이수스페셜티케미컬 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 이수스페셜티케미컬(이하 "당사")은 정밀화학 및 전고체전지소재 사업부문의 사업경쟁력 강화 및 전문화된 사업영역 역량 집중을 통한 경영효율성 증대 등을 목적으로 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 이수화학으로부터 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 2023년 5월 31일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2024년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 (주)이수엑사켐의 정밀화학을 포함한사업부문을 인적분할하여 흡수합병하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 서초구 사평대로 84입니다. 당분기말 현재 자본금은 30,208백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)이수	7,564,665	25.04

김상범	2,259,460	7.48

김선정	800,505	2.65

기타	19,583,650	64.83

합 계	30,208,280	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 상근감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	45,759,158	-	45,759,158

기타유동금융자산	94,396	104,283	198,679

매출채권	39,066,216	-	39,066,216

기타채권	1,566,756	-	1,566,756

소 계	86,486,526	104,283	86,590,809

비유동:

장기대여금및수취채권	4,366,544	-	4,366,544

합 계	90,853,070	104,283	90,957,353

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	30,003,565	-	30,003,565

기타유동금융자산	-	7,422	7,422

매출채권	36,441,719	-	36,441,719

기타채권	2,648,108	-	2,648,108

소 계	69,093,392	7,422	69,100,814

비유동:

장기대여금및수취채권	4,403,201	-	4,403,201

합 계	73,496,593	7,422	73,504,015

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무	34,356,235	-	34,356,235

단기차입부채	159,000,000	-	159,000,000

기타유동금융부채	9,654,383	554,793	10,209,176

유동성리스부채	2,253,929	-	2,253,929

소 계	205,264,547	554,793	205,819,340

비유동:

장기차입부채	18,000,000	-	18,000,000

기타비유동금융부채	122,200	-	122,200

리스부채	3,342,778	-	3,342,778

소 계	21,464,978	-	21,464,978

합 계	226,729,525	554,793	227,284,318

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무	29,731,601	-	29,731,601

단기차입부채	116,000,000	-	116,000,000

기타유동금융부채	6,960,305	2,241,739	9,202,044

유동성리스부채	1,709,906	-	1,709,906

소 계	154,401,812	2,241,739	156,643,551

비유동:

장기차입부채	8,000,000	-	8,000,000

기타비유동금융부채	122,200	-	122,200

리스부채	3,883,092	-	3,883,092

소 계	12,005,292	-	12,005,292

합 계	166,407,104	2,241,739	168,648,843

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익:

이자수익	396,415	923,573	347,659	879,883

외환차익	710,045	2,573,295	670,706	3,192,702

외화환산이익	(38,086)	250,990	(407,086)	40,342

파생상품거래이익	642,121	1,801,702	2,046	12,624

파생상품평가이익	(1,298,442)	104,283	649,514	649,514

소 계	412,053	5,653,843	1,262,839	4,775,065

2. 금융비용:

이자비용	(1,775,920)	(4,729,440)	(1,644,114)	(5,009,246)

외환차손	(827,874)	(3,207,794)	(918,144)	(2,814,375)

외화환산손실	868,037	(531,323)	(889,489)	(960,187)

파생상품거래손실	(42,363)	(427,225)	(498,391)	(1,242,612)

파생상품평가손실	(545,206)	(554,792)	426,442	-

소 계	(2,323,326)	(9,450,574)	(3,523,696)	(10,026,420)

3. 순금융손익(1+2)	(1,911,273)	(3,796,731)	(2,260,857)	(5,251,355)

5. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,781,230	(15,843)	1,765,387	1,548,629	(43,403)	1,505,226

제 품	33,710,481	(1,211,723)	32,498,758	45,274,643	(1,672,053)	43,602,590

재공품	76,462	-	76,462	56,944	-	56,944

원재료	16,602,136	(22,927)	16,579,209	9,023,185	(19,089)	9,004,096

촉매제	1,268,764	-	1,268,764	1,339,088	-	1,339,088

저장품	2,158,360	(905)	2,157,455	1,776,452	(905)	1,775,547

미착품	6,944,575	-	6,944,575	8,638,219	-	8,638,219

합 계	62,542,008	(1,251,398)	61,290,610	67,657,160	(1,735,450)	65,921,710

(2) 당분기 중 재고자산평가손실환입액 484,052천원(전분기 재고자산평가손실환입액 1,586,386천원)을 인식하였습니다.

6. 종속기업 및 지분법적용투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

ISU Specialty Chemical Japan Co., Ltd.(*1)	일본	100.00%	2,350,125	-

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

차세대에너지 벤처투자조합1호(*1)	한국	85.68%	9,485,724	9,490,983

그래비티일반사모부동산투자신탁제11호(*2)	한국	18.18%	18,735,186	300,000

합 계	28,220,910	9,790,983

(*1) 당사 보유지분이 50% 이상이지만 관련 활동 시 만장일치 의사결정이 요구됨에 따라 당사는 공동지배력을 보유하고 있습니다.

(*2) 당사 보유지분이 20% 미만이지만 중요한 의사결정을 수익권자 전원의 동의로 결정하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법적용투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

차세대에너지 벤처투자조합1호	9,490,983	-	(5,259)	9,485,724

그래비티일반사모부동산투자신탁제11호	300,000	19,700,000	(1,264,814)	18,735,186

합 계	9,790,983	19,700,000	(1,270,073)	28,220,910

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

차세대에너지 벤처투자조합1호	9,556,933	-	(61,133)	9,495,800

(4) 당분기 중 지분법적용투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

차세대에너지 벤처투자조합1호	11,071,086	-	357	(6,318)

그래비티일반사모부동산투자신탁제11호	295,508,899	187,045,294	6,098,375	(1,356,943)

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	37,907,939	-	37,907,939	37,907,939	-	37,907,939

건 물	20,455,715	(2,424,458)	18,031,257	15,124,137	(2,110,808)	13,013,329

구축물	11,222,961	(5,071,617)	6,151,344	11,208,365	(4,669,859)	6,538,506

기계장치	114,150,694	(59,000,762)	55,149,932	112,624,245	(54,915,801)	57,708,444

저장조	17,060,770	(10,886,381)	6,174,389	17,060,770	(10,373,416)	6,687,354

차량운반구	161,013	(118,835)	42,178	161,013	(111,088)	49,925

기타의유형자산	4,172,761	(2,875,302)	1,297,459	3,926,791	(2,438,089)	1,488,702

건설중인자산	39,350,242	-	39,350,242	9,330,728	-	9,330,728

합 계	244,482,095	(80,377,355)	164,104,740	207,343,988	(74,619,061)	132,724,927

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	132,724,927	107,953,332

취득(자본적지출 포함)	37,866,930	23,519,851

감가상각비	(5,763,210)	(4,536,140)

처분	(2,582)	(155)

대체(*)	(721,325)	(486,100)

분할합병으로 인한 증가	-	567,887

기말 장부금액	164,104,740	127,018,675

(*) 기타의 무형자산으로 대체된 금액입니다.

8. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	3,563,477	4,053,125

차량운반구	393,000	730,320

저장조	1,393,155	642,937

합 계	5,349,632	5,426,382

(2) 당분기와 전분기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,426,382	4,907,895

취득	2,771,367	2,029,693

감가상각비	(2,528,434)	(2,159,162)

분할합병으로 인한 증가	-	2,028,872

기타	(319,683)	(666,144)

기말 장부금액	5,349,632	6,141,154

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	2,253,929	1,709,906

비유동리스부채	3,342,778	3,883,092

합 계	5,596,707	5,592,998

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 현금유출과 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	2,434,062	2,018,952

이자비용의 지급	257,048	265,848

9. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

유형자산	123,414,861	182,393,336	한국산업은행 외	운영자금대출 외

재고자산	61,290,610	13,000,000	한국수출입은행	수출성장자금대출

기타유동금융자산	USD 67,320	USD 67,320	NH농협은행	기타외화지급보증

10. 단기차입부채, 장기차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채, 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	124,000,000	101,000,000

단기사채	35,000,000	15,000,000

소 계	159,000,000	116,000,000

장기차입부채:

장기차입금	18,000,000	8,000,000

합 계	177,000,000	124,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말 연이자율	당분기말	전기말

일반자금대출 등	한국산업은행	3.34%~3.93%	60,000,000	60,000,000

KB국민은행	3.93%~4.00%	9,000,000	9,000,000

iM뱅크	3.97%~3.99%	15,000,000	15,000,000

하나은행	4.30%	15,000,000	15,000,000

신한은행	-	-	2,000,000

우리은행	4.79%	15,000,000	-

NH농협은행	4.42%	10,000,000	-

합 계	124,000,000	101,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기사채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 사모사채	2024.03.27	2025.03.27	-	-	15,000,000

제2회 사모사채	2025.06.30	2026.06.30	5.00%	35,000,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	3.89%	8,000,000	8,000,000

시설자금대출	신한은행	4.43%	10,000,000	-

합 계	18,000,000	8,000,000

(5) 당분기말 현재 차입부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	차입금	사채	합 계

2025.10.01~2026.09.30	124,000,000	35,000,000	159,000,000

2026.10.01~2027.09.30	18,000,000	-	18,000,000

합 계	142,000,000	35,000,000	177,000,000

(6) 당분기말 현재 단기차입부채, 장기차입부채와 관련하여 당사가 금융기관과 체결한 약정금액은 총 1,770억원 입니다.

11. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	669,520	202,154

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	122,760	1,568,376

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(1,125,692)	-

법인세비용(수익)	(333,412)	1,770,530

(*) 전분기 변동액에는 분할합병으로 인하여 감소한 이연법인세부채 440백만원이 제외되어 있습니다.

12. 순확정급여부채(자산)당사는 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 연금을 초과하는 금액이 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영중에 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,974,990	20,845,067

사외적립자산의 공정가치	(22,352,064)	(22,770,785)

순확정급여부채(자산)	622,926	(1,925,718)

13. 우발부채 및 약정사항(1) 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전 (주)이수화학의 채무에 대하여 당사는 (주)이수화학과 각각 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할합병 전 (주)이수엑사켐의 채무에 대하여 당사는 (주)이수엑사켐과 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	약정내용	약정한도금액	실행금액	미사용금액

한국산업은행	산업운영자금대출	52,000,000	52,000,000	-

한국산업은행	산업시설자금대출	16,000,000	16,000,000	-

iM뱅크	파생상품거래	USD 600,000	-	USD 600,000

iM뱅크	수출입온렌딩대출	15,000,000	15,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	15,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

하나은행	파생상품거래	USD 3,000,000	USD 2,098,800	USD 901,200

하나은행	내국신용장	USD 6,000,000	USD 4,864,583	USD 1,135,417

신한은행	기업일반자금대출	10,000,000	10,000,000	-

신한은행	파생상품거래	USD 1,000,000	USD 249,019	USD 750,981

Sh수협은행	기업종합통장대출	6,000,000	-	6,000,000

IBK기업은행	무역어음한도대출	5,500,000	-	5,500,000

우리은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	15,000,000	-

우리은행	매출채권담보대출	150,000	-	150,000

KB국민은행	해외온렌딩대출	9,000,000	9,000,000	-

KB국민은행	일반자금대출	3,600,000	-	3,600,000

대신증권	파생상품거래	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000

NH농협은행	중견기업혁신성장대출	10,000,000	10,000,000	-

NH농협은행	내국신용장	USD 8,000,000	USD 4,312,320	USD 3,687,680

NH농협은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000

NH농협은행	기타외화지급보증	USD 67,320	USD 67,320	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	-	10,000,000

NH투자증권	제2회 무보증 사모사채	35,000,000	35,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 계약 관련 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	임대차계약 보증 등	715,891

NH농협은행	기타외화지급보증	USD 67,320

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 없습니다.

(5) 당사는 이지스일반사모부동산투자신탁248호와 반포사옥에 대한 임대차 계약을 맺고 있습니다. 계약기간은 2023년 5월 31일부터 2030년 12월 27일까지입니다. 본 임대차계약 관련하여 (주)이수스페셜티케미컬, (주)이수, (주)이수페타시스, (주)이수화학, 이수건설(주)가 임차인으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당분기말 현재 총 19,970백만원의 보증을 (주)이수화학과 연대하여 제공하고 있습니다.(6) 당사가 가입한 보험 중 유형자산 재산종합보험 보험금 지급 관련하여 한국산업은행에 58,400백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권 603,786주가 존재하며, 이에 대한 투자자의 신주인수권 행사가능기한은 2039년 5월 20일이고, 행사가격은 3,720원(고정가격)이며 자본에 포함되어 있습니다. 해당 신주인수권은 과거 (주)이수화학이 발행한 신주인수권부사채에 대한 분리형 신주인수권으로 사채는 모두 상환되었고, 당사 설립시점에 (주)이수화학으로부터 승계해 왔습니다.(8) 당사의 관계기업인 그래비티일반사모부동산투자신탁 제11호는 1종수익증권과 2종수익증권을 발행하였으며 이 중 당사는 2종수익증권에 투자하고 있습니다. 수익증권 투자자간 약정에 따르면 1종수익증권 소유자는 내부수익률(IRR) 9.5%를 보장하는 금액으로 2종수익증권 소유자에게 매수청구권을 행사할 수 있으며 (이 경우 2종수익증권 소유자는 연대하여 의무를 이행할 책임을 부담함), 2종 수익증권 소유자는 1종 수익증권 소유자를 대상으로 내부수익률(IRR) 9.5%를 보장하는 금액으로 매도청구권을 행사할 수 있습니다.

14. 파생금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도거래 등	USD 28,367,680	(450,509)

② 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도거래	USD 25,780,000	(2,234,316)

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기	비고

매매목적	통화선도거래 등	(450,509)	649,514	당기손익

15. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	178,862,205	163,616,599

상품매출액	115,127,407	69,235,875

임대매출액	375,594	312,663

기타매출액	8,226,685	8,322,718

합 계	302,591,891	241,487,855

(2) 당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	101,221,670	293,989,612	82,422,640	232,852,474

기타수익	2,764,435	8,602,279	4,486,284	8,635,381

합 계	103,986,105	302,591,891	86,908,924	241,487,855

수익의 인식시기:

한 시점에 인식한 매출	103,862,029	296,629,971	86,908,924	237,338,758

기간에 걸쳐 인식한 매출	124,076	5,961,920	-	4,149,097

합 계	103,986,105	302,591,891	86,908,924	241,487,855

(3) 당분기와 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	47,136,522	121,774,524	30,281,913	115,561,223

아시아	54,505,076	172,600,019	51,355,737	116,233,443

유럽	61,472	570,333	138,697	138,697

아메리카	1,238,534	3,407,975	580,451	2,760,858

아프리카	487,179	2,957,779	3,895,872	5,963,746

오세아니아	557,322	1,281,261	656,254	829,888

합 계	103,986,105	302,591,891	86,908,924	241,487,855

(4) 주요고객 정보당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같으며, 전분기 중 주석 18에 기술되어 있는 특수관계자를 제외하고 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내수/수출 구분	당분기	전분기

고객A	수출	34,069,261	-

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,171,863	6,446,487	1,814,620	4,979,397

퇴직급여	273,315	819,944	154,319	416,275

복리후생비	372,200	1,141,832	343,166	934,588

여비교통비	45,172	118,640	46,455	104,792

통신비	13,187	48,894	14,258	36,069

세금과공과	200,857	560,118	254,522	550,858

임차료	282,197	609,319	112,349	300,507

감가상각비	609,831	1,802,724	543,594	1,359,141

수선비	-	-	252	1,763

소모품비	12,966	103,006	12,160	46,032

보험료	21,031	99,125	33,797	116,051

접대비	193,543	570,222	163,978	401,608

광고선전비	10,110	20,464	-	6,393

운송보관비	1,041,159	3,284,601	1,016,988	2,319,856

견본비	3,353	40,130	10,254	31,532

경상연구개발비	1,283,438	3,950,303	1,109,339	3,376,097

지급수수료	2,047,774	6,312,307	2,600,078	5,441,975

도서인쇄비	430	4,063	727	10,914

차량유지비	20,864	61,388	14,119	39,758

협회비	680	25,480	180	38,444

회의비	-	5,097	-	6,812

교육훈련비	42,318	139,298	51,006	123,691

해외시장개척비	346,058	848,463	278,448	596,299

무형자산상각비	125,537	347,917	111,190	283,685

합 계	9,117,883	27,359,822	8,685,799	21,522,537

17. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(1,778,125,029)	(2,108,743,156)	1,388,334,121	6,221,332,264

가중평균유통보통주식수	30,020,582	29,966,138	29,938,465	29,203,561

기본주당이익(손실)	(59)	(70)	46	213

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(1,778,125,029)	(2,108,743,156)	1,388,334,121	6,221,332,264

가중평균유통보통주식수	30,020,582	29,966,138	29,938,465	29,203,561

희석성잠재적보통주(*)	-	-	551,845	560,254

희석주당이익(손실)	(59)	(70)	46	209

(*) 신주인수권에 대한 보통주식수 효과가 반영되어 있습니다.

18. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

최상위 지배기업	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

지배기업	(주)이수	(주)이수

종속기업	ISU Specialty Chemical Japan Co., Ltd.(*1)	-

관계기업 및 공동기업	그래비티일반사모부동산투자신탁제11호	그래비티일반사모부동산투자신탁제11호

차세대에너지 벤처투자조합1호	차세대에너지 벤처투자조합1호

기타 특수관계자	㈜이수화학	㈜이수화학

이수건설(주)	이수건설(주)

(주)이수앱지스	(주)이수앱지스

(주)한가람포닉스	(주)한가람포닉스

신장이수롱쿤농업개발유한공사	신장이수롱쿤농업개발유한공사

ISU Chemical Germany GmbH	ISU Chemical Germany GmbH

ISU Chemical Australia Pty Ltd.	ISU Chemical Australia Pty Ltd.

산동동명이수화학유한공사	산동동명이수화학유한공사

이지스일반사모부동산투자신탁248호	이지스일반사모부동산투자신탁248호

(주)이수시스템	(주)이수시스템

(주)이수창업투자	(주)이수창업투자

(주)이수페타시스	(주)이수페타시스

(주)이수에이엠씨	(주)이수에이엠씨

이수제3호투자조합 외	이수제3호투자조합 외

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

최상위 지배기업	(주)이수엑사켐	매출	-	45,773,564

기타수익	-	124,701

매입 등	-	9,750

특수관계자가 대신한 부채의 결제	-	466,195

지배기업	(주)이수	매입 등	2,926,575	2,278,052

특수관계자가 대신한 부채의 결제	164,677	-

기타특수관계자	(주)이수화학	매출	7,677,134	7,901,487

기타수익	142,133	42,216

기업이 대신한 부채의 결제	1,594,987	65,605

매입 등	58,604,596	65,275,235

유,무형자산 구입	-	222,152

특수관계자가 대신한 부채의 결제	4,775,014	3,321,121

(주)이수시스템	매입 등	1,749,067	1,342,635

유,무형자산 구입	759,362	586,600

(주)이수페타시스	특수관계자가 대신한 부채의 결제	67,228	-

(주)이수에이엠씨	매출	3,000	3,000

매입 등	999,026	772,049

유,무형자산 구입	3,235,623	-

이수건설(주)	유,무형자산 구입	7,151,120	-

이지스일반사모부동산투자신탁248호	기타수익	-	91

매입 등	601,996	540,725

특수관계자가 대신한 부채의 결제	34,051	29,098

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	현금출자

당분기	전분기

종속기업	ISU Specialty Chemical Japan Co., Ltd.	2,350,125	-

관계기업 및 공동기업	그래비티일반사모부동산투자신탁제11호	19,700,000	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이수	-	175,752	-	72,822

기타특수관계자	(주)이수화학	395,865	2,601,707	6,341,088	964,790

(주)이수시스템	-	-	-	129,084

(주)이수페타시스	-	-	-	8,078

(주)이수에이엠씨	-	-	-	118,643

이수건설(주)	-	-	-	2,326,632

이지스일반사모부동산투자신탁248호	-	-	-	3,734,264

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)이수	-	133,712	-	150,278

기타특수관계자	(주)이수화학	2,198,301	4,119,484	9,776,615	916,897

(주)이수시스템	-	-	-	229,936

(주)이수에이엠씨	-	-	-	1,023,294

이지스일반사모부동산투자신탁248호	-	-	-	4,148,227

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,328,196	2,468,468

퇴직급여	859,263	689,315

합 계	4,187,459	3,157,783

당사의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 분기순이익(손실)	(2,108,743)	6,221,332

Ⅱ. 조정항목:	16,223,034	13,703,076

퇴직급여	2,111,403	1,708,579

감가상각비	8,291,644	6,695,302

무형자산상각비	566,866	484,135

외화환산손실	531,323	960,187

이자비용	4,729,440	5,009,246

파생상품평가손실	554,792	-

지분법손실	1,270,073	61,132

유형자산처분손실	2,582	156

무형자산처분손실	106,331	-

재고자산평가손실(환입)	(484,052)	(1,586,386)

재고자산폐기손실	-	114,329

종업원급여	168,477	84,960

잡손실	-	37,182

외화환산이익	(250,990)	(40,342)

이자수익	(923,573)	(879,883)

파생상품평가이익	(104,283)	(649,514)

잡이익	(13,587)	(66,537)

법인세비용(수익)	(333,412)	1,770,530

Ⅲ. 영업활동으로인한 자산부채의 변동:	2,145,685	(19,230,818)

매출채권	(4,050,221)	(21,077,060)

기타채권	2,626,080	246,873

기타유동자산	(2,664,839)	(2,989,769)

기타유동금융자산	(86,604)	177,751

재고자산	5,115,152	2,287,832

매입채무	4,385,843	4,216,470

기타유동금융부채	(1,869,202)	(2,740,885)

기타유동부채	(1,652,366)	759,786

기타비유동부채	(95,400)	(71,266)

사외적립자산	(200,000)	(200,000)

확정급여채무	637,242	159,450

Ⅳ. 영업으로부터 창출된 현금흐름	16,259,976	693,590