동국제강 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 2023년 06월 30일 )

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

민동준	예	- 연세대학교 금속공학과 졸업 - 연세대학교 대학원 금속공학 석사 졸업 - 일본 동경대학교 대학원 금속공학 박사 졸업 - 전) 연세대 공과대학장 겸 공학대학원장 - 전) 대한금속재료학회 회장 - 전) 연세대 행정/대외부총장 - 전) 심팩메탈 사외이사 - 현) 연세대 공과대 신소재공학부 명예특임 교수 - 현) ㈜디아이 사외이사	-	-	-

남동국	예	- 한국방송통신대학교 경영학과 졸업 - 고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업 (경제학 석사) - 전) 진주세무서 서장 - 전) 국세청 감찰담당관 - 전) 서울지방국세청 조사 3국장 - 전) 제39대 대구지방국세청 청장 - 전) 한국콜마홀딩스(주) 사외이사 - 현) 세무법인 더 택스 회장(2016~)	-	-	-

남태연	예	- University of Washington 회계학 석사 졸업 - 전) 안진회계법인 근무 - 전) 쌍용투자증권 국제금융부 근무 - 현) 김ㆍ장 법률사무소 - 현) 맥쿼리한국인프라투융자회사 감독이사(사외이사)	예	회계사 (1호 유형)	- 1992년 공인회계사 취득 - 1992년~1995년 안진회계법인 근무 (4년) - 1996년~현재 김ㆍ장 법률사무소 (27년)

(2) 감사위원회 위원의 독립성(2)-1 감사위원회의 구성[정관 제 39조]① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③ 위원의 3분의2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임 할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. (2)-2 감사위원회의 직무[정관 제 39조의2]① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(2)-3 감사위원 선임

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 (연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

민동준	금속공학과 박사이며 기술분야의 전문가로 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음. 또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	이사회	'23.6 ~ '25.3	-	없음	없음

남동국	세무 분야의 전문가로 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음. 또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	이사회	'23.6 ~ '25.3	-	없음	없음

남태연	공인회계사로 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음. 또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	이사회	'23.6 ~ '25.3	-	없음	없음

※ 동국홀딩스(주)(구, 동국제강(주))의 인적분할 시 제출한 분할계획서의 승인에 따라 3명의 감사위원이 선임되었습니다.

(3) 감사위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명

민동준 (출석률: %)	남동국 (출석률: %)	남태연 (출석률: %)

찬반여부

감사위원회	-	-	-	-	-	-

※ 당사 법인 설립일인 2023년 6월 1일부터 작성기준일까지 감사위원회 개최내역은 없습니다.

(4) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사는 '23.06.01 신설법인으로 작성기준일까지 감사위원회 교육을 별도로 실시하지 않았습니다. 다만, 당사는 교육실시 계획에 따라 감사위원회 교육을 실시 할 예정입니다.

(5) 감사위원회 교육 실시 계획

교육일자	교육실시주체	감사위원	주요 교육 내용

2023.08.10	안진회계법인	민동준, 남동국, 남태연	- 23년 반기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

2023.11.09	안진회계법인	민동준, 남동국, 남태연	- 23년 3분기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

협력팀	2	부장(평균22년)	- 감사위원회 회의 및 운영 지원

나. 준법지원인

(1) 준법지원인 현황상법 제542조의 13에 따라 당사는 준법지원인을 선임하고 있으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	출생년월	소속 및 지위	주요경력 및 담당업무	선임기간 (임기)

조우철	1974.02	동국제강 법무팀 부장	'01.02 국민대학교 법학과 학사'01.07 ~ '09.12 동양메이저 법무파트장 (동양그룹 법무실 소속)'10.01 ~ '11.03 동부한농(동부하이텍) 법무팀'11.05 ~ '17.12 동국제강 법무팀(現) 동국제강 법무팀 팀장법무 총괄, 컴플라이언스 총괄, 동반성장위원회 사무국 총괄상장회사에서 감사ㆍ감사위원ㆍ준법감시인 또는 이와 관련된 법무부서에서 근무한 경력이 합산하여 10년 이상	'23.06.01 ~ '26.05.31 (임기 3년) (신임)

※ 상법 시행령 제41조에 의한 준법지원인 자격요건을 갖추었습니다.

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

'23. 6. 1.~ '23. 6. 30.	2023년 2/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

※ 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야 할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	6	부장 1명 (12년)차장 1명 (9년)과장 2명 (평균 6개월)사원 2명 (평균 8개월)	- 회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검 - Compliance 준수사항 점검 및 Compliance Program 운용 - 준법교육 시행 - 상시 법적 자문업무 수행

※ 상기 근속연수는 분할 전 동국제강(주)의 근속연수를 포함한 기준입니다.