동국씨엠 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 현황

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박진우	예	- 연세대학교 금속공학과 졸업 - MIT 재료공학 박사 - University of Tennessee 조교수 - 전) 삼성전기 수석 연구원 - 현) 연세대학교 공과대 신소재공학과 교수	-	-	-

류재영	예	- 연세대학교 경영학 석사 - 대한민국 공인회계사(CPA) 자격취득 - 전) 삼일회계법인 - 현) 김 법률사무소 - 겸) (주)아이벡스피티홀딩스 사내이사	예	회계사(1호 유형)	- 1995년 공인회계사 취득- 1995년~2004년 삼일회계법인 근무 (10년)- 2005년~현재 김·장 법률사무소 (20년)

최정환	예	- 서울대학교 법과대학 졸업 - 28회 사법시험 합격(사법연수원 18기) - 서울대학교 법과대학원 석사 - 김 법률사무소 - 한국상사중재원, 국제중재인 - 법무법인(유) 광장(Lee Ko) - 법무법인(유한) 율촌 - 겸) (주)노브랜드 사외이사	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

1) 감사위원회의 구성[정관 제 39조]

① 이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의2 이상은 독립이사 이어야 하고, 독립이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임 할 수 있다.

이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 독립이사이어야 한다.

2) 감사위원회의 직무[정관 제 39조의2]

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 요구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

3) 감사위원 선임

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

박진우	금속공학 분야의 권위 있는 전문가로, 깊이 있는 기술적 전문지식과 풍부한 연구 경력을 바탕으로 당사의 경영 의사결정에 중요한 기술적 통찰력과 전략적 자문을 제공할 수 있습니다. 그의 기술 관련 지식은 회사의 경영 전략을 효과적으로 수립하는 데 큰 도움을 제공할 것입니다.또한, 후보자는 독립적인 전문가로서 대주주 및 다른 이사들과의 관계에서 객관적이고 투명한 견제 및 감시 역할을 충실히 수행하며, 이는 당사의 거버넌스를 강화하고 경쟁력을 높이는 데 중요한 기여를 할 것이므로 추천합니다.	사외이사후보추천 위원회	'25.3 ~ '27.3	연임(1회)	해당사항없음	해당사항없음

류재영	공인회계사로, 깊이 있는 전문지식과 풍부한 실무 경력을 바탕으로 당사의 재무/회계 관련 경영의사결정에 중요한 재무적 통찰력과 전략적 자문을 제공할 수 있습니다.그의 뛰어난 회계적 전문성은 회사의 재무 건전성을 강화하고, 효율적인 자원 배분 및 재무 전략수립에 중요한 기여를 할 것입니다..또한, 후보자는 독립적인 전문가로서 대주주 및 다른 이사들과의 관계에서 객관적이고 투명한 견제 및 감시 역할을 충실히 수행하며, 이는 당사의 거버넌스를 강화하고 경쟁력을 높이는 데 중요한 기여를 할 것이므로 추천합니다.	사외이사후보추천 위원회	'25.3 ~ '27.3	연임(1회)	해당사항없음	해당사항없음

최정환	변호사로서 깊이 있는 전문지식과 풍부한 실무 경력을 바탕으로 당사의 준법 관련 경영 의사결정에 중요한 법률적 통찰력과 전략적 자문을 제공할 수 있습니다.그의 법무 관련 지식은 회사의 법률적 리스크를 완화할 수 있는 경영 전략을 효과적으로 수립하는 데 큰 도움을 제공할 것입니다. 또한, 후보자는 독립적인 전문가로서 대주주 및 다른 이사들과의 관계에서 객관적이고 투명한 견제 및 감시 역할을 충실히 수행하며, 이는 당사의 거버넌스를 강화하고 경쟁력을 높이는 데 중요한 기여를 할 것이므로 추천합니다.	사외이사후보추천 위원회	'25.3 ~ '27.3	연임(1회)	해당사항없음	해당사항없음

(3) 감사위원회 활동내역

위원회명	회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명

박진우 (출석률: 100%)	류재영 (출석률: 100%)	최정환 (출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	1	2025-02-10	1. 2024년 내부회계 관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

2. 사규 개정 건(내부회계 규정 등)	-	-	-	-

2	2025-03-05	1. 2025년 외부감사계약 보수합의서 체결에 대한 보고	-	-	-	-

2. 외부감사인의 2024년 감사 관련 보고	-	-	-	-

1. 2024년 사업년도 감사보고서 확정 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 제2기 정기주주총회 의안 및 서류 조사 의견 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2025-05-08	1. 감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

1. 2025년 1분기 검토결과 및 2025년 연간감사진행사항 보고	-	-	-	-

2. '25년 1분기 재무결산 실적 보고	-	-	-	-

3. 2025년 내부회계 관리제도 업무 진행 계획 및 현황 보고	-	-	-	-

4	2025-08-07	1. 외부감사인의 반기 검토결과 및 주요사항 보고의 건	-	-	-	-

2. 2025년 상반기 재무결산 실적 보고	-	-	-	-

3. 2025년 내부회계 관리제도 업무 진행 현황 보고	-	-	-	-

1. 2024년 외부감사인의 감사 활동에 대한 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5	2025-11-10	1. 외부감사인의 2025년 3분기 검토결과 보고	-	-	-	-

2. 2025년 내부회계 관리제도 업무 진행 현황 보고	-	-	-	-

3. 2025년 3분기 재무결산 실적 보고	-	-	-	-

1. 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. '25년 내부감사 결과보고 및 '26년 내부감사 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 감사의 감사 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 내부회계관리제도 업무지침에 따라 년 1회 이상 내부회계 변화사항 또는 주요 경영이슈에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.(5) 감사위원회 교육실시 현황최근 3사업연도 중 감사위원회 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 08월 10일	안진회계법인	류재영, 박진우	최정환 : 해외출장	- 주요 경영상 재무 검토 사항

2023년 09월 08일	동국씨엠부산공장	류재영, 박진우, 최정환	-	- 냉연제품 생산 과정의 이해

2023년 11월 10일	안진회계법인	류재영, 박진우	최정환 : 해외출장	- 주요 경영상 재무 검토 사항

2024년 05월 09일	안진회계법인	류재영, 박진우, 최정환	-	- 회계감사의 진행 절차 및 년간 계획 수립 - 외부감사인과 지배기구의 소통 방식

2024년 08월 08일	안진회계법인	류재영, 박진우, 최정환	-	- 자금관련 내부통제 평가 - 내부회계관리제도 평가 및 보고기준에 따라 신규 및 보완 사항

2024년 11월 08일	안진회계법인	류재영, 박진우, 최정환	-	- 사업 인수와 관련한 2024년 연간 재무제표 감사 일정

2025년 05월 08일	삼일회계법인	류재영, 박진우, 최정환	-	- 기업지배구조 관련 제도 변화 동향

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

소통지원팀	2	부장(평균 16년)	- 감사위원회 회의 지원

※ 상기 근속연수는 분할 전 동국제강(주)의 근속연수를 포함한 기준입니다.

나. 준법지원인 (1) 준법지원인 현황상법 제542조의13 제5항의 요건에 따라 당사는 준법지원인을 선임하고 있으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	출생년월	소속 및 지위	주요경력 및 담당업무	선임기간(임기)

박주희	1986.03	동국씨엠 인사팀 부장	- 한국외국어대학교 법학전문대학원 졸업- 前 법무법인 법승 변호사- 前 한국타이어앤테크놀로지㈜ 사내변호사- 前 동국제강(주) 사내변호사- 現 동국씨엠(주) 사내변호사	'23.6.1 ~ '26.5.31(임기 3년)

※ 상법 시행령 제41조에 의한 준법지원인 자격요건을 갖추었습니다.

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2025.01.01 ~ 2025.03.31	2025년 1/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

2025.04.01 ~ 2025.06.30	2025년 2/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

2025.07.01 ~ 2025.09.30	2025년 3/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

2025.10.01 ~ 2025.12.31	2025년 4/4분기 compliance 정기점검	이상 없음

※ 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야 할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

인사팀	7	부장 2명 (평균 8년)부부장 1명 (1년)차장 3명 (평균 14년)사원 1명 (2년)	- 회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검 - Compliance 준수사항 점검 및 Compliance Program 운용 - 준법교육 시행 - 상시 법적 자문업무 수행