동국제강 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 2024년 06월 30일 )

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

민동준	예	- 연세대학교 금속공학과 졸업- 연세대학교 대학원 금속공학 석사 졸업- 일본 동경대학교 대학원 금속공학 박사 졸업- 전) 연세대 공과대학장 겸 공학대학원장 - 전) 대한금속재료학회 회장- 전) 연세대 행정/대외부총장- 전) 심팩메탈 사외이사- 현) 연세대 공과대 신소재공학부 명예특임 교수- 현) ㈜디아이 사외이사	-	-	-

남동국	예	- 한국방송통신대학교 경영학과 졸업- 고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업 (경제학 석사)- 전) 진주세무서 서장- 전) 국세청 감찰담당관- 전) 서울지방국세청 조사 3국장 - 전) 제39대 대구지방국세청 청장 - 전) 한국콜마홀딩스(주) 사외이사- 현) 세무법인 더 택스 회장(2016~)	-	-	-

남태연	예	- University of Washington 회계학 석사 졸업- 전) 안진회계법인 근무- 전) 쌍용투자증권 국제금융부 근무- 현) 김·장 법률사무소- 현) 맥쿼리한국인프라투융자회사 감독이사(사외이사)	예	회계사(1호 유형)	- 1992년 공인회계사 취득- 1992년~1995년 안진회계법인 근무 (4년)- 1996년~현재 김·장 법률사무소 (28년)

(2) 감사위원회 위원의 독립성(2)-1 감사위원회의 구성[정관 제 39조]① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③ 위원의 3분의2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임 할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. (2)-2 감사위원회의 직무[정관 제 39조의2]① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(2)-3 감사위원 선임

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 (연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

민동준	금속공학과 박사이며 기술분야의 전문가로 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음. 또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	이사회	'23.6 ~ '25.3	-	없음	없음

남동국	세무 분야의 전문가로 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음. 또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	이사회	'23.6 ~ '25.3	-	없음	없음

남태연	공인회계사로 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음. 또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	이사회	'23.6 ~ '25.3	-	없음	없음

※ 동국홀딩스(주)(구, 동국제강(주))의 인적분할 시 제출한 분할계획서의 승인에 따라 3명의 감사위원이 선임되었습니다.

(3) 감사위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명

민동준 (출석률: 50%)	남동국 (출석률: 100%)	남태연 (출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	2024.02.06	1. 2023년 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건	보고	불참	-	-

2024.02.27	1. 2023년 사업년도 감사보고서 확정 제출의 건2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건3. 제1기 정기주주총회 의안 및 서류 조사 의견 확정의 건	가결	불참	찬성	찬성

1. 외부감사 계약 체결 보고2. 외부감사인의 2023년 재무제표 외부감사 관련 보고	보고	불참	-	-

2024.05.09	1. 2024년 1분기 재무결산 실적 보고2. 내부회계관리제도 진행 현황 보고3. 외부감사인의 2024년 감사 개요 및 2024년 1분기 검토 진행 및 결과 보고	보고	-	-	-

2024.08.08	1. 2023년도 외부감사인의 감사 활동에 대한 평가	가결	찬성	찬성	찬성

1. 2024년 상반기 재무결산 실적 보고2. 내부회계관리제도 진행 현황 보고3. 외부감사인의 2024년 반기 검토 주요사항 보고	보고	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 02월 27일	안진회계법인	남동국, 남태연	-	- 23년 연간 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

2024년 05월 09일	안진회계법인	민동준, 남동국, 남태연	-	- 24년 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 개요

(5) 감사위원회 교육 실시 계획

교육일자	교육실시주체	감사위원	주요 교육 내용

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(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

소통지원팀	3	부장 2명, 사원 1명 (평균 15년)	- 감사위원회 회의 지원

※ 상기 근속연수는 분할 전 동국제강(주)의 근속연수를 포함한 기준입니다.

나. 준법지원인

(1) 준법지원인 현황상법 제542조의 13에 따라 당사는 준법지원인을 선임하고 있으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	출생년월	소속 및 지위	주요경력 및 담당업무	선임기간 (임기)

조우철	1974.02	동국제강 법무팀 부장	'01.02 국민대학교 법학과 학사'01.07 ~ '09.12 동양메이저 법무파트장 (동양그룹 법무실 소속)'10.01 ~ '11.03 동부한농(동부하이텍) 법무팀'11.05 ~ '17.12 동국제강 법무팀(現) 동국제강 법무팀 팀장법무 총괄, 컴플라이언스 총괄, 동반성장위원회 사무국 총괄상장회사에서 감사ㆍ감사위원ㆍ준법감시인 또는 이와 관련된 법무부서에서 근무한 경력이 합산하여 10년 이상	'23.06.01 ~ '26.05.31 (임기 3년) (신임)

※ 상법 시행령 제41조에 의한 준법지원인 자격요건을 갖추었습니다.

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

'24. 1. 1.~ '24. 3. 31.	2024년 1/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

'24. 4. 1.~ '24. 6. 30	2024년 2/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

※ 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야 할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	6	부장 1명 (13년)차장 1명 (10년)과장 2명 (평균 1년)사원 2명 (평균 1년)	- 회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검- Compliance 준수사항 점검 및 Compliance Program 운용- 준법교육 시행- 상시 법적 자문업무 수행

※ 상기 근속연수는 분할 전 동국제강(주)의 근속연수를 포함한 기준입니다.