담보제공 선박관련 사용권자산 장부금액	3,757

담보제공처	캠코선박운용회사

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

기타특수관계자

Dongkuk Corporation	Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.

보증처	Tokyo Star Bank

외화로 된 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	JPY 8,000,000,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	73,013	10,212

보증기간 시작일	2023.09.15

보증기간 만기일	2024.08.31

비고	자금차입

담보제공 선박관련 사용권자산 장부금액	4,431

담보제공처	캠코선박운용회사

당사가 특수관계자 등에 대해 제공받은 지급보증 및 부담해야할 연대책임에 대한 기술
보고기간말 현재 당사가 특수관계자 등에 대해 제공받은 지급보증 및 부담해야 할연대책임은 주석 31에 기재되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

단기급여 및 상여	1,523

퇴직급여	126

합계	1,649

## 30. 현금흐름표

조정
(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용	9,072

유형자산감가상각비	32,281

무형자산상각비	360

사용권자산상각비	1,267

투자부동산상각비	27

대손상각비(환입)	(97)

파생상품평가손익	(2,588)

파생상품거래손익	(1,209)

재고자산평가손실	1,554

퇴직급여	2,977

기타장기종업원급여	215

이자수익	(2,793)

이자비용	15,339

외화환산손익	2,664

유형자산처분손실	1,039

유형자산처분이익	(22)

금융보증수익	(90)

기타손익	1,596

합계	61,592

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(단위 : 백만원)

공시금액

매출채권의 변동	23,077

기타수취채권의 변동	(805)

재고자산의 변동	(7,390)

기타자산의 변동	(2,611)

매입채무의 변동	(56,687)

기타지급채무의 변동	(60,224)

기타부채의 변동	(7,358)

퇴직금 지급액	647

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(111,351)

중요한 비현금거래에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	6,019

차입금의 유동성 대체	5,000

유형자산 취득 관련 미지급금	2,778

사용권자산의 인식	241

리스부채의 유동성 대체	2,376

재무활동에서 생기는 자산과 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

차입금	리스 부채	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	1,070,746	17,204	0	1,087,950

재무활동으로 인한 효과	(69,682)	(2,306)	0	(71,988)

외화차이	1,973	220	0	2,193

이익잉여금	0	0	34,685	34,685

기타	0	223	0	223

기말	1,003,037	15,341	34,685	1,053,063

## 31. 우발부채 및 약정사항

장기화물운송계약에 대한 리스 회계처리 및 담보 제공에 대한 설명
(1) 보고기간말 현재 당사는 인터지스(주)와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29.(5).2)참조)

장기화물운송계약 및 페럼빌 리스 관련 리스부채의 계약상 만기에 대한 공시
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채, 장기화물운송계약 및 페럼빌 리스	6,214	3,675	1,125	0	0	11,014

발생하지 아니한 유형자산 취득 약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산 취득에 대한 약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	1,431

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산 취득에 대한 약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	3,192

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

부두 이용에 대한 정부기관과의 협약	제공받은 지급보증	기업구매카드 추가약정

약정에 대한 설명	당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 27,830백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두는 47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.	보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행, 매출채권신용보험 등과 관련하여 163,242백만원의 지급보증을 받고 있습니다.	당사는 신한카드와 전력비, 물품대 기업구매카드 납부 등에 대해 단기 국내 유효신용등급이 BB+ 미만으로 하락하거나 유효신용등급이 소멸하는 경우 해지하는 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다.

약정 관련 무형자산의 장부금액	27,830

약정금액	163,242

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임 우발부채	법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 2023년 6월 1일을 기준으로 동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사)로부터 열연사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 동국홀딩스주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.	보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 4건이며, 소송가액은 27,918백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (주석 17 참조)

우발부채의 추정재무영향	27,918

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

신용장 개설 한도-한국산업은행 등	파생상품 한도-한국산업은행	파생상품 한도-우리은행 등	일반운전자금대출-한국산업은행 등	일반운전자금대출-하나은행	시설자금대출 한도-한국산업은행	구매자금대출 한도-SC은행	전자방식 외상매출채권 담보대출-하나은행 등

약정금액	0	890,000	70,000	0	25,000

약정금액, 외화	USD 381,100,000	USD 44,000,000	USD 30,000,000

전기말 (단위 : 백만원)

신용장 개설 한도-한국산업은행 등	파생상품 한도-한국산업은행	파생상품 한도-우리은행 등	일반운전자금대출-한국산업은행 등	일반운전자금대출-하나은행	시설자금대출 한도-한국산업은행	구매자금대출 한도-SC은행	전자방식 외상매출채권 담보대출-하나은행 등

약정금액	241	958,900	70,000	55,000	25,000

약정금액, 외화	USD 302,000,000	USD 44,000,000	USD 30,000,000

## 32. 온실가스 배출권과 배출부채

배출권 수량에 대한 공시

2023년분	2024년분	2025년분	3차 계획기간 합계

무상할당 배출권 수량(단위:톤(tCO2-eq))	1,686,937	1,671,137	1,671,137	5,029,211

무상할당배출권에 대한 기술	분할 설립 후 존속법인에게 승계받은 배출권으로 2023년~2025년분만 보유하고 있습니다.

배출권 변동내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

2023년분	2024년분	2025년분	3차 계획기간 합계

기초 배출권 수량(단위:천톤(tCO2-eq))	1,805	1,671	1,671	5,147

무상할당 배출권 수량(단위:천톤(tCO2-eq))	-	-	-	-

매입(매각) 수량(단위:천톤(tCO2-eq))	-	-	-	-

정부제출 수량(단위:천톤(tCO2-eq))	-	-	-	-

차입(이월) 수량(단위:천톤(tCO2-eq))	-	-	-	-

기말 배출권 수량(단위:천톤(tCO2-eq))	1,805	1,671	1,671	5,147

기초 배출권 금액	0	0	0	0

무상할당 배출권 금액	0	0	0	0

매입(매각) 금액	0	0	0	0

정부제출 금액	0	0	0	0

차입(이월) 금액	0	0	0	0

기말 배출권 금액	0	0	0	0

배출권 수량에 대한 기술	2023년 기초 수량은 전기 이월 분이 포함된 수량입니다.

정부제출에 대한 기술	당기 사용배출권은 차기 8월에 제출합니다.

담보로 제공된 배출권에 대한 기술
보고기간말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

온실가스 배출량 추정치에 대한 기술
당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,385,067톤(tCO2-eq)이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.

온실가스 배출량 추정치에 대한 공시

공시금액

온실가스 배출량 추정치(단위:톤(tCO2-eq))	1,385,067

## 33. 인적분할을 통한 회사의 설립

인적분할을 통한 회사의 설립에 관한 설명
당사는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사)에서 인적분할되어 신규설립 되었습니다.(1) 분할관련 일반내용동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사, 이하 ""분할회사""라 함)는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설법인의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 분할 전 분할회사가 영위하는 사업 중 열연사업부문 및 냉연사업부문을 각각 분할하여 동국제강주식회사 및 동국씨엠주식회사(이하 ""분할신설회사들""이라 함)를 설립하였습니다.분할신설회사들은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조, 제41조 및 제42조에 따른 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였으며, 분할존속회사인 동국홀딩스주식회사(이하 ""분할존속회사""라 함)는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장하였습니다.한편, 분할회사는 인적분할 전 분할회사의 분할신주 배정기준일(2023년 5월 31일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.(2) 분할신설회사들로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 분할회사의 2023년 5월 12일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되,분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.(3) 인적분할 회계처리1) 인적분할을 통해 회사로 이전된 자산 및 부채가액은 회사가 분할 전 분할회사로부터 승계받은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.2) 이전된 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.3) 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할 전 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 각 분할신설회사는 분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

인적분할에 대한 공시

인적분할 시기

인적분할 전	인적분할 후

인적분할 합계	인적분할 합계 합계	인적분할 합계	인적분할 합계 합계

동국홀딩스주식회사	동국제강주식회사	동국씨엠주식회사	동국홀딩스주식회사	동국제강주식회사	동국씨엠주식회사

인적분할시 보통주당 배정된 신주 비율(단위:주)	0.1668826	0.5198218	0.3132956

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수	95,432,737	15,926,064	49,608,017	29,898,656	95,432,737