아이빔테크놀로지 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 아이빔테크놀로지 주식회사(이하 "당사")는 2017년 6월 23일에 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노4로 17, 대덕비즈센터 비동 408호, 413호, 414호, 415호에 본사와 연구소 등을 두고 있습니다. 당사는 세계 최초의 "In Vivo Live Cell imaging Platform" 기술을 바탕으로 생체 내 수많은 세포의 복잡한 동적 변화를 분석할 수 있는 생체현미경을 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하고 있으며, 해당 기술을 바탕으로 한AI기반 의료기기의 개발, 생산, 판매를 추진하고 있습니다.당사는 2024년 8월 6일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은7,542,185천원이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	소유주식수	지분율

김필한(대표이사)	3,375,000	22.37

에이티넘뉴패러다임투자조합	1,354,162	8.98

창조경제바이오펀드	1,124,000	7.45

엘비(LB)넥스트유니콘펀드	758,622	5.03

기타 소액주주등	8,472,586	56.17

합계	15,084,370	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제 표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종 료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 금융상품의 구분- 주석 5 : 금융상품의 공정가치

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	781,772	3,556,731

단기금융상품	23,000,000	4,500,000

매출채권및기타채권	1,165,868	964,268

장기금융상품	598	309

기타비유동금융자산	163,615	146,687

합계	25,111,853	9,167,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

유동성장기차입금	309,760	202,660

매입채무및기타채무(*)	525,328	542,016

유동리스부채	225,366	92,483

장기차입금	1,023,360	1,255,380

비유동리스부채	788,755	876,819

합계	2,872,569	2,969,358

(*) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 주석 27에 기재되어 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	781,772	781,772	3,556,731	3,556,731

단기금융상품	23,000,000	23,000,000	4,500,000	4,500,000

매출채권및기타채권	1,165,868	1,165,868	964,268	964,268

장기금융상품	598	598	309	309

기타비유동금융자산	163,615	163,615	146,687	146,687

합계	25,111,853	25,111,853	9,167,995	9,167,995

금융부채:

유동성장기차입금	309,760	309,760	202,660	202,660

매입채무및기타채무(*)	525,328	525,328	542,016	542,016

유동리스부채	225,366	225,366	92,483	92,483

장기차입금	1,023,360	1,023,360	1,255,380	1,255,380

비유동리스부채	788,755	788,755	876,819	876,819

합계	2,872,569	2,872,569	2,969,358	2,969,358

(*) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 공정가치의 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내역

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는공정가치

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장장보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(*)	781,772	3,556,731

정기예적금	23,000,000	4,500,000

장기성예금	598	309

합계	23,782,370	8,057,040

(*) 당분기말 현재 보통예금 중 1,009천원(전기말: 42,263천원)은 정부로부터 수령한 보조금으로 특정 목적 외에는 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

임차보증금	148,535	131,914

기타보증금	15,081	14,773

합계	163,616	146,687

8. 매출채권및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,210,386	924,511

(손실충당금)	(252,592)	-

소계	957,794	924,511

미수금	68,764	4,000

미수수익	139,310	35,757

합계	1,165,868	964,268

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권은 아래 거래처에 집중되어 있어, 아래 거래처 관련 중요한 신용위험이 존재합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 순장부금액	1,418,460	964,268

거래처A	573,032	559,918

거래처B	443,604	-

거래처C	140,599	-

거래처D	-	337,800

합계	1,157,235	897,718

비율	81.6%	93.1%

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일초과	계

총장부금액	496,755	-	140,598	-	536,715	36,317	1,210,385

기대손실율	0.63%	11.27%	17.43%	24.76%	38.47%	50.89%~100%	-

전체기간 기대손실	(3,130)	-	(24,506)	-	(206,474)	(18,482)	(252,591)

순장부금액	493,625	-	116,092	-	330,241	17,835	957,794

(4) 당분기말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

충당금 설정(환입)	252,592	-

기말	252,592	-

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,628	9,951

선급비용	196,469	193,404

부가세대급금	127,220	95,643

합계	329,317	298,998

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

원재료	취득원가	1,891,211	1,307,522

(정부보조금)	(81,873)	(91,464)

재공품	취득원가	1,114,230	279,248

기타	취득원가	8,218	8,076

합계	2,931,786	1,503,382

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	운용리스자산	합계

기초	243,426	1,283,155	193,353	2,338,573	27,399	141,779	114,128	934,935	62,609	5,339,357

취득	-	-	4,790	-	-	372,949	21,079	214,575	-	613,393

계정대체(*)	-	-	-	1,672,812	-	16,740	42,362	-	-	1,731,914

정부보조금	-	-	-	(9,591)	-	(231,915)	-	-	-	(241,506)

처분	-	-	-	(51,142)	-	-	(7,459)	(92,172)	-	(150,773)

감가상각	-	(35,834)	(18,881)	(711,957)	(6,323)	(37,514)	(32,277)	(114,091)	(10,062)	(966,939)

기말	243,426	1,247,321	179,262	3,238,695	21,076	262,039	137,833	943,247	52,547	6,325,446

(*) 재고자산에서 대체되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	운용리스자산	합계

기초	220,088	1,183,393	204,181	2,318,187	35,829	31,644	102,908	1,015,345	-	5,111,575

취득	23,338	144,271	13,000	3,300	-	293,801	12,213	59,904	-	549,827

계정대체(*)	-	-	-	1,542,714	-	4,170	30,281	-	67,081	1,644,246

정부보조금	-	-	-	(9,591)	-	(163,645)	-	-	-	(173,236)

처분	-	-	-	(727,965)	-	-	-	-	-	(727,965)

감가상각	-	(44,509)	(23,828)	(788,072)	(8,430)	(24,191)	(31,274)	(140,314)	(4,472)	(1,065,090)

기말	243,426	1,283,155	193,353	2,338,573	27,399	141,779	114,128	934,935	62,609	5,339,357

(*) 재고자산에서 대체되었습니다.(2) 감가상각비 중 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 판매비와관리비의 감가상각비와 제조원가 및 용역원가에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	732,974	603,260

제조원가 및 용역원가	233,965	173,029

합계	966,939	776,289

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

대전광역시 유성구 테크노4로 17, B408호	21.94	23,338	13,952	23,338	12,796

대전광역시 유성구 테크노4로 17, B413호	75.80	79,034	48,196	79,034	44,201

대전광역시 유성구 테크노4로 17, B414호	73.68	77,514	46,849	77,514	42,965

대전광역시 유성구 테크노4로 17, B415호	56.84	47,088	36,138	47,088	33,143

대전광역시 유성구 테크노4로 17, D723호	14.79	16,452	9,406	16,452	8,626

합계	243,426	154,541	243,426	141,731

12. 무형자산 당분기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	전용실시권	소프트웨어	산업재산권진행중인자산	합계

기초	129,083	26,391	9,713	165,187

취득	60,000	2,920	3,738	66,658

상각	(37,250)	(12,163)	-	(49,413)

기타증감	-	-	(338)	(338)

기말	151,833	17,148	13,113	182,094

(2) 전기(단위: 천원)

구분	전용실시권	소프트웨어	산업재산권진행중인자산	합계

기초	79,333	42,545	3,598	125,476

취득	75,000	-	6,115	81,115

상각	(25,250)	(16,154)	-	(41,404)

기말	129,083	26,391	9,713	165,187

13. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	895,953	868,934

차량운반구	47,295	66,001

사용권자산 합계(*)	943,248	934,935

리스부채:

유동	225,366	92,483

비유동	788,756	876,819

리스부채 합계	1,014,122	969,302

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 214,575천원(전기: 59,904천원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비(부동산)	95,386	85,572

사용권자산 감가상각비(차량운반구)	18,706	18,150

리스부채에 대한 이자비용	114,665	101,516

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,161	3,491

손익계산서에 인식된 총 금액	233,918	208,729

(3) 당기와 전기의 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스 관련 총 현금 유출	182,262	161,172

리스부채 원금 상환	62,436	56,165

리스부채에 대한 이자비용	114,665	101,516

소액리스 관련 비용	5,161	3,491

(4) 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스의 리스수익	10,966	7,966

(5) 당분기와 전분기 중 운용리스의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간	당분기	전분기

1년이내	42,364	20,811

1년초과 2년이내	15,087	-

합계	57,451	20,811

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	연이자율(*)	당분기말	전기말	비고

중소벤처기업진흥공단	시설자금	2.29%	1,000,000	1,000,000	3년거치 7년상환

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.59%	333,120	458,040	2년거치 3년상환

합계	1,333,120	1,458,040

(차감) 유동성장기차입금	(309,760)	(202,660)

장기차입금 잔액	1,023,360	1,255,380

(*) 정부의 정책자금 금리결정에 따른 변동금리가 적용됩니다.

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말
금액	연도별 상환계획

2024년	2025년	2026년	2027년	2028년 이후

유동성장기차입금	309,760	77,740	232,020	-	-	-

장기차입금	1,023,360	-	77,340	267,720	142,800	535,500

합계	1,333,120	77,740	309,360	267,720	142,800	535,500

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	379,786	-	334,521	-

미지급금	189,672	-	249,475	-

미지급비용	111,913	217,370	220,510	142,588

합계	681,371	217,370	804,506	142,588

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	45,508	63,541

선수금	137,285	130,145

합계	182,793	193,686

17. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채(1) 전기 중 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환전환우선주부채	전환우선주부채

기초	27,284,979	2,057,190

이연수익상각(*)	-	(821,577)

할인차금상각	1,419,351	-

공정가치 변동	-	(18,839)

보통주 전환	(28,704,330)	(1,216,774)

기말	-	-

(*) 당사가 발행한 전환우선주부채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 구분하고 있으며, 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환우선주부채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 전기 중 전환우선주부채가 보통주로 전환되면서 이연수익 미상각잔액이 전액 상각되었습니다.(2) 전기 중 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 전환권 행사에 따라 보통주 306,584주로 전환되었습니다(주석20 참조).(3) 당분기말 현재 보통주로 전환되지 않은 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채는 없습니다.

18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	17,856	30,107	29,815	30,107

복구충당부채	-	87,851	-	85,769

합계	17,856	117,958	29,815	115,876

19. 종업원급여 (1) 당분기말 현재 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	547,710	1,659,508	468,053	1,430,143

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	50,459	156,042	44,475	130,437

복리후생비	44,006	133,724	38,086	120,552

주식보상비용	75,957	249,958	92,784	220,377

합계	718,132	2,199,232	643,398	1,901,509

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

급여 미지급분	-	107,680

퇴직급여 미지급분	56,473	54,614

연차수당 미지급분	98,489	100,173

기타장기종업원급여	217,369	142,588

합계	372,331	405,055

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,084,370주	12,664,600주

자본금	7,542,185,000원	6,332,300,000원

(2) 당분기 및 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	12,664,600	6,332,300	200,000	100,000

유상증자	2,301,020	1,150,510	-	-

주식매입선택권의 행사	118,750	59,375	-	-

상환전환우선주 및전환우선주의 보통주 전환	-	-	306,584	153,292

무상증자	-	-	12,158,016	6,079,008

기말	15,084,370	7,542,185	12,664,600	6,332,300

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	31,330,753	-

유상증자	20,693,456	-

주식매입선택권의 행사	335,001	-

상환전환우선주 및전환우선주의 보통주 전환	-	37,442,799

무상증자	-	(6,112,046)

기말	52,359,210	31,330,753

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권	748,533	591,974

(2) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량(*)	잔여수량(*)	행사가격(*)	결제방법	가득조건	행사가능시점

2019-07-16	임직원	112,500주	22,500주	840원	주식결제형	부여일로부터 2년	2021.07.17~2026.07.16

2021-03-25	임직원	287,500주	250,000주	2,128원	주식결제형	부여일로부터 2년	2023.03.26~2028.03.25

2022-03-25	임직원	137,500주	125,000주	4,147원	주식결제형	부여일로부터 2년	2024.03.26~2029.03.25

2023-03-31	임직원	386,250주	386,250주	4,147원	주식결제형	부여일로부터 2년	2025.04.01~2030.03.31

2024-03-27	임직원	88,500주	88,500주	7,300원	주식결제형	부여일로부터 2년	2026.03.28~2031.03.27

(*) 전기 중 실시한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량(*)	가중평균행사가격(*)	수량	가중평균행사가격(*)

기초 미행사분	783,750	3,408	403,750	2,712

기중 상실	(4,250)	7,115	(6,250)	4,147

기중 행사	(118,750)	2,553	-	-

당기 부여	88,500	7,300	386,250	4,147

기말 미행사분	749,250	3,982	783,750	3,408

기말 현재 행사가능수량	278,750	2,748	272,500	2,022

(*) 전기 중 실시한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(4) 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였습니다. 당분기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부여일

2019-07-16	2021-03-25	2022-03-25	2023-03-31	2024-03-27

부여된 주식선택권의 가중평균공정가치(*)	1,143	665	1,241	1,507	967

부여일의 주가(*)	1,811	1,822	3,387	3,660	3,604

행사가격(*)	840	2,128	4,147	4,147	7,300

무위험수익률	1.47%	1.41%	2.68%	3.30%	3.31%

주가변동성	46.01%	48.49%	51.00%	50.11%	52.41%

(*) 전기 중 실시한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.

(5) 당분기와 전분기의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식결제형	249,958	220,378

22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(29,317,259)	(25,437,717)

23. 매출액 (1) 매출 원천당사는 생체 현미경 등을 제조, 판매하고 있으며, 제품 판매 및 서비스 용역을 제공하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출의 유형 :

제품매출	418,136	887,434	378,377	1,699,912

용역매출	58,659	442,452	77,180	178,460

기타매출	119,336	174,400	266,510	366,214

합계	596,131	1,504,286	722,067	2,244,586

매출의 인식시기 :

한시점에서 인식하는 수익	580,071	1,465,779	699,638	2,203,597

기간에 걸쳐 인식하는 수익	16,060	38,507	22,429	40,989

합계	596,131	1,504,286	722,067	2,244,586

지리적 시장 :

국내	576,567	1,402,939	118,187	1,115,024

해외	19,564	101,347	603,880	1,129,562

합계	596,131	1,504,286	722,067	2,244,586

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

거래처 A	14,912	470,714	8,572	424,504

거래처 B	431,645	431,645	-	-

거래처 C	-	267,280	-	-

거래처 D	-	36,583	601,839	658,986

거래처 E	5,919	11,382	2,041	470,576

거래처 F	14,859	14,859	100	451,096

합계	467,335	1,232,463	612,552	2,005,162

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,210,385	924,511

계약부채(*)	136,515	100,561

(*) 선수금 계정에 포함되어 있습니다.

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	349,339	1,057,659	291,724	873,403

상여금	11,150	18,310	10,080	68,700

잡급	-	-	298	298

퇴직급여	37,410	111,322	31,784	94,288

복리후생비	30,996	89,624	24,134	72,693

여비교통비	95,436	292,373	65,829	248,633

접대비	9,578	25,812	8,120	19,287

통신비	3,646	11,304	2,950	10,242

수도광열비	1,605	4,317	1,562	3,650

세금과공과금	16,991	43,248	13,285	34,992

감가상각비	261,019	732,974	217,950	603,260

지급임차료	2,745	4,885	1,165	3,216

수선비	75,959	86,527	691	6,284

보험료	5,743	17,543	4,682	14,777

차량유지비	4,109	9,549	2,902	8,587

경상개발비	242,549	530,674	68,941	178,352

운반비	24,235	66,188	27,541	87,489

교육훈련비	1,353	2,602	24,114	25,248

도서인쇄비	6,170	7,878	866	2,769

소모품비	27,329	110,248	52,567	84,343

지급수수료	156,454	444,267	78,729	418,987

광고선전비	77,374	259,049	28,839	113,678

대손상각비	252,592	252,592	-	-

건물관리비	17,563	41,592	16,414	37,010

무형자산상각비	16,780	49,340	10,030	30,090

하자보수비	3,912	8,190	4,307	26,136

하자보수충당부채환입	(1,968)	(20,148)	-	(19,523)

주식보상비용	20,765	87,012	39,651	110,964

잡비	58	132	39	103

합계	1,750,892	4,345,063	1,029,194	3,157,956

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(544,837)	(2,451,739)	207,796	(411,306)

원재료 등의 사용액	465,906	1,918,141	(68,155)	891,811

급여	547,710	1,659,508	468,053	1,430,143

퇴직급여	50,459	156,042	44,475	130,437

복리후생비	44,006	133,724	38,086	120,552

주식보상비용	75,957	249,958	92,784	220,378

감가상각비(사용권자산 포함)	334,278	966,939	276,895	776,289

무형자산상각비	16,837	49,413	10,039	30,116

지급수수료	160,608	483,559	82,584	431,931

하자보수비	3,912	8,189	4,307	26,136

하자보수충당부채환입	(1,968)	(20,148)	-	(19,523)

소모품비	198,836	576,244	137,172	288,778

경상개발비	242,549	530,675	68,941	178,352

대손상각비	252,592	252,592	-	-

기타비용	370,344	938,874	224,372	678,761

합계(*)	2,217,189	5,451,971	1,587,349	4,772,855

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,040	26,119	23,519	27,770

외화환산이익	(37,225)	13,114	6,592	30,920

리스해지이익	-	7,985	-	-

잡이익	134	7,176	136	249

합계	(36,051)	54,394	30,247	58,939

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	148	733	16,162	18,719

외화환산손실	2,065	2,065	-	-

유형자산폐기손실	51,142	58,602	-	558,621

잡손실	18	27	45	63

합계	53,373	61,427	16,207	577,403

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-이자수익

상각후원가측정 금융자산	142,071	216,726	64,335	222,297

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	777,359	1,005,363

합계	142,071	216,726	841,694	1,227,660

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용-이자비용

상각후원가측정 금융부채	46,266	141,549	385,858	1,551,708

금융비용-기타

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	539,000

합계	46,266	141,549	385,858	2,090,708

28. 법인세비용

당분기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 , 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식되며, 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할 일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생되지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손실	(1,614,675,693)	(3,879,541,350)	(395,406,850)	(3,909,782,385)

가중평균유통보통주식수	14,253,874	13,198,225	7,800,598	5,943,791

기본주당손실	(113)	(294)	(51)	(658)

(2) 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.3개월>

(단위: 천원)

일자	구분	유통주식수	유통일수	적수

2024.07.01	기초	12,664,600	92	1,165,143,200

2024.07.31	유상증자	2,301,020	62	142,663,240

2024.08.26	주식매입선택권 행사	93,750	36	3,375,000

2024.09.24	주식매입선택권 행사	25,000	7	175,000

합계	15,084,370	-	1,311,356,440

가중평균유통보통주식수:	14,253,874

(단위: 천원) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2024.07.01 기초 12,664,600 274 3,470,100,400 2024.07.31 유상증자 2,301,020 62 142,663,240 2024.08.26 주식매입선택권 행사 93,750 36 3,375,000 2024.09.24 주식매입선택권 행사 25,000 7 175,000 합계 15,084,370 - 3,616,313,640 가중평균유통보통주식수: 13,198,225 3개월> (단위: 천원) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2023.07.01 기초 5,000,000 92 460,000,000 2023.08.23 전환상환우선주의 전환 269,350 39 10,504,650 2023.08.23 전환우선주의 전환 337,625 39 13,167,375 2023.08.24 전환상환우선주의 전환 2,094,025 38 79,572,950 2023.08.30 전환상환우선주의 전환 538,450 32 17,230,400 2023.08.31 전환상환우선주의 전환 4,425,150 31 137,179,650 합계 12,664,600 - 717,655,025 가중평균유통보통주식수: 7,800,598 (단위: 천원) 일자 구분 유통주식수 유통일수 적수 2023.01.01 기초 5,000,000 273 1,365,000,000 2023.08.23 전환상환우선주의 전환 269,350 39 10,504,650 2023.08.23 전환우선주의 전환 337,625 39 13,167,375 2023.08.24 전환상환우선주의 전환 2,094,025 38 79,572,950 2023.08.30 전환상환우선주의 전환 538,450 32 17,230,400 2023.08.31 전환상환우선주의 전환 4,425,150 31 137,179,650 합계 12,664,600 - 1,622,655,025 가중평균유통보통주식수: 5,943,791 (3) 희석주당손익당분기 및 전분기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 분기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 직원급여 74,783 61,257 주식보상비용 249,957 220,378 감가상각비 966,939 776,289 무형자산 감가상각비 49,413 30,116 하자보수비 8,189 26,136 하자보수충당부채환입 (20,148) (19,523) 이자비용 141,549 1,551,708 유형자산폐기손실 58,602 558,621 외화환산손실 2,065 - 파생상품평가손실 - 539,000 소모품비 3,350 3,200 경상연구개발비 50,465 6,418 수선비 56,866 4,307 대손상각비 252,592 - 이자수익 (216,726) (222,297) 외화환산이익 (13,114) (30,920) 파생상품평가이익 - (183,785) 거래일손익상각이익 - (821,577) 리스해지이익 (7,985) - 합계 1,656,797 2,499,328 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (273,115) 16,046 미수금의 감소(증가) (64,764) 515 재고자산의 감소(증가) (3,261,408) (2,035,577) 선급금의 감소(증가) 324 (46,697) 선급비용의 감소(증가) (2,727) (109,436) 부가세대급금의 감소(증가) (31,577) (73,075) 매입채무의 증가(감소) 45,265 (4,540) 미지급금의 증가(감소) (6,503) 102,475 미지급비용의 증가(감소) (108,355) 24,397 예수금의 증가(감소) (18,034) 1,582 선수금의 증가(감소) 7,138 197,213 하자보수충당부채의 증가(감소) - (2,304) 합계 (3,713,756) (1,929,401) (3) 당분기와 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환전환우선주부채의 보통주 전환 - 28,704,330 전환우선주부채의 보통주 전환 - 1,235,613 무상증자에 따른 주식발행초과금 자본금 전입 - 6,079,008 리스 신규 계약으로 인한 사용권자산 증가 214,575 - 리스 중도 해지로 인한 사용권자산 감소 92,172 - 재리스로 인한 사용권자산 증가 - 59,904 장기리스부채의 유동성 대체 190,871 71,150 장기차입금의 유동성 대체 232,020 124,920 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 - 12,546 재고자산의 유형자산 대체 1,731,914 1,644,246 유형자산의 취득 21,700 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 유동리스부채 92,483 (62,436) 190,871 4,447 225,365 유동성장기차입금 202,660 (124,920) 232,020 - 309,760 비유동리스부채 876,820 - (190,871) 102,807 788,756 장기차입금 1,255,380 - (232,020) - 1,023,360 합계 2,427,343 (187,356) - 107,254 2,347,241 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 유동리스부채 75,682 (157,681) 71,150 101,052 90,203 유동성장기차입금 41,960 - 124,920 - 166,880 상환전환우선주부채 27,284,979 - - (27,284,979) - 전환우선주부채 2,057,190 - - (2,057,190) - 비유동리스부채 920,915 - (71,150) 47,894 897,659 장기차입금 1,458,040 - (124,920) - 1,333,120 합계 31,838,766 (157,681) - (29,193,223) 2,487,862 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 김필한(대표이사) 김필한(대표이사) 기타특수관계자 - 창조경제바이오펀드 외 1개사(*) - 비엔에이치스타트업3호투자조합 외 8개사(*) - LB넥스트유니콘펀드 외 5개사(*) (*) 해당 회사들은 공동투자자로 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 기타특수관계자로 구분하였으나, 당분기중 코스닥시장에 상장함에 따라 그 권리가 소멸되어 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 이자비용 창조경제바이오펀드 외 1개사 44,289 비엔에이치스타트업3호투자조합 외 8개사 241,080 LB넥스트유니콘펀드 외 5개사 52,889 합계 338,258 (3) 당분기말 및 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 543,025 511,566 퇴직급여 51,716 47,694 주식기준보상 167,324 127,251 기타장기급여 15,638 9,371 합계 777,703 695,882 32. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 설정권자 목적 계정과목 장부금액 설정금액 내용 중소벤처기업진흥공단 시설자금 대출 토지, 건물 950,661 1,200,000 대덕비즈센터 B413~414호 공동담보 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 이행지급 등 731,904 234,365 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 현대해상화재보험(주) 유형자산 6,710 자동차보험 현대해상화재보험(주) 유형자산 2,869 (4) 당분기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 781,772 781,772 3,556,731 3,556,731 단기금융상품 23,000,000 23,000,000 4,500,000 4,500,000 매출채권및기타채권 1,165,868 1,165,868 964,268 964,268 장기금융상품 598 598 309 309 기타비유동금융자산 163,615 163,615 146,687 146,687 합계 25,111,853 25,111,853 9,167,995 9,167,995 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 합계 차입금(*1) 337,769 1,085,378 1,423,147 매입채무및기타채무(*2) 525,328 - 525,328 리스부채(*1) 244,915 1,364,922 1,609,837 합계 1,108,012 2,450,300 3,558,312 (*1) 향후 지급될 이자비용과 원금을 포함하였습니다.(*2) 종업원관련부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과 합계 차입금(*1) 235,139 1,336,351 1,571,490 매입채무및기타채무(*2) 542,016 - 542,016 리스부채(*1) 226,575 1,334,653 1,561,228 합계 1,003,730 2,671,004 3,674,734 (*1) 향후 지급될 이자비용과 원금을 포함하였습니다.(*2) 종업원관련부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산: 현금 USD 120,021.33 158,380 469,758.53 605,707 매출채권및기타채권: 매출채권 USD 441,897.87 583,128 434,246.87 559,918 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 통화 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 현금및현금성자산: 현금 USD 15,838 (15,838) 60,571 (60,571) 매출채권및기타채권: 매출채권 USD 58,313 (58,313) 55,992 (55,992) (나) 이자율위험관리 ① 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자부 금융부채 1,333,120 1,458,040 ② 당분기와 전기의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 13,331 (13,331) 14,580 (14,580) (다) 기타가격위험요소당사의 판매제품은 경쟁제품군이 존재하지 않아 판매가격 변동이 사실상 없으며, 원재료군의 경우 단가 변동이 거의 없어 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 또한 당사는재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(리스부채포함) 2,347,241 2,427,343 (차감:현금및현금성자산) (781,772) (3,556,731) 순차입금 1,565,469 (1,129,388) 자본총계 31,332,669 12,817,311 순차입금비율(*) 5.00% - (*) 전기말 순차입금이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.