동국씨엠 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박진우	예	- 연세대학교 금속공학과 졸업 - MIT 재료공학 박사 - University of Tennessee 조교수 - 전) 삼성전기 수석 연구원 - 현) 연세대학교 공과대 신소재공학과 교수	-	-	-

류재영	예	- 연세대학교 경영학 석사 - 대한민국 공인회계사(CPA) 자격취득 - 전) 삼일회계법인 - 현) 김 법률사무소 - 겸) (주)아이벡스피티홀딩스 사내이사	예	회계사 (1호 유형)	- 1995년 공인회계사 취득 - 1995년~2004년 삼일회계법인 근무 (10년) - 2005년~현재 김 ·장 법률사무소 (19년)

최정환	예	- 서울대학교 법과대학 졸업 - 28회 사법시험 합격(사법연수원 18기) - 서울대학교 법과대학원 석사 - 김 법률사무소 - 한국상사중재원, 국제중재인 - 법무법인(유) 광장(Lee Ko) - 법무법인(유한) 율촌 - 겸) (주)노브랜드 사외이사	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

1) 감사위원회의 구성[정관 제 39조]① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임 할 수 있다.

이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

2) 감사위원회의 직무[정관 제 39조의2]① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 요구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

3) 감사위원 선임

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부 (연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

박진우	연세대학교 신소재공학과 교수로 재직중이며 기술분야의 전문가로 당사의 경영의사결정과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음.또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	사외이사후보추천 위원회	'23.6 ~ '25.3	-	해당사항없음	해당사항없음

류재영	공인회계사로서 당사의 경영의사결정 과정에서 경영관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음.또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있으며, 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	사외이사후보추천 위원회	'23.6 ~ '25.3	-	해당사항없음	해당사항없음

최정환	변호사로서 당사의 경영의사결정 및 준법 관련 전문적인 의견을 제시할 수 있음.또한 전문성 및 독립성으로 대주주는 물론 다른 이사로부터 독자적인 견제, 감사감독 역할을 적극적으로 수행할 수 있음. 이는 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있기에 추천함.	사외이사후보추천 위원회	'23.6 ~ '25.3	-	해당사항없음	해당사항없음

(3) 감사위원회 활동내역

위원회명	회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명

박진우 (출석률: 100%)	류재영 (출석률: 100%)	최정환 (출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	1	2024-02-07	1. '23년 내부회계 관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

2	2024-02-28	1. 외부감사 계약 보고	-	-	-	-

2. 외부감사인의 핵심감사사항 등 보고	-	-	-	-

1. '23년 사업년도 감사보고서 확정 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. '23년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 제1기 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2024-05-09	1. 2024년 1분기 재무결산 실적 보고	-	-	-	-

2. 2024년 내부회계 관리제도 업무 진행 계획 및 현황 보고	-	-	-	-

3. 2024년 1분기 검토결과 및 2024년 연간 감사진행사항 보고	-	-	-	-

4	2024-08-08	1. 2024년 상반기 재무결산 실적 보고의 건	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 현황 보고의 건	-	-	-	-

3. 외부감사인의 반기 검토결과 및 주요사항 보고의 건	-	-	-	-

1. 2023년도 외부감사인의 감사 활동에 대한 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5	2024-11-08	1. 2024년 3분기 재무결산 실적 보고	-	-	-	-

2. 2024년 내부회계 관리제도 업무 진행현황 보고	-	-	-	-

3. 외부감사인의 2024년 3분기 검토결과 보고	-	-	-	-

1. 2024년 내부감사 결과 및 2025년 내부감사 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 현황최근 3사업연도 중 감사위원회 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 08월 10일	안진회계법인	류재영, 박진우	최정환 : 해외출장	- 주요 경영상 재무 검토 사항

2023년 11월 10일	안진회계법인	류재영, 박진우	최정환 : 해외출장	- 주요 경영상 재무 검토 사항

2024년 05월 09일	안진회계법인	류재영, 박진우, 최정환	-	- 회계감사의 진행 절차 및 년간 계획 수립 - 외부감사인과 지배기구의 소통 방식

2024년 08월 08일	안진회계법인	류재영, 박진우, 최정환	-	- 자금관련 내부통제 평가 - 내부회계관리제도 평가 및 보고기준에 따라 신규 및 보완 사항

2024년 11월 08일	안진회계법인	류재영, 박진우, 최정환	-	- 사업 인수와 관련한 2024년 연간 재무제표 감사 일정

(5) 감사위원회 교육 실시 계획

교육일자	교육실시주체	감사위원	주요 교육 내용

2025.03.05	안진회계법인	박진우, 류재영, 최정환	- 24년 연간 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

2025.05.08	안진회계법인	박진우, 류재영, 최정환	- 25년 1분기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

소통지원팀	2	부장(평균16년)	- 감사위원회 회의 지원

※ 상기 근속연수는 분할 전 동국제강(주)의 근속연수를 포함한 기준입니다.

나. 준법지원인 (1) 준법지원인 현황상법 제542조의13 제5항의 요건에 따라 당사는 준법지원인을 선임하고 있으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	출생년월	소속 및 지위	주요경력 및 담당업무	선임기간 (임기)

박주희	1986.03	동국씨엠 인사팀 부장	- 한국외국어대학교 법학전문대학원 졸업 - 前 법무법인 법승 변호사 - 前 한국타이어앤테크놀로지㈜ 사내변호사 - 前 동국제강(주) 사내변호사 - 現 동국씨엠(주) 사내변호사	'23.6.1 ~ '26.5.31(임기 3년)

※ 상법 시행령 제41조에 의한 준법지원인 자격요건을 갖추었습니다.

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

24. 01. 01. ~ 03. 31.	2024년 1/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

24. 04. 01. ~ 06. 30.	2024년 2/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

24. 07. 01. ~ 09. 30.	2024년 3/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

24. 10. 01. ~ 12. 31.	2024년 4/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

※ 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야 할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

인사팀	7	부장 2명 (평균 6년)차장 3명 (평균 14년)과장 1명 (6년)사원 1명 (1년)	- 회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검- Compliance 준수사항 점검 및 Compliance Program 운용- 준법교육 시행- 상시 법적 자문업무 수행