위츠 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 6(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 위츠와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 위츠(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속회사를 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 일반사항 지배기업은 2019년 4월 4일 설립되어, 무선충전소재 및 부품제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로에 위치하고 있으며, 경기도 수원시 영통구와 권선구에 연구소를 두고 있습니다. 또한 국내에 1개 및 해외에 2개의 자회사를 각각 두고 있습니다. 또한 지배기업은 2019년 7월 1일자로 삼성전기(주)의 모듈사업부 무선충전사업부문(모바일용 무선전력 전송 및 NFC Chip Coil)을 사업양수하여 본격적인 사업을 개시하였습니다.

지배기업은 2024년 11월 20일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5,000 백만원,액면가 500원입니다. 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,321 백만원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜켐트로닉스	6,220,000	46.5%

대표이사(김응태)	740,000	5.5%

특수관계자	1,000,000	7.5%

기타	5,405,000	40.4%

합 계	13,365,000	100.0%

1-2. 종속기업 현황(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	지분율(%)	결산월

당기말	전기말

WITS VINA Co., Ltd	전자부품제조	베트남 하노이	100%	100%	12월

주식회사 비욘드아이	전자부품제조	경기도 용인시	51%	0%	12월

BEYONDI YANTAI ELECTRONIC Co,.Ltd (*)	전자부품제조	중국 연태	100%	100%	12월

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 주식회사 비욘드아이 50,521,718 50,677,601 15,911,610 2,056,986 WITS VINA Co., Ltd 57,283,228 52,629,179 61,191,060 1,802,509 BEYONDI YANTAI ELECTRONIC Co,.Ltd (*) - - - - (*) 회사의 재무제표를 입수할 수 없으며, 당기말 현재 휴업상태에 있습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 WITS VINA Co., Ltd 51,057,006 48,040,083 63,814,381 (3,628,588) (3) 당기과 전기 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성 자산의순증감 환율변동 효과 기초현금및 현금성자산 기말현금및 현금성자산 주식회사 비욘드아이 (14,569,705) (1,326,747) 16,212,292 342,951 111,038 3,116,814 3,570,804 WITS VINA (2,848,456) (3,046,788) 6,184,786 215,051 (99,902) 1,852,154 1,967,303 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성 자산의순증감 환율변동 효과 기초현금및 현금성자산 기말현금및 현금성자산 WITS VINA (5,671,078) (567,655) 6,528,772 290,040 177,469 1,384,645 1,852,154 2. 중요한 회계정책 2-1. 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2-2. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. 2-3. 연결실체가 적용중인 제·개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2025 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2-3. 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2-4. 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 33에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.다. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물, 구축물 6~25년 기계장치 3~15년 공구기구비품 5년 차량운반구 3~10년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 영업권 비한정 고객관계가치 5년,10년 고객가치 5년 기술가치 5, 7년 소프트웨어 5, 10년 기술라이센스 15년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다.(10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스 연결실체는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산과 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 연결실체의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 연결실체의대부분의 리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 연결실체는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 연결실체의 증분차입이자율을 이용합니다. 연결실체의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.① 사용권자산 연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.② 리스부채 리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (13) 금융부채① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도의 개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(16) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 수익 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.(19) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(23) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 3,554 10,197 보통예금 5,003,637 21,479,543 외화보통예금 3,740,926 4,440,138 정기예금 4,900,000 - 합 계 13,648,117 25,929,878 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융자산5-1. 범주별 금융자산내역당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,648,117 - - 13,648,118 매출채권및기타채권 26,313,698 - - 26,313,699 기타유동금융자산 3,016,335 - - 3,016,335 기타비유동금융자산 986,487 - - 986,487 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,853,766 1,853,766 파생상품금융자산 - 1,605,694 - 1,605,694 합계 43,964,637 1,605,694 1,853,766 47,424,099 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 25,929,878 - - 25,929,878 매출채권및기타채권 13,490,411 - - 13,490,411 기타유동금융자산 13,742 - - 13,742 기타포괄손익-공정가치금융자산 893,530 - - 893,530 공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 합계 40,327,561 - 50,000 40,377,561 5-2. 서열체계에 따른 금융상품 당기말과 전기말 현재 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,853,766 1,853,766 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - - 1,605,694 1,605,694 파생상품부채(전환사채 전환권 및 상환권) - - 14,287,259 14,287,259 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다. 6. 공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 협회출자금 51,000 50,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장기업 투자주식 1,802,766 - 합계 1,853,766 50,000 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치금융자산 협회출자금 51,000 51,000 50,000 50,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장기업 투자주식 1,802,766 1,802,766 - - 합 계 1,853,766 1,853,766 50,000 50,000 (3) 당기말과 전기말 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 > (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 50,000 50,000 취득 1,803,766 - 기말 1,853,766 50,000 7. 매출채권및기타채권7-1. 매출채권및기타채권의 내역당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 매출채권 22,182,311 12,756,695 대손충당금 (10,708) - 미수금 4,142,095 733,716 합계 26,313,698 13,490,411 7-2. 대손충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 매출채권 매출채권 기초 - - 대손상각비(환입) 10,708 - 기말 10,708 - 7-3. 연령 분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 6개월이내 20,787,554 13,490,411 6개월초과 1년이내 5,517,912 - 1년초과 8,232 - 합계 26,313,698 13,490,411 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. 내역 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 3,016,335 - 13,742 - 대여금 - 20,000 - - 보증금 - 966,487 - 893,530 합계 3,016,335 986,487 13,742 893,530 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 664,906 - 178,008 - 선납세금 10,822 - - - 부가가치세대급금 88,236 - - - 선급비용 534,357 999,560 828,856 778,072 미수수익 136,057 - 1,394,162 - 합계 1,434,378 999,560 2,401,026 778,072 10. 파생금융상품당기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구분 기초 증가 평가손익 기말 파생상품자산(전환사채 발행자 매수선택권) - 2,323,132 (717,438) 1,605,694 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) - (16,395,160) 2,107,900 (14,287,260) 합계 - (14,072,028) 1,390,462 (12,681,566) 당기 중 파생상품평가손익은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 파생상품자산(전환사채 발행자 매수선택권) - 717,438 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) 2,107,900 - 합계 2,107,900 717,438 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 취득가액 평가손실충당금 장부금액 취득가액 평가손실충당금 장부금액 상품 3,548,135 (118,771) 3,429,364 1,984,345 (52,595) 1,931,750 제품 11,528,157 (733,738) 10,794,419 4,969,606 (161,721) 4,807,885 재공품 2,763,934 (229,801) 2,534,133 1,478,722 (267,280) 1,211,442 원재료 23,321,315 (2,704,353) 20,616,962 14,434,767 (703,809) 13,730,958 부재료 181,251 (41,000) 140,251 - - - 미착품 734,276 - 734,276 383,827 - 383,827 합계 42,077,068 (3,827,663) 38,249,405 23,251,267 (1,185,405) 22,065,862 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 내역당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 및손상차손누계액 기말 장부금액 토지 7,532,556 - - 7,532,556 건물 8,471,793 - (698,801) 7,772,992 구축물 3,065,080 - (766,954) 2,298,126 기계장치 18,322,534 (17,518) (7,239,048) 11,065,968 차량운반구 694,137 - (191,434) 502,703 집기비품 3,164,774 (34,758) (1,604,452) 1,525,564 건설중인자산 2,844,160 - - 2,844,160 합계 44,095,034 (52,276) (10,500,689) 33,542,069 과목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기말 장부금액 건물 7,115,772 - (426,946) 6,688,826 구축물 2,815,792 - (320,699) 2,495,093 기계장치 14,797,301 (22,869) (5,268,792) 9,505,640 차량운반구 474,366 - (137,072) 337,294 집기비품 989,539 (19,318) (454,956) 515,265 건설중인자산 1,649,398 - - 1,649,398 합계 27,842,168 (42,187) (6,608,465) 21,191,516 12-2. 유형자산의 변동내역당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부금액 취득 본계정대체 처분 감가상각비 사업양수(*1) 기타(*2) 기말장부금액 토지 - - - - - 7,532,556 - 7,532,556 건물 6,688,826 422,141 - - (295,286) 1,316,183 (358,872) 7,772,992 구축물 2,495,093 - 115,750 - (232,831) 1 (79,887) 2,298,126 기계장치 9,505,640 660,068 2,877,879 (537,464) (1,821,363) 952,476 (571,268) 11,065,968 차량운반구 337,294 277,127 5,146 (184,153) (102,794) 177,200 (7,117) 502,703 집기비품 515,265 310,494 - 199,311 (317,159) 817,653 - 1,525,564 건설중인자산 1,649,398 4,281,786 (2,998,775) - - - (88,249) 2,844,160 합계 21,191,516 5,951,616 - (522,306) (2,769,433) 10,796,069 (1,105,393) 33,542,069 (*1) 연결실체는 당기 중 (주)비콘아이앤씨로부터 LG전자 디스플레이 사업부를 사업양수하였습니다.(주석37참조)(*2) 환율효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기타(*) 기말 건물 6,429,599 - - - (268,352) 527,579 6,688,826 구축물 2,639,987 - - (137,434) (217,568) 210,108 2,495,093 기계장치 9,036,913 1,646,976 - (223,943) (1,979,441) 1,025,135 9,505,640 차량운반구 184,318 199,117 - - (80,035) 33,894 337,294 공구기구비품 188,245 356,353 - - (120,159) 90,826 515,265 건설중인자산 1,483,188 40,752 - - - 125,458 1,649,398 합 계 19,962,250 2,243,198 - (361,377) (2,665,555) 2,013,000 21,191,516 (*) 환율효과를 포함하고 있습니다. 13. 사용권자산13-1. 사용권자산의 변동내역 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,331,535 (711,330) 2,620,205 3,568,023 (820,469) 2,747,554 사무실 1,126,664 (579,853) 546,812 841,474 (521,783) 319,691 차량운반구 448,981 (145,488) 303,493 277,629 (72,740) 204,889 합계 4,907,180 (1,436,672) 3,470,509 4,687,126 (1,414,992) 3,272,134 당기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(*) 기말 토지 2,747,554 - - (65,648) (61,701) 2,620,205 건물 319,691 780,049 - (552,929) - 546,811 차량운반구 204,889 263,541 (41,624) (107,690) (15,623) 303,493 합계 3,272,134 1,043,590 (41,624) (726,267) (77,324) 3,470,509 (*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타(*) 기말 토지 2,597,292 - - (65,467) 215,729 2,747,554 건물 529,336 312,138 - (499,400) (22,383) 319,691 차량운반구 87,860 189,770 (71,261) (1,480) 204,889 합계 3,214,488 501,908 (636,128) 191,866 3,272,134 (*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 13-2. 리스부채 변동내역 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 507,422 585,210 증가 1,103,233 464,895 감소 (4,054) - 지급 (700,084) (550,522) 이자비용 34,866 6,912 환율변동 (4,721) 927 기말장부가액 936,662 507,422 13-3. 손익으로 인식된 금액당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 사용권자산 감가상각비 726,267 636,128 리스부채 이자비용 34,866 6,912 소액자산리스 관련비용 10,227 38,902 합계 771,360 681,942 13-4. 향후 지급할 리스료 당기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 1년이하 649,018 316,192 1년초과 5년이하 311,153 272,356 합계 960,171 588,548 13-5. 리스의 총현금 유출 연결실체는 리스에 대하여 당기와 전기중 각각 764백만원과 550백만원의 현금 유출이 있었습니다. 14. 정부보조금 당사는 정보보조금 등에 의한 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시 후 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있습니다. 당기중 감가상각비와 상계한 금액은 43,960천원 (전기 14,796천원) 입니다.(1) 유형자산(정부보조금) (단위: 천원) 내역 당기 전기 기초 미상계잔액 37,454 37,655 당기 수령액 20,342 4,532 감가상각비 대체액 (5,520) - 기말 미사용잔액 52,276 42,187 (2) 무형자산(정부보조금) (단위: 천원) 내역 당기 전기 기초 미상계잔액 29,579 44,375 당기 수령액 66,991 - 감가상각비 대체액 (38,440) (14,796) 기말 미사용잔액 58,130 29,579 15. 무형자산15-1. 무형자산의 내역당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 정부보조금 상각누계 장부가액 개발비 4,041,433 - (341,223) 3,700,210 소프트웨어 2,382,202 (58,130) (1,673,346) 650,726 산업재산권 9,434 - - 9,434 시설이용권 80,900 - - 80,900 영업권 14,746,510 - - 14,746,510 고객가치 5,761,737 - (2,273,117) 3,488,620 기술가치 7,080,623 - (6,339,982) 740,641 기타무형자산 7,174,270 - (265,485) 6,908,785 합계 41,277,109 (58,130) (10,893,153) 30,325,826 (단위:천원) 구분 취득가액 정부보조금 상각누계 장부가액 개발비 2,041,433 - (56,917) 1,984,516 소프트웨어 1,570,708 (29,579) (1,093,918) 447,211 산업재산권 - - - - 시설이용권 - - - - 영업권 3,288,301 - - 3,288,301 고객가치 2,186,370 - (2,186,369) 1 기술가치 6,335,197 - (6,252,727) 82,470 기타무형자산 1,723,930 - (151,706) 1,572,224 합계 17,145,939 (29,579) (9,741,637) 7,374,723 15-2. 무형자산의 변동내역당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 상각 연결범위변동(*1) 사업양수(*2) 기말 개발비 1,984,516 - (184,306) 1,900,000 - 3,700,210 소프트웨어 447,211 331,554 (254,780) 126,741 - 650,726 산업재산권 - - - 9,434 - 9,434 시설이용권 - 5,900 - - 75,000 80,900 영업권 3,288,301 - - 1,748,102 9,710,107 14,746,510 고객가치 1 - (218,205) 1,734,974 1,971,850 3,488,620 기술가치 82,470 15,681 (87,255) 729,745 - 740,641 기타무형자산 1,572,224 5,450,340 (113,779) - - 6,908,785 합계 7,374,723 5,803,475 (858,325) 6,248,996 11,756,957 30,325,826 (*1) 당기중 (주)비욘드아이가 종속기업에 편입되었습니다.(*2) 당기중 (주)비콘아이앤씨의 LG 디스플레이 사업부를 사업양수하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타(*) 기말 개발비 788,101 1,245,201 - (48,786) - 1,984,516 소프트웨어 643,618 65,372 - (252,326) (9,453) 447,211 영업권 2,734,988 - - - 553,313 3,288,301 고객가치 218,637 - (218,636) - 1 기술가치 668,682 42,823 - (629,029) (6) 82,470 기타무형자산 1,686,004 - - (113,780) - 1,572,224 합계 6,740,030 1,353,396 - (1,262,557) 543,854 7,374,723 (*) 전기중 (주)비욘드아이의 CGW사업부문의 사업양수도를 통해 취득한 영업권과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 15-3. 개발비(1) 당기말과 전기말 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 잔여상각기간 전장용 무선충전 582,131 (173,343) 408,788 4년 전기차 유선충전 839,400 (167,880) 671,520 4년 전기차 무선충전 619,903 - 619,903 SVM 시스템 2,000,000 - 2,000,000 합계 4,041,434 (341,223) 3,700,211 (단위: 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 잔여상각기간 전장용 무선충전 582,131 (56,917) 525,214 5년 전기차 유선충전 839,400 - 839,400 전기차 무선충전 619,903 - 619,903 합계 2,041,434 (56,917) 1,984,517 (2) 당기와 전기 중 개발비의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 전장용 무선충전 525,215 - (116,426) 408,789 전기차 유선충전 839,399 - (167,880) 671,519 전기차 무선충전 619,902 - - 619,902 SVM 시스템 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 1,984,516 2,000,000 (284,306) 3,700,210 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 전장용 무선충전 388,513 185,485 (48,786) 525,212 전기차 유선충전 271,598 567,802 - 839,400 전기차 무선충전 127,990 491,914 - 619,904 합 계 788,101 1,245,201 (48,786) 1,984,516 15-4. 비용으로 인식한 경상개발비 내역당기와 전기중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 8,198,861 5,355,457 16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당기말 현재 채무등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 미달러, 베트남동) 담보제공자산 통화 담보설정금액 차입금액 담보권자 재고자산 KRW 2,600,000 2,000,000 수출입은행 토지,건물 KRW 7,200,000 6,000,000 우리은행 토지,건물 VND 201,885,508,070 USD 7,320,513.00 우리은행 기계장치 VND 12,920,000,000 기계장치 VND 75,498,287,732 USD 208,929.24 KEXIM VLC 합계 KRW 10,003,225 8,000,000 USD - USD 7,529,442.24 VND 290,303,795,802 - (2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 제 3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 제공자 약정내역 지급보증액 지급보증처 켐트로닉스 운영자금 6,120,000 하나은행 켐트로닉스 운영자금 1,200,000 산업은행 켐트로닉스 운영자금 1,200,000 하나은행 기술보증기금 운영자금 2,850,000 하나은행 신용보증기금 운영자금 2,879,280 하나은행 서울보증보험 운영자금 5,000 대표이사 운영자금 2,400,000 수출입은행 신용보증기금 운영자금 USD 2,160,000.00 하나은행 켐트로닉스 운영자금 USD 6,000,000.00 Woori Bank 합 계 KRW 16,654,280 USD USD 8,160,000.00 17. 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 24,102,989 - 24,102,989 15,358,214 - 15,358,214 단기차입금 54,221,678 - 54,221,678 30,079,806 - 30,079,806 유동성장기부채 354,060 - 354,060 2,935,257 - 2,935,257 전환증권 10,615,958 - 10,615,958 - - - 리스부채 606,129 - 606,129 244,457 - 244,457 파생상품부채 - 14,287,259 14,287,259 - - - 소계 89,900,814 14,287,259 104,188,073 48,617,734 - 48,617,734 비유동 기타채무 194,592 - 194,592 143,155 - 143,155 장기차입금 5,905,344 - 5,905,344 4,385,257 - 4,385,257 리스부채 330,533 - 330,533 262,964 - 262,964 소계 6,430,469 - 6,430,469 4,791,376 - 4,791,376 합계 96,331,283 14,287,259 110,618,542 53,409,110 - 53,409,110 18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,001,846 - 10,540,190 - 미지급금 7,512,429 - 3,950,317 - 미지급비용 1,053,838 194,592 867,707 143,155 예수금 534,876 - - - 합계 24,102,989 194,592 15,358,214 143,155 19. 단기차입금당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 수출입은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 국민은행 운영자금 500,000 - 우리은행 운영자금 10,500,000 - 하나은행 운영자금 9,450,000 7,500,000 iM뱅크 운영자금 1,000,000 - 산업은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 신한은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 운전자금 6,446,799 6,604,328 VIETCOMBANK - CHI NHANH THAI NGUYEN 운전자금 3,249,283 4,045,901 CTY CHO THUE TAI CHINH TNHH MTV KEX 운전자금 13,609,910 - Ngan hang KEB Hana - Chi nhanh Ha N 운전자금 3,438,293 3,522,308 KEXIM VLC 운전자금 - 4,402,885 Woori Bank 신용카드 4,393 4,384 켐트로닉스 운영자금 2,023,000 - 합계 54,221,678 30,079,806 20. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 354,060 3,040,100 - - 외화장기차입금 - 2,865,244 2,935,257 4,385,257 합계 354,060 5,905,344 2,935,257 4,385,257 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 금융기관별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 이자율 당기말 전기말 iM뱅크 운영자금 변동+3.830% 1,500,000 - 국민은행 운영자금 변동+3.950% 444,160 - 우리은행 운영자금 변동+3.050% 1,350,000 1,350,000 우리은행 운영자금 변동+3.320% 100,000 100,000 Woori 운영자금 변동+6.098% 2,865,244 5,870,513 합계 6,259,404 7,320,513 유동성장기부채 (354,060) (2,935,257) 차감계 5,905,344 4,385,256 (3) 장기차입금의 상환스케쥴 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 합계 원화장기차입금 354,060 1,604,060 1,398,540 37,500 - - 3,394,160 외화장기차입금 - 573,048 573,049 573,049 573,049 573,049 2,865,244 합계 354,060 2,177,108 1,971,589 610,549 573,049 573,049 6,259,404 21. 전환증권21-1. 전환증권의 내역당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환증권 10,615,958 - 21-2. 전환증권 발행에 관한 내용당기말 현재 연결실체가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 사채의 권면총액 24,000,000,000원 용 도 운영자금 발행일 2025년 8월 22일 만기일 2030년 8월 22일 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 2027년 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 7,025원 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권 행사기간 발행일로 부터 12개월 후 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 8월 22일부터 발행일로부터 24개월 되는 날인 2027년 8월 22일까지 매3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대해 매도 청구 가능(매도청구이자율 연복리 0.1%). 단, 사채발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음. 21-3. 전환증권 관련 손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득 시 제1회 전환사채 전환권 10,615,958 - 9,927,972 2) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 295,316 - 평가손익 1,390,462 - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 1,685,778 - 21-4. 파생상품자산 및 파생상품부채 당기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가이익(손실) 기말 파생상품자산 - 2,323,132 (717,438) 1,605,694 파생상품부채 - (16,395,160) 2,107,900 (14,287,260) 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 1,557 28,483 선수수익 29,162 - 계약이행부채 - 2,000,000 복구충당부채 35,796 7,503 소계 66,515 2,035,986 기타유동부채: 복구충당부채 116,344 114,476 임대보증금 5,000 - 소계 121,344 114,476 합계 187,859 2,150,462 23. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 1,170,783 468,000 이자원가 14,542 23,432 사외적립자산 이자수익 362 14,819 합계 1,185,687 506,251 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 4,511,846 2,726,444 당기근무원가 1,150,802 783,469 이자원가 113,114 - 확정급여채무의 재측정요소 (11,372) 496,170 관계사 전입/(전출) 퇴직급여채무 1,114,135 656,264 사업결합의 영향 1,024,133 - 퇴직급여 지급액 (599,409) (237,335) 기타 179,547 86,835 기말 확정급여채무 7,482,796 4,511,847 사외적립자산 (6,250,517) (3,744,305) 확정급여부채 1,232,279 767,542 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 3,744,305 2,188,076 사외적립자산의 기대수익 156,714 105,515 사외적립자산의 재측정요소 (45,820) (21,292) 사용자의 기여금 580,000 1,100,000 관계사 전입/(전출) 자산 1,079,749 660,811 퇴직급여 지급액 (440,431) (288,805) 사업결합의 영향 1,030,538 - 기타 145,462 - 기말 장부금액 6,250,517 3,744,305 (4) 당기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 6,250,517 3,744,305 24. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미달러) 제공자 약정내역 지급보증액 지급보증처 켐트로닉스 운영자금 6,120,000 하나은행 켐트로닉스 운영자금 1,200,000 산업은행 켐트로닉스 운영자금 1,200,000 하나은행 기술보증기금 운영자금 2,850,000 하나은행 신용보증기금 운영자금 2,879,280 하나은행 서울보증보험 운영자금 5,000 대표이사 운영자금 2,400,000 수출입은행 신용보증기금 운영자금 USD 2,160,000.00 하나은행 켐트로닉스 운영자금 USD 6,000,000.00 Woori Bank 합 계 KRW 16,654,280 USD USD 8,160,000.00 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(3) 당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미달러) 금융기관 내역 통화 금액 미사용금액 수출입은행 운영자금 KRW 2,000,000 - 국민은행 운영자금 KRW 2,000,000 - 우리은행 운영자금 KRW 11,950,000 - 하나은행 운영자금 KRW 9,600,000 150,000 iM뱅크 운영자금 KRW 1,444,160 - 산업은행 운영자금 KRW 1,000,000 - 신한은행 운영자금 KRW 1,000,000 - THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 운전자금 USD 4,500,000.00 - VIETCOMBANK - CHI NHANH THAI NGUYEN 운전자금 USD 1,520,562.44 - CTY CHO THUE TAI CHINH TNHH MTV KEX 운전자금 USD 9,500,000.00 - Ngan hang KEB Hana - Chi nhanh Ha N 운전자금 USD 2,400,000.00 - Woori Bank 운영자금 USD 6,000,000.00 - 합계 KRW 28,994,160 150,000 USD USD 23,920,562.44 - (4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 내용 진행상황 소송금액 2025가단217345 사해행위 취소소송 1심 진행중 29,939 한편, 연결실체는 당기말 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금 당기말 현재 연결실체의 자본금은 아래와 같습니다 (단위: 천원, 주) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,682,500 6,286,000 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기말 12,572,000 6,286,000 13,669,714 보통주의 발행 793,000 396,500 5,844,472 당기말 13,365,000 6,682,500 19,514,186 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 19,514,186 13,669,714 당기와 전기 중 연결실체의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 유상증자 기타 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 13,669,714 5,844,472 - - - 19,514,186 (단위: 천원) 구 분 기초 유상증자 기타 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 1,177,190 12,492,524 - - - 13,669,714 (3) 자본조정당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 610,275 482,305 당기와 전기 중 연결실체의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 유상증자 기타 기말 증가 감소 증가 감소 주식선택권 482,305 - (276,088) 404,058 610,275 (단위: 천원) 구 분 기초 유상증자 기타 기말 증가 감소 증가 감소 주식선택권 165,649 - (196,391) 513,048 - 482,306 (4) 주식매수선택권 연결실체는 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식보상약정의 내용과 조건은 다음과 같습니다. 회차 선택권부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 가득조건 약정기간 1차 2022.12..07 261,000 - 부여일로부터 2년간 근무 5년 2차 2023.12.20 114,500 25,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 3차 2024.03.21 270,000 253,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 합계 645,500 278,000 연결실체는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항옵션모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된투입변수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 발행차수 1차 2차 3차 부여일 공정가치 4,032 4,978 3,777 행사가격 4,000 4,200 4,200 기대변동성(가중평균) 26.90% 45.20% 45.20% 기대만기 2027.12.07 2028.12.20 2029.03.21 무위험이자율(국공채수익률) 3.60% 3.30% 3.25% 주가의 기대변동성은 연결실체의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.당기와 전기중 인식된 보상원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 1,096,813 1,199,085 주식보상비용 해당액 404,058 513,048 주식선택권 행사액 (276,088) (196,391) 누적인식 주식보상비용 610,275 482,305 잔여보상원가 486,538 716,780 (5) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (181,845) 207,598 당기 와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 207,598 (389,443) (181,845) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 해외사업환산손익 263 207,335 207,598 26. 이익잉여금과 배당금(1) 이익잉여금의 내역당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 377,160 - 임의적립금 20,000,000 21,000,000 확정급여의 재측정요소 (497,182) (477,372) 미처분이익잉여금 (1,401,121) (316,589) 합계 18,478,857 20,206,039 (2) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본 전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다.(4) 연결실체의 배당금내역당기와 전기 연결실체의 배당금내역은 다음과 같습니다. 당기 > 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당률(액면가 기준) 배당금 합계 보통주 13,365,000 13,365,000 300 - 4,009,500,000 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당률(액면가 기준) 배당금 합계 보통주 12,572,000 12,572,000 300 - 3,771,600,000 27. 판매비와 관리비당기와 전기중 발생한 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,192,490 4,063,392 상여 344,096 - 퇴직급여 810,607 1,084,731 복리후생비 1,763,640 1,277,868 접대비 392,564 139,589 감가상각비 1,145,640 963,492 무형자산상각비 407,896 342,947 세금과공과 423,993 320,955 경상연구개발비 8,198,861 5,355,457 차량유지비 152,103 94,544 수선비 1,001,461 - 여비교통비 295,047 180,449 운반비 939,563 360,594 보험료 45,746 38,663 소모품비 316,683 759,858 보관료 113,333 - 지급수수료 3,022,880 1,788,437 주식보상비용 404,058 513,048 기타 1,088,988 725,734 합계 26,059,649 18,009,758 28. 발생한 비용의 성격별 분류당기와 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (72,317,891) 2,995,609 원재료 및 상품매입액 199,322,968 60,087,939 종업원급여 13,946,784 11,847,612 감가상각비 및 무형자산상각비 4,206,989 4,596,705 운반비 1,110,242 388,628 소모품비 3,188,512 1,024,406 지급수수료 8,088,306 3,729,644 외주가공비 798,857 26,033 경상연구개발비 27,702 828,570 기타비용 8,054,924 3,062,646 합계 166,427,393 88,587,792 29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 994,143 458,939 외환차익 2,073,384 2,635,900 외화환산이익 1,676,340 3,678,148 파생상품평가이익 2,107,900 - 금융보증수익 106,808 31,093 합계 6,958,575 6,804,080 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,576,657 2,173,180 파생상품평가손실 717,438 - 외환차손 3,048,788 3,294,192 외화환산손실 1,797,465 2,147,066 합계 9,140,348 7,614,438 (3) 범주별 금융상품의 순손익 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 994,143 - - 994,143 외환차익 2,073,384 - - 2,073,384 외화환산이익 1,676,340 - - 1,676,340 파생상품평가이익 - 2,107,900 - 2,107,900 금융보증수익 106,808 - - 106,808 이자비용 (3,576,657) - - (3,576,657) 외환차손 (3,048,788) - - (3,048,788) 외화환산손실 (1,797,465) - - (1,797,465) 파생상품평가손실 - (717,438) - (717,438) 합계 (3,572,235) 1,390,462 - (2,181,773) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 441,770 - 17,169 458,939 외환차익 2,635,900 - - 2,635,900 외화환산이익 3,678,148 - - 3,678,148 이자비용 (2,097,274) - (75,906) (2,173,180) 외환차손 (3,294,192) - - (3,294,192) 외화환산손실 (1,864,060) - (283,006) (2,147,066) 합계 (499,708) - (341,743) (841,451) 30. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 48,275 (3,008) 수입수수료 2,000 - 염가매수차익 49,527 - 잡이익 329,602 971,902 합계 429,404 968,894 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 24,981 37,586 무형자산처분손실 - 5 기부금 53,780 50,000 잡손실 464,510 19,132 합계 543,271 106,723 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 364,476 443,640 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (1,075,372) (15,823) 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(주2) (2,340,919) (19,077) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주3) (22,593) 108,150 법인세추납액(환급액) 351,765 - 기타 167,985 163,309 법인세비용(수익) (2,554,658) 680,199 (주1) 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산(부채) 1,489,232 413,860 전기말 현재 이연법인세 자산(부채) 413,860 398,037 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 1,075,372 15,823 (주2) 세액공제 등으로 인한 법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 당 기 전 기 증 감 이월세액공제 - 1,641,628 - 1,641,628 814,385 - 814,385 이월결손금 - 5,253,677 - 5,253,677 1,526,534 - 1,526,534 합 계 - 6,895,305 - 6,895,305 2,340,919 - 2,340,919 (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당기 전기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 102,694 (22,593) 517,462 (108,150) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 295,316 2,227,944 적용세율에 따른 세부담액 41,721 443,640 조정사항 (2,596,379) 236,559 비공제비용 479,690 186,260 비과세수익 (5,042) - 일시적차이에 의한 이연법인세 변동 (1,075,372) (15,823) 공제감면 등 변동액 (2,340,919) (336,368) 법인세 추납액(환급액) 351,765 - 기타 (6,501) 402,490 법인세비용(수익) (2,554,658) 680,199 유효세율 - 30.53% (3) 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당금 2,972,698 4,510,097 7,482,795 621,294 1,024,921 1,646,215 퇴직연금 (2,912,962) (3,337,555) (6,250,517) (608,809) (766,305) (1,375,114) 재고자산평가충당금 65,282 2,928,914 2,994,196 13,644 645,079 658,723 미지급상여 404,358 (404,358) - 108,436 (108,436) - 무형자산상각비 1,343,607 (764,281) 579,326 280,814 (153,362) 127,452 사용권자산 (440,536) (425,391) (865,927) (92,072) (98,432) (190,504) 리스부채 433,267 461,292 894,559 90,553 106,250 196,803 복구충당부채 114,476 37,663 152,139 - 33,471 33,471 미확정연차수당 - 470,058 470,058 - 103,413 103,413 주식매수선택권 - 610,274 610,274 - 134,260 134,260 장기종업원급여 - 194,592 194,592 - 42,810 42,810 대손충당금 - 585,761 585,761 - 128,868 128,868 종속기업투자주식 - 1,100 1,100 - 242 242 지분법손실 - 113,205 113,205 - 24,905 24,905 감가상각비 - 248,833 248,833 - 54,743 54,743 유형자산 - 1,052,351 1,052,351 - 231,517 231,517 파생상품평가손실 - 717,438 717,438 - 157,836 157,836 미수이자 - (103,047) (103,047) - (22,670) (22,670) 파생상품평가이익 - (2,107,900) (2,107,900) - (463,738) (463,738) 고객관계가치 - (1,971,850) (1,971,850) - (433,807) (433,807) 소계 1,980,190 2,817,196 4,797,386 413,860 641,565 1,055,425 이월세액공제 - - - - 791,370 791,370 결손금이월액 - - - - 5,694,094 5,694,094 이연법인세자산 미인식 - (21,417,864) (21,417,864) - (4,711,930) (4,711,930) 차감계 1,980,190 (18,600,668) (16,620,478) 413,860 2,415,099 2,828,959 (단위 : 천원) 구분 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 일시적 차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당금 1,720,686 1,252,012 2,972,698 318,420 302,874 621,294 퇴직연금 (1,660,950) (1,252,012) (2,912,962) (318,420) (290,389) (608,809) 재고자산평가충당금 67,893 (2,611) 65,282 14,190 (546) 13,644 무형자산 1,613,149 (269,542) 1,343,607 357,954 (77,140) 280,814 사용권자산 (617,195) 176,659 (440,536) (128,994) 36,922 (92,072) 유동성리스부채 585,211 (151,944) 433,267 122,309 (31,756) 90,553 복구충당부채 81,180 33,296 114,476 - - - 미지급상여 307,292 97,066 404,358 64,224 44,212 108,436 합계 2,097,266 (117,076) 1,980,190 429,683 (15,823) 413,860 32. 주당손익(1) 당기와 전기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 1,933,599,996 1,547,745,715 지배기업의 보통주 귀속 당기순이익 1,933,599,996 1,547,745,715 가중평균유통보통주식수 12,681,751 10,615,186 기본주당손익(원) 152 146 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 아래와 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 12,572,000 10,326,000 유상증자 109,751 289,186 가중평균유통보통주식수 12,681,751 10,615,186 (2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 희석주식의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 33. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문은 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 전자사업 TV/가전/Touch Screen/모바일 및 IT 기기用무선충전 Module/Set, NFC/MST 안테나, Rigid/Hybrid OLED 가공 등 전장사업 전장用 통신제어(CGW 등), 영상기기 부품/완제품전장用 무선충전 부품, EV 유무선 충전기기 등 (2) 연결실체의 각 부문별 수익에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 전자사업 전장사업 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 130,902,577 37,819,861 168,722,438 법인세비용 차감전 보고부문수익 229,106 66,210 295,316 (단위: 천원) 구 분 전자사업 전장사업 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 70,263,142 20,500,781 90,763,923 법인세비용 차감전 보고부문수익 1,691,806 536,138 2,227,944 (3) 지역별 정보 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 국내 77,424,963 32,751,111 북미 6,937,989 - 유럽 4,329,168 - 아시아 80,030,318 58,012,812 합계 168,722,438 90,763,923 (4) 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 당기 전기 거래처 매출액 비율 거래처 매출액 비율 삼성전자와 그 종속기업 92,377,316 54.8% 삼성전자와 그 종속기업 49,541,489 54.6% KG 모빌리티 24,813,988 14.7% KG 모빌리티 18,624,551 20.5% 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체에 유의적 영향을 미치는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 사유 (주) 켐트로닉스 지배기업 천진협진전자 유한공사 기타특수관계자 천진협진전선 유한공자 기타특수관계자 CHEMTRONICS USA 기타특수관계자 CHEMTRONICS Slovakia a.s 기타특수관계자 CHEMTRO VINA 기타특수관계자 (주) 에이치에스솔라 기타특수관계자 (주) 리제닉스 기타특수관계자 ㈜ 제이쓰리 기타특수관계자 (*) 당기 중 지분인수를 통하여 연결실체로 편입되었습니다. (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주) 켐트로닉스 2,692,118 5,468,146 1,137,668 1,012,771 CHEMTRO VINA 2,233,433 10,493,161 1,659 333,704 협진전자 - 543,832 3,151,267 6,258,509 CHEMTRONICS USA - 163,303 - - 합 계 4,925,551 16,668,442 4,290,594 7,604,984 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 채권 채무 (주) 켐트로닉스 매출채권 매입채무 24,337 2,073,894 - - 미수금 미지급금 2,654,375 4,689,579 412,666 1,186,325 미수수익 미지급비용 - - 1,394,162 369,607 단기차입금 - 2,023,000 - - CHEMTROVINA 매출채권 매입채무 573,254 2,100,132 51 426,647 미수금 65,416 - - - 천진협진전자 유한공사 매출채권 매입채무 - - - 39,290 미지급금 - - 8,671 - 켐트로닉스 미주법인 미지급금 - 32,176 - - 합 계 3,317,382 10,918,781 1,815,550 2,021,869 (3) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 임직원 장기대여금 - 20,000 - 20,000 (단위: 천원) 구분 구분 기초 증가 감소 기말 (주)켐트로닉스 단기차입금 4,000,000 - (4,000,000) - (4) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 최대주주로부터 USD 6,000,000 및 6,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 2,199,272 1,891,689 퇴직급여 271,924 348,781 주식보싱비용 154,340 513,048 합계 2,625,536 2,753,518 35. 현금흐름표35-1. 영업활동에서 창출된 현금(1) 당기와 전기중 영업활동으로 인한 현금흐름중 손익조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산손실(일반) 510,204 1,446,551 재고자산평가손실 391,860 289,528 재고자산폐기손실 - 306,823 감가상각비 2,769,433 3,301,683 무형자산감가상각비 858,325 1,293,541 잡손실 - 51 외화환산이익(일반) (608,001) (1,453,037) 이자수익 (956,512) (454,463) 리스자산상각비 726,267 - 퇴직급여 1,160,194 1,084,731 파생상품평가손실 717,438 - 무형자산처분손실 - 5 유형자산처분손실 24,981 37,586 법인세비용 (2,554,660) 680,198 이자비용(현할차) 70,781 35,489 이자비용 3,505,877 2,137,692 주식보상비용 404,058 513,047 유형자산처분이익 (48,275) 3,008 잡이익 (545) - 파생상품평가이익 (2,107,900) - 이자수익(현할차) (37,632) (4,476) 외화환산이익(금융) (1,068,339) - 외화환산손실(금융) 1,287,261 - 합계 5,044,815 9,217,957 (2) 당기와 전기기중 영업활동으로 인한 현금흐름중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (9,433,356) (537,673) 재고자산의 감소(증가) (6,762,617) 1,603,136 기타유동자산의 감소(증가) (176,612) (192,771) 기타비유동자산의 감소(증가) (312,204) 398,388 매입채무및기타채무의 증가(감소) (13,294,505) (13,912,123) 계약이행부채의 증가(감소) (2,000,000) - 기타유동부채의 증가(감소) (255,807) 1,228,340 비유동기타채무의 증가(감소) 51,436 - 기타비유동부채의 증가(감소) 10,227 - 사외적립자산의 증가 (370,679) (1,556,231) 퇴직금의 지급 (428,394) 183,210 합 계 (32,972,511) (12,785,724) 35-2. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당기와 전기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본 계정 대체 2,998,775 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 3,771,000 - 미처분이익잉여금의 임의적립금 대체 6,324,599 6,813,425 사업양수도로 인한 자산취득 27,541,705 828,637 사용권자산 및 리스부채 대체 1,099,512 - 합계 41,735,591 7,642,062 35-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 당기말 재무활동 외 비현금(*) 단기차입금 30,079,806 4,123,511 - 20,018,361 54,221,678 유동성장기부채 2,935,257 (2,935,257) - 364,476 364,476 장기차입금 4,385,257 1,884,563 - (364,476) 5,905,344 전환증권 - 24,000,000 - (13,384,042) 10,615,958 리스부채 507,422 (700,084) - 1,129,324 936,662 합 계 37,907,742 26,372,733 - 7,763,643 72,044,118 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 전기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 20,510,961 8,383,070 - 1,185,775 30,079,806 유동성장기부채 2,581,264 (2,581,264) - 2,935,257 2,935,257 장기차입금 6,512,528 100,000 (2,227,271) 4,385,257 리스부채 585,211 (550,522) 472,733 507,422 합계 30,189,964 5,351,284 - 2,366,494 37,907,742 36. 위험관리36-1. 자본위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 60,811,616 37,663,284 차감: 현금및현금성자산B) (13,648,118) (25,929,878) 순부채(C=A+B) 47,163,498 11,733,405 부채총계(D) 112,403,156 57,023,099 자본총계(E) 45,871,647 40,851,656 총자본(F=C+E) 93,035,145 52,585,061 자본조달비율(C/F) 50.7% 22.3% 부채비율(D/E) 245.0% 139.6% 36-2. 시장위험(1) 외환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 미달러(USD)등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원,미달러,베트남동) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 13,965,478 30,364,995 20,099,335 43,663,303 VND 77,307,322,474 10,691,715,918 4,220,980 583,768 합계 24,320,315 44,247,071 (단위:천원,미달러,베트남동) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 3,508,797 20,562,510 5,157,932 30,226,889 VND 6,083,901,698 9,308,339,827 351,041 537,091 합계 5,508,973 30,763,980 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,356,397) 2,356,397 (2,506,896) 2,506,896 VND 363,721 (363,721) (18,605) 18,605 합계 (1,992,676) 1,992,676 (2,525,501) 2,525,501 (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있으며, 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 50,198,678 30,079,806 유동성장기부채 354,060 2,935,257 장기차입금 5,905,344 4,385,257 합계 56,458,082 37,400,320 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 56,458백만원(전기말: 37,400백만원)이며, 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (564,581) 564,581 (374,003) 374,003 (3) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.기타채권> 연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 22,171,603 12,756,695 기타채권 4,142,095 733,717 합계 26,313,698 13,490,412 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 3개월내 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무및기타채무 15,001,846 9,101,143 194,592 24,297,581 단기차입금 - 54,221,678 - 54,221,678 장기차입금 - 354,060 5,905,344 6,259,404 전환증권 - - 24,000,000 24,000,000 리스부채 152,913 453,216 330,533 936,662 합계 15,154,759 64,130,097 30,438,469 109,715,325 (단위 : 천원) 구분 3개월내 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무및기타채무 15,358,214 - 143,155 15,501,369 단기차입금 - 30,079,806 - 30,079,806 장기차입금 - 2,935,257 4,385,257 7,320,514 리스부채 90,235 15,223 262,964 368,422 합계 15,448,449 33,030,286 4,791,376 53,270,111 36-3. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,853,766 1,853,766 파생상품자산(전환사채콜옵션) - - 1,605,694 1,605,694 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) - - 14,287,259 14,287,259 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기말 전기말 (가중평균) 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 1,605,694 - 3 위험조정할인율모형 기초주가 6,820원 기초주가변동성 40.53% 파생상품부채(전환권및상환권) 14,287,259 - 3 신용위험이자율 7,025원 무위험이자율 3.73% 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,802,766 - 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 8.61% 영구이자율 2.00% 37. 사업결합37-1. (주)비욘드아이 지분취득(1) 연결실체는 2025년 7월 1일 주식양수도계약을 통하여 (주)켐트로닉스로 부터 (주)비욘드아이의 지분을 취득하여 연결실체에 포함하였습니다.(2) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채와 회사에 대한 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 I 이전대가 1,612,200 현금및현금성자산 1,612,200 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (266,474) 식별가능한 자산 14,445,081 현금및현금성자산 3,116,814 단기금융상품 1,373,200 매출채권 2,145,431 미수금 927,573 미수수익 162,087 선급금 8,770 선급비용 4,011 당기법인세자산 3,892 재고자산 1,802,244 보증금 5,180 유형자산 436,410 무형자산 4,459,469 식별가능한 부채 (14,711,555) 매입채무 (4,094,264) 미지급금 (2,483,839) 미지급비용 (1,078,758) 예수금 (5,891) 단기차입금 (6,023,000) 리스부채 (2,069) 선수금 (401,793) 이연법인세부채 (515,126) 확정급여채무 (106,815) Ⅲ. 비지배지분 130,572 Ⅳ. 영업권 1,748,102 37-2. LCD 및 LED 디스플레이모듈 사업양수도(1) 연결실체는 2025년 9월 22일 사업양수도계약을 통하여 ㈜비콘아이앤씨로 부터 LG전자 가전용 LCD및 LED 디스플레이모듈 사업을 양수하였습니다. 본 거래는 사업부문 전체의 영업활동, 인력, 관련 자산 및 부채가 포괄적으로 이전되는 사업결합에 해당합니다.(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 Ⅰ. 이전대가(현금) 1 유동자산 4,953,776 재고자산 4,953,776 비유동자산 12,884,109 유형자산 10,796,069 무형자산(고객관계가치) 1,971,850 기타비유동자산 116,190 Ⅱ. 승계한 자산총계 17,837,885 유동부채 27,109,184 매입채무 및 기타채무 12,074,934 단기차입금 15,034,250 비유동부채 438,807 퇴직급여충당금 1,024,133 퇴직급여운용자산 (1,024,133) 기타비유동부채 5,000 이연법인세부채 433,807 Ⅲ. 승계한 부채총계 27,547,991 Ⅳ. 취득한 식별가능한 순자산 (Ⅱ-Ⅲ) (9,710,105) 영업권 (Ⅰ-Ⅳ) 9,710,105 (3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 현금으로 지급한 대가 1 차감 : 취득한 현금및현금성대가 - 합 계 1 본 사업결합은 연결실체가 ㈜비콘아이앤씨로 부터 LG전자의 가전용디스플레이 사업부문을 양수한 거래로, 양수도계약 구조상 실질적인 현금지급 대가가 없으며, 명목상 금액 (1천원)으로 표시되었습니다.89. 보고기간후 사건(1) 타법인 출자증권 양수결정 연결실체는 보고기간 종료일 이후인 2026년 3월 6일 이사회 결의를 통해, 연결실체의 최대주주인 (주)켐트로닉스가 발행한 상환전환우선주 양수를 결정하였습니다.1) 취득 목적 : 보통주 전환에 따른 실현이익 확보 및 계열사간 사업시너지 차출2) 양수 예정일 : 2026년 3월 20일3) 거래 상대방 : 액시스 점프 신기술투자조합4) 대상회사 : (주)켐트로닉스5) 취득 주식수 : 430,704주6) 취득가액 : 9,820,051천원7) 대금지급방법 : 자체 보유자금을 통한 2026년 3월 20일 전액 현금지급8) 기타사항 콜 옵션 행사자 지정 및 이에 따른 지정대가 지급조건이 포함되어 있으며, 해당 지정대가는 주당 4,204원으로 총 1,810,679,616원 입니다. 동 지정대가는 상환전환우선주 양수대금과는 별개의 지급항목으로서, (주)켐트로닉스(발행회사)에게 지급됩니다. 당해 거래로 인해 발생하는 자산의 변동 및 평가 손익은 향후 당사의 재무제표에 반영될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 2025.12.31 현재 제 6 기 2024.12.31 현재 제 5 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 91,732,763,620 64,235,923,582 44,693,319,362 현금및현금성자산 8,110,011,152 24,077,724,063 13,029,827,624 매출채권 및 기타유동채권 36,152,216,499 29,669,194,588 29,537,844,406 기타유동금융자산 37,816,334,932 13,741,531 기타유동자산 1,208,784,851 2,734,278,276 1,592,144,501 재고자산 6,839,722,286 7,740,985,124 533,502,831 유동 파생상품 금융자산 1,605,693,900 비유동자산 26,768,383,794 15,794,718,122 12,718,200,654 유형자산 3,188,848,120 2,463,760,643 1,314,928,172 사용권자산 850,303,423 440,536,334 617,195,737 무형자산 12,345,606,854 7,117,266,547 6,383,938,650 기타비유동금융자산 928,911,448 880,969,093 공정가치금융자산 51,000,000 50,000,000 50,000,000 기타비유동자산 1,100,900,978 90,393,336 1,034,222,969 종속기업에 대한 투자자산 6,560,533,738 4,337,932,551 2,888,232,551 이연법인세자산 1,742,279,233 413,859,618 429,682,575 자산총계 118,501,147,414 80,030,641,704 57,411,520,016 부채 유동부채 67,456,663,821 32,691,072,319 28,302,954,052 매입채무 및 기타유동채무 15,502,621,043 17,590,102,042 16,362,254,119 단기차입금 25,000,000,000 11,500,000,000 11,000,000,000 리스부채(유동) 601,741,839 244,457,746 436,862,986 유동성장기부채 354,060,000 파생상품금융부채 14,287,259,340 기타 유동부채 1,095,023,294 3,020,891,946 268,387,127 전환증권 10,615,958,305 당기법인세부채 335,620,585 235,449,820 비유동부채 4,617,378,877 2,663,981,644 2,202,832,590 장기차입금 3,040,100,000 1,450,000,000 1,350,000,000 리스부채(비유동) 276,816,114 188,808,878 148,347,211 기타 비유동 부채 310,935,359 257,631,651 166,116,945 확정급여채무 989,527,404 767,541,115 538,368,434 부채총계 72,074,042,698 35,355,053,963 30,505,786,642 자본 자본금 6,682,500,000 6,286,000,000 5,163,000,000 자본잉여금 20,124,459,794 14,152,018,852 1,342,838,869 이익잉여금(결손금) 19,620,144,922 24,237,568,889 20,399,894,505 자본총계 46,427,104,716 44,675,587,741 26,905,733,374 자본과부채총계 118,501,147,414 80,030,641,704 57,411,520,016 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 93,096,709,135 73,059,477,789 81,124,190,771 매출원가 74,028,515,875 55,469,556,278 62,680,081,809 매출총이익 19,068,193,260 17,589,921,511 18,444,108,962 판매비와관리비 22,393,549,066 15,857,547,178 15,602,623,649 영업이익(손실) (3,325,355,806) 1,732,374,333 2,841,485,313 금융수익 6,256,387,480 5,909,182,394 5,022,100,991 금융비용 5,042,980,059 3,660,825,783 4,713,700,957 기타이익 961,041,637 949,399,587 84,837,987 기타비용 485,832,388 33,288,292 33,078,211 법인세비용차감전순이익(손실) (1,636,739,136) 4,896,842,239 3,201,645,123 법인세비용(수익) 813,867,807 649,855,492 561,879,822 당기순이익(손실) (822,871,329) 4,246,986,747 2,639,765,301 기타포괄손익 (23,007,933) (409,312,363) (248,333,532) 보험수리적손익 (23,007,933) (409,312,363) (248,333,532) 총포괄손익 (845,879,262) 3,837,674,384 2,391,431,769 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (65) 400.00 260.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (65) 400.00 260.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,066,000,000 471,648,468 18,008,462,736 23,546,111,204 당기순이익(손실) 2,639,765,301 2,639,765,301 확정급여제도의재측정요소 (248,333,532) (248,333,532) 보통주 발행 97,000,000 716,330,000 813,330,000 기타거래 주식기준보상 154,860,401 154,860,401 현금배당 2023.12.31 (기말자본) 5,163,000,000 1,342,838,869 20,399,894,505 26,905,733,374 2024.01.01 (기초자본) 5,163,000,000 1,342,838,869 20,399,894,505 26,905,733,374 당기순이익(손실) 4,246,986,747 4,246,986,747 확정급여제도의재측정요소 (409,312,363) (409,312,363) 보통주 발행 1,123,000,000 12,492,523,746 13,615,523,746 기타거래 주식기준보상 316,656,237 316,656,237 현금배당 2024.12.31 (기말자본) 6,286,000,000 14,152,018,852 24,237,568,889 44,675,587,741 2025.01.01 (기초자본) 6,286,000,000 14,152,018,852 24,237,568,889 44,675,587,741 당기순이익(손실) (822,871,329) (822,871,329) 확정급여제도의재측정요소 (23,007,933) (23,007,933) 보통주 발행 396,500,000 5,844,471,897 6,240,971,897 기타거래 55,295 55,295 주식기준보상 127,969,045 127,969,045 현금배당 3,771,600,000 3,771,600,000 2025.12.31 (기말자본) 6,682,500,000 20,124,459,794 19,620,144,922 46,427,104,716 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 6 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 5 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 (11,598,912,402) 1,793,463,653 14,216,929,333 당기순이익(손실) (822,871,329) 4,246,986,747 2,639,765,301 손익조정 515,127,932 4,304,723,993 4,868,886,638 운전자본의 증감 (9,974,201,522) (6,143,363,211) 8,440,859,721 이자수익 238,390,271 350,769,757 180,993,900 이자비용 (682,177,428) (539,941,400) (461,249,387) 법인세환급(납부) (873,180,326) (425,712,233) (1,452,326,840) 투자활동현금흐름 (45,082,871,281) (4,224,064,775) (4,936,106,155) 단기금융상품의 증가 (3,002,593,401) (1,000,000,000) 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 장기금융상품의 증가 (3,600,000) (1,200,000) 단기대여금의 감소 단기대여금및수취채권의 취득 34,800,000,000 정부보조금의 취득 15,711,762 13,025,431 종속기업투자주식의 취득 (161,220,000) (1,449,700,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (1,000,000) 유형자산의 처분 711,438,501 12,593,333 11,216,140 유형자산의 취득 (1,990,361,181) (1,408,698,329) (811,070,639) 무형자산의 취득 (5,763,535,200) (1,331,971,541) (2,687,977,087) 장기대여금의 증가 (20,000,000) 보증금의 증가 (52,000,000) (85,800,000) (461,300,000) 사업양수도에 의한 현금흐름 (975,000,000) 재무활동현금흐름 40,969,538,117 13,478,497,561 (867,294,910) 유상증자 5,964,883,400 13,419,132,400 813,330,000 단기차입금의 증가 16,500,000,000 10,500,000,000 4,350,000,000 단기차입금의 감소 (3,000,000,000) (10,000,000,000) (6,959,200,000) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 100,000,000 1,350,000,000 장기차입금의 상환 (55,840,000) 종속기업투자의 취득 전환사채의 증가 24,000,000,000 리스부채의 지급 (668,505,283) (540,634,839) (421,424,910) 배당금지급 (3,771,000,000) 현금및현금성자산의순증가 (15,712,245,566) 11,047,896,439 8,413,528,268 외화환산으로 인한 현금의 변동 (255,467,345) 기초현금및현금성자산 24,077,724,063 13,029,827,624 4,616,299,356 기말현금및현금성자산 8,110,011,152 24,077,724,063 13,029,827,624 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 6(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 위츠 1. 회사의 개요 주식회사 위츠(이하 "당사")는 2019년 4월 4일 설립되어, 무선충전소재 및 부품 제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 용인 처인구 남사읍 형제로에 위치하고 있으며, 경기도 수원시 영통구와 권선구에 연구소를 두고 있습니다. 또한 당사는 2019년 7월 1일자로 삼성전기(주)의 모듈사업부 무선충전사업부문(모바일용 무선전력 전송 및 NFC Chip Coil)을 사업양수하여 본격적인 사업을 개시하였습니다. 당사는 2024년 11월 20일 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였습니다. 설립 당시 당사의 자본금은 5,000백만원, 액면가 500원입니다. 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,683백만원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜켐트로닉스 6,220,000 46.5 대표이사(김응태) 740,000 5.5 특수관계자 860,000 6.4 기타 5,545,000 41.5 합 계 13,365,000 100.0 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자금액의 원가에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다.1) 회계정책과 공시의 변경 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 및 유형자산(토지)- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성- 이연법인세자산의 측정- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채- 비금융자산의 손상2-2. 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물, 구축물 6~25년 기계장치 3~15년 공구기구비품 5년 차량운반구 3~10년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 영업권 비한정 고객가치 5년 기술가치 5,7년 소프트웨어 5,10년 기술라이센스 15년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다.(10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스 당사는 특정 계약이 개시하는 시점에 리스계약인지 여부를 판단합니다. 운용리스계약은 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식되며, 금융리스계약은 유형자산 과 기타유동 및 기타비유동부채로 인식됩니다. 사용권자산은 리스기간중의 기초자산에 대한 당사의 사용권리를 표시하며, 리스부채는 리스계약에 따른 리스료 지급의무를 표시합니다. 사용권자산 및 부채는 계약 개시시점에 리스기간동안의 리스료 지급액의 현재가치로 인식됩니다. 당사의 대부분의리스계약은 암묵적인 할인율을 명시하고 있지 않으므로, 당사는 리스료지급액의 현재가치를 구함에 있어서 리스개시시점에 활용가능한 정보에 따라 당사의 증분차입이자율을 이용합니다. 당사의 일부 리스계약에는 리스부분 및 비리스부분을 포함하고 있으며, 이들은 별도로 회계처리됩니다. 일부의 장비 리스계약(차량 등)에서는 리스부분과 비리스부분을 하나로 회계처리합니다. 추가적으로, 일부 장비 리스계약에 대해서 당사는 사용권자산과 리스부채를 효과적으로 회계처리하기 위하여 포트폴리오접근법을 적용합니다. 한편, 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 해당 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.② 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할수 없습니다. (13) 금융부채① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도의 개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(16) 외화거래 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 수익 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.(19) 금융수익과 비용 금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(23) 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 636 4,788 원화보통예금 1,847,729 21,367,938 외화보통예금 1,361,647 2,704,998 정기예금 4,900,000 - 합계 8,110,012 24,077,724 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융자산5-1. 범주별 금융자산내역당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,110,011 - - 8,110,011 매출채권및기타채권 36,152,216 - - 36,152,216 기타유동금융자산 37,816,335 - - 37,816,335 기타비유동금융자산 928,911 - - 928,911 공정가치금융자산 - - 51,000 51,000 파생상품금융자산 - 1,605,694 - 1,605,694 합계 83,007,473 1,605,694 51,000 84,664,167 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 24,077,724 - - 24,077,724 매출채권및기타채권 29,669,195 - - 29,669,195 기타유동금융자산 13,742 - - 13,742 기타비유동금융자산 880,969 - - 880,969 공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 합계 54,641,630 - 50,000 54,691,630 5-2. 서열체계에 따른 금융상품 당기말과 전기말 현재 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 51,000 51,000 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - - 1,605,694 1,605,694 파생상품부채(전환사채 전환권 및 상환권) - - 14,287,259 14,287,259 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 6. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치금융자산 협회출자금 51,000 51,000 50,000 50,000 (2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 50,000 50,000 취득 1,000 - 처분 - - 공정가치평가 - - 기말 51,000 50,000 7. 매출채권및기타채권7-1. 매출채권 및 기타채권의 내역당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기말 매출채권 31,367,252 28,376,890 대손충당금 (94,189) - 미수금 4,879,153 1,292,305 합계 36,152,216 29,669,195 7-2. 대손충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 매출채권 매출채권 기초 - - 대손상각비(환입) 94,189 - 기말 94,189 - 7-3. 연령 분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 6개월이내 31,614,915 27,602,261 6개월초과 1년이내 4,166,560 2,066,934 위 1년초과 370,741 - 합계 36,152,216 29,669,195 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,016,335 4,800 13,742 1,200 대여금 34,800,000 20,000 - - 보증금 - 904,111 - 879,769 합계 37,816,335 928,911 13,742 880,969 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 528,903 - 75,000 - 선급비용 243,625 1,100,901 1,265,117 90,393 미수수익 436,257 - 1,394,162 - 합계 1,208,785 1,100,901 2,734,279 90,393 10. 파생금융상품10-1. 파생금융상품 변동내역당기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발행 평가이익(손실) 기말 파생상품자산(전환사채 콜옵션) - 2,323,132 (717,438) 1,605,694 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) - (16,395,160) 2,107,900 (14,287,260) 합 계 - (14,072,028) 1,390,462 (12,681,566) 당사는 2022년 5월 3일자 금융위원회의 "전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침"에 따라 제 3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리 하였습니다. 10-2. 파생상품평가손익당기 중 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 파생상품자산(콜옵션) - 717,438 파생상품부채(전환권 및상환권) 2,107,900 - 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 취득가액 평가손실충당금 장부금액 취득가액 평가손실충당금 장부금액 상품 3,268,191 (52,394) 3,215,797 1,981,040 (52,595) 1,928,445 제품 666,207 (17,522) 648,685 1,887,197 - 1,887,197 재공품 11,867 - 11,867 52,354 - 52,354 원재료 2,668,131 (54,701) 2,613,430 3,773,642 (12,687) 3,760,955 미착품 349,944 - 349,944 112,034 - 112,034 합계 6,964,340 (124,617) 6,839,723 7,806,267 (65,282) 7,740,985 당사는 당기와 전기중 재고자산평가손실 설정액 59,335천원과 65,282천원을 각각 인식하였으며, 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 12. 유형자산12-1. 유형자산의 내역 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 기계장치 3,589,573 (17,518) (2,091,501) 1,480,554 차량운반구 334,729 - (67,122) 267,607 집기비품 1,180,038 (18,776) (632,844) 528,418 건설중인자산 912,268 - - 912,268 합계 6,016,608 (36,294) (2,791,467) 3,188,847 (단위: 천원) 과목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 기계장치 3,567,722 (22,869) (1,786,075) 1,758,778 차량운반구 250,058 - (60,340) 189,718 집기비품 989,539 (19,318) (454,956) 515,265 합계 4,807,319 (42,187) (2,301,371) 2,463,761 12-2. 유형자산의 변동내역당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 기말 기계장치 1,758,778 606,139 (440,732) (443,630) 1,480,555 차량운반구 189,718 270,878 (121,996) (70,993) 267,607 집기비품 515,265 201,076 (15,560) (172,362) 528,419 건설중인자산 - 912,268 - - 912,268 합 계 2,463,761 1,990,361 (578,288) (686,985) 3,188,849 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 기타(*) 기말 기계장치 1,079,748 751,810 (7,253) (647,697) 582,170 1,758,778 차량운반구 46,935 196,924 - (54,141) - 189,718 집기비품 188,245 444,253 - (120,215) 2,982 515,265 합 계 1,314,928 1,392,987 (7,253) (822,053) 585,152 2,463,761 (*) 전기중 (주)비욘드아이의 CGW사업부문의 사업양수도를 통해 취득한 내역입니다.(주석38 참조) 13. 사용권자산 및 리스부채13-1. 사용권자산의 변동내역당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사무실 1,126,664 (579,854) 546,810 1,366,168 (1,130,520) 235,648 차량운반구 448,981 (145,488) 303,493 304,181 (99,293) 204,888 합 계 1,575,645 (725,342) 850,303 1,670,349 (1,229,813) 440,536 당기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실 235,648 854,720 - (543,556) 546,812 차량운반구 204,889 244,793 (41,624) (104,565) 303,493 합 계 440,537 1,099,513 (41,624) (648,121) 850,305 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실 529,336 216,102 (11,871) (497,919) 235,648 차량운반구 87,860 189,770 - (72,741) 204,889 합 계 617,196 405,872 (11,871) (570,660) 440,537 13-2. 리스부채 변동내역 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부가액 433,267 585,210 증가 1,001,466 381,780 감소 (668,505) (540,635) 이자비용 112,330 6,912 기말장부가액 878,558 433,267 유동리스부채 601,742 244,458 비유동리스부채 276,816 188,809 13-3. 손익으로 인식된 금액당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 648,121 570,660 리스부채 이자비용 112,330 6,912 소액자산리스 관련비용 44,982 38,902 합계 805,433 616,474 13-4. 향후 지급할 리스료 당기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이하 643,575 271,699 1년 초과 5년 이하 298,451 205,616 합계 942,026 477,315 13-5. 리스의 총현금 유출 당사는 리스에 대하여 당기와 전기중 각각 713백만원과 570 백만원의 현금유출이 있었습니다. 14. 정부보조금당기말과 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.14-1. 유형자산(정부보조금) (단위 : 천원) 내역 당기 전기 기초 미상계잔액 42,187 37,655 당기 수령액 7,363 - 감가상각비 대체액 (13,257) 4,532 처분액 - - 기말 미사용잔액 36,293 42,187 14-2. 무형자산(정부보조금) (단위 : 천원) 내역 당기 전기 기초 미상계잔액 29,579 44,375 당기 수령액 - - 감가상각비 대체액 (14,796) (14,796) 처분액 - - 기말 미사용잔액 14,783 29,579 15. 무형자산15-1. 무형자산의 내역당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 정부보조금 상각누계액 장부가액 개발비 2,041,433 - (341,223) 1,700,210 소프트웨어 1,037,094 (14,783) (657,872) 364,439 영업권 3,288,301 - - 3,288,301 고객가치 2,186,370 - (2,186,369) 1 기술가치 6,350,878 - (6,267,008) 83,870 기타무형자산 7,174,270 - (265,485) 6,908,785 합계 22,078,346 (14,783) (9,717,957) 12,345,606 (단위: 천원) 구 분 취득가액 정부보조금 상각누계액 장부가액 개발비 2,041,433 - (56,917) 1,984,516 소프트웨어 813,560 (29,579) (594,227) 189,754 영업권 3,288,301 - - 3,288,301 고객가치 2,186,370 - (2,186,369) 1 기술가치 6,335,197 - (6,252,727) 82,470 기타무형자산 1,723,930 - (151,706) 1,572,224 합계 16,388,791 (29,579) (9,241,946) 7,117,266 15-2. 무형자산의 변동내역당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초장부금액 취득 감소 상각액 기말장부금액 개발비 1,984,516 - - (284,306) 1,700,210 소프트웨어 189,754 297,514 - (122,829) 364,439 영업권 3,288,301 - - - 3,288,301 고객가치 1 - - - 1 기술가치 82,470 15,681 - (14,281) 83,870 기타무형자산 1,572,224 5,450,340 - (113,779) 6,908,785 합계 7,117,266 5,763,535 - (535,195) 12,345,606 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기타(*) 기말 개발비 788,101 1,245,201 (48,786) - 1,984,516 소프트웨어 287,527 43,947 (141,720) - 189,754 영업권 2,734,988 - - 553,313 3,288,301 고객가치 218,637 - (218,636) - 1 기술가치 668,682 42,817 (629,029) - 82,470 기타무형자산 1,686,004 - (113,780) - 1,572,224 합계 6,383,939 1,331,965 (1,151,951) 553,313 7,117,266 (*) 전기 중 취득한 영업권은 (주)비욘드아이의 CGW사업부문의 사업양수도 인해 발생한 금액입니다.(주석38 참조)15-3. 비용으로 인식한 경상개발비 내역당기와 전기중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 경상연구개발비 7,497,125 5,355,457 15-4. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 당기말 현재 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 영구성장률 1.00% 할인율 WPT부문 할인율 11.98% 전장부문 할인율 13.75% 15-5. 개발비당기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 잔여상각기간 전장용 무선충전 582,131 (173,343) 408,788 4년 전기차 유선충전 839,400 (167,880) 671,520 4년 전기차 무선충전 619,903 - 619,903 - 합 계 2,041,434 (341,223) 1,700,211 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 상각누계액 장부금액 잔여상각기간 전장용 무선충전 582,131 (56,917) 525,214 5년 전기차 유선충전 839,400 - 839,400 - 전기차 무선충전 619,903 - 619,903 - 합 계 2,041,434 (56,917) 1,984,517 당기와 전기중 개발비 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 전장용 무선충전 525,212 - (116,427) 408,787 전기차 유선충전 839,401 - (167,880) 671,520 전기차 무선충전 619,904 - - 619,903 합 계 1,984,517 - (284,307) 1,700,210 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 전장용 무선충전 388,512 185,488 (48,786) 525,214 전기차 유선충전 271,599 567,801 - 839,400 전기차 무선충전 127,990 491,913 - 619,903 합 계 788,101 1,245,202 (48,786) 1,984,517 16. 종속기업투자16-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 WiTS VINA Co.,Ltd 100% 5,145,500 4,948,334 100% 5,145,500 4,337,933 ㈜비욘드아이(*) 51% 1,612,200 1,612,200 0% - - 합 계 6,757,700 6,560,534 5,145,500 4,337,933 (*) 2025.7.1일자로 신규 종속기업에 편입되었습니다. 16-2. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 자회사 WiTS VINA Co.,Ltd 57,283,228 52,629,179 61,191,060 1,802,509 자회사 ㈜비욘드아이 50,521,718 50,677,601 18,704,877 849,757 손자회사 비욘드아이 연태(*) 76,750 (28,371) - - (*1) (주)비욘드아이의 종속기업으로으로 당기말 현재 휴업상태로 회사의 당기 재무정보를 입수할 수 없습니다. (단위 : 천원 ) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 자회사 WiTS VINA Co.,Ltd 51,057,006 48,040,083 63,814,381 (3,628,588) 16-3. 당기와 전기중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 증가 감소 기말 WiTS VINA Co.,Ltd (*) 4,337,933 610,401 - 4,948,334 ㈜비욘드아이 - 1,612,200 - 1,612,200 (*) 당기 중 종속기업투자주식 손상차손환입 610,401천원을 인식했습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 증가 감소 기말 WiTS VINA Co.,Ltd 2,888,233 1,449,700 - 4,337,933 17. 담보로 제공된 자산17-1. 당기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. 담보 제공 자산 통화 담보 설정 금액 차입/채무금액 담보권자 재고자산 KRW 2,600,000 2,000,000 수출입은행 17-2. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 미달러) 수혜자 약정내역 지급보증액 지급보증처 WITS VINA Co., Ltd 운영자금 USD 4,500,000.00 수출입은행 WITS VINA Co., Ltd 운영자금 USD 3,000,000.00 Kexim VLC WITS VINA Co., Ltd 운영자금 USD 2,400,000.00 하나은행 합 계 USD 9,900,000.00 17-3. 당기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 미달러) 제공자 약정내역 지급보증액 지급보증처 켐트로닉스 지급보증 5,400,000 하나은행 켐트로닉스 지급보증 1,200,000 산업은행 켐트로닉스 지급보증 1,200,000 신한은행 기술보증기금 지급보증 2,850,000 하나은행 신용보증기금 지급보증 2,879,280 하나은행 신용보증기금 지급보증 USD 2,160,000 하나은행 대표이사 지급보증 2,400,000 수출입은행 합 계 15,929,280 USD 2,160,000 18. 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 15,502,621 - 15,502,621 17,590,102 - 17,590,102 단기차입금 25,000,000 - 25,000,000 11,500,000 - 11,500,000 유동성장기부채 354,060 354,060 - - - 전환증권 10,615,958 - 10,615,958 - - 리스부채 601,742 - 601,742 244,458 - 244,458 파생상품부채 - 14,287,259 14,287,259 - - - 소계 52,074,381 14,287,259 66,361,640 29,334,560 - 29,334,560 비유동 장기차입금 3,040,100 - 3,040,100 1,450,000 - 1,450,000 리스부채 276,816 - 276,816 188,809 - 188,809 소계 3,316,916 - 3,316,916 1,638,809 - 1,638,809 합계 55,391,297 14,287,259 69,678,556 30,973,369 - 30,973,369 19. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,375,174 - 13,453,386 - 미지급금 4,074,185 - 3,327,661 - 미지급비용 612,239 194,592 809,055 143,155 예수금 441,023 - 284,139 - 합계 15,502,621 194,592 17,874,241 143,155 20. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 하나은행 운영자금 단기 변동 4.35% 3,000,000 3,000,000 하나은행 운영자금 단기 변동 4.14% 1,500,000 1,500,000 하나은행 운영자금 단기 변동 3.99% 1,600,000 1,600,000 하나은행 운영자금 단기 변동 3.99% 1,400,000 1,400,000 산업은행 운영자금 단기 변동 3.95% 1,000,000 1,000,000 수출입은행 운영자금 단기 고정 3.97% 2,000,000 1,000,000 신한은행 운영자금 단기 변동 3.77% 1,000,000 2,000,000 국민은행 운영자금 단기 변동 3.95% 500,000 - 우리은행 운영자금 단기 변동 3.97% 4,500,000 - iM뱅크 운영자금 단기 변동 3.94% 1,000,000 - 하나은행 운영자금 단기 변동 4.02% 1,500,000 - 우리은행 운영자금 단기 변동 3.97% 4,000,000 우리은행 운영자금 단기 변동 3.97% 2,000,000 합 계 25,000,000 11,500,000 21. 장기차입금21-1. 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동성장기부채 비유동부채 유동성장기부채 비유동부채 원화장기차입금 354,060 3,040,100 - 1,450,000 21-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 당기말 전기말 당기말 이자율 우리은행 운영자금 1,350,000 1,350,000 변동 3.05% 우리은행 운영자금 100,000 100,000 변동 3.32% IM뱅크 운영자금 444,160 - 변동 3.95% 국민은행 운영자금 1,500,000 - 변동 3.83% 합계 3,394,160 1,450,000 유동성장기부채 (354,060) - 차감계 3,040,100 1,450,000 21-3. 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 합계 원화장기차입금 354,060 1,604,060 1,398,540 37,500 3,394,160 22. 전환증권22-1. 전환증권의 내역당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환증권 10,615,958 - 22-2. 전환증권 발행에 관한 내용당기말 현재 당사가 발행한 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 사채의 권면총액 24,000,000,000원 용 도 운영자금 발행일 2025년 8월 22일 만기일 2030년 8월 22일 액면이자율(%) - 보장수익율(%) - 원금상환방법 만기일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 2027년 이후 3개월 마다 전환사채의 행사가격 7,025원 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권 행사기간 발행일로 부터 12개월 후 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 8월 22일부터 발행일로부터 24개월 되는 날인 2027년 8월 22일까지 매3개월마다 사채의 전부 또는 일부에 대해 매도 청구 가능(매도청구이자율 연복리 0.1%). 단, 사채발행가액의 30%를 초과하여 행사할 수 없음. 22-3. 전환증권 관련 손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득 시 제1회 전환사채 전환권 10,615,958 - 9,927,972 2) 파생상품평가손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 (1,636,739) - 평가손익 1,390,463 - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (3,027,202) - 22-4. 파생상품자산 및 파생상품부채 당기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가이익(손실) 기말 파생상품자산 - 2,323,132 (717,438) 1,605,694 파생상품부채 - (16,395,160) 2,107,900 (14,287,260) 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 복구충당부채 35,796 7,503 유동성금융보증부채 1,059,228 700,766 선수금 - 28,483 계약이행부채 - 2,000,000 합 계 1,095,024 2,736,752 기타비유동부채 복구충당부채 116,343 114,476 합 계 116,343 114,476 24. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.24-1. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익 당기와 전기중 순확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식하는 확정급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 959,551 468,000 이자원가 7,650 23,432 사외적립자산 이자수익 6,897 14,819 합 계 974,098 506,251 24-2. 확정급여채무의 현재가치 변동 당기와 전기중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 4,511,846 2,726,444 당기근무원가 908,804 783,469 이자원가 106,221 86,835 확정급여채무의 재측정요소 (8,174) 496,170 관계사 전입/(전출) 퇴직급여채무 746,630 656,263 퇴직급여 지급액 (520,864) (237,335) 기말 확정급여채무 5,744,463 4,511,846 사외적립자산 (4,754,935) (3,744,305) 확정급여부채 989,527 767,541 24-3. 사외적립자산의 공정가치 변동당기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 3,744,305 2,188,076 사외적립자산의 기대수익 150,179 105,515 사외적립자산의 재측정요소 (46,183) (21,292) 사용자의 기여금 580,000 1,100,000 관계사 전입/(전출) 자산 756,911 660,811 퇴직급여 지급액 (430,277) (288,805) 기말 장부금액 4,754,935 3,744,305 24-4. 사외적립자산 항목당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 4,754,935 3,744,305 24-5. 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.01% 3.80% 미래임금인상률 3.96% 4.10% 24-6. 현재가치 변동에 미치는 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 감소 1% 상승 1% 감소 임금상승률 268,902 (244,849) 349,156 (63,467) 할인률 182,771 207,649 (182,324) 204,048 25. 우발채무 및 약정사항25-1. 제공받고 있는 지급보증당기말 현재 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 미달러) 제공자 금액 보증처 수혜자 켐트로닉스 1,200,000 산업은행 위츠 켐트로닉스 5,400,000 하나은행 위츠 켐트로닉스 1,200,000 신한은행 위츠 대표이사 2,400,000 수출입은행 위츠 기술보증기금 2,850,000 하나은행 위츠 신용보증기금 2,879,280 하나은행 위츠 신용보증기금 USD 2,160,000.00 하나은행 위츠 합 계 15,929,280 USD 2,160,000.00 25-2. 제공하고 있는 지급보증당기말 현재 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 미달러) 제공자 금액 보증처 수혜자 위츠 USD 4,500,000.00 수출입은행 위츠비나 위츠 USD 2,400,000.00 하나은행 위츠비나 위츠 USD 3,000,000.00 Kexim VLC 위츠비나 합 계 USD 9,900,000.00 25-3. 제공받고 있는 담보 내역당기말 현재 제공받고 있는 부동산 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 금액 보증처 수혜자 비욘드아이 7,200,000 우리은행 위츠 25-4. 금융기관 한도 약정 내역당기말 현재 금융기관의 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 통화 금액 미사용금액 수출입은행 운영자금 KRW 2,000,000 - 국민은행 운영자금 KRW 500,000 - 우리은행 운영자금 KRW 11,950,000 - 하나은행 운영자금 KRW 9,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 1,000,000 - 신한은행 운영자금 KRW 1,000,000 - 국민은행 운영자금 KRW 1,500,000 - iM뱅크 운영자금 KRW 1,444,160 - 합계 KRW 28,394,160 - 25-5. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금26-1. 자본금당기말 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 보통주자본금 6,682,500 6,286,000 당기와 전기 중 당사의 자본금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 보통주자본금 6,286,000 396,500 - 6,682,500 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 보통주자본금 5,163,000 1,123,000 - 6,286,000 26-2. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 19,514,186 13,669,714 주식선택권 610,274 482,305 합계 20,124,460 14,152,019 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 유상증자 기타 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 13,669,714 5,844,472 - - - 19,514,186 주식매수선택권 482,305 - (276,088) 404,058 - 610,275 합계 14,152,019 5,844,472 (276,088) 404,058 - 20,124,461 (단위: 천원) 구 분 기초 유상증자 기타 기말 증가 감소 증가 감소 주식발행초과금 1,177,190 12,492,524 - - - 13,669,714 주식매수선택권 165,649 - (9,908) 326,564 - 482,305 합계 1,342,839 12,492,524 (9,908) 326,564 - 14,152,019 26-3. 주식매수선택권당사는 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식보상약정의 내용과 조건은 다음과 같습니다. 회차 선택권부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 가득조건 약정기간 1차 2022.12..07 261,000 - 부여일로부터 2년간 근무 5년 2차 2023.12.20 114,500 25,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 3차 2024.03.21 270,000 253,000 부여일로부터 2년간 근무 5년 합계 645,500 278,000 당사는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항옵션모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된투입변수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 발행차수 1차 2차 3차 부여일 공정가치 4,032 4,978 3,777 행사가격 4,000 4,200 4,200 기대변동성(가중평균) 26.90% 45.20% 45.20% 기대만기 2027.12.07 2028.12.20 2029.03.21 무위험이자율(국공채수익률) 3.60% 3.30% 3.25% 주가의 기대변동성은 당사의 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.당기와 전기중 인식된 보상원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 1,096,813 1,199,085 주식보상비용 해당액 404,056 513,048 주식선택권 행사액 (276,088) (196,391) 누적인식 주식보상비용 610,274 482,305 잔여보상원가 486,538 716,780 27. 이익잉여금과 배당금27-1. 이익잉여금의 내역당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 구분 당기 전기 이익준비금 377,160 - 임의적립금 20,000,000 21,000,000 미처분이익잉여금 (757,015) 3,237,569 합계 19,620,145 24,237,569 27-2. 이익잉여금처분계산서당기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 7(당) 기(처분예정일: 2026년 3월 23일) 제 6(전) 기(처리확정일: 2025년 3월 24일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 (757,015) 3,237,569 1. 전기이월미처분이익잉여금 88,809 (600,106) 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (23,008) (409,312) 3. 당기순손익 (822,871) 4,246,987 4. 기타 55 - Ⅱ. 임의적립금 등의의 이입액 6,000,000 1,000,000 1. 임의적립금 이입 6,000,000 1,000,000 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (4,410,450) (4,148,760) 1. 임의적립금의 적립 - - 2. 배당금의 지급 (4,009,500) (3,771,600) 3. 이익준비금의 적립 (400,950) (377,160) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 832,535 88,809 27-3. 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27-4. 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 관련 법규의 폐지로 인하여 동 적립금은 임의적립금으로 취급됩니다.27-5. 배당금1) 당기와 전기 사업연도와 관련하여 지급될 배당금 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당률(액면가 기준) 배당금 합계 보통주 (액면가 : 500원) 13,365,000 13,365,000 300 60.00% 4,009,500,000 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당률(액면가 기준) 배당금 합계 보통주 (액면가 : 500원) 12,572,000 12,572,000 300 60.00% 3,771,600,000 2) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 구분 당기 전기 배당금 4,009,500 3,771,600 당기순이익 (822,871) 4,246,987 배당성향(*) - 88.80% (*) 부(-)의 배당성향비율은 표시하지 않았습니다.3) 당기와 전기의 주가배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 당기 전기 보통주 보통주 주당배당금 300 300 종가(*) 6,820 9,730 배당수익율 4.40% 3.10% (*) 해당사업연도 결산일의 종가 입니다. 28. 판매비와 관리비당기와 전기중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,988,045 3,241,316 상여 326,775 67,905 퇴직급여 979,367 1,084,731 복리후생비 1,414,947 1,095,229 접대비 324,887 100,468 감가상각비 686,985 803,258 무형자산상각비 18,527 232,342 세금과공과 402,813 301,369 경상연구개발비 7,497,125 5,355,457 대손상각비 94,189 - 차량유지비 124,509 77,668 수선비 648,353 644,248 여비교통비 255,803 180,449 운반비 787,754 284,803 보험료 15,311 9,610 소모품비 222,795 237,971 보관료 113,333 120 지급수수료 3,139,857 1,600,137 주식보상비용 404,058 513,048 기타 948,116 27,418 합계 22,393,549 15,857,547 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (21,707,073) 22,351,671 원재료 및 상품매입액 95,563,034 33,160,653 종업원급여 8,527,747 7,738,716 감가상각비 및 무형자산상각비 1,871,713 2,546,091 운반비 839,633 298,387 소모품비 2,041,688 956,321 지급수수료 4,260,981 2,145,204 경상연구개발비 8,800 50,973 기타비용 5,015,542 2,079,087 합계 96,422,065 71,327,103 30. 금융수익 및 금융비용당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,331,438 416,147 외환차익 1,270,134 1,995,955 외화환산이익 1,443,953 3,497,080 파생상품평가이익 2,107,900 - 금융보증수익 102,961 - 합계 6,256,386 5,909,182 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,461,923 730,711 외환차손 1,535,470 1,751,824 외화환산손실 1,328,149 1,178,292 파생상품평가손실 717,438 - 합계 5,042,980 3,660,827 31. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 92,677 5,382 종속기업투자주식손상차손환입 610,401 - 보증료수익 - 31,093 잡이익 외 257,963 912,925 합계 961,041 949,400 구 분 당기 전기 기부금 53,630 50,000 유형자산처분손실 1,151 42 무형자산처분손실 - 5 잡손실 외 431,051 (16,759) 합계 485,832 33,288 32. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.32-1. 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 - 1,001,440 전기법인세 조정사항 - (19,077) 일시적차이 로 인한 이연법인세 변동액(주1) 9,002 15,823 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(주2) (1,337,421) (424,835) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주2) (22,593) (108,150) 기타 537,144 184,654 법인세비용 (813,868) 649,855 (주1) 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기말 현재 이연법인세 자산(부채) 404,858 413,860 전기말 현재 이연법인세 자산(부채) 413,860 429,683 일시적 차이로 인한 법인세 변동액 (9,002) (15,823) (주2) 세액공제 등으로 인한 이연법인세자산 변동액 (단위:천원) 내 역 당해연도 증감액 법인세자산효과 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당기말 전기말 증감 이월세액공제 - 785,833 - 785,833 785,833 - 785,833 이월결손금 - 2,507,217 - 2,507,217 551,588 - 551,588 합 계 - 3,293,050 - 3,293,050 1,337,421 - 1,337,421 (주3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채 재측정요소 102,694 (22,593) 517,462 (108,150) 32-2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,636,739) 4,896,842 적용세율에 따른 법인세 - 1,001,440 조정사항 (831,872) (351,585) - 비공제비용 479,690 186,260 - 비과세수익 (5,042) - - 공제감면등 변동액 (1,337,421) (336,368) - 일시적차이 9,002 15,823 - 기타 21,899 (217,300) 법인세비용(수익) (831,872) 649,855 유효세율(*) - 13.27% (*) 부(-)의 유효세율은 표시하지 않았습니다.32-3. 당기와 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 퇴직급여충당금 2,972,698 2,771,764 5,744,462 621,294 642,488 1,263,782 퇴직연금 (2,912,962) (1,841,973) (4,754,935) (608,809) (437,277) (1,046,086) 대손충당금 - 94,189 94,189 - 20,722 20,722 재고자산평가충당금 65,282 59,335 124,617 13,644 13,772 27,416 미확정연차수당 375,679 (35,248) 340,431 78,517 (3,622) 74,895 장기종업원급여 143,155 51,437 194,592 29,919 12,891 42,810 주식매수선택권 - 610,274 610,274 - 134,260 134,260 감가상각비 - 248,833 248,833 - 54,743 54,743 무형자산상각비 1,343,607 (895,738) 447,869 280,814 (182,283) 98,531 리스부채 433,267 445,291 878,558 90,553 102,730 193,283 파생상품평가이익 - (2,107,900) (2,107,900) - (463,738) (463,738) 파생상품평가손실 - 717,438 717,438 - 157,836 157,836 복구충당부채 - 152,139 152,139 - 33,471 33,471 사용권자산 (440,536) (409,767) (850,303) (92,072) (94,995) (187,067) 합 계 1,980,190 (139,926) 1,840,264 413,860 (9,002) 404,858 이월세액공제 - - - - 785,833 785,833 결손금이월액 - 2,507,217 2,507,217 - 551,588 551,588 이연법인세자산(부채) 413,860 1,328,419 1,742,279 (*) 당사는 종속기업투자자산 등의 처분가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 퇴직급여충당금 1,720,686 1,252,012 2,972,698 318,420 302,874 621,294 퇴직연금 (1,660,951) (1,252,011) (2,912,962) (318,420) (290,389) (608,809) 재고평가충당금 67,892 (2,610) 65,282 14,190 (546) 13,644 사용권자산 (617,196) 176,660 (440,536) (128,994) 36,922 (92,072) 리스부채 585,210 (151,943) 433,267 122,309 (31,756) 90,553 미지급비용 303,535 72,144 375,679 46,472 32,045 78,517 장기미지급비용 84,937 58,218 143,155 17,752 12,167 29,919 무형자산 감가상각비 1,613,149 (269,542) 1,343,607 357,954 (77,140) 280,814 합 계 2,097,262 (117,072) 1,980,190 429,683 (15,823) 413,860 32-4. 이월세액공제 현황당사의 당기말 현재 이월세액공제 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 만기연도 금액 이연법인세자산 2025 2035 785,833 785,833 32-5. 이월결손금 현황 당사의 당기말 현재 이월결손금의 내역과 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 만기연도 금액 이연법인세자산 2025 2040 2,507,217 551,588 33. 주당손익33-1. 기본주당 순이익(손실) 주당손익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 자기주식을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (822,871,329) 4,246,986,747 가중평균유통보통주식수 12,681,751 10,615,186 기본주당이익(손실) (65) 400 (주1) 당기와 전기중 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 12,572,000 10,326,000 유상증자 109,751 289,186 가중평균유통보통주식수 12,681,751 10,615,186 구 분 당기 기간 일수 유통주식수 적수 기초 발행보통주식수 2025-01-01 2025-12-31 365 12,572,000 4,588,780,000 유상증자 2025-08-20 2025-12-31 134 70,000 9,380,000 유상증자 2025-11-17 2025-12-31 45 665,000 29,925,000 유상증자 2025-12-19 2025-12-31 13 58,000 754,000 합 계 13,365,000 4,628,839,000 가중평균유통보통주식수 12,681,751 구 분 전기 기간 일수 유통주식수 적수 기초 발행보통주식수 2024-01-01 2024-12-31 366 10,326,000 3,779,316,000 유상증자 2024-11-13 2024-12-31 49 2,090,000 102,410,000 유상증자 2024-12-10 2024-12-31 22 156,000 3,432,000 합 계 12,572,000 3,885,158,000 가중평균유통보통주식수 10,615,186 33-2. 희석주당 순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 희석주식의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 34. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제 1108 호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문은 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 전자사업 모바일 및 IT 기기用 무선충전 Module/Set, NFC/MST 안테나 등가전用 LCD 및 LED 디스플레이 모듈 전장사업 전장用 통신제어(CGW 등), 영상기기 부품/완제품전장用 무선충전 부품, EV 유무선 충전동분기기 등전장用 카메라 모듈 34-1. 영업수익정보 당기와 전기중 당사의 각 영업부문별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 전자사업 전장사업 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 62,002,408 31,094,301 93,096,709 법인세비용 차감전 보고부문수익 (1,090,068) (546,671) (1,636,739) (단위: 주, 천원) 구분 전자사업 전장사업 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 48,099,835 24,959,643 73,059,478 법인세비용 차감전 보고부문수익 3,175,376 1,721,466 4,896,842 당사의 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의매출정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문별 분기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다. 34-2. 지역별 수익정보 당기와 전기중 지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 30,317,047 33,758,743 북미 6,937,989 - 아시아 55,841,672 39,300,735 합계 93,096,708 73,059,478 34-3. 총수익 10%이상 고객당기와 전기중 단일고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 삼성전자와 그 종속기업 44,481,388 47.80% 37,974,431 51% KG모빌리티 24,813,988 26.70% 18,624,551 25% 35. 특수관계자 거래35-1. 유의적 영향을미치는 회사 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 사유 (주) 켐트로닉스 지배기업 WITS VINA 종속기업 (주) 비욘드아이 (*) 종속기업 비욘드아이 연태 (*) 종속기업 천진협진전자 유한공사 기타특수관계자 천진협진전선 유한공사 기타특수관계자 CHEMTRONICS USA 기타특수관계자 CHEMTRONICS Slovakia a.s 기타특수관계자 CHEMTRO VINA 기타특수관계자 (주) 에이치에스솔라 기타특수관계자 (주) 제이쓰리 기타특수관계자 (주) 리제닉스 기타특수관계자 (*) 당기중 지분인수를 통하여 종속기업으로 편입되었습니다.35-2. 특수관계자 거래(1) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 WITS VINA 34,616,123 31,033,078 22,644,926 36,744,982 (주) 켐트로닉스 2,658,797 2,805,765 1,137,668 1,012,771 CHEMTRO VINA 574,335 7,760,268 - 333,704 (주) 비욘드아이 581,162 313,024 2,857,751 6,245,149 협진전자 - 501,114 3,151,267 5,460,864 CHEMTRONICS USA - 163,303 - - 합 계 38,430,417 42,576,552 29,791,612 49,797,470 (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 채권 채무 WITS VINA 매출채권 매입채무 14,396,540 3,317,688 16,873,449 8,200,501 미수금 미지급금 192,765 - 600,864 25,123 미수수익 72,181 - - - (주) 켐트로닉스 매출채권 매입채무 - 3,008 - - 미수금 미지급금 2,654,375 2,184,617 412,666 1,186,325 미수수익 미지급비용 - - 1,394,162 369,607 CHEMTROVINA 매출채권 매입채무 15,274 1,216,200 - 349,540 미수금 33,336 - - - (주) 비욘드아이 매출채권 매입채무 2,971,261 106,341 2,939,340 59,026 미수금 미지급금 540,753 303,910 262,452 820,569 미수수익 미지급비용 364,074 29,162 64,932 16,480 단기대여금 34,800,000 - - - 천진협진전자 유한공사 매출채권 매입채무 - - - 39,290 켐트로닉스 미주법인 미지급금 - 32,406 - - 합 계 56,040,559 7,193,332 22,547,865 11,066,461 35-3. 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 기초 증가 감소 기말 (주)비욘드아이 단기대여금 - 34,800,000 - 34,800,000 임직원 장기대여금 - 20,000 - 20,000 합 계 - 34,820,000 - 34,820,000 (단위: 천원) 구분 구분 기초 증가 감소 기말 (주)켐트로닉스 단기차입금 4,000,000 - (4,000,000) - 35-4. 특수관계자간 지급보증 및 담보(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미달러) 제공자 금액 보증처 수혜자 위츠 USD 4,500,000.00 수출입은행 위츠비나 위츠 USD 3,000,000.00 KEXIM VLC 위츠비나 위츠 USD 2,400,000.00 Hana Vietnam 위츠비나 합 계 USD 9,900,000.00 (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 약정내역 차입금액 지급보증액 금융기관 켐트로닉스 운영자금 3,000,000 3,600,000 하나은행 켐트로닉스 운영자금 1,500,000 1,800,000 하나은행 켐트로닉스 운영자금 1,000,000 1,200,000 산업은행 켐트로닉스 운영자금 1,000,000 1,200,000 국민은행 대표이사 운영자금 2,000,000 2,400,000 수출입은행 합 계 8,500,000 10,200,000 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 제공자 제공내역 차입금액 채권최고액 금융기관 ㈜비욘드아이 토지/건물 6,000,000 7,200,000 우리은행 35-5. 주요경영진 보상 당기와 전기중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 2,199,272 1,891,689 퇴직급여 추계액 271,924 348,781 주식보상비용 154,340 513,048 합계 2,625,536 2,753,518 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름표36-1. 영업활동에서 창출된 현금(1) 당기와 전기중 영업활동으로 인한 현금흐름중 손익조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산손실(일반) 193,286 477,776 재고자산 평가손실(환입) 59,335 (2,611) 감가상각비 686,985 821,997 무형자산감가상각비 535,195 1,151,951 외화환산이익(일반) (564,558) (1,271,969) 이자수익 (1,293,806) (416,147) 리스자산상각비 648,121 570,662 퇴직급여 979,367 1,084,731 대손상각비 94,189 - 파생상품평가손실 717,438 - 유형자산처분손실 1,151 42 무형자산처분손실 - 5 법인세비용 (813,868) 649,855 이자비용(현할차) 70,781 35,489 이자비용 1,391,143 695,222 주식보상비용 404,058 513,048 유형자산처분이익 (92,677) (5,382) 잡이익 (545) - 잡손실 - 55 파생상품평가이익 (2,107,900) - 종속기업투자주식손상환입 (610,401) - 이자수익(현할차) (37,632) - 외화환산이익(금융) (879,396) - 외화환산손실(금융) 1,134,862 - 합계 515,128 4,304,724 (2) 당기와 전기중 영업활동으로 인한 현금흐름중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (2,773,668) 6,022,974 기타수취채권의 감소(증가) (3,587,064) (1,926,893) 기타유동자산의 감소(증가) 1,962,077 (53,410) 재고자산의 감소(증가) 841,928 (1,579,701) 기타비유동자산의 감소(증가) (4,488) 154,337 매입채무의 증가(감소) (2,924,979) (7,435,297) 기타지급채무의 증가(감소) (702,896) (1,196,724) 기타유동부채의 증가(감소) (79,167) 1,244,371 기타비유동부채의 증가(감소) 51,436 - 사외적립자산의 감소(증가) - (1,556,230) 계약이행부채의 증가(감소) (2,000,000) - 퇴직금의 지급 (757,380) 183,210 합계 (9,974,201) (6,143,363) 36-2. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당기와 전기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사업양수도로 인한 미지급금 - 828,637 금융보증부채의 증가 358,461 700,766 사용권자산 및 리스부채 대체 1,099,512 - 계약부채의 증가 - 2,000,000 주식양수도 미지급금 1,450,980 - 36-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 당기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 11,500,000 13,500,000 - - 25,000,000 유동성장기부채 - - - 354,060 354,060 장기차입금 1,450,000 1,944,160 - (354,060) 3,040,100 전환사채 - 24,000,000 687,986 (14,072,028) 10,615,958 리스부채 433,267 (683,163) 48,875 1,079,580 878,559 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 당기말 재무활동 외 비현금 단기차입금 11,000,000 500,000 - - 11,500,000 장기차입금 1,350,000 100,000 - - 1,450,000 리스부채 585,210 (540,635) - 388,692 433,267 37. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 및 기타부채 등으로구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 37-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 다음과 같은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있으며, 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 11,450 백만원 (전기말 : 6,350백만원)이며, 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (368,581) 368,581 (114,500) 114,500 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 미달러(USD)의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 구 분 당기말 전기말 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 9,687,217 7,435,917 17,139,492 9,026,007 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미달러) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 225,130 (225,130) 811,349 (811,349) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 공정가치측정 금융자산중 시장성 있는 지분증권은 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 미치는 영향은 없습니다. 37-2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권 당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 보고기간말 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 31,273,063 28,376,890 기타채권 4,879,153 1,292,305 합계 36,152,216 29,669,195 (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 37-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 3개월내 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무및기타채무 15,502,621 - 194,592 15,697,213 단기차입금 - 25,000,000 - 25,000,000 전환증권 - - 24,000,000 24,000,000 장기차입금 - 354,060 3,040,100 3,394,160 리스부채 151,552 298,637 276,816 727,005 합 계 15,654,173 25,652,697 27,511,508 68,818,378 (단위: 천원) 구분 3개월내 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무및기타채무 17,590,102 143,155 - 17,733,257 단기차입금 - 11,500,000 - 11,500,000 장기차입금 - - 1,450,000 1,450,000 리스부채 90,235 154,223 188,809 433,267 합 계 17,680,337 11,797,378 1,638,809 31,116,524 37-4. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다. 당사는 순부채를 총자본(자기자본과 순부채를 합한 금액)으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 등 39,888,676 12,950,000 매입채무 및 기타채무 15,502,621 17,107,993 차감: 현금및현금성자산 (8,110,011) (24,077,724) 순부채 47,281,286 6,414,871 부채총계 72,074,043 35,355,054 자본총계 46,427,105 45,625,464 총자본 93,708,391 52,040,335 자본조달비율 50.45% 12.33% 부채비율 155.24% 77.49% 37-5. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권과 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 51,000 51,000 파생상품자산(전환사채콜옵션) - - 1,605,694 1,605,694 파생상품부채(전환사채 전환권및상환권) - - 14,287,259 14,287,259 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 50,000 50,000 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기말 전기말 (가중평균) 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 1,605,694 - 3 위험조정할인율모형 기초주가 6,820원 기초주가변동성 40.53% 파생상품부채(전환권및상환권) 14,287,259 - 3 신용위험이자율 7,025원 무위험이자율 3.73% 38. 사업결합 당사는 2024년 3월 6일 관계회사인 (주)비욘드아이의 KG모빌리티向 전장사업에 대한 일체의 권리를 양수하기 위한 계약을 체결하고 동년 동월 이사회에서 영업양수도를 승인받아 (주)비욘드아이로 부터 해당사업을 양수하였습니다. 본 사업양수도와 관련하여 취득한 자산 및 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 식별가능한 취득자산 및 인수부채 계상액 1,086,357 매출채권 및 기타채권 4,323,114 유형자산 585,151 재고자산 5,625,172 매입채무 및 기타채무 (9,447,080) Ⅱ. 이전대가 1,639,670 Ⅲ. 영업권 553,313 상기 사업양수와 관련하여 전기중 975백만원의 현금유출이 있습니다. 39. 보고기간후 사건(1) 타법인 출자증권 양수결정 당사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 3월 6일 이사회 결의를 통해, 당사의 최대주주인 (주)켐트로닉스가 발행한 상환전환우선주 양수를 결정하였습니다.1) 취득 목적 : 보통주 전환에 따른 실현이익 확보 및 계열사간 사업시너지 차출2) 양수 예정일 : 2026년 3월 20일3) 거래 상대방 : 액시스 점프 신기술투자조합4) 대상회사 : (주)켐트로닉스5) 취득 주식수 : 430,704주6) 취득가액 : 9,820,051천원7) 대금지급방법 : 자체 보유자금을 통한 2026년 3월 20일 전액 현금지급8) 기타사항 콜 옵션 행사자 지정 및 이에 따른 지정대가 지급조건이 포함되어 있으며, 해당 지정대가는 주당 4,204원으로 총 1,810,679,616원 입니다. 동 지정대가는 상환전환우선주 양수대금과는 별개의 지급항목으로서, (주)켐트로닉스(발행회사)에게 지급됩니다. 당해 거래로 인해 발생하는 자산의 변동 및 평가 손익은 향후 당사의 재무제표에 반영될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재, 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 정책은 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025.12 O 2026.02.13 2025.12.31 X - 결산배당 2024.12 O 2025.02.05 2024.12.31 X - 결산배당 2023.12 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. [주식회사 위츠 정관] 제18조(신주의 동등배당) 신주를 발행함에 있어서는 그 일부 또는 전부를 시가 또는 액면 이상의 금액으로 할 수 있으며, 이때에 그 발행가격은 이사회의 결의로 한다. 제64조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제65조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며, 기준일의 2주 전에 이사회 결의로 정해진 기준일을 공고하여야 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제66조(중간배당)① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 지급시기는 위 결의일로부터 1월 이내에 지급하여야 한다. 단, 당해 이사회에서 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기(2025년말) 제6기(2024년말) 제5기(2023년말) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,850 1,548 7,612 (별도)당기순이익(백만원) -823 4,247 2,640 (연결)주당순이익(원) 152 146 750 현금배당금총액(백만원) 4,009 3,771 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 140.7 243.6 - 현금배당수익률(%) 보통주 4.2 3.1 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 300 300 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 3.65 3.65 ※ 결산배당은 제6기(2024년 사업연도)부터 연속 배당 중입니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 194,000 500 4,200 - 2024.12.23 주식매수선택권행사 보통주 156,000 500 4,000 - 2025.08.14 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 4,000 - 2025.11.15 유상증자(제3자배정) 보통주 665,000 500 8,196 - 2025.12.19 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 4,000 - 2025.12.19 주식매수선택권행사 보통주 53,000 500 4,200 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 제1회차 2025.08.22 2030.08.22 24,000,000,000 보통주 2026.08.22-2030.07.22 100 7,025 24,000,000,000 3,416,370 - 합 계 - - - 24,000,000,000 - - - - 24,000,000,000 3,416,370 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 코스닥상장 일반공모(주관사의 무인수분 포함) - 2024.11.12 시설자금 12,790 시설자금 3,500 증축 관련 투자 미실행 - 코스닥상장 일반공모(주관사의 무인수분 포함) - 2024.11.12 기타 6,409 운영자금 6,409 - 연구개발 관련 운영자금으로 집행하였음 ※ 상기 시설자금 중 집행된 자금은 해외법인 설비투자(SMT 등)에 사용되었으며, 잔여 금액은 향후 공장 증축 관련 자금으로 사용할 예정입니다.※ 상기 운영자금은 전액 연구개발비로 집행 완료하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 제3자배정 유상증자 (보통주) - 2023.11.23 운영자금 814 운영자금 814 - - 전환사채 발행(제1회차) 1 2025.08.22 운영자금 24,000 운영자금 24,000 - - 제3자배정 유상증자 (보통주) - 2025.11.14 운영자금 5,450 - - - - ※ 상기 전환사채 발행(제1회차) 건의 조달자금은 원재료 매입, 매출 확대에 따른 재고자산 확보, 신규 사업 진출 관련 연구개발비 등 운영자금으로 사용하였습니다. 다. 미사용자금의 운영내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 당사와 종속기업은 당기 중 재무제표 재작성 내역이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사와 종속기업의 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 해당되는 내용은 아래 참고 바랍니다.(가) 주식회사 비욘드아이의 KG모빌리티 영업권 양수- 주주총회 결의일 : 2024년 3월 21일- 양수일자 : 2024년 3월 6일- 양수 대상사업 : 비욘드아이가 수행하고 있었던 KG모빌리티 向 전장사업- 계약의 목적 또는 기대효과 : 글로벌 자동차 시장 진출 및 전장사업 확대를 통한 사업 포트폴리오 강화 (영업, 물류, 서비스, 제반 품질수준 향상으로 영업효과 극대화 창출)- 계약조건 등 : 대상사업에 대한 영업권 지급, 대상사업 종업원에 대한 승계 (대상인원 : 5명), 대상사업 자산, 부채 승계, 양수도 대금(나) 주식회사 비욘드아이 지분 취득- 이사회 결의일 : 2025년 7월 1일- 양수일자 : 2025년 7월 1일- 계약목적 : 비욘드아이 발행 주식을 양수인(위츠)이 양도인(켐트로닉스)으로부터 양수- 양수주식수 : 비욘드아이 보통주식 768,060주(51.00%)(다) 주식회사 비콘아이앤씨의 LG사업권 양수- 주주총회 결의일 : 2025년 8월 1일- 양수일자 : 2025년 9월 25일- 양수 또는 양도 대상사업 및 관련 자산ㆍ부채의 내용 : LG사업권 인수호텔지분을 제외한 자산/부채 선택적 인수- 자산 : 매출채권, 재고자산, 유형자산(토지,건물,기계장치) 등- 부채 : 매입채무, 차입금/사채 등 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한사항당기말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 금액 대손충당금 설정률 제7기(2025년말) 매출채권 17,518 11 0.1 받을어음 4,664 - 0.0 미수금 4,142 - 0.0 대여금 34,800 - 0.0 합 계 61,124 11 0.0 제6기(2024년말) 매출채권 10,781 - - 받을어음 1,975 - - 미수금 734 - - 대여금 - - - 합 계 13,490 - - 제5기(2023년말) 매출채권 7,274 - - 받을어음 - - - 미수금 678 - - 대여금 - - - 합 계 7,952 - - 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제7기(2025년말) 제6기(2024년말) 제5기(2023년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 37 2. 순대손처리액(①－②±③) 11 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 11 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (37) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11 - - ※ 기말 대손충담금은 당기 주식회사 비욘드아이 연결범위 포함으로 인하여 발생하였습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사와 종속기업은 개별 채권의 손상징후가 발생한 경우 신용도에 따라 추정된 부도율과 회수율을 고려한 기대신용손실로 대손충당금을 설정하고, 개별분석에 해당되지 않은 채권 등은 'Roll- Rate' 방법을 이용하여 각 구간별 대손설정률을 산정하여 반영합니다.4) 매출채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 20,788 13,490 만기경과 미손상 금액 : - - 6개월 이내 - - 6개월 초과 1년 이내 5,518 - 1년 초과 8,232 - 합계 34,538 13,490 다. 재고자산 현황 등 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제7기(2025년말) 제6기(2024년말) 제5기(2023년말) 전 사업부문 상품 3,548 1,984 601 제품 11,528 4,970 2,076 재공품 2,764 1,479 1,386 원자재 23,503 14,435 13,519 저장품 - - 2 미착품 734 384 296 합계 42,077 23,252 17,880 재고자산평가충당금 (3,828) (1,185) (822) 순 재고자산 장부금액 38,249 22,067 17,058 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.2% 22.5% 23.2% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.65회 3.43회 3.58회 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자당사와 종속기업은 매 회계기간이 종료하는 날 재고실사를 실시하여 차이내역을 재무제표에 당기원가로 반영하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 12월 30일 당 회계연도 기말재고 실사를 감사법인인 대성회계법인의 감사인 입회 하에 실시하였습니다.3) 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 당회계연도의 재무제표에 반영되어 있습니다.4) 기타재고자산의 담보 제공 여부 당사와 종속기업은 당기말 현재 담보권자 수출입은행에게 2,600 백만원의 재고자산을 담보로 재공하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황당사와 종속기업은 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - - 현금및현금성자산 13,648 13,648 25,930 25,930 - 단기금융상품 3,016 3,016 14 14 - 매출채권및기타채권 26,314 26,314 13,490 13,490 - 기타금융자산 987 987 907 907 파생상품금융자산 2,323 2,323 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,853 1,853 50 50 합 계 48,141 48,141 40,391 40,391 금융부채 : - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무및기타채무 24,103 24,103 15,358 15,358 - 단기차입금 54,221 54,221 30,080 30,080 - 전환증권 10,616 10,616 - - - 유동성장기부채 354 354 2,935 2,935 - 장기차입금 5,905 5,905 4,385 4,385 파생상품금융부채 16,395 14,287 - - 기타금융부채 - - - - - 리스부채 937 937 507 507 합 계 112,531 110,423 53,266 53,266 (2) 유형자산의 공정가치 평가당기말 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당기말 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 매수, 처분, 신규 투자, 신사업 추진 등 회사의 전략적 의사결정 및 그 실행 결과ㆍ전자사업, 전장사업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2025년 세계 경제는 지정학적 불확실성 지속, 주요국 통화정책 및 금리 수준의 영향, 환율 변동성 등으로 대외 여건의 불확실성이 이어졌습니다. 국내 경제 역시 대내외 불확실성과 소비ㆍ투자 심리의 변동이 지속되며, 기업 경영환경 전반이 여전히 보수적으로 전개되는 한 해였습니다. 이러한 환경 속에서 스마트폰 시장은 성숙 산업의 특성상 수요 변동과 제품 믹스 변화가 병존하였고, 경쟁 심화에 따라 고객사 품질 및 납기 요구 수준이 높아지는 흐름이 이어졌습니다. 당사는 무선충전 모듈 사업에서 주요 고객사의 신규 폼팩터 적용 확대에 대응하여 제품 설계 제약이 큰 모델에 대한 대응 역량을 강화하는 등 기술 및 양산 경쟁력을 제고 하였습니다. 또한 당사는 미래 성장동력 확보를 위해 전기차 충전 및 전장 분야의 사업 기반을 확대하였습니다. 2025년에는 전기차 완속 충전기 공동개발을 완료하고 양산 공급을 개시하는 등 전기차 유선 충전기 사업의 실적 기반을 확보하였으며, 전략적 투자 유치를 통해 사업 추진 기반을 강화하였습니다. 아울러 자회사 비욘드아이를 통해 가전용 디스플레이 모듈 사업을 확보하고 신규 고객을 확보하는 등 사업 포트폴리오 다변화를 추진하였습니다.당사는 2026년 이후에도 각 사업부문별 핵심 고객 대응 역량과 품질 경쟁력을 기반으로 안정적인 매출 기반을 확립하는 한편, 전기차 충전 및 디스플레이 등 신사업의 시장 확대에 대응하여 중장기 성장 기반을 강화해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [연결재무상태표] (단위 : 원) 과 목 2025년 2024년 증감율 유동자산 84,267,628,386 63,900,919,898 31.9 비유동자산 74,007,174,658 33,973,834,931 117.8 자산총계 158,274,803,044 97,874,754,829 61.7 유동부채 104,619,064,284 51,349,705,249 103.7 비유동부채 7,784,092,017 5,673,393,904 37.2 부채총계 112,403,156,301 57,023,099,153 97.1 자본총계 45,871,646,743 40,851,655,676 12.3 ※ 당사의 비유동자산은 117.8%, 자산총계는 61.7% 증가하였습니다. 이는 당기 중 종속회사 편입 및 비유동자산 증가 등의 영향입니다. 또한 유동부채는 103.7%, 부채총계는 97.1% 증가하였으며, 이는 차입금 및 매입채무 증가 등의 영향입니다. [연결포괄손익계산서] (단위 : 원) 과 목 2025년 2024년 증감율 매출액 168,722,438,145 90,763,923,263 85.9 매출총이익 28,650,605,018 20,185,889,473 41.9 영업이익 2,590,955,061 2,176,132,257 19.1 법인세비용차감전순이익 295,316,328 2,227,944,442 -86.7 당기순이익 2,849,973,932 1,547,745,715 84.1 ※ 당사의 2025년 매출액은 전년 대비 약 85.9%, 영업이익은 약 19.1% 증가하였고, 법인세비용차감전순이익은 약 86.7% 감소하였으나 당기순이익은 약 84.1% 증가하였습니다. 이는 주요 사업 실적 개선 및 신규 사업 확대에 따라 매출이 증가한 영향이며, 영업이익 증가는 초기 비용 부담 및 매출 구조 변화로 제한되었습니다. 법인세비용차감전순이익은 금융비용 증가 등의 영향으로 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 장기 차입금 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응 시키고 있습니다. (1) 현금흐름 요약(연결기준) (단위 : 원) 구 분 2025년 2024년 영업활동 현금흐름 (28,570,561,646) (4,023,259,106) 투자활동 현금흐름 (11,583,993,693) (3,281,504,841) 재무활동 현금흐름 28,566,616,193 18,552,075,655 현금및현금성자산의 증가 (11,587,939,146) 11,247,311,708 기초 현금 및 현금성자산 25,929,878,190 14,414,472,727 기말 현금 및 현금성자산 13,648,117,828 25,929,878,190 (2), (3) 당사의 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 및 상환 스케쥴은 연결재무제표주석의 20. 장기차입금 을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 위험관리 및 파생상품에 관한 사항 당사의 위험관리는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표 주석'의 '위험관리'를 참고해 주시고, 파생상품은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'의 '파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석'의 '파생상품'을 참고해 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제7기(당기) 감사보고서 대성회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 연결감사보고서 대성회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 제6기(전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 수익인식 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 수익인식 제5기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - (주1) 재고자산회계처리 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - (주1) 재고자산회계처리 ※ 기존 회계감사인의 법인명칭이 '대성삼경회계법인'에서 '대성회계법인'으로 변경되었습니다. (주1) 작년 IPO시 한국공인회계사회의 재무제표 심사 간 2023년 별도/연결감사보고서가 재발행되었으며, 이에 대한 강조사항 및 기타사항 문단이 추가되었습니다. 구분 내용 연결감사보고서(2023.12) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 무형자산 중 기술가치의 내용연수 적용 오류에 대한 수정을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 1,255백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 245백만원 감소하였습니다. 기타사항연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 대성삼경회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 8월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 우리는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2024년 3월 13일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 주식회사 위츠의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2024년 8월 9일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 주식회사 위츠의 주주총회가 2024년 3월 21일자로 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사의 연결재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2024년 3월 13일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2023년 12월31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 별도감사보고서(2023.12) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 무형자산 중 기술가치의 내용연수 적용 오류에 대한 수정을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,255백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 245백만원 감소하였습니다. 기타사항회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 대성삼경회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 8월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.우리는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2024년 3월 13일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2024년 8월 9일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2024년 3월 21일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2024년 3월 13일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역