우진엔텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 12(당)기 2024년 9월 30일 현재
제 11(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 우진엔텍

1. 일반사항 주식회사 우진엔텍(이하 "당사")은 2013년 1월 2일에 설립되었으며, 2013년 3월 16일로 세종기업 주식회사로부터 원자력발전소 및 화력발전소의 계측제어설비 정비용역 사업부문을 인수하여 동 정비용역을 주업으로 하고 있으며 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다. 2024년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)우진	3,799,990	40.99

(주)우진엔텍 우리사주조합	369,186	3.98

기타	5,102,163	55.03

합 계	9,271,339	100.00

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,019,939	1,019,939

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	978,010	978,010

4.3 가치평가기법 및 투입 변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금	1,019,939	순자산가치접근법

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금	978,010	순자산가치접근법

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,379,715	-

매출채권	203,874	-

기타유동금융자산	21,014,296	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,019,939

기타비유동금융자산	1,432,597	-

합 계	30,030,482	1,019,939

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타

기타유동금융부채(*)	459,055	-

유동리스부채	-	345,882

비유동리스부채	-	266,160

합 계	459,055	612,042

(*) 종업원급여 관련 부채를 제외한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,663,284	-

매출채권	728,398	-

기타유동금융자산	12,176,129	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	978,010

기타비유동금융자산	527,994	-

합 계	17,095,805	978,010

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타

기타유동금융부채(*)	1,410,826	-

유동리스부채	-	324,276

비유동리스부채	-	1,312,095

합 계	1,410,826	1,636,371

(*) 종업원급여 관련 부채를 제외한 금액입니다.

5.2 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 :

평가이익	43,021	36,508

배당금수익	10,200	15,300

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	585,772	145,739

대손충당금환입	-	70,500

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	-	(269,744)

기타 :

이자비용	(88,550)	(52,195)

리스관련이익	142,251	-

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,350	3,250

은행예금(*)	7,377,365	3,660,034

합 계	7,379,715	3,663,284

(*)은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권 및 계약자산보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	203,874	728,398

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	203,874	728,398

(2) 계약자산 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,986,446	6,003,323

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	5,986,446	6,003,323

(3) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	203,874	728,398

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

합 계	203,874	728,398

(4) 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	-	70,500

손실충당금의 증가	-	-

미사용금액 환입	-	(70,500)

기말 금액	-	-

채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대기업 매출채권	203,874	728,398

기타 매출채권(*)	-	-

합 계	203,874	728,398

(*) 과거 부도경험이 없는 고객으로 채무불이행 위험이 낮다고 판단되는 채권

8. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	20,000,000	-	12,000,000	-

미수금	389,827	-	88,111	-

미수수익	217,860	-	88,018	-

장기대여금(*)	406,609	1,208,619

보증금	-	223,978	-	527,994

합 계	21,014,296	1,432,597	12,176,129	527,994

(*) 당사는 우리사주조합에 대해 공모주식 취득을 위한 자금을 대여하였으며, 동 대여금과 관련하여 우리사주조합이 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	137,149	92,982

선급비용	58,692	165,906

합 계	195,841	258,888

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	42,448	42,174

재공품	54,022	33,741

합 계	96,470	75,915

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

예치금 :

엔지니어링공제조합	535,542	868,128	535,542	827,939

전기공사공제조합	84,113	90,533	84,113	89,074

정보통신공제조합	15,312	18,690	15,312	17,317

기계설비건설공제조합	42,588	42,588	43,680	43,680

합 계	677,555	1,019,939	678,647	978,010

(2) 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	978,010	897,822

처 분	(1,092)	-

평가이익	43,021	36,508

기말금액	1,019,939	934,330

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	1,019,939	934,330

12. 유형자산

당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	7,320	104	268,157	404,430	476,684	1,514,474	2,671,169

취득	-	-	-	8,796	149,036	601,829	759,661

감가상각비	(1,830)	-	(58,638)	(114,018)	(118,876)	(200,447)	(493,809)

처분등	-	-	-	(1)	(34,433)	(1,311,391)	(1,345,825)

기말 순장부금액	5,490	104	209,519	299,207	472,411	604,465	1,591,196

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	9,760	104	250,510	345,373	344,938	1,691,171	2,641,856

취득	-	-	36,387	215,000	147,854	421,459	820,700

감가상각비	(1,830)	-	(50,323)	(136,071)	(93,866)	(358,388)	(640,478)

처분등	-	-	-	-	(1,517)	(1,825)	(3,342)

기말 순장부금액	7,930	104	236,574	424,302	397,409	1,752,417	2,818,736

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	77,148	63,831

부동산	527,317	1,450,643

합 계	604,465	1,514,474

리스부채 :

유동	345,882	324,276

비유동	266,160	1,312,095

합 계	612,042	1,636,371

(2) 리스부채의 변동내역당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,636,371	1,734,465

증가	601,829	453,082

이자	88,550	141,930

지급	(261,065)	(457,938)

해지	(1,453,643)	(1,901)

기말	612,042	1,869,638

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	25,909	22,694

부동산	174,538	335,694

합 계	200,447	358,388

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	88,550	141,930

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	47,029	50,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	44,707	47,278

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출(구입 및 이자비용 포함)은 352,801천원 (전분기: 555,391천원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름	당분기말	전기말

3개월 이내	90,438	87,518

3개월 초과 ~ 1년 이내	264,214	253,863

1년 초과 ~ 2년 이내	265,528	317,000

2년 초과 ~ 5년 이내	19,047	833,154

5년 초과	-	918,390

할인되지 않은 총 리스료	639,227	2,409,925

현재가치 조정금액 등	(27,185)	(773,554)

계약상 현금흐름의 현재가치	612,042	1,636,371

14. 무형자산

당분기 및 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	8,671,527	15	140,112	3,562,135	12,373,789

취득	-	-	-	83,832	83,832

상각비	-	-	-	(319,628)	(319,628)

기말 순장부금액	8,671,527	15	140,112	3,326,339	12,137,993

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	8,671,527	15	110,989	3,945,614	12,728,145

취득	-	-	29,123	27,656	56,779

상각비	-	-	-	(373,274)	(373,274)

기말 순장부금액	8,671,527	15	140,112	3,599,996	12,411,650

15. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	148,132	141,154

미지급비용	2,257,039	2,571,358

합 계	2,405,171	2,712,512

16. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	144,159	365,155

부가세예수금	1,031,982	738,445

합 계	1,176,141	1,103,600

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수(보통주)	9,271,339주	7,149,539주

보통주 자본금	4,635,669,500원	3,574,769,500원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,209,208	17,540,982

(3) 당분기 중 보통주 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내용	보통주 주식수	자본금	주식발행초과금

기초	7,149,539	3,574,770	17,540,982

유상증자 (2024.1.20)	2,121,800	1,060,900	9,668,226

분기말	9,271,339	4,635,670	27,209,208

(4) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	45,202	18,081

(5) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	520,473	284,538

미처분이익잉여금	13,720,793	12,190,079

합계	14,241,266	12,474,617

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여방법	주식교부형

부여일자	2023년 7월 18일

부여수량	47,619주

가득조건	2년 근무

행사기간	가득기간 종료 후 3년 이내

행사가격	4,200원

(2) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주	47,619	-

부여	-	47,619

상실	-	-

행사	-	-

기말 잔여주	47,619	47,619

기말 행사가능 주식수	-	-

(3) 이항모형으로 평가한 주식선택권의 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

공정가치	부여일 현재 주가	주가변동성	행사가격	기대만기	무위험수익률

72백만원	4,099원	36.46%	4,200원	5년	3.60%

(4) 보상비용은 약정용역의 제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 27백만원입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형 :

용역의 제공	32,640,439	30,118,855

재화의 판매	135,874	279,874

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,776,313	30,398,729

지리적 시장 :

국내	32,776,313	30,398,729

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,776,313	30,398,729

재화나 용역의 이전 시기 :

기간에 걸쳐 이전하는 용역	32,640,439	30,118,855

한 시점에 이전하는 재화	135,874	279,874

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,776,313	30,398,729

(2) 보고기간말 현재 매출액과 관련하여 인식한 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,986,446	6,003,323

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(20,555)	(20,555)	13,873	26,309

원재료 매입액	9,184	77,334	141	11,932

종업원급여	6,469,831	20,349,593	6,117,271	17,787,701

외주비	714,747	2,748,672	570,819	2,055,591

감가상각비	141,235	412,460	229,136	640,479

무형자산상각비	107,338	319,629	100,946	373,274

지급임차료	15,885	92,244	16,043	29,010

보험료	136,050	450,883	147,473	424,822

지급수수료	180,990	614,017	180,926	546,480

소모품비	277,507	1,227,990	259,640	873,259

여비교통비	232,952	640,737	117,449	473,184

세금과공과	212,234	632,905	197,393	593,828

경상개발비	252,244	783,141	102,231	528,128

기타	88,771	280,393	(3,233)	160,433

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	8,818,413	28,609,443	8,050,108	24,524,430

22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	528,614	1,680,303	416,865	1,199,218

퇴직급여	51,312	127,340	36,197	104,328

복리후생비	77,248	223,743	62,187	178,432

여비교통비	16,336	41,715	8,303	25,681

소모품비	2,136	16,066	4,680	18,561

세금과공과	21,491	74,521	12,225	77,418

감가상각비	27,228	63,518	45,133	111,547

보험료	7,617	26,747	6,520	19,621

접대비	21,767	57,234	8,645	17,735

차량유지비	4,322	17,232	7,332	22,024

지급수수료	100,276	361,841	109,378	309,844

경상개발비	252,244	783,141	102,231	528,128

무형자산상각비	98,929	294,329	95,162	356,649

대손상각비	-	-	(83,913)	(70,500)

기타	18,841	71,101	12,254	18,901

합 계	1,228,361	3,838,831	843,199	2,917,587

23. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	19	(39)	-

리스관련이익	141,971	142,251	-	-

잡이익	415	4,379	2,494	2,753

합 계	142,386	146,649	2,455	2,753

(2) 기타 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	285	10,389	83	83

잡손실	484	1,861	52	73

합 계	769	12,250	135	156

24. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	217,209	585,772	100,796	145,739

배당금수익	-	10,200	-	15,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	823	43,021	199	36,508

합 계	218,032	638,993	100,995	197,547

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,300	88,550	62,894	321,939

25. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,178,752,196	4,125,997,478	1,327,097,103	4,532,708,708

가중평균 유통보통주식수	9,271,339	9,124,207	6,260,404	6,075,656

기본주당순이익	127	452	212	746

(*) 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 전기에 실시된 주식분할로 인해 조정되었습니다.

가중평균 유통보통주식수 산정내역>

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2024-01-01	7,149,539	274	1,958,973,686

유상증자	2024-01-20	2,121,800	255	541,059,000

분기말	2024-09-30	9,271,339	2,500,032,686

가중평균 유통보통주식수	9,124,207

가중평균 유통보통주식수 산정내역>

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2023-01-01	5,700,000	273	1,556,100,000

유상증자	2023-05-31	357,142	123	43,928,466

유상증자	2023-06-23	119,047	100	11,904,700

우선주의 보통주 전환	2023-08-14	973,350	48	46,720,800

분기말	2023-09-30	7,149,539	1,658,653,966

가중평균 유통보통주식수	6,075,656

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,178,752,196	4,125,997,478	1,327,097,103	4,532,708,708

상환전환우선주부채 세후이자비용	-	-	-	109,913,071

합 계	1,178,752,196	4,125,997,478	1,327,097,103	4,642,621,779

가중평균 유통보통주식수	9,271,339	9,124,207	6,260,404	6,075,656

조정내역 :

주식선택권	39,277	39,277	-	-

상환전환우선주	-	-	386,010	386,010

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	9,310,616	9,163,484	6,646,414	6,461,666

희석주당순이익	127	450	200	718

26. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,125,997	4,532,709

조정 :

대손상각비	-	(70,500)

감가상각비	493,809	640,479

무형자산상각비	319,628	373,274

이자비용	88,550	321,939

유형자산처분손실	10,390	83

법인세비용	725,715	1,219,795

급여(장기대여금 현재가치할인차금)	259,650	-

주식보상비용	27,121	9,040

이자수익	(585,772)	(145,739)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(43,021)	(36,508)

유형자산처분이익	(19)	-

배당금수익	(10,200)	(15,300)

리스관련이익	(142,251)	-

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	524,524	(272,410)

계약자산의 감소(증가)	16,878	-

기타유동금융자산의 감소(증가)	(301,716)	43,638

기타유동자산의 감소(증가)	63,048	(138,602)

재고자산의 감소(증가)	(20,555)	21,758

기타유동금융부채의 증가(감소)	(302,472)	(75,586)

기타유동부채의 증가(감소)	72,541	438,581

계약부채의 감소(증가)	-	971,758

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,321,845	7,818,409

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 증가	601,829	453,082

상환전환우선주부채의 보통주 전환	-	3,999,990

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 차입 상환 증가 기타(*) 리스부채 1,636,371 - (261,065) 601,829 (1,365,093) 612,042 (*) 리스부채의 이자비용 및 리스변경 관련 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 차입 상환 증가 기타(*) 유동성장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - - - 리스부채 1,734,465 - (457,938) 453,082 140,029 1,869,638 상환전환우선주부채 - 3,999,990 - - (3,999,990) - 합 계 2,734,465 3,999,990 (1,457,938) 453,082 (3,859,961) 1,869,638 (*) 리스부채의 이자비용, 리스변경 관련 금액 및 상환우선주부채의 상각금액입니다. 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 당분기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 서울보증보험 계약이행보증 - 138,128 - 23,031 엔지니어링공제조합(*) 이행보증/손해배상 33,117,564 24,398,558 33,117,564 23,096,559 선금급, 지급/수출 16,558,782 2,031,671 16,558,782 1,210,384 (*) 보고기간말 현재 당사는 상기의 엔지니어링공제조합 지급보증과 관련해 (주)우진, 이성씨엔아이(주), (주)오르비스로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다. 당분기말 현재 (주)우진의 당사에 대한 연대보증의 관계는 종료되었으며, 실행금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증내용 지급보증금액 당분기말 전기말 이성씨엔아이(주) 엔지니어링공제조합 이행보증 2,797,873 7,360,865 이성씨엔아이(주) 엔지니어링공제조합 융자 260,000 260,000 금화씨앤이(주)(*) 엔지니어링공제조합 이행보증 4,089,386 3,825,372 (주)우진 엔지니어링공제조합 이행보증 - 3,007,988 (*) 당분기말 현재 당사의 금화씨앤이(주)에 대한 연대보증의 관계는 종료되었으며, 상기의 지급보증금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다. (3) 보고기간말 현재 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 제공 자산 담보권자 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 예치금 (당기손익-공정가치측정금융자산) 엔지니어링공제조합 868,128 868,128 827,939 827,939 전기공사공제조합 90,534 90,534 89,074 89,074 기계설비건설공제조합 42,588 42,588 - - 28. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황 보고기간말 현재 당사의 지배기업은 (주)우진(지분율 40.99%)입니다. (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역과 보고기간말 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 (주)우진 - - 239,176 229,034 - - 32,740 31,400 기타특수관계자 한국나가노㈜ - - - 4,350 - - - - 합 계 - - 239,176 233,384 - - 32,740 31,400 (3) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 우리사주조합 - 2,013,306 229,835 1,783,471 (*) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.당사는 우리사주조합에 대해 공모주식 취득을 위한 자금을 대여하였으며, 동 대여금과 관련하여 우리사주조합이 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목명 당분기말 전기말 지배기업 (주)우진 사용권자산 472,924 1,386,618 리스부채 475,320 1,503,622 (5) 특수관계자에게 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 구 분 보증처 보증내용 지급보증금액 당분기말 전기말 지배기업 (주)우진 엔지니어링공제조합 이행보증 16,210,337 18,431,477 보고기간말 현재 (주)우진의 당사에 대한 연대보증 약정기간은 만료되었으며, 실행금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다. (6) 특수관계자에게 제공한 보증내역 (단위: 천원) 구 분 보증처 보증내용 지급보증금액 당분기말 전기말 지배기업 (주)우진 엔지니어링공제조합 이행보증 - 3,007,988 (7) 주요 경영진에 대한 보상당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 521,044 222,185 퇴직급여 38,065 6,100 주식보상비용 27,121 9,040 합 계 586,230 237,325 29. 영업부문당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 32,776,313 30,398,729 16,181,725 16,550,962 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 18,401,443 18,206,104 주요거래처(B) 6,344,851 6,115,880 주요거래처(C) 3,107,035 3,328,645 합계 27,853,329 27,650,629