우진엔텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 12 (당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 11 (전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 우진엔텍

1. 일반사항 주식회사 우진엔텍(이하 "당사")은 2013년 1월 2일에 설립되었으며, 2013년 3월 16일로 세종기업 주식회사로부터 원자력발전소 및 화력발전소의 계측제어설비 정비용역 사업부문을 인수하여 동 정비용역을 주업으로 하고 있으며 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다. 2024년 6월 30일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)우진	3,799,990	40.99

(주)SIMPAC	1,900,010	20.49

(주)우진엔텍 우리사주조합	487,589	5.26

기타	3,083,750	33.26

합 계	9,271,339	100.00

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성 위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,019,116	1,019,116

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	978,010	978,010

4.3 가치평가기법 및 투입 변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금	1,019,116	순자산가치접근법

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금	978,010	순자산가치접근법

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,819,394	-

매출채권	1,484,000	-

기타유동금융자산	19,510,109	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,019,116

기타비유동금융자산	1,590,483	-

합 계	27,403,986	1,019,116

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타

기타유동금융부채(*)	1,878,332	-

유동리스부채	-	316,662

비유동리스부채	-	1,260,555

합 계	1,878,332	1,577,217

(*) 종업원급여 관련 부채를 제외한 금액입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,663,284	-

매출채권	728,398	-

기타유동금융자산	12,176,129	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	978,010

기타비유동금융자산	527,994	-

합 계	17,095,805	978,010

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타

기타유동금융부채(*)	1,410,826	-

유동리스부채	-	324,276

비유동리스부채	-	1,312,095

합 계	1,410,826	1,636,371

(*) 종업원급여 관련 부채를 제외한 금액입니다.

5.2 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산 :

평가이익	42,198	36,309

배당금수익	10,200	15,300

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	368,563	44,943

대손상각비	-	(13,413)

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	-	(206,850)

기타 :

이자비용	(81,250)	(52,195)

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,550	3,250

은행예금	4,816,844	3,660,034

합 계	4,819,394	3,663,284

7. 매출채권 및 계약자산보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,484,000	728,398

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	1,484,000	728,398

(2) 계약자산 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	8,324,674	6,003,323

손실충당금	-	-

계약자산(순액)	8,324,674	6,003,323

(3) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,484,000	728,398

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

합 계	1,484,000	728,398

(4) 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	-	70,500

손실충당금의 증가	-	13,413

미사용금액 환입	-	-

기말 금액	-	83,913

채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대기업 매출채권	1,484,000	728,398

기타 매출채권(*)	-	-

합 계	1,484,000	728,398

(*) 과거 부도경험이 없는 고객으로 채무불이행 위험이 낮다고 판단되는 채권

8. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	19,000,000	-	12,000,000	-

미수금	126,048	-	88,111	-

미수수익	115,376	-	88,018	-

장기대여금(*)	268,685	1,367,805	-	-

보증금	-	222,678	-	527,994

합 계	19,510,109	1,590,483	12,176,129	527,994

(*) 당사는 우리사주조합에 대해 공모주식 취득을 위한 자금을 대여하였으며, 동 대여금과 관련하여 우리사주조합이 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	56,180	92,982

선급비용	180,652	165,906

합 계	236,832	258,888

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	42,174	42,174

재공품	33,741	33,741

합 계	75,915	75,915

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

예치금 :

엔지니어링공제조합	535,542	868,128	535,542	827,939

전기공사공제조합	84,113	89,710	84,113	89,074

정보통신공제조합	15,312	18,690	15,312	17,317

기계설비건설공제조합	42,588	42,588	43,680	43,680

합 계	677,555	1,019,116	678,647	978,010

(2) 당반기 및 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	978,010	897,822

처 분	(1,092)	-

평가이익	42,198	36,310

기말금액	1,019,116	934,132

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	1,019,116	934,132

12. 유형자산

당반기 및 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	7,320	104	268,157	404,430	476,684	1,514,474	2,671,169

취득	-	-	-	8,376	130,186	39,225	177,787

감가상각비	(1,220)	-	(39,765)	(87,116)	(78,665)	(116,241)	(323,007)

처분등	-	-	-	-	(34,148)	(7,321)	(41,469)

기말 순장부금액	6,100	104	228,392	325,690	494,057	1,430,137	2,484,480

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

기초 순장부금액	9,760	104	250,510	345,373	344,938	1,691,172	2,641,857

취득	-	-	-	215,000	62,244	264,614	541,858

감가상각비	(1,220)	-	(32,336)	(89,520)	(60,636)	(227,631)	(411,343)

처분등	-	-	-	-	(1,361)	(3,848)	(5,209)

기말 순장부금액	8,540	104	218,174	470,853	345,185	1,724,307	2,767,163

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산 :

차량운반구	86,232	63,831

부동산	1,343,905	1,450,643

합 계	1,430,137	1,514,474

리스부채 :

유동	316,662	324,276

비유동	1,260,555	1,312,095

합 계	1,577,217	1,636,371

(2) 리스부채의 변동내역당반기 및 전반기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,636,371	1,734,465

증가	39,224	262,592

이자	81,250	110,659

지급	(172,027)	(301,754)

해지	(7,601)	(1,826)

반기말	1,577,217	1,804,136

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	16,824	16,152

부동산	99,417	211,479

합 계	116,241	227,631

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	81,250	110,659

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	43,665	27,071

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	32,694	31,968

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 248,386천원 (전반기: 360,793천원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름	당반기말	전기말

3개월 이내	84,999	87,518

3개월 초과 ~ 1년 이내	248,297	253,863

1년 초과 ~ 2년 이내	321,820	317,000

2년 초과 ~ 5년 이내	835,188	833,154

5년 초과	783,498	918,390

할인되지 않은 총 리스료	2,273,802	2,409,925

현재가치 조정금액 등	(696,585)	(773,554)

계약상 현금흐름의 현재가치	1,577,217	1,636,371

14. 무형자산

당반기 및 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	8,671,527	15	140,112	3,562,135	12,373,789

취득	-	-	-	82,602	82,602

상각비	-	-	-	(212,291)	(212,291)

기말 순장부금액	8,671,527	15	140,112	3,432,446	12,244,100

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	회원권	기타무형자산	합계

기초 순장부금액	8,671,527	15	110,989	3,945,614	12,728,145

취득	-	-	29,123	14,405	43,528

상각비	-	-	-	(272,328)	(272,328)

기말 순장부금액	8,671,527	15	140,112	3,687,691	12,499,345

15. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	132,761	141,154

미지급비용	3,409,614	2,571,358

합 계	3,542,375	2,712,512

16. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	113,682	365,155

부가세예수금	918,120	738,445

합 계	1,031,802	1,103,600

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

내용	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수(보통주)	9,271,339주	7,149,539주

보통주 자본금	4,635,669,500원	3,574,769,500원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,209,208	17,540,982

(3) 당반기 중 보통주 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내용	보통주 주식수	자본금	주식발행초과금

기초	7,149,539	3,574,770	17,540,982

유상증자 (2024.1.20)	2,121,800	1,060,900	9,668,226

반기말	9,271,339	4,635,670	27,209,208

(4) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	36,161	18,081

(5) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	520,473	284,538

미처분이익잉여금	12,542,041	12,190,079

합계	13,062,514	12,474,617

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여방법	주식교부형

부여일자	2023년 7월 18일

부여수량	47,619주

가득조건	2년 근무

행사기간	가득기간 종료 후 3년 이내

행사가격	4,200원

(2) 당반기 및 전반기의 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 잔여주	47,619	-

부여	-	-

상실	-	-

행사	-	-

기말 잔여주	47,619	-

기말 행사가능 주식수	-	-

(3) 이항모형으로 평가한 주식선택권의 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

공정가치	부여일 현재 주가	주가변동성	행사가격	기대만기	무위험수익률

72백만원	4,099원	36.46%	4,200원	5년	3.60%

(4) 보상비용은 약정용역의 제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 18백만원입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기 및 전반기의 고객과의 계약으로 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형 :

용역의 제공	22,853,482	20,572,941

재화의 판매	135,874	135,873

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	22,989,356	20,708,814

지리적 시장 :

국내	22,989,356	20,708,814

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	22,989,356	20,708,814

재화나 용역의 이전 시기 :

기간에 걸쳐 이전하는 용역	22,853,482	20,572,941

한 시점에 이전하는 재화	135,874	135,873

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	22,989,356	20,708,814

(2) 보고기간말 현재 매출액과 관련하여 인식한 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	8,324,674	6,003,323

회사는 고객에게 경상정비 등의 용역을 기간에 걸쳐 제공합니다. 계약자산은 경상정비 등의 용역으로 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 기성확인시 최초로 인식합니다. 경상정비 용역은 고객에게 제공한 사항(발생한 원가)에 근거하여 청구되며, 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 기업은 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(73,327)	12,436

원재료 매입액	68,150	68,150	11,791	11,791

종업원급여	7,061,986	13,879,762	5,884,117	11,670,430

외주비	1,685,323	2,033,925	989,069	1,484,772

감가상각비	133,444	271,225	208,283	411,343

무형자산상각비	107,434	212,291	100,717	272,328

지급임차료	46,618	76,359	(2,905)	12,967

보험료	179,207	314,833	148,089	277,349

지급수수료	190,520	433,027	141,121	365,554

소모품비	474,887	950,483	368,139	613,619

여비교통비	272,495	407,785	141,449	355,735

세금과공과	209,532	420,671	191,373	396,435

경상개발비	216,163	530,897	210,118	425,897

기타	84,344	191,622	95,138	163,666

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	10,730,103	19,791,030	8,413,172	16,474,322

22. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	543,522	1,151,689	386,545	782,353

퇴직급여	47,255	76,028	35,884	68,131

복리후생비	75,651	146,495	70,172	116,245

여비교통비	12,147	25,379	9,543	17,378

소모품비	4,061	13,930	6,471	13,881

세금과공과	20,221	53,030	17,112	65,193

감가상각비	20,877	36,290	31,787	66,414

보험료	12,496	19,130	7,580	13,101

접대비	16,668	35,467	5,187	9,090

차량유지비	7,377	12,910	8,521	14,692

지급수수료	87,536	261,565	78,418	200,466

경상개발비	216,163	530,897	210,118	425,897

무형자산상각비	98,854	195,400	95,157	261,487

대손상각비	-	-	20,203	13,413

기타	19,524	52,260	4,167	6,647

합 계	1,182,352	2,610,470	986,865	2,074,388

23. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	19	19	-	39

리스관련이익	-	280	-	-

잡이익	936	3,964	93	259

합 계	955	4,263	93	298

(2) 기타 비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8,610	10,104	-	-

잡손실	2	1,377	-	21

합 계	8,612	11,481	-	21

24. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	186,051	368,563	37,865	44,943

배당금수익	10,200	10,200	-	15,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	42,198	407	36,309

합 계	196,251	420,961	38,272	96,552

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	40,273	81,250	197,955	259,045

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,092)	-	-	-

합 계	39,181	81,250	197,955	259,045

25. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,777,121,485	2,947,245,282	2,918,367,083	3,205,611,605

가중평균 유통보통주식수	9,271,339	9,049,832	5,832,129	5,766,430

기본주당순이익	192	326	500	556

(*) 전반기의 가중평균 유통보통주식수는 전기에 실시된 주식분할로 인해 조정되었습니다.

가중평균 유통보통주식수 산정내역>

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2024-01-01	7,149,539	182	1,301,216,098

유상증자	2024-01-20	2,121,800	163	345,853,400

반기말	2024-06-30	9,271,339	1,647,069,498

가중평균 유통보통주식수	9,049,832

가중평균 유통보통주식수 산정내역>

구분	기간	주식수	일수	적수

기초	2023-01-01	5,700,000	181	1,031,700,000

유상증자	2023-05-31	357,142	31	11,071,402

유상증자	2023-06-23	119,047	8	952,376

반기말	2023-06-30	6,176,189	1,043,723,778

가중평균 유통보통주식수	5,766,430

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,777,121,485	2,947,245,282	2,918,367,083	3,205,611,605

상환전환우선주부채 세후이자비용	-	-	109,805,011	109,805,011

합 계	1,777,121,485	2,947,245,282	3,028,172,094	3,315,416,616

가중평균 유통보통주식수	9,271,339	9,049,832	5,832,129	5,766,430

조정내역 :

주식선택권	39,656	39,656	-	-

상환전환우선주	-	-	345,599	345,599

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	9,310,995	9,089,488	6,177,728	6,112,029

희석주당순이익	191	324	490	542

26. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,947,245	3,205,612

조정 :

대손상각비	-	13,413

감가상각비	323,007	411,343

무형자산상각비	212,291	272,328

이자비용	81,250	259,045

유형자산처분손실	10,104	-

법인세비용	583,574	866,664

급여(장기대여금 현재가치할인차금)	259,650	-

주식보상비용	18,081	-

이자수익	(368,563)	(44,943)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(42,198)	(36,309)

유형자산처분이익	(19)	(39)

배당금수익	(10,200)	(15,300)

리스관련이익	(280)	-

운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(755,602)	(1,341,316)

계약자산의 증가	(2,321,350)	-

기타유동금융자산의 감소(증가)	(13,937)	135,649

기타유동자산의 감소(증가)	22,056	(100,987)

재고자산의 감소	-	12,295

기타유동금융부채의 증가	831,036	79,504

기타유동부채의 증가(감소)	(71,798)	433,921

계약부채의 증가	-	971,758

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,704,347	5,122,638

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채의 증가	39,224	262,592

(3) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 차입 상환 증가 기타(*) 리스부채 1,636,370 - (172,027) 39,224 73,649 1,577,216 합 계 1,636,370 - (172,027) 39,224 73,649 1,577,216 (*) 리스부채의 이자비용 및 리스변경 관련 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 차입 상환 증가 기타(*) 유동성장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - - - 리스부채 1,734,465 - (301,754) 262,592 108,833 1,804,136 상환전환우선주부채 - 3,632,347 - - 139,492 3,771,839 합 계 2,734,465 3,632,347 (1,301,754) 262,592 248,325 5,575,975 (*) 리스부채의 이자비용, 리스변경 관련 금액 및 상환우선주부채의 상각금액입니다. 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 당반기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 서울보증보험 계약이행보증 - 88,128 - 23,031 엔지니어링공제조합(*) 이행보증/손해배상 33,117,564 24,552,867 33,117,564 23,096,559 선금급, 지급/수출 16,558,782 1,210,384 16,558,782 1,210,384 (*) 보고기간말 현재 당사는 상기의 엔지니어링공제조합 지급보증과 관련해 (주)우진, 이성씨엔아이(주), (주)오르비스로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다. 당반기말 현재 (주)우진의 당사에 대한 연대보증의 관계는 종료되었으며, 실행금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증내용 지급보증금액 당반기말 전기말 이성씨엔아이(주) 엔지니어링공제조합 이행보증 2,821,008 7,360,865 이성씨엔아이(주) 엔지니어링공제조합 융자 260,000 260,000 금화씨앤이(주)(*) 엔지니어링공제조합 이행보증 4,089,386 3,825,372 (주)우진(*) 엔지니어링공제조합 이행보증 524,248 3,007,988 (*) 당반기말 현재 당사의 (주)우진 및 금화씨앤이(주)에 대한 연대보증의 관계는 종료되었으며, 상기의 지급보증금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다. (3) 보고기간말 현재 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 제공 자산 담보권자 당반기말 전기말 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 예치금 (당기손익-공정가치측정금융자산) 엔지니어링공제조합 868,128 868,128 827,939 827,939 전기공사공제조합 89,710 89,710 89,074 89,074 기계설비건설공제조합 42,588 42,588 - - 28. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황보고기간말 현재 당사의 지배기업은 (주)우진(지분율 40.99%)입니다. (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역과 보고기간말 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 채권 등 채무 등 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 (주)우진 - - 157,628 150,514 - - 31,802 31,400 기타특수관계자 한국나가노㈜ - - - 4,350 - - - - 합 계 - - 157,628 154,864 - - 31,802 31,400 (3) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 우리사주조합 - 2,013,306 181,059 1,832,247 (*) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.당사는 우리사주조합에 대해 공모주식 취득을 위한 자금을 대여하였으며, 동 대여금과 관련하여 우리사주조합이 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목명 당반기말 전기말 지배기업 (주)우진 사용권자산 1,304,072 1,386,618 리스부채 1,446,042 1,503,622 (5) 특수관계자에게 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 구 분 보증처 보증내용 지급보증금액 당반기말 전기말 지배기업 (주)우진 엔지니어링공제조합 이행보증 18,673,223 18,431,477 보고기간말 현재 (주)우진의 당사에 대한 연대보증 약정기간은 만료되었으며, 실행금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다. (6) 특수관계자에게 제공한 보증내역 (단위: 천원) 구 분 보증처 보증내용 지급보증금액 당반기말 전기말 지배기업 (주)우진 엔지니어링공제조합 이행보증 524,248 3,007,988 보고기간말 현재 당사의 (주)우진에 대한 연대보증 약정기간은 만료되었으며, 상기 지급보증금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 343,202 131,125 퇴직급여 27,827 9,577 주식보상비용 18,081 - 합 계 389,110 140,702 29. 영업부문당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당반기 및 전반기의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 22,989,356 20,708,814 17,338,180 16,550,962 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주요거래처(A) 4,537,355 3,811,322 주요거래처(B) 3,691,596 1,853,512 주요거래처(C) 2,908,010 3,315,057 주요거래처(D) 2,801,572 4,400,603 주요거래처(E) 2,305,255 1,589,104 합계 16,243,788 14,969,598