이수스페셜티케미컬 반기보고서 (2024.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사 본점소재지는 서울시 서초구 사평대로 84(반포동)이며, 2023년 5월 분할 설립이후 본점 소재지의 변경은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동- 분할신설시 경영진 현황은 아래와 같으며, 2024년 6월 30일 현재 변동사항은 없습니다.

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2023년 05월 02일	-	대표이사 류승호
사내이사 김창국사내이사 김성우사외이사 이성훈상근감사 민경진	-	-

※ 당사의 이사 및 감사는 2023년 3월 31일 분할회사인 (주)이수화학의 정기주주총회에서 분할계획서 승인 안건 의결을 통해 선임하였으며, 당사 분할 및 설립절차에 관한 보고는 상법 제530조11 및 동법 제527조의 규정에 의하여 창립총회의 보고에 갈음하여 이사회 결의와 공고로서 갈음하였습니다. ※ 변동일자는 당사의 설립일(분할등기일)을 기재하였습니다.

다. 최대주주의 변동

결 산 기	사업년도 현재	주주성명	소유주식수	소유비율	비 고

제1기	2023.12.31	㈜이수	1,364,457주	24.37%	-

제2기 반기	2024.06.30	㈜이수	7,564,665주	25.04%

※ 당사는 당반기 중 2024년 4월 25일을 효력발생일로 주식 1주의 금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경하는 주식분할을 진행하여 2024년 5월 2일 변경 상장을 완료하였습니다. 최대주주의 소유주식수 변동 중에는 해당 주식분할의 효력이 반영되어있습니다.※ 당사는 설립 이후 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 내역은 없으며, 상기표는 공시서류 작성기준일 현재 최대주주 현황을 기재하였습니다.

라. 상호의 변경 - 해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1) 인적분할

당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 이수화학에서 인적분할되어 설립되었습니다.1) 인적분할의 개요상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 주식회사 이수화학에서 단순ㆍ인적분할의 방식으로 분할하였습니다. 당사는 분할 전 주식회사 이수화학의 사업 중 정밀화학 및 전고체전지소재 사업부문의 경쟁력 강화 및 경영효율성 증대 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 인적분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	내 용

분할존속회사	주식회사 이수화학	석유화학제품 제조 및 판매, 합성세제와부산물 제조가공 및 판매, 스마트팜 사업 등

분할신설회사	주식회사 이수스페셜티케미컬	정밀화학제품의 제조 및 판매전고체전지 소재 제조 및 판매

인적분할로 인하여 분할신설회사가 소유하게 된 주식은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 총수	50,000,000주

1주의 금액	5,000원

발행하는 주식의 총수	5,508,749주

주식의 종류 및 종류별 주식 수	보통주 5,508,749주

2) 당사로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 주식회사 이수화학의 2023년 3월 31일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 첨부된 승계대상목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

자 산

I. 유동자산	102,991,842

1. 현금및현금성자산	14,500,000

2. 매출채권	29,866,373

3. 기타채권	309,508

4. 재고자산	57,715,462

5. 기타유동자산	600,499

II. 비유동자산	109,968,791

1. 장기대여금및장기수취채권	662,076

2. 유형자산	106,678,054

3. 무형자산	333,478

4. 사용권자산	753,632

5. 순확정급여자산	1,541,551

자 산 총 계	212,960,633

부 채

I. 유동부채	98,739,166

1. 매입채무	12,627,905

2. 단기차입부채	76,000,000

3. 기타유동금융부채	4,388,577

4. 유동성장기부채	4,500,000

5. 유동성리스부채	590,227

6. 기타유동부채	632,457

II. 비유동부채	7,415,575

1. 기타비유동금융부채	39,000

2. 리스부채	196,129

3. 기타비유동부채	659,875

4. 이연법인세부채	6,520,571

부 채 총 계	106,154,741

3) 인적분할 회계처리인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였으며, 이전되는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 일시적차이는 당사로 이전되었습니다. 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 당사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할 전 주식회사 이수화학의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업에 관한 것이면 당사에게, 분할대상 사업 이외의 사업에 관한 것이면 주식회사 이수화학에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.5) 분할에 따른 당사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 따라 분할 전 주식회사 이수화학의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

※ 당사의 인적분할에 관한 기타 세부사항은 ㈜이수화학이 인적분할과 관련하여 제출한 「 주요사항보고서(회사분할결정)」,「 투자설명서」, 「 증권신고서(분할)」, 「 증권발행실적보고서(합병등)」를 참고하시기 바랍니다.

(2) 분할합병

당사는 2024년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 주식회사 이수엑사켐이 영위하는 사업 중 정밀화학을 포함한 사업부문이 인적분할되는 것과 동시에 분할대상 사업부문을 흡수합병하였습니다 .

1) 분할합병의 개요

상법 제 530조의 2 내지 제 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 분할된 주식회사 이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문을 당사가 흡수합병하는 흡수인적분할합병의 방식으로 합병하였습니다 . 분할합병의 주요 내용은 다음과 같습니다 .

구분	내용

분할회사	주식회사 이수엑사켐

분할승계회사	주식회사 이수스페셜티케미컬

분할비율 (a)	0.0412217

합병비율 (b)	33.4969390

1주당 배정주식수 (=a× b)	1.3808008(*)

(*) 단 , 주식분할 효력 발생 이후 기준으로 본건 분할합병에 대한 분할합병비율은 1:6.9040038

분할합병으로 인하여 발행한 신주는 다음과 같습니다 .

구분	내용

발행하는 주식의 총수	441,824주

1주의 금액	5,000원

주식의 종류 및 종류별 주식수	보통주 441,824주

※ 분할합병비율 = 1:1.3808008

2) 당사로 이전되는 재산과 그 가액

승계대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성하여 검토하였습니다 . 승계대상재산 목록은 분할합병 완료 후 공인회계사의 검토를 받아 2024년 3월 31일 기준 다음과 같이 최종적으로 확정되었 습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액	내 역

자 산

I. 유동자산	93,152,282

1. 현금및현금성자산	62,204,659

2. 매출채권및기타채권	19,834,144	주임종 단기대여금 , 미수금 등

3. 재고자산	7,512,679

4. 기타유동금융자산	139,780	예치보증금 , 통화선도거래자산 등

5. 기타유동자산	3,461,019	선급금 , 선급부가세 등

II. 비유동자산	3,920,140

1. 장기매출채권및기타채권	30,667	주임종 장기대여금

2. 유형자산	567,887	기계장치 및 기타유형자산

3. 무형자산	550,741	회원권 등

4. 사용권자산	2,028,872	부동산 , 차량 리스자산

5. 종속기업투자자산	-

6. 이연법인세자산	439,894

7. 기타비유동금융자산	302,079	퇴직연금운용자산

자산총계	97,072,422

부 채	-

I. 유동부채	77,870,667

1. 매입채무및기타채무	14,407,815	매입채무 , 미지급금 , 미지급비용

2. 단기차입금	56,327,273	금융기관 차입금

3. 유동성장기부채	-	P-CBO

4. 유동성리스부채	712,803	부동산 , 차량 리스부채

5. 당기법인세부채	-

6. 기타유동금융부채	3,050,630	통화선도거래부채

7. 기타유동부채	3,372,146	선수금 , 예수금 , 예수원천세 , 예수부가세

II. 비유동부채	1,535,503

1. 장기차입금	-

2. 리스부채	1,489,267	부동산 , 차량 리스부채

3. 기타비유동부채	46,236

부채총계	79,406,170

자 본	-

1. 자본금	65,950

2. 이익잉여금	-

3. 자본잉여금	17,600,302

4. 기타자본조정	-

자본총계	17,666,252

부채와자본총계	97,072,422

3) 분할합병 회계처리

분할합병을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 장부금액으로 계상하였습니다.

4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할회사에 귀속되는 경우를 제외하고 , 분할회사인 주식회사 이수엑사켐은 분할합병 계약이 정하는 바에 따라 분할합병대상부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치가 있는 사실관계를 분할승계회사인 주식회사 이수스페셜티케미컬에 이전하였습니다 .

5) 분할에 따른 당사의 책임에 관한 사항 분할회사인 주식회사 이수엑사켐과 분할승계회사인 주식회사 이수스페셜티케미컬은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할합병 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

※ 당사의 분할합병에 관한 기타 세부사항 은 기 공시된 「 합병 등 종료보고서 」 ,

「 주요사항보고서회사합병결정」등을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 역

2023.05.01	- (주)이수화학과 (주)이수스페셜티케미컬로 인적분할(분할기일)- 창립총회 갈음 공고 승인 이사회 결의

2023.05.02	- (주)이수스페셜티케미컬 설립등기

2023.05.31	- 한국거래소 유가증권시장 재상장

2024.04.02	- (주)이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문 합병등기(주1)

(주1) 상기 분할합병에 관한 자세한 사항은 기 공시된 ' 합병등종료보고서(합병)'를 참조하여 주시기 바랍니다.