벡트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제20 기 2025년 09월 30일 현재
제19 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 벡트와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 벡트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 주식회사 벡트(이하 "지배기업")는 2006년 3월에 설립되었으며, 본점소재지는 서울시 강남구 역삼로 229(역삼동)이며, 시청각기기, 컴퓨터, 전자기기 등의 도소매, 방송및 음향기기 등의 제조를 주력사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2024년 12월 16일에 코스닥 시장에 상장되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 1,370,750천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분비율(%)	소유주식수(주)	지분비율(%)

유창수	8,415,000	61.39%	8,415,000	61.39%

대표이사 특수관계자	350,000	2.55%	350,000	2.55%

지배기업 임원	10,000	0.07%	30,000	0.22%

종속회사 임원	-	0.00%	20,000	0.15%

기타	4,932,500	35.98%	4,892,500	35.69%

합 계	13,707,500	100.00%	13,707,500	100.00%

(2) 종속기업

① 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 직접 투자하고 있는 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

회 사 명	투자금액	지분율(%)	주요사업내역	소재지

당분기말	전기말

이솔정보통신㈜	3,192,495	55.14	55.14	기타 주변 기기 제조업	대한민국

② 당분기말 현재 연결 대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매출액	당기순손실

이솔정보통신㈜	13,266,603	11,873,831	14,719,252	(1,013,881)

③ 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(4) 중요한 회계추정 및 가정분기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

연결회사는 주로 국내 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험 발생 가능성이 크지 않습니다.

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	34,051	(34,051)	173,902	(173,902)

이자비용	(85,464)	85,464	(226,824)	226,824

(2) 신용위험신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리연결회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

5) 상각후원가 측정 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타유동채무	2,748,462	2,748,462	2,748,462	-

리스부채	833,532	971,274	226,327	744,946

차입금	16,259,280	16,259,280	15,659,280	600,000

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타유동채무	3,325,128	3,325,128	3,325,128	-

리스부채	542,413	595,296	363,877	231,419

차입금	22,140,000	22,140,000	15,940,000	6,200,000

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부 채 총 계	21,811,911	28,048,967

Ⅱ. 차감:현금및현금성자산	4,691,297	7,373,967

Ⅲ. 순 부 채 (Ⅰ-Ⅱ)	17,120,615	20,675,000

Ⅳ. 자 본 총 계	20,716,486	23,785,229

Ⅴ. 부 채 비 율 (Ⅲ/Ⅳ)	83%	87%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	4,691,297	4,691,297	매입채무및기타채무(*1)	2,447,362

매출채권및기타채권	-	1,686,728	1,686,728	차입금	16,259,280

기타금융자산	2,226,378	1,347,283	3,573,661	리스부채	833,532

합 계	2,226,378	7,725,308	9,951,686	합 계	19,540,174

(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무와 관련된 금액은 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	7,373,967	7,373,967	매입채무및기타채무(*1)	3,120,227

매출채권및기타채권	-	1,820,802	1,820,802	차입금	22,140,000

기타금융자산	10,213,104	771,315	10,984,419	리스부채	542,413

합 계	10,213,104	9,966,084	20,179,188	합 계	25,802,640

(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무와 관련된 금액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	2,226,378	-	2,127,878	98,500	2,226,378

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	10,213,104	-	10,114,604	98,500	10,213,104

(4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득/처분 등	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	98,500	-	98,500

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득/처분 등	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	97,500	1,000	98,500

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

단기금융상품	2,048,120	2	시장접근법	이자율 등

저축성보험	79,758	2	해지환급금	할인율 등

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

단기금융상품	10,016,241	2	시장접근법	이자율 등

저축성보험	98,363	2	해지환급금	할인율 등

(6) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산을 장부금액으로 인식하였습니다(당분기말: 98,500천원, 전기말: 98,500천원).

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	4,691,297	7,373,967

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	3,482,418	3,554,699

대손충당금	(1,795,690)	(1,733,897)

매출채권 순장부금액	1,686,728	1,820,802

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,733,897	1,492,702

설정액	61,793	241,195

기말잔액	1,795,690	1,733,897

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	1,501,959	1,262,018

3~6개월 이내	123,780	317,831

6~9개월 이내	30,068	228,462

9~12개월 이내	448,084	331,967

12개월 초과	1,378,525	1,414,421

합 계	3,482,418	3,554,699

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고, 있으며 개별적으로 손상되지 않는 채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	6,606,081	6,806,140

상품평가충당금	(1,017,418)	(744,731)

제품	2,582,048	2,434,206

제품평가충당금	(73,055)	(40,985)

원재료	4,933,102	5,130,972

원재료평가충당금	(279,650)	(162,283)

부재료	118,773	98,772

미착품	318,723	10,708

합 계	13,188,604	13,532,799

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 조정으로 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가충당금전입	486,569	231,126

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	758,379	616,999

선급비용	29,502	26,593

부가세대급금	296,324	-

합 계	1,084,205	643,592

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,127,878	10,016,241

미수금	15,913	5,244

단기대여금	5,800	9,500

임차보증금	20,000	50,000

현재가치할인차금	(1,365)	(2,045)

소 계	2,168,226	10,078,940

비유동:

임차보증금	1,773,180	726,540

현재가치할인차금	(519,045)	(70,724)

기타보증금	52,801	52,800

당기손익-공정가치측정금융자산	98,500	196,863

소 계	1,405,436	905,479

합 계	3,573,662	10,984,419

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,048,120	10,016,241

저축성보험	79,758	98,363

조합출자금	98,500	98,500

합 계	2,226,378	10,213,104

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	3,377,032	-	-	3,377,032

건물	9,929,606	(1,016,680)	-	8,912,926

시설장치	1,279,819	(898,335)	-	381,484

기계장치	78,150	(68,915)	-	9,235

차량운반구	1,001,081	(551,939)	(16,521)	432,621

공구와기구	29,623	(29,519)	-	104

비품	704,546	(468,112)	-	236,434

합 계	16,399,857	(3,033,500)	(16,521)	13,349,836

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	3,377,032	-	-	3,377,032

건물	9,929,606	(830,500)	-	9,099,106

시설장치	993,159	(776,192)	-	216,967

기계장치	78,150	(64,412)	-	13,738

차량운반구	947,573	(422,511)	(23,225)	501,837

공구와기구	29,623	(29,002)	-	621

비품	560,698	(427,241)	-	133,457

합 계	15,915,840	(2,549,858)	(23,225)	13,342,758

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말장부가액

토지(*1)	3,377,032	-	-	-	3,377,032

건물(*1)	9,099,106	-	-	(186,180)	8,912,926

시설장치	216,967	286,660	-	(122,142)	381,484

기계장치	13,738	-	-	(4,502)	9,236

차량운반구(*2)	501,838	60,461	(4,056)	(125,622)	432,621

공구와기구	621	-	-	(517)	103

비품	133,457	158,648	(4,971)	(50,700)	236,434

합 계	13,342,758	505,769	(9,027)	(489,664)	13,349,836

(*1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 32 참조).
(*2) 차량운반구는 미지급금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 32 참조).

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말장부가액

토지(*1)	3,377,032	-	-	-	3,377,032

건물(*1)	9,347,346	-	-	(248,240)	9,099,106

시설장치	388,690	10,615	-	(182,338)	216,967

기계장치	17,903	1,650	-	(5,815)	13,738

차량운반구	602,611	62,534	(1)	(163,306)	501,838

공구와기구	4,807	-	-	(4,186)	621

비품	170,560	21,880	-	(58,983)	133,457

합 계	13,908,948	96,679	(1)	(662,868)	13,342,758

(*1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 32 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	226,708	247,342

판매비와관리비	545,258	527,652

합 계	771,966	774,994

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물, 재고자산, 시설장치 및 비품에 대하여 부보금액 16,046백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	2,618,093	-	-	2,618,093

특허권	126,861	(78,765)	-	48,096

상표권	11,124	(4,356)	-	6,768

실용신안권	3,981	(2,560)	-	1,421

개발비	2,979,065	(2,043,249)	(935,807)	9

소프트웨어	139,476	(99,283)	-	40,193

회원권	142,810	-	(74,000)	68,810

합 계	6,021,409	(2,228,213)	(1,009,807)	2,783,389

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	2,618,093	-	-	2,618,093

특허권	122,757	(71,077)	-	51,680

상표권	9,459	(2,826)	-	6,633

실용신안권	3,981	(2,304)	-	1,677

개발비	2,979,065	(2,043,249)	(935,807)	9

소프트웨어	139,476	(91,296)	-	48,180

회원권	142,810	-	(74,000)	68,810

합 계	6,015,641	(2,210,752)	(1,009,807)	2,795,082

(2) 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	상각(*1)	손상차손	기말장부가액

영업권	2,618,093	-	-	-	2,618,093

특허권	51,680	4,104	(7,689)	-	48,095

상표권	6,633	1,664	(1,530)	-	6,767

실용신안권	1,677	-	(255)	-	1,422

개발비	9	-	-	-	9

소프트웨어	48,181	-	(7,988)	-	40,193

회원권	68,810	-	-	-	68,810

합 계	2,795,083	5,768	(17,462)	0	2,783,389

(*1) 당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	상각(*1)	손상차손	기말장부가액

영업권	2,618,093	-	2,618,093

특허권	35,094	25,673	(9,087)	-	51,680

상표권	5,072	3,268	(1,707)	-	6,633

실용신안권	4	1,701	(28)	-	1,677

개발비	9	-	-	-	9

소프트웨어	2,077	49,450	(3,347)	-	48,180

회원권	68,810	-	-	-	68,810

합 계	2,729,159	80,092	(14,169)	-	2,795,082

(*1) 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(3) 영업권 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

손상검사를 위한 주요 가정 등은 다음과 같습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였습니다.

현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 연결회사가 당분기 중 인식한 현금창출단위에 대한 손상차손은 없습니다.

구 분	매출성장률(*1)	가중평균자본비용(*2)	영구성장률(*2)

이솔정보통신 부문	10.23%	10.62%	0%

(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률입니다.
(*2) 영업현금흐름할인모형(DCF)에 따른 이솔정보통신 부문의 사용가치 산정에 적용되는 할인율은 거시경제 현황, 최근 산업의 동향 및 특성 등을 고려하여 10.62%로 적용하였으며, 영구성장률은 이솔정보통신 부문이 영위하고 있는 영업의 특성과 장기 거시경제 지표 전망치 등을 종합적으로 고려하여 0%로 적용하였습니다.

만약 회수가능액 추정 시, 현금창출단위에 대해 당분기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능액은 3.36% 감소하게 됩니다. 만약 추정에 사용된 세후 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면, 회수가능액은 9.01% 감소하게 됩니다.

13. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배 부 처	당분기말	전기말	회계처리

훈련비 지원금	고용노동부 외	471	5,143	비용차감

수출역량사업지원금	인천테크노파크	8,782	5,000	기타수익 인식

합 계	9,253	10,143

(2) 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

차량운반구	23,225	-	(6,704)	16,521

② 전기(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	증가액	감소액	기말잔액

차량운반구	32,163	-	(8,939)	23,225

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	1,176,688	1,090,251

사용권자산상각누계액(부동산)	(83,637)	(815,956)

차량운반구	405,778	642,463

사용권자산상각누계액(차량)	(221,360)	(360,511)

합 계	1,277,469	556,247

리스부채:

유동	250,784	338,655

비유동	582,748	203,758

합 계	833,532	542,413

당분기 중 사용권자산은 721백만원(전기 212백만원) 순증가 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	226,327	250,784	363,877	338,655

1년 초과 5년 이내	744,946	582,748	231,419	203,758

합 계	971,273	833,532	595,296	542,413

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	178,703	160,251

차량운반구	103,600	119,035

합 계	282,303	279,286

리스부채에 대한 이자비용	86,984	41,271

단기리스 및 소액자산 리스료	43,955	41,997

당분기 중 리스의 총 현금유출은 356백만원(전분기 299백만원)입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,231,013	1,780,154

미지급금	1,153,244	1,172,673

미지급비용	364,205	372,301

합 계	2,748,462	3,325,128

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 유동기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	50,460	80,294

부가세예수금	374,009	221,748

선수금	798,341	691,338

합 계	1,222,810	993,380

17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	15,659,280	600,000	15,940,000	6,200,000

기타금융부채	250,784	582,748	338,655	203,758

합 계	15,910,064	1,182,748	16,278,655	6,403,758

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	250,784	582,748	338,655	203,758

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	기업운전자금	3.20	4,000,000	9,210,000

국민은행	기업시설자금	2.80	4,000,000	4,000,000

국민은행	KB우수기술기업신용대출(일반)	-	-	1,000,000

기업은행	운영자금	6.65	109,280	205,000

국민은행	운영자금	6.13	1,350,000	1,500,000

합 계	9,459,280	15,915,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

국민은행	부동산담보대출	3.45%	6,200,000	6,200,000	만기일시상환

중소벤처기업진흥공단	개발기술대출	-	-	25,000	분할상환

중소벤처기업진흥공단	선제적구조개선자금	2.50%	600,000	-

합계액	6,800,000	6,225,000

유동성대체	(6,200,000)	(25,000)

잔 액	600,000	6,200,000

당분기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 부동산이 담보로 제공되어있으며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 32 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도별	당분기말	전기말

1년이내	6,200,000	25,000

1년초과	600,000	6,200,000

합 계	6,800,000	6,225,000

19. 종업권급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,470,924	3,023,900

사외적립자산의 공정가치	(1,918,568)	(2,205,542)

재무상태표에 인식된 퇴직급여부채	552,356	818,358

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,023,900	2,576,639

당기근무원가	121,949	265,400

이자비용	188,106	64,562

재측정요소	-	-

지급액 등	(863,032)	(218,503)

당분기말잔액	2,470,924	2,688,098

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,205,543	1,893,983

이자수익	46,537	36,837

기여금납부액	-	200,000

급여지급액	(333,512)	(217,090)

사외적립자산의 수익	-	-

당분기말잔액	1,918,568	1,913,731

한편, 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 장부금액과 동일합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비중	금액	비중

정기예금	1,783,107	93%	1,909,390	87%

원리금보장상품	135,461	7%	296,152	13%

합 계	1,918,568	100%	2,205,542	100%

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	121,949	265,400

순확정급여부채순이자	141,569	27,725

퇴직급여원가	263,518	293,124

(6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,820	41,243

판매비와관리비	226,698	251,882

합 계	263,518	293,124

(7) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	17,934	15,833

(8) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,833	16,476

당기근무원가(*1)	1,685	1,819

이자원가	416	482

당분기말금액	17,934	18,777

(*1) 신규 입사자의 당기근무원가는 포함되어 있지 않습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,685	1,819

이자원가	415	482

합 계	2,100	2,301

20. 자본금(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 보통주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 13,707,500주 및 100원이며, 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수(보통주)1주당 액면금액발행한 주식수(보통주)자 본 금	100,000,000주100원13,707,500주1,370,750,000원	100,000,000주100원13,707,500주1,370,750,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,370,750	1,016,500

유상증자	-	354,250

기말	1,370,750	1,370,750

21. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,899,406	12,899,406

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,899,406	1,919

유상증자	-	12,897,487

기말	12,899,406	12,899,406

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	5,723,145	8,335,449

합 계	5,823,145	8,435,449

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주지배주주지분당기순이익(손실)	(1,015,816,445)	(2,612,303,277)	(759,795,800)	696,405,555

가중평균유통보통주식수	13,707,500	13,707,500	10,165,000	10,165,000

기본주당순이익(손실)	(74)	(191)	(75)	69

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 일,주)

구 분	일자	주식수	기간	적수

기초	2025-01-01	13,707,500	273	3,742,147,500

당분기말	2025-09-30	13,707,500	3,742,147,500

가중평균유통보통주식수	13,707,500

② 전분기(단위 : 일,주)

구 분	일자	주식수	기간	적수

기초	2024-01-01	10,165,000	274	2,785,210,000

당분기말	2024-09-30	10,165,000	2,785,210,000

가중평균유통보통주식수	10,165,000

(3) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	8,392,569	35,926,286	14,192,998	49,078,414

해외	-	8,942	8,546	14,613

합 계	8,392,569	35,935,228	14,201,544	49,093,028

주요 서비스별

상품매출	3,571,520	14,244,782	4,949,898	18,982,550

제품매출	4,821,050	21,690,446	9,251,646	30,110,477

합 계	8,392,569	35,935,228	14,201,544	49,093,028

수익인식 시기

한 시점에 이행	8,392,569	35,935,228	14,201,544	49,093,028

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말

선수금	798,341	686,341

(*1) 당분기말 계약부채와 관련된 수행의무는 차기 중 모두 이행될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	686,341	69,316

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,108,532	3,392,598	1,191,143	3,076,986

퇴직급여	85,880	226,698	74,672	232,948

복리후생비	85,950	295,341	99,380	291,975

여비교통비	34,744	207,479	35,680	166,432

접대비	86,220	338,505	122,732	281,551

통신비	3,306	8,968	3,581	11,248

수도광열비	266	1,494	6,387	18,883

전력비	6,903	19,569	-	-

세금과공과	22,751	96,165	30,551	85,819

감가상각비	179,485	545,258	177,381	527,652

수선비	3,935	21,622	1,829	18,818

보험료	33,481	106,597	30,003	94,665

차량유지비	52,456	144,744	47,838	133,858

경상연구개발비	76,183	300,126	132,204	390,504

운반비	36,039	136,792	126,013	171,802

교육훈련비	2,013	3,708	30,616	32,473

도서인쇄비	26,173	46,415	13,012	28,677

소모품비	97,916	165,435	9,656	23,375

지급수수료	1,978,594	10,066,895	4,376,542	13,086,757

광고선전비	19,397	144,385	22,144	85,367

대손상각비	(61,901)	61,793	260,713	434,237

무형자산상각비	5,833	17,462	3,281	8,538

견본비	6,300	45,848	-	775

판매보증충당비	(11,845)	17,409	41,283	93,651

기타	9,406	26,936	(3,118)	15,716

합 계	3,888,017	16,438,241	6,833,522	19,312,707

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	757,770	344,195	173,161	1,677,932

원재료 및 상품 매입액	3,754,039	18,820,253	7,195,319	23,608,339

인건비	1,331,750	4,135,608	1,449,974	3,847,587

복리후생비	99,852	336,559	110,373	326,070

감가상각비	254,249	771,967	260,519	774,994

무형자산상각비	5,833	17,462	3,281	8,538

운반비	36,039	136,792	199,769	613,934

보험료	4,620	15,325	35,296	110,689

세금과공과	45,897	126,488	55,656	118,592

소모품비	8,247	95,031	27,229	106,455

지급수수료	1,978,594	10,066,895	4,676,822	14,090,359

시설유지비	42,652	123,203	22,044	61,460

대손상각비	(61,901)	61,793	260,713	434,237

설치비	-	-	246,519	1,050,599

광고선전비	19,397	144,385	22,144	85,367

경상연구개발비	76,183	300,126	132,204	390,504

기타	1,002,249	2,875,424	207,133	376,199

합 계	9,355,469	38,371,506	15,078,157	47,681,856

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	48,443	166,191	19,384	68,489

배당금수익	64,918	64,918	-	9,835

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	(22,715)	610	(270)	530

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	-	43,010	435	965

외화환산이익	150	242	2,470	3,479

외환차익	176	1,062	(2,054)	61

합 계	90,973	276,033	19,966	83,360

금융비용:

이자비용	165,511	475,765	208,488	771,626

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	28,900	28,900	-	-

외화환산손실	(2,766)	2,431	1,718	1,718

외환차손	933	933	-	-

합 계	192,577	508,029	210,206	773,344

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	87	10,915	-	3,747

국고보조금	-	471	1,913	5,143

잡이익	(28,359)	10,951	1,038	7,099

합 계	(28,272)	22,337	2,951	15,989

기타비용:

기부금	-	201,000	4,000	24,300

유형자산처분손실	1,329	1,334	-	-

잡손실	6,505	7,011	11	361

합 계	7,833	209,344	4,011	24,661

29. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	(3,068,743)	719,815

나. 조정사항	2,054,723	2,518,088

법인세비용	213,463	(7,299)

감가상각비	771,967	774,994

무형자산상각비	17,462	8,538

대손상각비	61,793	434,237

재고자산평가손실	486,569	231,126

퇴직급여	263,518	293,124

유형자산처분손실	1,334	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,900	-

이자비용	475,765	771,626

외화환산손실	2,431	1,718

판매보증충당비	17,409	93,651

유형자산처분이익	(10,915)	(3,747)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(610)	(965)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(43,010)	(530)

배당금수익	(64,918)	(9,835)

이자수익	(166,191)	(68,489)

외화환산이익	(242)	(61)

다. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동	6,532,296	860,176

매출채권의 감소(증가)	70,049	(1,254,781)

재고자산의 감소(증가)	(142,374)	1,080,738

미수금의 감소(증가)	(10,670)	387

단기금융상품의 감소(증가)	7,982,232	-

선급금의 감소(증가)	(141,380)	(41,078)

선급비용의 감소(증가)	(2,910)	(2,022)

매입채무의 증가(감소)	(549,141)	430,698

미지급금의 증가(감소)	(19,429)	(483,267)

예수금의 증가(감소)	(29,834)	111,475

부가세예수금의증가(감소)	152,261	69,920

선수금의 증가(감소)	107,004	1,144,618

판매보증충당금의 증가(감소)	(53,727)	(49,209)

미지급비용의 증가(감소)	(6,041)	51,043

퇴직금의 지급	(863,032)	(218,503)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	333,512	17,090

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	2,101	3,068

부가세대급금의감소(증가)	(296,324)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,518,276	4,098,079

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내역	금 액

당분기	전분기

리스자산ㆍ부채의 신규 증가	1,117,080	170,867

리스부채 유동성대체	31,394	250,350

장기차입금 유동성대체	6,200,000	25,000

기타금융자산의 유동성 대체	16,879	25,994

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	리스인식

단기차입금	15,915,000	(6,455,720)	-	-	9,459,280

유동성 장기차입금	25,000	(25,000)	6,200,000	-	6,200,000

비유동성 장기차입금	6,200,000	600,000	(6,200,000)	-	600,000

유동성리스부채	338,655	(76,464)	31,394	(42,800)	250,784

비유동리스부채	203,758	(149,002)	(31,394)	559,385	582,748

합 계	22,682,413	(6,106,186)	-	516,586	17,092,812

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	리스인식

단기차입금	16,310,000	(500,000)	-	-	15,810,000

유동성 장기차입금	340,000	(315,000)	25,000	-	50,000

비유동성 장기차입금	7,585,000	(1,360,000)	(25,000)	-	6,200,000

유동성리스부채	339,795	(257,772)	250,351	22,487	354,860

비유동리스부채	382,799	-	(250,351)	142,625	275,073

합 계	24,957,594	(2,432,772)	-	165,112	22,689,933

30. 법인세비용

1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	631,523	228,615

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(418,060)	(187,839)

법인세비용	213,463	40,776

2) 당분기와 전분기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(손실)	(2,855,280)	729,986

적용세율	-	20.9%

적용세율로 계산된 법인세비용	-	137,057

조정사항	213,463	(96,281)

영구적차이등	213,463	(96,281)

법인세비용	213,463	40,776

유효세율(*)	-	5.59%

(*) 당분기는 부의 세율이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타의특수관계자	대표이사	대표이사

기타의특수관계자	대표이사 친족	대표이사 친족

기타의특수관계자	(사) 러브인어스	(사) 러브인어스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매입거래등	매입거래등

대표이사(*1)	248,167	162,344

(사) 러브인어스	200,000	-

합 계	448,167	162,344

(*1) 대표이사 소유의 벡트빌딩을 임차함에 따라 발생하는 지급임차료 및 이자비용으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

기타의 특수관계자	대표이사(*1)	1,566,640	634,801	500,000	244,013

(*1) 기타채권 및 기타채무는 대표이사 소유의 벡트빌딩을 임차함에 따라 발생하는 임차보증금 및 리스부채입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증자	제공처	보증금액	비 고

주요 경영진 및 대표이사 친족	서울보증보험	2,463,768	연대보증

국민은행	12,120,000	건물 담보 제공

(6) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	305,010	239,730

퇴직급여	13,804	15,960

기타장단기종업원급여	5,510	8,247

합 계	324,324	263,937

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	구 분	한도액	실행액

국민은행	기업일반자금대출 등	9,000,000	8,000,000

국민은행	부동산자금대출	6,200,000	6,200,000

국민은행	인천시협약중소기업자금	1,350,000	1,350,000

기업은행	운영자금대출	100,000	100,000

기업은행	기업일반자금대출	1,500,000	9,280

중소벤처기업진흥공단	선제적구조개선	600,000	600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무내용

토지 및 건물	4,653,822	6,000,000	국민은행	차입금

7,661,066	7,440,000	국민은행	차입금

1,680,000	효성ITX㈜	외상매입금

합 계	12,314,888	15,120,000

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무내용

토지 및 건물	4,703,683	6,000,000	국민은행	차입금

7,772,454	7,440,000	국민은행	차입금

1,680,000	효성ITX㈜	외상매입금

차량운반구	7,931	6,960	KB캐피탈	미지급금

합 계	12,484,068	15,126,960

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증채권자	보증금액	보증처	내역

조달청등	2,486,052	서울보증보험	이행지급보증

서울보증보험	2,463,768	대표이사	연대보증

합 계	4,949,820

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공자	담보설정액

국민은행	벡트빌딩	대표이사 및 친족	6,000,000

국민은행	주주 소유 부동산	대표이사 및 친족	6,120,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.