벡트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제20 기 2025년 03월 31일 현재
제19 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 벡트

1. 일반 사항 주식회사 벡트(이하 "당사" )는 2006년 3월에 설립되었으며, 본점소재지는 서울시 강남구 역삼로 229(역삼동)이며, 시청각기기, 컴퓨터, 전자기기 등의 도소매, 방송 및 음향기기 등의 제조를 주력사업으로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 수권주식수는 13,707,500주, 납입자본금은 1,371백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분비율(%)	소유주식수(주)	지분비율(%)

유창수	8,415,000	61.39%	8,415,000	61.39%

대표이사 특수관계자	350,000	2.55%	350,000	2.55%

지배기업 임원	30,000	0.22%	30,000	0.22%

종속회사 임원	20,000	0.15%	20,000	0.15%

기타	4,892,500	35.69%	4,892,500	35.69%

합 계	13,707,500	100.00%	13,707,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 주로 국내 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험 발생 가능성이 크지 않습니다.

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승 시	1% 하락 시	1% 상승 시	1% 하락 시

이자수익	70,845	(70,845)	69,995	(69,995)

이자비용	(83,265)	83,265	(146,080)	146,080

(2) 신용위험신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리당사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4) 매출채권과 계약자산당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율 을 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.5) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타유동채무	2,403,256	2,403,256	2,403,256	-

리스부채	326,463	293,798	273,540	20,259

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타유동채무	1,286,290	1,286,290	1,286,290	-

리스부채	397,990	423,714	288,476	135,238

차입금	14,210,000	14,454,130	14,454,130	-

4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부 채 총 계	11,566,634	17,058,103

Ⅱ. 차감:현금및현금성자산	7,093,354	6,999,475

Ⅲ. 순 부 채 ( Ⅰ-Ⅱ)	4,473,281	10,058,628

Ⅳ. 자 본 총 계	22,214,671	21,952,979

Ⅴ. 부 채 비 율 ( Ⅲ/Ⅳ)	20.1%	45.8%

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	7,093,354	7,093,354	매입채무및기타유동채무(*1)	2,031,447

매출채권	-	1,337,312	1,337,312	단기차입금	8,000,000

기타금융자산	4,127,790	674,627	4,802,417	기타금융부채	326,463

합 계	4,127,790	9,105,293	13,233,083	합 계	10,357,910

(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무와 관련된 금액은 제외되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	6,999,475	6,999,475	매입채무및기타유동채무(*1)	1,148,727

매출채권	-	1,242,403	1,242,403	단기차입금	14,210,000

기타금융자산	10,122,226	662,746	10,784,972	기타금융부채	397,990

합 계	10,122,226	8,904,624	19,026,850	합 계	15,756,717

(*1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무와 관련된 금액은 제외되어 있습니다.

상기 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,127,790	-	4,086,790	41,000	4,127,790

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,122,226	-	10,081,226	41,000	10,122,226

(3) 당분기말 및 전기말 중 수준 3으로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	41,000	41,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	전기초	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	41,000	41,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 가치평가기법 및 투입 변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

단기금융상품	4,016,892	2	시장접근법	이자율 등

저축성보험	69,898	2	해지환급금	할인율 등

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

단기금융상품	10,016,241	2	시장접근법	이자율 등

저축성보험	64,985	2	해지환급금	할인율 등

(5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치와취득원가의 차이가 중요하지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산을 장부금액으로인식하였습니다(당분기말: 41,000천원, 전기말: 41,000천원).(6) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 부문별 보고(1) 일반정보영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 당사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,818	-

예금 등	7,084,536	6,999,475

합 계	7,093,354	6,999,475

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	2,040,998	1,862,105

대손충당금	(703,685)	(619,702)

매출채권 순장부금액	1,337,313	1,242,403

(2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	619,702	364,254

설정액	83,983	255,448

기말잔액	703,685	619,702

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	1,298,005	958,752

3~6개월 이내	71,350	90,566

6~9개월 이내	104,660	214,478

9~12개월 이내	163,161	282,392

12개월 초과	403,822	315,917

합 계	2,040,998	1,862,105

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며 개별적으로 손상되지 않는 채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	7,201,869	6,806,140

재고자산평가충당금	(743,073)	(744,731)

제품	160,092	160,088

재고자산평가충당금	(2,364)	(2,364)

원재료	2,948,443	3,757,059

재고자산평가충당금	(193,977)	(162,283)

부재료	106,465	98,772

미착품	2,143	10,708

합 계	9,479,598	9,923,389

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가 조정으로 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가충당금전입	64,251	177,810

재고자산평가충당금환입	(1,658)	-

순전입(환입)	62,593	177,810

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,363,829	194,632

선급비용	18,763	24,039

합 계	1,382,592	218,671

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,016,892	10,016,241

임차보증금	70,000	50,000

임차보증금 현재가치할인차금	(3,914)	(2,045)

소 계	4,082,978	10,064,196

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	110,898	105,984

임차보증금	636,540	656,540

임차보증금 현재가치할인차금	(56,778)	(70,528)

기타보증금	28,779	28,779

소 계	719,439	720,775

합 계	4,802,417	10,784,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

단기금융상품	4,016,892	10,016,241

저축성보험	69,898	64,985

조합출자금	41,000	41,000

합 계	4,127,790	10,122,226

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

이솔정보통신(주)	기타 주변기기 제조업	55.14%	3,192,495	55.14%	3,192,495

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

이솔정보통신(주)	4,906,074	8,293,343	13,199,417	4,391,926	6,701,739	11,093,665	2,105,752

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

이솔정보통신(주)	5,007,376	8,390,141	13,397,517	3,917,021	7,073,843	10,990,864	2,406,653

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약재무성과는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	매출액	매출원가	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이솔정보통신(주)	8,937,081	4,710,422	(300,901)	-	(300,901)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출액	매출원가	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이솔정보통신(주)	7,480,625	4,264,209	(183,211)	-	(183,211)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지(*1)	1,153,024	-	1,153,024	1,153,024	-	1,153,024

건물(*1)	3,988,888	(463,159)	3,525,729	3,988,888	(438,229)	3,550,659

시설장치	687,692	(608,741)	78,951	687,692	(580,328)	107,364

기계장치	5,758	(4,979)	779	5,758	(4,830)	928

차량운반구	683,001	(310,863)	372,138	683,001	(281,326)	401,675

공구와기구	26,273	(26,043)	230	26,273	(25,653)	620

비품	324,572	(229,558)	95,014	315,604	(219,169)	96,435

사용권자산_건물	1,077,603	(855,764)	221,839	1,077,603	(803,858)	273,745

사용권자산_차량	407,554	(288,634)	118,920	407,554	(263,167)	144,387

합 계	8,354,365	(2,787,741)	5,566,624	8,345,397	(2,616,560)	5,728,837

(*1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 30참조).

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	분기말장부가액

토지(*1)	1,153,024	-	-	-	1,153,024

건물(*1)	3,550,659	-	-	(24,931)	3,525,728

시설장치	107,364	-	-	(28,413)	78,951

기계장치	928	-	-	(149)	779

차량운반구	401,674	-	-	(29,536)	372,138

공구와기구	620	-	-	(390)	230

비품	96,435	8,967	-	(10,388)	95,014

사용권자산_건물	273,746	-	-	(51,907)	221,839

사용권자산_차량	144,388	-	-	(25,467)	118,921

합 계	5,728,838	8,967	-	(171,181)	5,566,624

(*1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 30참조).

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말장부가액

토지(*1)	1,153,024	-	-	-	1,153,024

건물(*1)	3,650,381	-	-	(99,722)	3,550,659

시설장치	233,816	7,400	-	(133,852)	107,364

기계장치	1,530	-	-	(602)	928

차량운반구	458,471	62,534	(1)	(119,329)	401,675

공구와기구	4,806	-	-	(4,186)	620

비품	120,294	18,815	-	(42,674)	96,435

사용권자산_건물	443,875	37,078	-	(207,208)	273,745

사용권자산_차량	246,256	-	-	(101,868)	144,388

합 계	6,312,453	125,827	(1)	(709,441)	5,728,838

(*1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 30참조).

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	40,391	44,682

판매비와관리비	130,790	130,799

합 계	171,181	175,481

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 공장 건물, 재고자산, 시설장치 및 비품에 대하여 부보금액 8,128백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

특허권	36,972	(18,330)	18,642	36,972	(17,010)	19,962

상표권	9,459	(3,299)	6,160	9,459	(2,826)	6,633

소프트웨어	52,264	(8,506)	43,758	52,264	(5,948)	46,316

회원권	68,810	-	68,810	68,810	-	68,810

합 계	167,505	(30,135)	137,370	167,505	(25,784)	141,721

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	상각	분기말장부가액

특허권	19,962	-	(1,320)	18,642

상표권	6,633	-	(473)	6,160

소프트웨어	46,316	-	(2,558)	43,758

회원권	68,810	-	-	68,810

합 계	141,721	-	(4,351)	137,370

당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	상각	기말장부가액

특허권	25,244	-	(5,282)	19,962

상표권	5,071	3,269	(1,707)	6,633

소프트웨어	2,038	47,400	(3,122)	46,316

회원권	68,810	-	-	68,810

합 계	101,163	50,669	(10,111)	141,721

전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	1,077,603	1,077,604

사용권자산상각누계액(부동산)	(855,764)	(803,858)

차량운반구	407,554	407,554

사용권자산상각누계액(차량)	(288,634)	(263,167)

합 계	340,759	418,133

리스부채:

유동	262,880	277,117

비유동	63,583	120,873

합 계	326,463	397,990

당분기 중 사용권자산은 77백만원 순감소 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	273,539	262,880	288,476	277,117

1년 초과 5년 이내	71,362	63,583	135,238	120,873

합 계	344,901	326,463	423,714	397,990

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,907	51,488

차량운반구	25,467	25,467

합 계	77,374	76,955

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,285	11,740

단기리스 및 소액자산 리스료(관리비에 포함)	186	189

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 72백만원(전분기 78백만원)입니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	498,720	283,839

미지급금	1,753,398	862,276

미지급비용	151,138	140,175

합 계	2,403,256	1,286,290

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	(17,854)	54,889

부가세예수금	182,580	221,748

선수금	297,561	686,341

미지급법인세	69,145	-

합 계	531,432	962,978

18. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	8,000,000	-	14,210,000	-

기타금융부채	262,880	63,583	277,117	120,873

합 계	8,262,880	63,583	14,487,117	120,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	262,880	63,583	277,117	120,873

합 계	262,880	63,583	277,117	120,873

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	기업운전자금	3.36	4,000,000	9,210,000

기업시설자금	2.95	4,000,000	4,000,000

KB우수기술기업신용대출(일반)	-	-	1,000,000

합 계	8,000,000	14,210,000

(2) 당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 30참조).

20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 인식한 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,105,670	2,027,551

사외적립자산의 공정가치	(1,896,976)	(1,909,390)

순확정급여부채	208,694	118,161

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,027,551	1,867,607

당기근무원가	61,650	246,701

이자비용	16,469	69,322

재측정요소	-	78,875

지급액 등	-	(234,954)

기말잔액	2,105,670	2,027,551

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,909,390	1,670,603

이자수익	19,254	77,588

기여금납부액	-	375,000

급여지급액	(31,668)	(200,364)

사외적립자산의 수익	-	(13,436)

기말잔액	1,896,976	1,909,391

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비중	금액	비중

정기예금	1,896,976	100%	1,909,390	100%

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	61,650	(53,890)

순확정급여부채순이자	(2,786)	(22,440)

퇴직급여원가	58,864	(76,330)

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여원가의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,598	7,995

판매비와관리비	53,266	(84,325)

합 계	58,864	(76,330)

21. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 발행할 보통주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 13,707,500주 및 100원이며, 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수(보통주)1주당 액면금액발행한 주식수(보통주)자 본 금	100,000,000주100원13,707,500주1,370,350,000원	100,000,000주100원13,707,500주1,370,350,000원

당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,016,500	1,016,500

유상증자	-	354,250

기말	1,370,750	1,370,750

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,899,406	12,899,406

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	100,000	100,000

미처분이익잉여금	7,844,515	7,582,822

합 계	7,944,515	7,682,822

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	261,692,480	261,692,480	1,074,602,239	1,074,602,239

가중평균유통보통주식수	13,707,500	13,707,500	10,165,000	10,165,000

기본주당순이익	19	19	106	106

(2) 당분기 및 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 일,주)

구 분	일자	주식수	기간	적수

기초	2025-01-01	13,707,500	90	1,233,675,000

분기말	2025-03-31	13,707,500	-	1,233,675,000

가중평균유통보통주식수	13,707,500

② 전분기(단위 : 일,주)

구 분	일자	주식수	기간	적수

기초	2024-01-01	10,165,000	91	925,015,000

분기말	2024-03-31	10,165,000	-	925,015,000

가중평균유통보통주식수	10,165,000

(3) 당분기와 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	11,388,044	15,505,985

합 계	11,388,044	15,505,985

주요 서비스별

상품매출	6,906,815	8,327,102

제품매출	4,481,229	7,178,883

합 계	11,388,044	15,505,985

수익인식 시기

한 시점에 이행	11,388,044	15,505,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*1)	전기말

선수금	297,561	686,341

(*1) 당분기말 계약부채와 관련된 수행의무는 차기 중 모두 이행될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	683,391	69,316

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	766,028	766,028	591,590	591,590

퇴직급여	53,266	53,266	(84,325)	(84,325)

복리후생비	75,824	75,824	88,841	88,841

여비교통비	69,304	69,304	21,118	21,118

접대비	116,539	116,539	68,717	68,717

통신비	2,201	2,201	3,129	3,129

수도광열비	927	927	7,722	7,722

전력비	7,123	7,123	-	-

세금과공과	11,120	11,120	10,661	10,661

감가상각비	130,790	130,790	130,799	130,799

수선비	3,248	3,248	6,330	6,330

보험료	24,414	24,414	21,734	21,734

차량유지비	27,718	27,718	24,652	24,652

운반비	60,586	60,586	22,752	22,752

교육훈련비	767	767	580	580

도서인쇄비	2,865	2,865	1,987	1,987

소모품비	23,468	23,468	4,348	4,348

지급수수료	2,273,741	2,273,741	3,294,373	3,294,373

광고선전비	11,272	11,272	27,279	27,279

대손상각비	83,983	83,983	(54,729)	(54,729)

무형자산상각비	4,351	4,351	2,484	2,484

견본비	9,317	9,317	775	775

판매보증충당비	11,304	11,304	29,716	29,716

기타	-	-	181	181

합 계	3,770,156	3,770,156	4,220,714	4,220,714

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	443,791	443,791	1,883,986	1,883,986

원재료 및 상품 매입액	6,080,022	6,080,022	7,085,715	7,085,715

인건비	902,143	902,143	590,655	590,655

복리후생비	83,803	83,803	95,729	95,729

감가상각비	171,181	171,181	175,481	175,481

무형자산상각비	4,351	4,351	2,484	2,484

운반비	60,586	60,586	22,752	22,752

보험료	28,374	28,374	25,796	25,796

세금과공과	11,215	11,215	11,271	11,271

소모품비	36,942	36,942	9,472	9,472

지급수수료	2,314,042	2,314,042	3,392,394	3,392,394

시설유지비	23,713	23,713	21,589	21,589

대손상각비	83,983	83,983	(54,729)	(54,729)

설치비	442,110	442,110	657,050	657,050

광고선전비	11,272	11,272	27,279	27,279

기타	187,876	187,876	26,684	26,684

합 계	10,885,404	10,885,404	13,973,608	13,973,608

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	59,950	59,950	10,812	10,812

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	24,288	24,288	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	17,084	17,084	659	659

합 계	101,322	101,322	11,471	11,471

금융비용:

이자비용	76,940	76,940	184,383	184,383

합 계	76,940	76,940	184,383	184,383

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	3,987	3,987	2,117	2,117

합 계	3,987	3,987	2,117	2,117

기타비용:

기부금	200,000	200,000	10,000	10,000

잡손실	172	172	-	-

합 계	200,172	200,172	10,000	10,000

28. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

나. 조정사항

법인세비용	69,145	276,981

감가상각비	171,181	175,481

무형자산상각비	4,351	2,484

대손상각비(환입)	83,983	(54,729)

재고자산평가손실(환입)	62,593	-

퇴직급여	58,864	(76,330)

이자비용	76,940	184,383

판매보증충당비	11,305	29,716

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(24,288)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(17,084)	(659)

이자수익	(59,950)	(10,812)

합 계	437,040	526,515

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(178,893)	430,071

재고자산의 감소(증가)	381,198	1,883,986

미수금의 감소(증가)	-	(166,186)

단기금융상품의 감소(증가)	6,040,529	-

선급금의 감소(증가)	(1,008,597)	(83,549)

선급비용의 감소(증가)	5,276	1,822

매입채무의 증가(감소)	214,882	347,882

미지급금의 증가(감소)	891,122	195,819

예수금의 증가(감소)	(72,743)	184,606

부가세예수금의증가(감소)	(39,168)	-

선수금의 증가(감소)	(388,780)	(32,960)

미지급비용의 증가(감소)	12,192	-

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	31,668	-

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	2,801	-

합 계	5,891,487	2,761,491

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내역	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성 대체	16,879	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	리스인식

단기차입금	14,210,000	(6,210,000)	-	-	8,000,000

유동성리스부채	277,117	(14,237)	-	-	262,880

비유동리스부채	120,873	(57,290)	-	-	63,583

합 계	14,607,990	(6,281,527)	-	-	8,326,463

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성대체	리스인식

단기차입금	16,310,000	(2,100,000)	-	-	14,210,000

유동성리스부채	287,811	(272,993)	262,299	-	277,117

비유동리스부채	351,850	-	(262,299)	31,323	120,873

합 계	16,949,660	(2,372,993)	-	31,323	14,607,990

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자	당분기말	전기말

종속기업	이솔정보통신	이솔정보통신

기타의특수관계자	대표이사	대표이사

기타의특수관계자	대표이사친족	대표이사친족

기타의특수관계자	러브인어스	러브인어스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매입거래등	매입거래등

대표이사(*1)	51,921	54,827

러브인어스	200,000	-

합 계	251,921	54,827

(*1) 대표이사 소유의 벡트빌딩을 임차함에 따라 발생하는 지금임차료 및 이자비용으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

기타의 특수관계자	대표이사(*1)	500,000	199,934	500,000	244,013

(*1) 기타채권 및 기타채무는 대표이사 소유의 벡트빌딩을 임차함에 따라 발생하는 임차보증금 및 리스부채입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증자	제공처	보증금액	비 고

대표이사	서울보증보험	3,566,083	연대보증

대표이사	국민은행	2,541,280	연대보증

대표이사 및 친족	국민은행	12,120,000	건물 담보 제공

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	136,213	79,981

퇴직급여	5,971	5,320

기타장단기종업원급여	(39)	810

합 계	142,145	86,112

31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	구분	한도액	실행액

국민은행	기업일반자금대출 등	11,000,000	8,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무내용

토지 및 건물	4,678,753	6,000,000	국민은행	차입금

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무내용

토지 및 건물	4,703,683	6,000,000	국민은행	차입금

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증자	내 역

조달청등	2,410,598	서울보증보험	이행지급보증

서울보증보험	3,566,083	대표이사	연대보증

국민은행	2,541,280	대표이사	연대보증

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공자	담보설정액

국민은행	벡트빌딩	대표이사 및 친족	6,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.