지투지바이오 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2025.12.31 현재
제 8 기 2024.12.31 현재
제 7 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	53,344,534,630	10,742,970,400	15,914,595,510

현금및현금성자산	7,977,021,039	10,016,895,064	11,645,762,164

단기금융상품	37,066,232,067	2,999,988,440

매출채권 및 기타채권	974,190,385	241,606,505	564,138,964

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	7,059,402,845

기타유동금융자산	38,584,223	189,899,431	356,601,042

기타유동자산	185,743,881	227,152,750	342,134,180

당기법인세자산	43,360,190	67,416,650	5,970,720

비유동자산	14,404,936,007	14,602,065,528	15,634,414,282

장기금융상품	400,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,705,205

유형자산	12,797,209,519	13,707,658,861	14,751,601,143

무형자산	378,088,795	329,494,514	253,407,086

순확정급여자산	101,246,971

기타비유동금융자산	16,000,696	19,432,834	189,093,459

기타비유동자산	708,684,821	545,479,319	440,312,594

자산총계	67,749,470,637	25,345,035,928	31,549,009,792

부채

유동부채	7,254,934,883	141,721,765,325	65,977,595,401

매입채무 및 기타채무	1,215,718,289	1,028,316,129	1,257,185,578

단기차입금	1,266,000,000	1,266,000,000	1,350,004,232

유동성장기차입금	3,929,776,711	4,065,423,451	4,167,091,717

상환전환우선주부채	99,009,696,768	41,064,216,157

전환사채	7,824,832,081	6,407,359,295

파생상품부채	27,869,626,141	11,213,031,095

단기리스부채	323,912,023	345,579,155	322,121,883

기타 유동부채	519,527,860	312,291,600	196,585,444

비유동부채	2,154,679,260	3,162,360,873	3,864,414,134

장기매입채무 및 기타비유동채무	446,058,179	446,058,179	446,058,179

장기차입금	916,665,000	1,424,441,711	2,067,865,162

확정급여채무	259,811,808	309,130,984

장기리스부채	690,562,184	912,150,093	935,607,612

기타 비유동 부채	101,393,897	119,899,082	105,752,197

부채총계	9,409,614,143	144,884,126,198	69,842,009,535

자본

자본금	8,210,280,000	744,265,500	698,414,000

자본잉여금	189,765,320,767	6,644,594,076	4,346,346,539

기타자본구성요소	1,530,889,849	2,114,220,236	1,863,995,253

기타포괄손익누계액	(78,090,986)	400,882,411

이익잉여금(결손금)	(141,166,634,122)	(128,964,079,096)	(45,602,637,946)

자본총계	58,339,856,494	(119,539,090,270)	(38,292,999,743)

자본과부채총계	67,749,470,637	25,345,035,928	31,549,009,792

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

수익(매출액)	423,070,926	768,930,985	739,823,074

매출원가	456,554,967	578,603,464	434,123,870

매출총이익	(33,484,041)	190,327,521	305,699,204

판매비와관리비	4,081,922,139	3,287,532,630	2,712,055,662

경상개발비	8,086,902,010	7,666,302,865	10,737,892,659

영업이익(손실)	(12,202,308,190)	(10,763,507,974)	(13,144,249,117)

금융수익	823,346,691	485,699,388	3,714,574,893

금융비용	722,394,972	72,936,375,767	1,192,218,054

기타수익	18,020,791	19,576,102	143,738,693

기타비용	4,078,682	60,019,203	8,161,578

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,087,414,362)	(83,254,627,454)	(10,486,315,163)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(12,087,414,362)	(83,254,627,454)	(10,486,315,163)

기타포괄손익	(37,049,678)	(585,787,093)	67,733,826

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,049,678)	(585,787,093)	67,733,826

확정급여제도의재측정요소	(115,140,664)	(106,813,696)	(51,322,802)

기타포괄-공정가치금융부채평가손익	78,090,986	(478,973,397)	119,056,628

총포괄손익	(12,124,464,040)	(83,840,414,547)	(10,418,581,337)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(862)	(19,099)	(2,563)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(862)	(19,099)	(2,563)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	666,399,000	2,998,376,049	1,150,864,738	281,825,783	(35,064,999,981)	(29,967,534,411)

당기순이익(손실)	(10,486,315,163)	(10,486,315,163)

확정급여제도의 재측정손익	(51,322,802)	(51,322,802)

공정가치금융부채 평가손익	119,056,628	119,056,628

복합금융상품 전환

유상증자	32,015,000	1,347,970,490	1,379,985,490

무상증자

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권의 부여	713,130,515	713,130,515

자본 증가(감소) 합계	32,015,000	1,347,970,490	713,130,515	119,056,628	(10,537,637,965)	(8,325,465,332)

2023.12.31 (기말자본)	698,414,000	4,346,346,539	1,863,995,253	400,882,411	(45,602,637,946)	(38,292,999,743)

2024.01.01 (기초자본)	698,414,000	4,346,346,539	1,863,995,253	400,882,411	(45,602,637,946)	(38,292,999,743)

당기순이익(손실)	(83,254,627,454)	(83,254,627,454)

확정급여제도의 재측정손익	(106,813,696)	(106,813,696)

공정가치금융부채 평가손익	(478,973,397)	(478,973,397)

복합금융상품 전환	27,406,500	1,260,543,481	1,287,949,981

유상증자

무상증자

주식매수선택권의 행사	18,445,000	1,037,704,056	(343,254,196)	712,894,860

주식매수선택권의 부여	593,479,179	593,479,179

자본 증가(감소) 합계	45,851,500	2,298,247,537	250,224,983	(478,973,397)	(83,361,441,150)	(81,246,090,527)

2024.12.31 (기말자본)	744,265,500	6,644,594,076	2,114,220,236	(78,090,986)	(128,964,079,096)	(119,539,090,270)

2025.01.01 (기초자본)	744,265,500	6,644,594,076	2,114,220,236	(78,090,986)	(128,964,079,096)	(119,539,090,270)

당기순이익(손실)	(12,087,414,362)	(12,087,414,362)

확정급여제도의 재측정손익	(115,140,664)	(115,140,664)

공정가치금융부채 평가손익	78,090,986	78,090,986

복합금융상품 전환	1,476,985,500	133,074,832,017	134,551,817,517

유상증자	539,618,000	53,124,362,956	53,663,980,956

무상증자	5,419,522,000	(5,502,098,940)	(82,576,940)

주식매수선택권의 행사	29,889,000	2,423,630,658	(949,496,798)	1,504,022,860

주식매수선택권의 부여	366,166,411	366,166,411

자본 증가(감소) 합계	7,466,014,500	183,120,726,691	(583,330,387)	78,090,986	(12,202,555,026)	177,878,946,764

2025.12.31 (기말자본)	8,210,280,000	189,765,320,767	1,530,889,849	(141,166,634,122)	58,339,856,494

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	(13,921,212,279)	(7,968,178,406)	(10,951,158,638)

당기순이익(손실)	(12,087,414,362)	(83,254,627,454)	(10,486,315,163)

수익비용의 가감	2,299,511,942	75,240,461,033	77,667,776

감가상각비	1,516,058,964	1,769,234,225	1,656,758,722

무형자산상각비	84,539,122	64,335,378	45,654,626

퇴직급여	457,643,632	337,662,201	335,101,353

이자수익	(529,542,429)	(403,324,368)	(125,826,586)

이자비용	707,127,039	2,443,837,169	1,142,610,045

외화환산이익	(4,311,570)	(51,802,525)	(666,693)

외화환산손실	2,513,980	5,024,267	237,107

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(59,402,845)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(13,289,696)

당기손익-공정가치금융부채평가이익	(3,368,974,457)

당기손익-공정가치금융부채평가손실	53,174,752,144	4,205,892

파생상품부채평가이익	(215,096,241)	(16,518,724)	(198,733,329)

파생상품부채평가손실	17,306,934,016

주식보상비용	366,166,411	593,479,179	713,130,515

유형자산처분손실	11,964,991	64,646

무형자산폐기손실	4,883,080

유형자산처분이익	(12,894,425)	(125,894,065)

운전자본의 증감	(3,892,695,354)	230,434,867	175,506,782

매출채권의 감소(증가)	(379,019,466)	138,144,690	38,943,975

미수금의 감소(증가)	(98,751,803)	146,179,028	(9,612,511)

미지급금의 증가(감소)	(25,474,872)	102,388,524	301,419,100

계약부채의 증가(감소)	(24,248,570)	(8,853,564)	(47,096,776)

퇴직연금의 감소(증가)	(915,000,000)	(450,000,000)	(222,055,699)

퇴직급여의 지급	(18,843,075)	(43,795,073)

기타유동부채의 증가(감소)	200,151,055	122,292,498	31,601,264

기타유동자산의 감소(증가)	(2,660,002,754)	218,287,675	70,748,778

기타비유동자산의 감소(증가)	24,527,350

기타비유동부채의 증가(감소)	3,966,781	5,791,089	11,558,651

이자지급(영업)	(485,808,422)	(473,332,207)	(754,255,382)

이자수취	219,090,877	350,331,285	35,971,759

법인세환급(납부)	26,103,040	(61,445,930)	265,590

투자활동현금흐름	(45,093,937,568)	2,132,441,024	(3,980,347,435)

장기선급금의 감소(증가)	(319,977,148)	(259,798,506)	(167,933,903)

임차보증금의 감소	5,000,000	21,000,000

단기금융상품의 처분	2,999,988,440

당기손익-공정가치금융자산의처분	2,398,444,976

유형자산의 취득	(311,896,469)	(577,268,910)	(801,903,092)

무형자산의 취득	(12,075,000)	(6,480,000)	(450,000)

단기금융상품의 취득	(37,066,232,067)	(2,999,988,440)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(9,387,201,860)

장기금융상품의 취득	(400,000,000)

임차보증금의 증가	(45,000,000)	(10,072,000)

재무활동현금흐름	56,974,779,994	4,155,067,757	21,759,954,157

유상증자	57,839,629,856	712,894,860	1,379,985,490

상환전환우선주부채의 증가	4,522,671,616	3,000,025,524

단기차입금의 차입	640,000,000

장기차입금의 차입	636,363,636

전환사채의 증가	17,400,000,000

단기차입금의 상환	(84,004,232)	(640,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(711,334,800)	(864,276,126)	(426,188,083)

리스부채의 지급	(153,515,062)	(132,218,361)	(230,232,410)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,040,369,853)	(1,680,669,625)	6,828,448,084

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	495,828	51,802,525	93,264

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,039,874,025)	(1,628,867,100)	6,828,541,348

기초현금및현금성자산	10,016,895,064	11,645,762,164	4,817,220,816

기말현금및현금성자산	7,977,021,039	10,016,895,064	11,645,762,164

4-5. 결손금처리계산서(안)공시서류 작성기준일 현재 당사는 소기업에 해당하므로 기업공시 작성기준에 따라 기재를 아니합니다.