이수스페셜티케미컬 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

민경진	-	서강대학교 영문학 졸前. 미래에셋증권 IB전문위원* 최근 6년간 근무경력'16.04 미래에셋증권 글로벌부문 대표'17.03 미래에셋증권 신사업추진단장'19.01 미래에셋대우 고문'20.01 미래에셋증권 IB전문위원* 겸직현황: 없음	예	4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)	미래에셋증권('16.04 ~ '22.12)

나. 감사의 독립성 당사의 감사는 관련법령의 정관에 따라 권한·책임을 가지고 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 평가하여 이사회에 보고합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 주요한 사항에 대해 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사하고 있습니다.

성명	임기
(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야
(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계

민경진	23.05~26.03
(해당없음)	- 금융 ·재무분야 전문가로서 투명경영 재고를 위하여 선임 ·경력: 미래에셋증권 글로벌부문 대표 미래에셋증권 신사업추진단장 미래에셋증권 IB전문위원 現. ㈜이수스페셜티케미컬 감사 ('23.05 ~)	이사회	내부감사 총괄	해당없음	해당없음

※ 감사의 임기는 회사설립일(분할 등기일)인 2023년 5월 2일에 개시되며, 선임일로부터 3년 이내 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종료시까지 입니다.

다. 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부

2024-01	2024-01-18	수협은행 차입 한도 약정의 건	가결

2024-02	2024-01-24	(1) 분할합병계약서 체결 승인의 건(2) 주식 분할 승인의 건(3) 정관 일부 개정 승인의 건	가결가결가결

2024-03	2024-02-15	(1) 제1기(2023.05.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건(2) 대구은행 차입금 대환의 건	가결가결

2024-04	2024-02-23	분할합병계약서 승인의 건(소규모분할합병)	가결

2024-05	2024-03-05	(1) 제1기 정기주주총회 소집의 건(2) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건(보고사항)	가결-

2024-06	2024-03-21	(1) 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고의 건(보고사항)(2) 제1기(2023.05.01 ~2023.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(3) 2024년도 경영계획 및 종합예산 편성의 건	-가결가결

2024-07	2024-04-02	분할합병 보고총회에 갈음하는 공고 승인의 건	가결

2024-08	2024-04-02	신주인수권 행사가액 조정 승인의 건	가결

2024-09	2024-04-29	대구은행 선물환 계약이행보증금 면제한도 연장의 건	가결

2024-10	2024-04-29	(1) 내부회계관리규정 제·개정의 건(2) 상해대표처 설립의 건(보고사항)	가결-

2024-11	2024-06-18	(1) 산업은행 산업운영자금 차입금 대환의 건(2) 대구은행 외국환 여신한도 연장의 건(3) 임원 연봉 및 Incentive 지급 기준과 임원 인사관리 종합 규정 승인의 건	가결가결가결

2024-12	2024-07-05	(1) 기업은행 무역어음한도대출 기간 연장의 건(2) 신한은행 엘지화학 협력기업상생대출 기간 연장의 건	가결가결

2024-13	2024-08-08	수협은행 차입 한도 약정의 건	가결

2024-14	2024-09-11	국민은행 차입금 대환의 건	가결

2024-15	2024-10-15	(1) iM뱅크(구, 대구은행) 차입금 대환의 건(2) 하나은행 차입한도 약정 연장의 건	가결가결

2024-16	2024-10-24	(1) 산업은행 차입금 대환의 건(2) 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입 약정의 건(3) 농협은행 외국환 여신한도 연장의 건(4) 하나은행 외국환 여신한도 연장의 건(5) 이사회 규정 일부 개정의 건	가결가결가결가결가결

2024-17	2024-12-12	(1) 하나은행 차입 약정 연장의 건(2) 산업은행 차입 약정 연장의 건(3) 농협은행 차입 한도 약정 연장의 건(4) 국민은행 차입 약정 과목 변경의 건	가결가결가결가결

※ 결산일 이후 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부

2025-01	2025-02-10	(1) 수협은행 차입 한도 약정 연장의 건(2) iM뱅크(구, 대구은행) 차입금 대환의 건(3) 신한은행 시설자금 차입 약정의 건(4) 그래비티일반사모부동산투자신탁제11호 수익증권 취득의 건(5) 내부회계관리규정 개정의 건	가결가결가결가결가결

2025-02	2025-02-10	제2기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건	가결

2025-03	2025-03-05	(1)제2기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 정기주주총회 소집의 건(2) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건(보고사항)	가결-

2025-04	2025-03-05	임원 연봉 및 Incentive 지급 기준 개정의 건	가결

2025-05	2025-03-20	(1) 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고의 건(보고사항)(2) 제2기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(3) 2025년도 경영계획 및 종합예산 편성의 건	-가결가결

라. 감사 교육 실시 계획 당사는 감사가 회사의 내부통제 및 재무보고에 대한 전반적인 감독업무 등 적법하고 효과적인 직무 수행을 할 수 있도록 연 1회 내ㆍ외부 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023.12.06	한국상장회사협의회	내부회계관리제도 온라인 교육

2023.12.21	삼일회계법인	내부회계관리제도 대면 교육

2024.09.23	삼일회계법인	내부회계관리제도 대면 교육

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀	2	부장(8년)과장(4년 8개월)	- 감사 직무수행 지원
- 이사회 운영 및 안건 검토자료 제공
- 경영활동 현황파악 관련 자료제공

※ 근속연수는 인적분할 전 (주)이수화학에서의 근무 기간을 포함하여 기재하였습니다.

사. 준법지원인에 관한 사항 보고서 제출일 현재 준법지원인의 선임 사항이 없습니다.