지투지바이오 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 반기말 : 2025년 06월 30일 현재
제 8(전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : (주)지투지바이오

1. 일반사항주식회사 지투지바이오 (이하 "당사"라 함)는 2017년 03월 22일에 설립되어 생명공학 관련 첨단 기초 소재의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사, 연구소 및 제조시설을 가지고 있으며, 대표이사는 이희용입니다. 당사의 보통주 자본금은 설립이후 수 차례의 유상증자를 통해 당반기말 현재 2,224,226천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주주명	주식수	비율

보통주	이희용	601,600	13.5%

설은영	202,700	4.6%

이수정	160,000	3.6%

기타주주	3,484,152	78.3%

합 계	4,448,452	100.0%

2. 회계정책의 변경과 공시

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기재무제표입니다. 동 반기재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,837	-

요구불예금-원화	1,597,568	1,802,520

정기예,적금(3개월)	3,186,348	8,214,375

합 계	4,787,753	10,016,895

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 4,787,753 - - 매출채권및기타채권 295,980 - - 기타유동금융자산 17,058 - - 기타비유동금융자산 20,401 - - 금융자산 계 5,121,192 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 744,179 단기차입금 - - 1,266,000 유동리스부채 - - 341,724 유동성장기차입금 - - 4,054,556 장기차입금 - - 1,099,998 비유동리스부채 - - 842,019 매입채무및기타채무(비유동) - - 446,058 금융부채 계 - - 8,794,534 (단위 : 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 10,016,895 - - 매출채권및기타채권 241,607 - - 기타유동금융자산 189,899 - - 기타비유동금융자산 19,433 - - 금융자산 계 10,467,834 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 1,028,316 단기차입금 - - 1,266,000 유동리스부채 - - 345,579 유동성장기차입금 - - 4,065,423 장기차입금 - - 1,424,442 상환전환우선주부채 - 99,009,697 - 전환사채 - - 7,824,832 파생상품부채 - 27,869,626 - 비유동리스부채 - - 912,150 매입채무및기타채무(비유동) - - 446,058 금융부채 계 - 126,879,323 17,312,800 (2) 당반기와 전반기 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 96,470 - - 96,470 파생상품부채평가이익 - 215,096 - 215,096 외화환산이익 66 - - 66 외환차익 - - 1,250 1,250 소 계 96,536 215,096 1,250 312,882 금융비용: 이자비용 - - (436,780) (436,780) 외환차손 (1,344) - (7,560) (8,904) 외화환산손실 (1,083) - - (1,083) 소 계 (2,427) - (444,340) (446,767) 합 계 94,109 215,096 (443,090) (133,885) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 221,058 - - 221,058 파생상품부채평가이익 - 128,412 - 128,412 외화환산이익 18,200 - - 18,200 외환차익 3,121 - 1,362 4,483 소 계 242,379 128,412 1,362 372,153 금융비용: 이자비용 - - (1,172,986) (1,172,986) 당기손익공정가치금융부채평가손실 - (53,138,447) - (53,138,447) 파생상품부채평가손실 - (18,556,756) - (18,556,756) 외환차손 - - (2,672) (2,672) 외화환산손실 (11) - (2,262) (2,273) 소 계 (11) (71,695,203) (1,177,920) (72,873,134) 합 계 242,368 (71,566,791) (1,176,558) (72,500,981) 7. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,787,753 4,787,753 10,016,895 10,016,895 매출채권및기타채권 295,980 295,980 241,607 241,607 기타유동금융자산 17,058 17,058 189,899 189,899 기타비유동금융자산 20,401 20,401 19,433 19,433 금융자산 계 5,121,192 5,121,192 10,467,834 10,467,834 매입채무및기타채무 744,179 744,179 1,028,316 1,028,316 단기차입금 1,266,000 1,266,000 1,266,000 1,266,000 유동리스부채 341,724 341,724 345,579 345,579 유동성장기차입금 4,054,556 4,054,556 4,065,423 4,065,423 장기차입금 1,099,998 1,099,998 1,424,442 1,424,442 상환전환우선주 - - 99,009,697 99,009,697 전환사채 - - 7,824,832 7,824,832 파생상품부채 - - 27,869,626 27,869,626 비유동리스부채 842,019 842,019 912,150 912,150 매입채무및기타채무(비유동) 446,058 446,058 446,058 446,058 금융부채 계 8,794,534 8,794,534 144,192,123 144,192,123 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상환전환우선주부채 - - - - 파생상품부채 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상환전환우선주부채 - - 99,009,697 99,009,697 파생상품부채 - - 27,869,626 27,869,626 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가벙법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 상환전환우선주 - Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품부채 - Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가벙법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 상환전환우선주 99,009,697 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품부채 27,869,626 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 제1회 전환사채 전환권 - 4,935,662 2,535,744 제2회 전환사채 전환권 - 10,667,370 4,099,928 제3회 전환사채 전환권 - 10,550,940 4,114,184 제4회 전환사채 전환권 - 1,715,654 661,908 제1회 상환전환우선주 - 22,369,260 7,000,049 제2회 상환전환우선주 - 3,195,562 999,992 제3회 상환전환우선주 - 8,081,369 3,500,020 제4회 상환전환우선주 - 1,616,295 700,013 제5회 상환전환우선주 - 3,463,459 1,500,015 제6회 상환전환우선주 - 3,463,405 1,499,992 제7회 상환전환우선주 - 6,926,811 2,999,983 제8회 상환전환우선주 - 2,308,944 999,998 제9회 상환전환우선주 - 2,308,944 999,998 제10회 상환전환우선주 - 438,645 189,976 제11회 상환전환우선주 - 10,960,444 4,746,939 제12회 상환전환우선주 - 4,617,931 2,000,013 제13회 상환전환우선주 - 1,154,467 499,997 제14회 상환전환우선주 - 5,772,451 2,500,033 제15회 상환전환우선주 - 7,257,030 3,143,001 제16회 상환전환우선주 - 3,625,100 1,670,031 제17회 상환전환우선주 - 3,463,431 1,500,003 제18회 상환전환우선주 - 3,463,477 1,500,023 제19회 상환전환우선주 - 4,522,672 4,522,672 상기 금융부채의 평가손익을 제외한 법인세비용반영전순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전순손익 (5,749,683) (77,096,205) 평가손익 215,096 (71,566,791) 평가손익 제외 법인세차감전순손익 (5,964,779) (5,529,414) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 매출채권 113,941 - 36,718 - 미수금 164,825 - 155,586 - 미수수익 17,214 - 49,303 - 합 계 295,980 - 241,607 - 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 당반기말 현재 대손충당금 설정금액은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 3개월 이하 113,941 182,039 295,980 36,718 204,889 241,607 3개월 초과 ~ 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 ~ 9개월 이하 - - - - - - 9개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - - - 1년 초과 - - - - - - 합 계 113,941 182,039 295,980 36,718 204,889 241,607 9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 기타유동금융자산 임차보증금 5,000 5,000 기타보증금 12,576 12,576 현재가치할인차금 (518) (1,422) 리스채권 - 173,745 소 계 17,058 189,899 기타비유동금융자산 임차보증금 40,000 40,000 현재가치할인차금 (26,525) (27,017) 기타보증금 9,072 9,072 현재가치할인차금 (2,146) (2,622) 소 계 20,401 19,433 합 계 37,459 209,332 10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 선급금 48,899 146,253 선급비용 75,845 80,900 합 계 124,744 227,153 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,943,118 - - 2,943,118 건물 7,157,455 (566,632) - 6,590,823 시설장치 91,800 (58,579) - 33,221 비품 612,560 (488,896) (10,002) 113,662 연구장비 4,474,505 (2,387,333) (21,755) 2,065,417 기계장치 2,998,634 (2,715,297) - 283,337 공구와 기구 131,734 (130,299) - 1,435 건설중인자산 82,000 - - 82,000 사용권자산 1,609,989 (799,216) - 810,773 합 계 20,101,795 (7,146,252) (31,757) 12,923,786 상기 토지와 건물에는 장기차입금과 관련된 근저당 6,240,000천원, 기계장치에는 장기차입금(판매후리스)과 관련된 근저당 700,000천원이 각각 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,943,118 - - 2,943,118 건물 7,157,455 (477,164) - 6,680,291 시설장치 91,800 (49,440) - 42,360 비품 602,740 (428,183) (15,002) 159,555 연구장비 4,435,817 (2,013,464) (34,828) 2,387,525 기계장치 2,998,634 (2,456,705) - 541,929 공구와 기구 131,734 (122,883) - 8,851 건설중인자산 49,300 - - 49,300 사용권자산 1,609,989 (715,260) - 894,729 합 계 20,020,587 (6,263,099) (49,830) 13,707,658 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 반기말금액 토지 2,943,118 - - - - 2,943,118 건물 6,680,291 - - - (89,468) 6,590,823 시설장치 42,360 - - - (9,139) 33,221 비품 174,557 9,820 - - (60,712) 123,665 국고보조금(비품) (15,002) - - - 5,000 (10,002) 연구장비 2,422,353 5,688 - 33,000 (373,869) 2,087,172 국고보조금(연구장비) (34,828) - - - 13,073 (21,755) 기계장치 541,929 - - - (258,592) 283,337 공구와 기구 8,851 - - - (7,416) 1,435 건설중인자산 49,300 65,700 - (33,000) - 82,000 사용권자산 894,729 - - - (83,957) 810,772 합 계 13,707,658 81,208 - - (865,080) 12,923,786 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 반기말금액 토지 2,943,118 - - - - 2,943,118 건물 6,859,228 - - - (89,468) 6,769,760 시설장치 73,670 - (11,655) - (10,475) 51,540 비품 284,263 1,298 (309) - (63,113) 222,139 국고보조금(비품) (25,002) - - - 5,000 (20,002) 연구장비 2,816,392 264,142 - 53,000 (372,327) 2,761,207 국고보조금(연구장비) (64,008) - - - 16,107 (47,901) 기계장치 928,988 - - 45,000 (284,613) 689,375 공구와 기구 35,198 - - - (13,173) 22,025 건설중인자산 - 144,000 - (98,000) - 46,000 사용권자산 899,754 159,988 - - (81,173) 978,569 합 계 14,751,601 569,428 (11,964) - (893,235) 14,415,830 (3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 28,201 70,188 판매비와관리비 85,055 85,716 경상연구개발비 751,824 737,331 합 계 865,080 893,235 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 557,881 (177,584) (14,625) 365,672 상표권 11,450 (9,790) - 1,660 소프트웨어 62,481 (46,336) (1) 16,144 합 계 631,812 (233,710) (14,626) 383,476 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 463,883 (140,515) (13,931) 309,437 상표권 11,450 (9,322) - 2,128 소프트웨어 58,676 (40,745) (1) 17,930 합 계 534,009 (190,582) (13,932) 329,495 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 상각비 대체(주1) 반기말금액 특허권 323,369 - - (37,069) 93,998 380,298 국고보조금 (13,932) - - 2,329 (3,023) (14,626) 상표권 2,128 - - (468) - 1,660 소프트웨어 17,931 3,805 - (5,591) - 16,145 국고보조금 (1) - - - - (1) 합 계 329,495 3,805 - (40,799) 90,975 383,476 (주1) 당반기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 상각비 대체(주1) 반기말금액 특허권 241,305 - - (26,231) 77,437 292,511 국고보조금 (12,852) - - 1,921 (3,153) (14,084) 상표권 3,062 - - (467) - 2,595 소프트웨어 21,893 4,260 - (5,087) - 21,066 국고보조금 (1) - - - - (1) 합 계 253,407 4,260 - (29,864) 74,284 302,087 (주1) 전반기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 3,931,745 3,209,101 13. 정부보조금(1) 당사는 신기술산업과 관련하여 중소벤처기업부 등과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 진행중인 개발과제 관련하여 수령한 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과제명 정부기관 협약기관 총지원금(당반기) 총지원금(전기) 정부보조금 장기지속 미립구 주사제의 연속 대량생산을 위한 cGMP 설비 및 PAT적용 공정의 설계 및 구축 산업통상자원부 한국산업기술진흥원 150,000 159,000 정부보조금 Xenograft model을 이용한 서방형 미립구 제제들의 항암 효력시험 중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 - 7,533 정부보조금 장기 지속형 조현병치료제의 제형 개발 및 기술사업화 중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 283,000 285,000 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산학연콜라보 빅3 중기청 보건인프라 한영국제공동연구 스케일업팁스(조현병) 합계 기초 미사용 금액 4 - - 13 21,153 967 22,137 당기수령액 - - - - 150,000 283,000 433,000 당기반납액 (4) - - (13) - - (17) 당기사용액 - - - - (21,115) (215,428) (236,543) 자산취득 - - - - - - - 비용상계 - - - - (21,115) (215,428) (236,543) 장기미지급금 대체 - - - - - - - 반기말 미사용 금액 - - - - 150,038 68,539 218,577 (단위 : 천원) 구분 산학연콜라보 빅3 중기청 보건인프라 한영국제공동연구 스케일업팁스(조현병) 합계 기초 미사용 금액 45 18 476 142,721 10,325 - 153,585 당기수령액 7,533 - - - 159,000 285,000 451,533 당기반납액 - (18) (476) - - - (494) 당기사용액 (7,574) - - (65,657) (58,806) (29,032) (161,069) 자산취득 - - - - - - - 비용상계 (7,574) - - (65,657) (58,806) (29,032) (161,069) 장기미지급금 대체 - - - - - - - 반기말 미사용 금액 4 - - 77,064 110,519 255,968 443,555 14. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 장기선급금 663,311 509,658 장기선급비용 28,341 35,821 합 계 691,652 545,479 15. 리스(1) 리스제공자가. 당반기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 - - 173,746 - 차감: 손실충당금 - - - - 순액 - - 173,746 - 나. 금융리스채권의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당반기말 전기말 1년이내 - 173,746 1년초과 2년이내 - - 2년초과 3년이내 - - 리스료합계 - 173,746 다. 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 총현금유입액은 각각 173,746천원과 168,141천원 입니다.(2) 리스이용자가. 당반기말과 전기말 중 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 자산 사용권자산 부동산 800,882 878,593 차량운반구 9,890 16,136 합 계 810,772 894,729 부채 리스부채 리스부채(유동) 341,724 345,579 리스부채(비유동) 842,019 912,150 합 계 1,183,743 1,257,729 나. 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 반기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에 대한 이자비용 118,426 124,639 단기리스에서 발생한 비용 3,000 299 소액자산 리스에서 발생한 비용 3,471 3,778 합 계 124,897 128,716 다. 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 80,456천원과 68,943천원입니다.라. 당반기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 378,242 382,442 1년~2년 373,697 376,422 2년 초과 1,141,544 1,327,030 합 계 1,893,483 2,085,894 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 744,179 446,058 1,028,316 446,058 17. 장,단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,266,000 - 1,266,000 - 유동성장기부채 4,054,556 - 4,065,423 - 장기차입금 - 1,099,998 - 1,424,442 합 계 5,320,556 1,099,998 5,331,423 1,424,442 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 6.57% 1,266,000 1,266,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 - - 41,640 기업은행 대전광역시협약대출 6.70% 422,000 422,000 기업은행(*) 진흥기금시설자금대출 2.45% 1,466,664 1,649,997 기업은행(*) 환경안전설비투자펀드대출 3.90% 3,000,000 3,000,000 현대렌탈서비스(*) 판매후리스 차입 - 265,890 376,228 소계 5,154,554 5,489,865 차감: 유동성장기부채 (4,054,556) (4,065,423) 차감 계 1,099,998 1,424,442 (*) 당사는 기업은행 차입금과 관련하여 토지(장부가액 2,943,118천원), 건물(장부가액 6,590,823천원)을 담보(채권 최고액 6,240,000천원)로 제공하고 있으며, 현대렌탈서비스 차입금과 관련하여 기계장치(미립구제조장치, 장부가액 57,502천원)를 담보(채권 최고액 700,000천원)로 제공하고 있습니다.(4) 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기 상환되며 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 2025년 7월 1일~2025년 12월 31일 3,491,445 2026년 1월 1일~2026년 12월 31일 929,777 2027년 1월 1일 이후 733,332 합계 5,154,554 18. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행가액 - 16,400,000 상환할증금 - 4,531,018 전환권조정 - (13,106,186) 전환사채의 장부금액 - 7,824,832 전환권대가(파생상품부채) - 27,869,626 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환권과 조기상환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 전환권과 조기상환권은 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다.당반기 중 전체 전환사채에 대해 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 817,209주의주식을 발행하였습니다.전환일 기준 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당반기에 반기손익으로 인식한파생상품평가이익은 215,096천원 입니다. 전반기에 공정가치 평가와 관련하여 전반기에 반기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 128,411천원, 파생상품평가손실 18,556,756천원 입니다. 19. 상환전환우선주부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 1차 발행분 2018-04-07 2028-04-06 - 22,369,260 2차 발행분 2018-05-31 2028-05-30 - 3,195,562 3차 발행분 2020-06-06 2030-06-05 - 8,081,369 4차 발행분 2020-06-25 2030-06-24 - 1,616,295 5차 발행분 2020-07-14 2030-07-13 - 3,463,459 6차 발행분 2020-07-11 2030-07-10 - 3,463,405 7차 발행분 2020-07-18 2030-07-17 - 6,926,811 8차 발행분 2021-01-26 2031-01-25 - 2,308,944 9차 발행분 2021-02-17 2031-02-16 - 2,308,944 10차 발행분 2021-07-09 2031-07-08 - 438,644 11차 발행분 2021-12-31 2031-12-30 - 10,960,445 12차 발행분 2022-01-18 2032-01-17 - 4,617,931 13차 발행분 2022-07-08 2032-07-07 - 1,154,467 14차 발행분 2022-11-16 2032-11-15 - 5,772,451 15차 발행분 2022-12-12 2032-12-09 - 7,257,030 16차 발행분 2022-12-17 2032-12-16 - 3,625,100 17차 발행분 2023-09-26 2033-09-25 - 3,463,431 18차 발행분 2023-11-03 2033-11-02 - 3,463,477 19차 발행분 2024-07-26 2034-07-25 - 4,522,672 합 계 - 99,009,697 동 상환전환우선주는 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당반기 중 전체 상환전환우선주부채에 대해 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 2,136,762주의 보통주 주식을 발행하였습니다. 20. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,714,905 1,435,056 사외적립자산의 공정가치 (1,158,194) (1,175,244) (순)확정급여부채 556,711 259,812 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 20,359 17,350 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,435,056 1,041,859 당기근무원가 196,444 173,137 이자비용 16,416 11,996 실제 지급된 총 퇴직금액 (53,457) (68,432) 보험수리적손실(이익) (법인세효과 차감전) 120,446 174,849 반기말 확정급여채무의 현재가치 1,714,905 1,333,409 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,175,244 732,728 실제 납입된 부담금 - - 사외적립자산의 기대수익 32,128 22,055 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액 (35,943) (29,178) 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (13,235) (9,216) 반기말 사외적립자산의 공정가치 1,158,194 716,389 (5) 당반기와 전반기 중 반기손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 196,444 173,137 이자비용 16,416 11,996 사외적립자산의 기대수익 (32,128) (22,055) 합계 180,732 163,078 판매비와 일반관리비 45,779 73,041 경상개발비 134,953 90,037 합계 180,732 163,078 21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 기타유동부채 예수금 - 449 미지급비용 261,007 260,993 선수수익 - 20,834 계약부채 30,016 30,016 소계 291,023 312,292 기타비유동부채 미지급비용 20,359 17,350 계약부채 87,665 102,549 소계 108,024 119,899 합 계 399,047 432,191 22. 고객과의 계약에서 발생하는 수익과 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이점함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 수익인식시점 한시점에 인식 146,402 545,723 기간에 걸쳐 인식 14,885 23,484 합계 161,287 569,207 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 라이선스 계약과 관련된 계약부채 117,681 132,566 (3) 당반기말 및 전기말 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 30,016 102,549 47,226 94,193 증가 - - - 38,372 감소 (14,885) - (47,226) - 유동성대체 14,885 (14,885) 30,016 (30,016) 기말금액 30,016 87,664 30,016 102,549 23. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 담보설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물 9,533,941 6,240,000 기업은행 차입금 담보 유형자산 기계장치(미립구제조장치) 57,502 700,000 현대렌탈서비스 차입금 담보 (2) 당반기말 현재 당사는 현대렌탈서비스 265,890천원의 차입금(판매후리스)과 관련하여 대표이사외 1인으로부터 700,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 기업은행 1,688,000천원의 장,단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,434,800천원의 대출금 관련 기술보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,366,695천원의 이행지급보증 및 인허가보험에 가입되어 있습니다.(5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업자금대출 기업은행 1,500,000 234,000 중소기업자금대출 기업은행 500,000 78,000 진흥기금시설자금대출 기업은행 2,200,000 733,336 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 - 합계 7,200,000 1,045,336 (6) 소송사건 등보고기간 종료일 현재 당사가 호주에 보유한 GB-2001(동물의약품, 동물중성화제)와관련한 특허인 '데슬로렐린을 함유하는 서방형 주사제 및 그 제조방법'(등록번호: 제2019401868호) 특허에 대한 이의신청이 진행 중입니다. 이와 관련한 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지않았습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 당사가 등록한 특허인 '도네페질을 함유하는 서방성 주사제제 및 그 제조방법 (특허 제10-2047982호)에 대한 특허무효심판청구(청구인: 인벤티지랩, 피청구인: 지투지바이오)가 진행 중입니다. 이와 관련한 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. (7) 당사의 주요 기술이전 및 공동개발 관련된 계약은 다음과 같습니다.① 당사는 2025년 1월 Boehringer Ingelheim사와 펩타이드 약물에 대한 약효 지속성 미립구 제제 개발을 위한 Collaborative Feasibility Study Agreement를 체결하였습니다.② 당사는 2022년 10월 ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 알츠하이머 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공동개발계약을 체결하였습니다. ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 기술이전 계약은 국내 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 한달간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발및 생산을 담당하고 한국파마와 휴메딕스는 임상과 품목허가 및 판매 등을 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 반환조건 없는 계약금(Upfront payment)을 2022년에 일시 수취하였으며, 개발단계에 따라 단계별 기술료(마일스톤)과 제품이 상업화되면 순매출에 대한 경상기술료를 수취 할 수 있습니다. ③ 당사는 2022년 4월 한화제약(주)와 B형간염 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공급계약을 체결하였습니다. 한화제약㈜과의 기술이전 계약은 국내와 해외지역에 대한 실시권을 포함한 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 3개월간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발과 생산을 담당하고 한화제약은 임상시험, 인허가 및 판매를 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 임상진행 및 허가, 판매일정을 달성하면 마일스톤 금액과 순매출에 대한 경상기술료, 한화제약이 제3자에게 계약기술의 전부 또는 일부에 대하여 재실시권에 대한 수익배분을 수취할 수 있습니다. ④ 당사는 2021년 2월 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍과 동물용 장기서방형 주사제 등에 대하여 공동 연구개발을 위한 업무협약을 체결하였습니다. ㈜키프론바이오,㈜바이오톡스텍과의 공동연구개발협약은 공동의 프로젝트를 설정하여 연구개발을 수행하고 잠재적인 사업 기회를 발굴함과 동시에 이를 실현하고 확대하기 위한 업무협력을 목적으로 하며, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 제형 및 처방연구, 연구용 및 임상시험용 제품 생산을 하고 (주)키프론바이오, (주)바이오톡스텍은 동물 PK, 비임상 효능 및 독성, 국내외 임상를 진행합니다. 동물용 장기서방형 중성화제, 동물용 수술후통증 치료제에 대한 국내외 인허가권과 유통 및 판매권은 당사가 보유하고 있으며, 동물용 장기서방형 면역억제제에 대한 국내외인허가권과 유동 및 판매권은 공동개발사인 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍이 보유하고있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 4,448,452주이며, 당반기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024-01-01 1,396,828 698,414 4,346,347 주식매수선택권 행사 36,890 18,445 1,037,704 전환사채 전환권 행사 49,830 24,915 1,032,118 상환전환우선주 전환권 행사 4,983 2,492 228,425 2024-12-31 1,488,531 744,266 6,644,594 주식매수선택권 행사 5,950 2,975 165,611 전환사채 전환권 행사 817,209 408,604 35,214,809 상환전환우선주 전환권 행사 2,136,762 1,068,381 97,860,023 2025-06-30 4,448,452 2,224,226 139,885,037 (2) 당반기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행한 주식수 1주당 액면가액 자본금 보통주 4,448,452주 500원 2,224,226 25. 주식매수선택권(1) 당사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상계약은 모두 주식결제형으로 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 주식선택권1차 2018.04.30 2020.05.01~2023.04.30 4,575주 0주 14,500 주식선택권2차 2018.12.31 2021.01.01~2023.12.31 17,575주 0주 14,500 주식선택권3차 2019.03.28 2021.03.29~2024.03.28 21,215주 0주 14,500 2022.03.29~2025.03.28 21,215주 0주 주식선택권4차 2019.10.10 2021.10.11~2024.10.10 7,070주 0주 14,500 2022.10.11~2025.10.10 7,070주 2,070주 주식선택권5차 2020.03.30 2022.03.31~2025.03.30 10,930주 0주 21,000 2023.03.31~2026.03.30 10,930주 5,435주 주식선택권6차 2020.10.12 2022.10.13~2025.10.12 7,952주 876주 21,000 2023.10.13~2026.10.12 7,951주 6,666주 주식선택권7차 2021.03.26 2023.03.27~2026.03.26 32,916주 9,971주 23,340 2024.03.27~2027.03.26 32,915주 12,568주 주식선택권8차 2021.12.24 2023.12.25~2026.12.24 12,012주 4,505주 30,420 2024.12.25~2027.12.24 12,011주 5,967주 주식선택권9차 2022.03.29 2024.03.30~2027.03.29 15,829주 10,738주 30,420 2025.03.30~2028.03.29 15,828주 12,221주 주식선택권10차 2022.12.20 2024.12.21~2027.12.20 16,931주 7,566주 25,065 2025.12.21~2028.12.20 16,931주 7,566주 주식선택권11차 2023.03.30 2025.03.31~2028.03.30 27,088주 21,651주 25,065 2026.03.31~2029.03.30 27,088주 21,651주 주식선택권12차 2024.03.29 2026.03.30~2029.03.29 36,688주 32,967주 20,068 2027.03.30~2030.03.29 36,688주 32,968주 주식선택권13차 2025.03.28 2027.03.29~2030.03.28 2,500주 2,500주 46,336 2028.03.29~2031.03.28 2,500주 2,500주 당사는 임직원에게 부여된 주식매수선택권 중 행사가능일 이전에 자발적 의사로 퇴사한 임직원의 주식매수선택권은 잔여 수량에 포함하지 않고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,114,220 1,863,995 증가 186,552 593,479 감소 (48,534) (343,254) 기말 2,252,238 2,114,220 (4) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부여일 행가사능기간 주당공정가치 평가기준일 주가 주가변동성 무위험수익률 시작일 종료일 주식선택권1차 2018-04-30 2020-05-01 2023-04-30 4,797 14,337 33.8% 2.5% 주식선택권2차 2018-12-31 2021-01-01 2023-12-31 4,588 14,337 33.3% 1.9% 주식선택권3차 2019-03-28 2021-03-29 2024-03-28 4,568 14,337 33.5% 1.7% 2022-03-29 2025-03-28 5,020 14,337 33.6% 1.7% 주식선택권4차 2019-10-10 2021-10-11 2024-10-10 4,519 14,337 33.7% 1.3% 2022-10-11 2025-10-10 4,847 14,337 32.6% 1.4% 주식선택권5차 2020-03-30 2022-03-31 2025-03-30 8,415 23,339 34.1% 1.3% 2023-03-31 2026-03-30 8,937 23,339 32.8% 1.4% 주식선택권6차 2020-10-12 2022-10-13 2025-10-12 8,570 23,333 35.4% 1.2% 2023-10-13 2026-10-12 9,422 23,333 36.3% 1.3% 주식선택권7차 2021-03-26 2023-03-27 2026-03-26 11,287 28,375 34.4% 1.5% 2024-03-27 2027-03-26 12,255 28,375 34.9% 1.6% 주식선택권8차 2021-12-24 2023-12-25 2026-12-24 25,924 50,700 31.7% 2.0% 2024-12-25 2027-12-24 27,360 50,700 33.0% 2.1% 주식선택권9차 2022-03-29 2024-03-30 2027-03-29 26,832 50,700 32.1% 2.9% 2025-03-30 2028-03-29 28,118 50,700 32.5% 2.9% 주식선택권10차 2022-12-20 2024-12-21 2027-12-20 8,865 25,057 33.0% 3.6% 2025-12-21 2028-12-20 9,593 25,057 32.0% 3.6% 주식선택권11차 2023-03-30 2025-03-31 2028-03-30 9,563 25,057 37.7% 3.2% 2026-03-31 2029-03-30 10,428 25,057 37.2% 3.3% 주식선택권12차 2024-03-29 2026-03-30 2029-03-29 7,804 20,068 38.4% 3.3% 2027-03-30 2030-03-29 8,446 20,068 37.6% 3.4% 주식선택권13차 2025-03-28 2027-03-29 2030-03-28 17,097 46,336 37.2% 2.7% 2028-03-29 2031-03-28 19,197 46,336 38.3% 2.8% 26. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융부채평가손익 - (78,091) 합계 - (78,091) 27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 419,163 833,249 338,790 647,350 퇴직급여 29,909 45,779 31,388 73,042 복리후생비 70,146 143,031 65,189 139,891 여비교통비 25,937 32,424 49,779 58,814 접대비 5,191 10,769 4,055 10,605 통신비 1,233 2,573 1,428 2,906 수도광열비 1,173 1,946 820 1,581 전력비 15,151 29,656 13,159 26,564 세금과공과금 5,022 12,109 5,053 10,783 감가상각비 42,263 85,055 43,109 85,716 지급임차료 1,500 3,000 - - 수선비 60 413 1,197 2,180 보험료 3,368 6,674 3,016 5,970 차량유지비 1,075 1,885 1,442 2,719 운반비 - 4 - - 교육훈련비 2,394 3,434 3,272 3,397 도서인쇄비 180 1,205 446 1,284 사무용품비 649 1,349 1,189 2,105 소모품비 3,602 4,986 2,064 5,502 지급수수료 236,303 428,963 162,442 299,299 광고선전비 4,241 6,241 2,505 2,505 건물관리비 1,956 4,159 1,558 3,077 무형자산상각비 1,092 2,243 1,113 2,244 주식기준보상 14,928 82,902 62,415 112,144 합 계 886,536 1,744,049 795,429 1,499,678 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 및 복리후생비 1,154,991 2,382,369 1,110,301 2,191,985 감가상각비와 무형자산상각비 448,000 905,879 468,272 923,100 시설 및 장비유지비 30,013 59,138 24,622 49,637 연구재료비 213,274 516,628 50,941 70,412 위탁용역비 531,592 906,363 538,851 724,647 운반비 5,818 8,081 9,555 10,438 수선비와 소모품비 144,442 279,557 182,867 303,223 기타 판관비 366,122 716,174 391,712 649,599 기타 매출원가 4,520 4,977 59,992 239,237 합 계 2,898,772 5,779,166 2,837,113 5,162,278 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계액입니다. 29. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 38,544 96,470 123,207 221,058 외환차익 1,239 1,250 1,184 4,483 외화환산이익 (579) 66 11,365 18,200 파생상품부채 평가이익 - 215,096 128,412 128,412 합 계 39,204 312,882 264,168 372,153 금융비용: 이자비용 (143,692) (436,780) (578,912) (1,172,986) 외환차손 (2,363) (8,904) (1,674) (2,672) 외화환산손실 (1,080) (1,083) (1,365) (2,273) 파생상품부채 평가손실 - - 1,806,481 (18,556,756) 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 - - 114,396 (53,138,447) 합 계 (147,135) (446,767) 1,338,926 (72,873,134) 30. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 2,004 3,924 749 13,639 보조금수익 - - - 1,206 합 계 2,004 3,924 749 14,845 기타비용: 기부금 (900) (1,800) (3,900) (4,800) 유형자산처분손실 - - - (11,965) 잡손실 (41) (41) - (232) 합 계 (941) (1,841) (3,900) (16,997) 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 32. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 (2,852,212,453) (5,749,682,627) (1,156,399,413) (77,096,204,878) 가중평균유통보통주식수 (*1) 4,448,452 4,146,024 1,440,911 1,419,327 기본주당이익 (641) (1,387) (803) (54,319) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 주) 구분 주식수 일수 유통보통주식수 기초 주식수 1,488,531 181 269,424,111 주식매수선택권 행사 5,950 165 981,750 상환전환우선주 전환권 행사 1,194,384 166 198,267,744 상환전환우선주 전환권 행사 420,771 165 69,427,215 상환전환우선주 전환권 행사 111,017 162 17,984,754 상환전환우선주 전환권 행사 94,528 161 15,219,008 상환전환우선주 전환권 행사 68,965 159 10,965,435 상환전환우선주 전환권 행사 247,097 158 39,041,326 전환사채 전환권 행사 817,209 158 129,119,022 반기말 주식수 4,448,452 750,430,365 가중평균유통보통주식수 4,146,024 ② 전반기 (단위 : 주) 구분 주식수 일수 유통보통주식수 기초 주식수 1,396,828 182 254,222,696 주식매수선택권 행사 8,330 101 841,330 전환사채 전환권 행사 49,830 63 3,139,290 주식매수선택권 행사 28,560 4 114,240 반기말 주식수 1,483,548 258,317,556 가중평균유통보통주식수 1,419,327 (2) 당반기말 현재 당사의 보통주 청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주 주식수 주식매수선택권 2025.07.01~2031.03.28 200,386 (3) 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)은 희석화 효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 리스사용자산의 증가(감소) - 124,420 건설중인자산의 연구장비 대체 33,000 53,000 건설중인자산의 기계장치 대체 - 45,000 선급금의 특허권 대체 93,998 77,437 장기차입금의 유동성차입금 대체 334,848 376,488 전환사채 전환권조정 (144,545) (1,727,712) 전환사채 전환 35,623,413 1,028,562 상환전환우선주 전환 99,009,697 - (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 1,266,000 - - 1,266,000 유동리스부채 345,579 (73,986) 70,131 341,724 비유동리스부채 912,151 - (70,131) 842,020 유동성장기차입금 4,065,425 (376,488) 365,619 4,054,556 장기차입금 1,424,441 - (324,443) 1,099,998 상환전환우선주부채 99,009,696 - (99,009,696) - 전환사채 7,824,832 - (7,824,832) - 합계 114,848,124 (450,474) (106,793,352) 7,604,298 ② 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 1,350,004 (84,004) 422,000 1,688,000 유동리스부채 322,122 (64,866) 90,369 347,625 비유동리스부채 935,608 - 41,850 977,458 유동성장기차입금 4,167,092 (446,149) (21,451) 3,699,492 장기차입금 2,067,865 - (335,311) 1,732,554 상환전환우선주부채 41,064,216 - 53,540,354 94,604,570 전환사채 6,407,359 - 451,430 6,858,789 합계 56,314,266 (595,019) 54,189,241 109,908,488 34. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 주주 및 주요경영진 외의 특수관계자는 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 없습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석23 참조) (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 내용 대표이사 외 1인 700,000 700,000 현대렌탈서비스 차입금(판매후리스) 265,890천원과 관련된 지급보증 (6) 당반기와 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 399,137 318,599 퇴직급여 135,973 114,669 주식보상비용 57,063 62,246 합계 592,173 495,514 35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말, 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 744,179 744,179 - - - - 장단기리스부채 1,183,744 179,855 161,870 278,975 536,042 27,002 장단기차입금 6,420,554 3,308,112 2,012,444 366,666 733,332 - 장기미지급금(기타) 446,058 - - - 446,058 - 합 계 8,794,535 4,232,146 2,174,314 645,641 1,715,432 27,002 (단위 : 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 1,028,316 1,028,316 - - - - 장단기리스부채 1,257,729 182,080 163,499 280,887 572,813 58,450 장단기차입금 6,755,865 2,023,311 3,308,112 507,777 916,665 - 상환전환우선주부채 99,009,697 69,751,069 17,809,048 6,926,908 4,522,672 - 장기미지급금(기타) 446,058 - - - 446,058 - 전환사채 7,824,832 7,824,832 - - - - 파생상품부채 27,869,626 27,869,626 - - - - 합 계 144,192,123 108,679,234 21,280,659 7,715,572 6,458,208 58,450 ③ 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 EUR 166 (166) 159 (159) CNY 25 (25) 48 (48) USD 13,165 (13,165) 51,985 (51,985) JPY 20 (20) 20 (20) SGD (124) 124 (108) 108 합 계 13,252 (13,252) 52,104 (52,104) ㄴ. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.당반기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 14,667 (14,667) 16,916 (16,916) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 9,750,293 144,884,126 차감: 현금및현금성자산 4,787,753 10,016,895 순부채 4,962,540 134,867,231 자본총계 9,514,058 (119,539,090) 순부채비율(*) 52.2% - (*) 전기말은 부(-)의 비율이므로 산정하지 않았습니다.② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(A) 6,420,554 141,460,020 차감: 현금및현금성자산(B) 4,787,753 10,016,895 순부채(C = A-B) 1,632,801 131,443,125 자본총계(D) 9,514,058 (119,539,090) 총자본(E = C+D) 11,146,859 11,904,035 자본조달비율(F = C/E) 14.65% 1,104.19% 36. 영업부문 (1) 당사의 주요 파이프라인은 연구개발 및 임상 진행 중으로 한국채택기업회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 이에, 공시대상기간 중 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 구분하여 기재하지 아니합니다.(2) 단일부문에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기와 전반기 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 연구용역매출 등 161,286 569,207 ② 당반기와 전반기 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 22,611 262,722 해외 138,675 306,485 합계 161,286 569,207 ③ 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 거래처 A 9,931 131,361 거래처 B 9,931 131,361 거래처 C - 297,450 거래처 D 138,675 - 합계 158,537 560,172 37. 보고기간 후 발생사건 (1) 상장 공모 결정 및 완료2025년 6월 17일 이사회에서 보통주 900,000주를 액면가 500원으로 신규 발행하기로 결의하였고, 공모가액은 58,000원으로 결정되었습니다. 위 발행 주식은 2025년 08월 05일부터 08월 06일까지 일반 공모를 실시하여 전량 청약되었으며, 총 522억 원의 자본을 조달하였으며, 동 공모주식은 2025년 8월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래 개시 예정입니다. (2) 보고기간 후 사건의 재무영향본 상장 공모는 2025년 6월 30일로 종료된 재무상태표상의 자산, 부채 평가에 직접적인 영향을 미치지 않으나, 투자자의 의사결정에 중요하다고 판단되어 본 주석에 기재하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없으므로 반기 보고서에 이 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [증자(감자)현황] (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.01.25 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 39,448 500 50,700 증자비율 1.58% 2022.07.07 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 14,961 500 33,420 증자비율 0.59% 2022.11.16 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 99,742 500 25,065 증자비율 3.92% 2022.11.23 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 14,500 - 2022.12.12 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 125,394 500 25,065 증자비율 4.74% 2022.12.19 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 66,628 500 25,065 증자비율 2.40% 2023.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 14,205 500 26,758 증자비율 0.50% 2023.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 49,825 500 20,068 증자비율 1.75% 2023.09.26 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 74,746 500 20,068 증자비율 2.57% 2023.11.06 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 74,747 500 20,068 증자비율 2.51% 2024.03.22 주식매수선택권행사 보통주 8,330 500 14,500 - 2024.04.29 전환권행사 보통주 49,830 500 20,068 제1회 전환사채의전환권 행사 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 12,338 500 23,340 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 3,282 500 30,420 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 10,375 500 14,500 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 2,565 500 21,000 - 2024.07.26 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 97,606 500 46,336 증자비율 3.11% 2024.09.19 전환권행사 상환전환우선주 3,990 500 25,065 우선주 전환권 행사(우선주 감소) 2024.09.19 전환권행사 보통주 993 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) 2025.01.18 주식매수선택권행사 보통주 5,250 500 21,000 - 2025.01.17 주식매수선택권행사 보통주 700 500 14,500 - 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 551,727 500 14,500 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 551,727 500 14,500 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 437,019 500 23,340 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 508,269 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 77,166 500 28,380 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 109,126 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 133,076 500 50,068 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 336,202 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 14,961 500 33,420 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 24,914 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 287,774 500 25,065 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 359,425 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 149,493 500 20,068 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 149,493 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 97,606 500 46,336 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 97,606 500 46,336 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 145,999 500 20,068 제1회 전환사채의전환권 행사 2025.01.24 전환권행사 보통주 313,930 500 20,068 제2회 전환사채의전환권 행사 2025.01.24 전환권행사 보통주 307,450 500 20,068 제3회 전환사채의전환권 행사 2025.01.24 전환권행사 보통주 49,830 500 20,068 제4회 전환사채의전환권 행사 *1 상환전환우선주의 전환권 행사는 2025년 1월 16일~1월 24일에 발행하였던 상환 전환우선주 전량인 1,748,822주가 보통주 2,136,762주로 전환되었습니다. 공시 작성 기준에 따라 분기단위로 합산하고 주식 발행(감소)일자를 1월 24일로 기재 합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권 발행실적] (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지투지바이오 회사채 사모 2023.08.31 3,930,000 표면이자율 0.0%만기이자율 5.0% - 2028.08.31 (주1) - (주)지투지바이오 회사채 사모 2023.09.26 6,300,000 표면이자율 0.0%만기이자율 5.0% - 2028.09.26 (주1) - (주)지투지바이오 회사채 사모 2023.11.03 6,170,000 표면이자율 0.0%만기이자율 5.0% - 2028.11.03 (주1) - (주) 지투지바이오 회사채 사모 2023.11.17 1,000,000 표면이자율 0.0%만기이자율 5.0% - 2028.11.17 (주1) - 합 계 - - - 17,400,000 - - - - - (주1) 당사가 2023년 발행한 제1회~제4회 전환사채는 2024년 4월 29일과 2025년 1월 24일 보통주로 전액 전환되었습니다. 이에, 공시서류 작성 기준일 현재 전환사채 미상환 잔액은 없습니다. [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 시리즈C 2022.01.25 연구개발비용 및 운전자금 2,000 연구개발비용 및 운전자금 2,000 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.07.07 연구개발비용 및 운전자금 500 연구개발비용 및 운전자금 500 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.11.16 연구개발비용 및 운전자금 2,500 연구개발비용 및 운전자금 2,500 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.12.12 연구개발비용 및 운전자금 3,143 연구개발비용 및 운전자금 3,143 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.12.19 연구개발비용 및 운전자금 1,670 연구개발비용 및 운전자금 1,670 - 보통주 PreIPO 2023.04.28 연구개발비용 및 운전자금 380 연구개발비용 및 운전자금 380 (주1) 상환전환우선주 PreIPO 2023.07.27 연구개발비용 및 운전자금 1,000 연구개발비용 및 운전자금 1,000 (주1) 전환사채 제1회 2023.08.31 연구개발비용 및 운전자금 3,930 연구개발비용 및 운전자금 3,930 (주2) 전환사채 제2회 2023.09.26 연구개발비용 및 운전자금 6,300 연구개발비용 및 운전자금 4,200 (주2) 상환전환우선주 PreIPO 2023.09.26 연구개발비용 및 운전자금 1,500 연구개발비용 및 운전자금 1,000 (주1) 전환사채 제3회 2023.11.03 연구개발비용 및 운전자금 6,170 연구개발비용 및 운전자금 6,170 (주2) 상환전환우선주 PreIPO 2023.11.03 연구개발비용 및 운전자금 1,500 연구개발비용 및 운전자금 1,500 (주1) 전환사채 제4회 2023.11.17 연구개발비용 및 운전자금 1,000 연구개발비용 및 운전자금 1,000 (주2) 상환전환우선주 브릿지2 2024.07.26 연구개발비용 및 운전자금 4,522 연구개발비용 및 운전자금 3,231 (주3) (주1) 보고서 기준일 현재 2023년 PreIPO투자라운드 상환전환우선주 및 보통주 발행 금액 약 44억 중 자금사용목적에 따라 약 39억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미사용금액 5억원은 별도예치하여 관리 중입니다.(주2) 보고서 기준일 현재 2023년 전환사채 발행 금액 174억원 중 자금사용 목적에 따라 약 153억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미용사용금액 21억원은 별도예치하여 관리 중입니다.(주3) 보고서 기준일 현재 2024년 브릿지투자라운드 상환전환우선주 발행 금액 약 45억원 중 자금사용목적에 따라 32억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미사용금액 13억은 별도예치하여 관리 중입니다. [미사용자금의 운용내역] (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,100 - - 예ㆍ적금 정기예금 500 - - 예ㆍ적금 보통예금 791 - - 예ㆍ적금 정기예금 500 - - 계 3,891 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 우발채무 등에 관한 사항' III.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 23. 우발채무 및 약정사항' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서 상 강조사항 사업연도 강조사항 제9기 상반기(당반기) - 제8기(전기) - 제7기(전기) - (2) 대손충당금설정현황 (단위: 천원) 기간 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 상반기(2025년 상반기) 매출채권 113,941 - - 미수금 164,825 - - 미수수익 17,214 - - 합계 295,980 - - 제8기(2024년) 매출채권 36,718 - - 미수금 155,586 - - 미수수익 49,303 - - 합계 241,607 - - 제7기(2023년) 매출채권 174,862 - - 미수금 301,765 - - 미수수익 87,512 - - 합계 564,139 - - 나. 대손충당금 변동현황 당사는 공시대상기간 중 대손충당금 설정을 하지 않아 기재하지 않습니다. 다. 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니 라. 공시작성자료 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위: 천원) 구분 정상채권 90일미만 90~180일미만 180~270일미만 270일~1년 1년 초과 합계 제9기상반기말 매출채권 113,941 113,941 - - - - 113,941 미수금 164,825 164,825 - - - - 164,825 미수수익 17,214 17,214 - - - - 17,214 합 계 295,980 295,980 - - - - 295,980 구성비율 100% 100% - - - - 100% 제8기말 매출채권 36,718 36,718 - - - - 36,718 미수금 155,586 155,586 - - - - 155,586 미수수익 49,303 49,303 - - - - 49,303 합 계 241,607 241,607 - - - - 241,607 구성비율 100% 100% - - - - 100% 제7기말 매출채권 174,862 174,862 - - - - 174,862 미수금 301,765 301,765 - - - - 301,765 미수수익 87,512 87,512 - - - - 87,512 합 계 564,139 564,139 - - - - 564,139 구성비율 100% 100% - - - - 100% (3) 재고자산의 현황 등 당사의 주요 파이프라인은 현재 임상 및 개발 진행 이므로 공시대상기간 중 제품생산을 위한 재고자산은 보유하고 있지 않아 기재하지 않습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 가. 금융자산 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(라) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 나. 금융부채(가) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 다. 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.라. 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.마. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제9기 상반기(당반기) 감사보고서 신우회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 - - - - - - 제8기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 - - - - - - 제7기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항없음 -해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 - - - - - - (주1) 당사는 제9기 반기 재무제표에 대하여 신우회계법인으로 부터 회계검토를 수감하였으며, 검토의견은 '예외사항없음'입니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 신우회계법인 1분기/반기 재무제표 회계검토개별 재무제표 회계감사 50 468 50 207 제8기(전기) 삼덕회계법인 (상장예정 지정)개별 재무제표 회계감사 93 854 93 854 제7기(전전기) 삼덕회계법인 (상장예정 지정)개별 재무제표 회계감사 98 705 98 843 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당반기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) 2023년 11월 세무조정 2023.04.01~2024.03.31 3백만원 - - - - - - (4) 회계감사인의 변경 당사는 외부감사에 관한 법률 영 제14조 제6항제1호에 따라 2025년 상장예정법인으로 2024년(제8기) 회계감사인을 지정 받아 외부감사인(삼덕회계법인)을 선임하였습니다. 직권지정(상장예정법인) 사유가 해소됨에 따라 2025년(제9기) 외부회계감사인은 신우회계법인으로 자유선임하였습니다. (5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.30 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2 2023.04.12 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 3 2024.03.07 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 4 2024.03.22 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 5 2024.12.27 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 6 2025.03.14 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제구조의 평가 당사는 2025년 1월 1일~2025년 6월 30일(기준일 2025년 6월 30일)의 내부통제시스템 구축현황, 기업 지배구조의 투명성, 감사제도의 적정성, 회계시스템, 임직원 내부통제 교육 등에 대하여 점검하고 향 후 장,단기 내부통제 강화를 위한 추진 과제 도출을 위하여 법무법인 태평양으로부터 내부통제시스템 검토를 진행하였습니다. 당사는 향 후 2년간 매년 2회 내부통제시스템에 대한 검토를 진행하여 당사의 전반적인 내부통제시스템의 검토와 내부통제 강화를 위한 제도의 정비를 진행할 계획입니다. 또한 미비점을 개선하여 경영통제, 회계통제, 준법통제 등을 대한 전사적 내부통제시스템을 구축할 계획입니다. (2) 내부회계관리제도 당사는 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 주권비상장법인으로 내부회계관리제도 의무적용 대상이 아니며, 상장 준비 과정에서 한울회계법인과 계약을 체결하여 2021년 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 내부회계 운영현황에 대해서는 CFO가 이사회에 운영보고 하고 있으며 2025년(제9기) 정기주총부터는 주주총회에서도 보고예정입니다. 당사의 내부회계관리 운영조직 등의 내용은 다음과 같습니다. 가. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 1 100 42 이사회 5 5 - - 38 회계처리 부서 2 2 - - 38 자금관리 부서 1 1 - - 42 전산운영 부서 3 3 - - 31 기타관련부서 1 1 - - 42 주) 내부회계담당인력의 평균 경력월수 = 당사에서 근무하며 내부회계관련 업무를 수행한 인력의 경력월수 합산 / 내부회계담당인력수(A) 나. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 CFO 전교중 부 5년 3개월 22년 3개월 - - 회계팀장 권희재 부 4년 3개월 20년 9개월 - 8 회계팀원 허재영 부 2년 10개월 15년 2개월 2 12 주) 교육실적 누적 = 당사에서 근무하여 내부회계관련 교육을 받은 실적(시간) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 사외이사 로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장을 겸직하고 있는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.대표이사의 이사회 의장 선임 사유는 당사의 정관 및 이사회규정에 따른 것입니다. 이사회 의장 선임사유 대표이사겸직여부 이희용대표이사 [정관 제37조(이사회의 구성과 소집)]① 이사회는 이사로 구성한다② 이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통 지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권 자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에 는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소 집권자로 한다.[이사회규정 제5조(의장]① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 (부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 여 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 주주총회에서 사외이사가 선임되거나 임기만료외 사유로 해임 또는 중도퇴임 된 건은 없습니다. (2) 이사회 중요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 이사의성명 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 이희용 설은영 이용진 전교중 홍진태 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 83% 찬반여부 '25.01.02 제1호의안: 주식매수선택권 행사에 대한 신주발행의 건- 발행주식종류와 주식수: 기명식 보통주 5,950주 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - '25.01.23 제1회의안: 규정 제정 및 개정의 건(1) 규정 제정의 건- 공시업무규칙, 감사직무규정, 임원보수규정(2) 규정 개정의 건- 취업규칙 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25.02.13 제1회의안: 제8기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25.02.18 제1호의안: 코스닥시장 상장 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25.03.06 제1호의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25.06.17 제1회의안: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건제2호의안: 신주인수권 부여 및 계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내 위원회공시서류 작성 기준일 현재 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 가. 이사회 구성원의 독립성당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.이사선출에 대한 독립성 기준을 별도 운영하고 있지 않습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 각 이사의 현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 선임배경 선임일 임기 연임여부 최대주주와의관계 회사와의관계 비고 이희용 대표이사(상근/등기) 이사회 경영 총괄 회사의 주요사업과 관련한 연구개발 전문가 '23.3.30 3년 연임(2회) 본인 - 의장 설은영 부사장(상근/등기) 이사회 연구소장 회사의 주요사업과 관련한 연구개발 전문가 '23.3.30 3년 연임(2회) - - - 전교중 전무이사(상근/등기) 이사회 경영관리총괄CFO 회사의 주요사업과 관련한 재무, 경영기획 전문가 '25.3.28 3년 연임(1회) - - - 이용진 부사장(상근/등기) 이사회 개발/임상본부장 회사의 주요사업과 관련한 임상 및 사업개발 전문가 '23.3.30 3년 - - - - 홍진태 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영자문 제약/바이오 관련 전문가 '23.3.30 3년 - - - - 나. 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 기준일 현재 상법 제542조8에 의한 사외이사후보추천위원회 설치대상 회사가 아니므로 사외이사를 선출하기 위한 별도 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다. 【 사외이사의 결격요건 해당 여부 】 구분 해당여부 비고 상법 제382조 제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X - 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X - 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 상법 제542조의8 제2항 각호 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 X - 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 “최대주주”라 한다) 및 그의 특수관계인 X - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속 X - 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X - (3) 사외이사의 전문성가. 사외이사 현황 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 직위 주요경력 홍진태 사외이사(비상근/등기) [학력]- 충북대학교 약학 학사('88.02) - 충북대학교 생명약학 석사('90.02) - University of Kentucky, USA 약리독성 박사('96.12)[주요경력]- 지투지바이오 사외이사('23.03~현재) - 기초의과학연구센터장('08.09~현재) - 충북대학교 약학대학 교수('01.09~현재) - 대한약학회 회장('21.01~'22.12) - 충북바이오헬스산업혁신세터장('20.09~'22.12) - 충북대학교 약학대학장('19.03~'20.02 나. 사외이사 지원조직 현황당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없지만 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임 시 또는 필요 시 수시로 전달하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 직위 주요경력 노은한 감사(비상근/등기) [학력] - 경희대학교 정치외교학 학사('98.02) [주요경력] -'20.10~현재 지투지바이오 감사 -'14.03~현재 정현회계법인 대표이사 (3) 감사의 독립성당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. [결격요건 요건 해당여부] 구분 해당여부 비고 [상법 제542조의10] 미해당 1. 재542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 미해당 1) 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 미해당 2) 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 미해당 3) 금고 이상의 형을 신고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년 이 지나지 아니한 자 미해당 4) 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 미해당 5) 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사/집행임원/ 감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하”주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속/ 비속 미해당 2. 회사의 상무에 종사하는 이사/ 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사/집행임원 및 피용자. 다만, 이 젤에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. 미해당 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령으로 정하는 자. 미해당 1) 해당 회사의 상무에 종사하는 이사 / 집행임원의 배우자 및 직계 존속/ 비속 미해당 2) 계약회사의 상무에 종사하는 이사 / 집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사 / 집행임원 및 피용자 미해당 주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다. [정관] 제47조(감사의 직무 등)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조제3항을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. [감사직무규정] 제2조(기본적 직무) ① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다. ② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다. 제3조(감사의 정류)감사의 종류는 다음과 같다. ① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다. ② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다. ③ 일상감사 - 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이 한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다. ◎ 직원의 상벌에 관한 중요사항 ◎ 제반사고의 처리 방침 ◎ 10억원이상의 경비지출과 예비비 지출 ◎ 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 ◎ 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 ◎ 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 ◎ 이자 감면에 관한 사항 ◎ 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항 - 사후감사는 전호 각목 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종 결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다. 제6조(이사회 출석) ① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다. ② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 하였을 시 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다. ③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다. ④ 감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인해야 한다. 인건비는 연구본부, 생산본부, 개발본부(임상시험팀) 연구원의 급여, 상여, 퇴직급여, 잡급, 4대보험 등 연구원 운영과 관련한 총 급여성비용으로 연구원이 개별적으로 수행한 연구개발 활동별로 월별 참여율내역을 작성하여 이를 기준으로 프로젝트별로 배부한다. 제15조(감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다. 제16조(시정요구) 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. ① 규정 또는 제도에 대한 개선 ② 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 ③ 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 제19조(주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다. 제20조(주주총회에서의 설명의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다. ② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다.현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 팀장(4년 3개월)차장(2년 10개월) - 자금팀 1 대리(4년 8개월) - 인사팀 1 과장(3년 10개월) - 총무팀 3 팀장(4년 6개월)과장(11개월)대리(3년 7개월) - 당사는 현재 별도의 감사 지원조직은 없으나 당사의 경영관리본부가 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. (7) 준법지원인 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 준법지원인을 선임한 사실이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 [의결권 현황] (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,448,452 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,448,452 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이희용 최대주주 본인 보통주 601,600 18.6 601,600 13.5 - 설은영 등기임원 보통주 202,700 6.3 202,700 4.6 - 김복만 미등기임원 보통주 22,700 0.7 22,700 0.5 - 최희경 미등기임원 보통주 19,096 0.6 19,096 0.4 - 전교중 등기임원 보통주 4,109 0.1 11,540 0.3 CB 전환주식매수선택권 이주한 미등기임원 보통주 7,707 0.2 7,707 0.2 - 김선기 최대주주 매제 보통주 7,474 0.2 7,474 0.2 - 최신자 최대주주 이모 보통주 0 0 7,474 0.2 CB 전환 윤석경 최대주주 처남의 처 보통주 4,983 0.2 4,983 0.1 - 최신남 최대주주 외숙 보통주 4,983 0.2 4,983 0.1 - 홍진태 등기임원 보통주 0 0 4,983 0.1 CB 전환 김흥자 최대주주 외숙모 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 최재일 최대주주 외숙의 자 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 최연정 최대주주 외숙의 녀 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 유현욱 최대주주 처남 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 이종칠 최대주주 이숙 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 이정숙 미등기임원 보통주 1,869 0.1 1,869 0.0 - 이용진 등기임원 보통주 1,122 0.0 1,122 0.0 - 계 보통주 890,798 27.5 910,686 20.5 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요 경력 기간 경력사항 겸임 현황 이희용 대표이사 2017.03 ~ 현재2002.03~2016.111999.10~2022.031995.05~1996.111990.03~1994.02 ㈜지투지바이오대표이사펩트론 연구소장 / 사업개발총괄원광대학교 연구교수켄터키약학대학 Post Doc.KAIST 생명과학과 박사 해당사항 없음 (2) 최대주주의 변동 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이희용 601,600 13.5 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - (주) 공시서류 작성 기준일 현재 당사가 파악하고 있는 현재 5%이상 주주의 보유현황입니다.※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 반기보고서 제출 시 소액주주현황, 주가 및 주식거래실적인 기재하지 아니합니다. 당기 사업보고서에 기재 예정입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원의 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이희용 남 1965.04 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - KAIST 생명과학 박사 - 한국화학연구원 Post.Doc - 미국 켄터키약학대학 Post.Doc - 원광대학교 연구교수 - (전) 펩트론 연구소장 전무이사 - (현) 지투지바이오 대표이사 601,600 - 본인 2017.03.22 ~현재(8년 3개월) 2026.03.29 설은영 남 1969.07 부사장 사내이사 상근 연구소장 - 충남대학교 약제학 박사 - (전) 펩트론 수석연구원 - (전) 동국제약 수석연구원 - (전) 대웅제약 수석연구원 - (현) 지투지바이오 연구소장 부사장 202,700 - 등기임원 2017.03.22 ~현재(8년 3개월) 2026.03.29 전교중 남 1974.09 전무이사 사내이사 상근 CFO/경영관리본부장 - 영남대학교 재무관리 석사 - (전) 메디포스트 재무부서장 - (현) 지투지바이오 CFO/경영관리본부장 전무이사 11,540 - 등기임원 2020.04.08 ~현재(5년 3개월) 2028.03.28 이용진 남 1965.11 부사장 사내이사 상근 임상/개발본부장 - 고려대학교 생물학 학사 - 동국대학교 경영학(MBA) 석사 - (전) 삼양바이오팜 의약PU장 상무이사 - (전) 삼양홀딩스 의약PU장(의약사업 부문장) - (현) 지투지바이오 임상개발본부장 부사장 1,122 - 등기임원 2023.03.21 ~현재(2년 3개월) 2026.03.29 홍진태 남 1961.05 사외이사 사외이사 비상근 - - University of Kentucky, USA 약리독성 박사 - (전) 대한약학회 회장 - (현) 충북대학교 약학대학 교수 - (현) 지투지바이오 사외이사 4,983 - 등기임원 2023.03.30 ~현재(2년 3개월) 2026.03.29 노은한 남 1973.01 감사 감사 비상근 - - 경희대학교 정치외교학 학사 - (현) 정현회계법인 대표이사 (회계사/세무사) - (현) 지투지바이오 감사 - - 등기임원 2020.10.12 ~현재(4년 7개월) 2026.03.29 김복만 남 1955.05 전무이사 미등기 상근 생산본부장 - 중앙대학교 화학공학 학사 - (전) LGCI 공장기술 부장 - (전) LG생명과학 공장기술 부장 - (전) 펩트론 GMP/공정개발 이사 - (현) 지투지바이오 생산본부장 전무이사 22,700 - 미등기임원 2018.05.14 ~현재(7년 1개월) - 최희경 여 1971.03 상무이사 미등기 상근 분석센터장 - 경북대학교 화학 석사 - (전)종근당 분석팀장 - (전) 드림파마 QA/QC - (전) 알보젠코리아 QA/QC - (현) 지투지바이오 분석센터장 상무이사 19,096 - 미등기임원 2019.06.03 ~현재(6년 1개월) - 이정숙 여 1970.11 상무이사 미등기 상근 비임상팀장 - 경북대학교 수의생화학 석사 (수의사) - (전) 제넥신 비임상 부장 - (전) 녹십자 비임상 부장 - (전) 동국제약 비임상 실장 - (현) 지투지바이오 비임상팀장 상무이사 1,869 - 미등기임원 2022.10.04 ~현재(2년 8개월) - 이주한 남 1978.11 이사 미등기 상근 글로벌사업전략본부장 - 경성대학교 약학 박사 - (전) 펩트론 생산/연구 부장 - (전) 비씨월드제약 CND 차장 - (현) 지투지바이오 글로벌사업전략본부장 이사 7,707 - 미등기임원 2019.03.18 ~현재(6년 3개월) - (2) 직원 등 현황가. 직원 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 20 - - - 20 3.03 658 33 - - - - 연구개발 여 17 - - - 17 3.49 584 34 - 사업/지원 남 8 - - - 8 3.08 285 36 - 사업/지원 여 3 - - - 3 3.72 93 31 - 합 계 48 - - - 48 3.33 1,620 34 - (주1) 연간급여총액에 기재된 수치는 기업공시서식 작성기준에 따라 2025년 1월~6월 누적 급여총액이며, 1인평균 급여액에 기재된 수치는 급여총액을 기준일 재직자로 나눈 금액입니다. 나. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당반기(2025년 2분기) 전기(2024년) 전전기(2023년) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 1 3 다. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당반기(2025년 2분기) 전기(2024년) 전전기(2023년) 유연근무제 활용 여부 여(시차출퇴근제) 여(시차출퇴근제) 여(시차출퇴근제) 시차출퇴근제 사용자수 10 8 5 선택근무제 사용자수 - - - 원격근무제 사용자수 - - - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 241 60 - 연간급여총액에 기재된 수치는 기업공시서식 작성기준에 따라 2025년 1월~6월 누적 급여총액이며, 1인평균 급여액에 기재된 수치는 급여총액을 기준일 재직자로 나눈 금액입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 5 1,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 100 - (2) 보수지급금액 가. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 310 52 - 나. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 304 76 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 해당 직위, 담당 업무 등을 감안하여 내부 규정에 따라 지급하고 있습니다. 구분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회위원 제외) 각각 직위, 담당업무 등을 감안하여 취업규칙 등 내부규정에 따라 지급 사외이사(감사위원회 위원 제외) 각각 직위, 담당업무 등을 감안하여 취업규칙 등 내부규정에 따라 지급 감사위원회 위원 각각 직위, 담당업무 등을 감안하여 취업규칙 등 내부규정에 따라 지급 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2) 산정기준 및 방법 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 57,063 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 1,442 - 업무집행지시자 등 - - - 계 4 58,505 - *1 주식매수선택권 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며 자세한 공정가치 산정내역은 ' III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 25. 주식매수선택권'을 참조하여 주시기 바랍니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ○○○ 외 6명 퇴직자 2019.03.28 신주교부 보통주 18,130 700 12,570 5,560 12,570 - 2021.03.29~2025.03.28 14,500 X - ○○○ 퇴직자 2019.10.10 신주교부 보통주 4,140 - - - 2,070 2,070 2021.10.11~2025.10.10 14,500 X - ○○○ 외 7명 퇴직자 2020.03.30 신주교부 보통주 8,350 250 4,050 250 4,050 4,050 2022.03.31~2026.03.30 21,000 X - ○○○ 외 1명 직원 2020.03.30 신주교부 보통주 2,770 - 380 1,005 380 1,385 2022.03.31~2026.03.30 21,000 X - 전교중 등기임원 2020.10.12 신주교부 보통주 10,000 5,000 - 5,000 - 5,000 2022.10.13~2026.10.12 21,000 O 상장후 3년 ○○○ 외 1명 직원 2020.10.12 신주교부 보통주 3,332 - - 790 - 2,542 2022.10.13~2026.10.12 21,000 X - ○○○ 외 3명 퇴직자 2021.03.26 신주교부 보통주 2,230 - - - - 2,230 2023.03.27~2027.03.26 23,340 X - 김복만 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 2,700 - - 1,700 - 1,000 2023.03.27~2027.03.26 23,340 O 상장후 3년 ○○○ 외 10명 직원 2021.03.26 신주교부 보통주 20,937 - - 4,328 - 16,609 2023.03.27~2027.03.26 23,340 X - 전교중 등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 2,700 - - - - 2,700 2023.03.27~2027.03.26 23,340 O 상장후 3년 ○○○ 외 5명 직원 2021.12.24 신주교부 보통주 11,934 - - 1,462 - 10,472 2023.12.25~2026.12.24 30,420 X - ○○○ 퇴직자 2021.12.24 신주교부 보통주 1,312 - 984 328 984 - 2023.12.25~2026.12.24 30,420 X - 김복만 미등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 955 - - - - 955 2024.03.30~2028.03.29 30,420 O 상장후 3년 이주한 미등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 955 - - 477 - 478 2024.03.30~2028.03.29 30,420 O 상장후 3년 최희경 미등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 955 - - 477 - 478 2024.03.30~2028.03.29 30,420 O 상장후 3년 전교중 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 1,363 - - - - 1,363 2024.03.30~2028.03.29 30,420 O 상장후 3년 설은영 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 955 - - - - 955 2024.03.30~2028.03.29 30,420 O 상장후 3년 ○○○ 외 19명 직원 2022.03.29 신주교부 보통주 19,268 - - 538 - 18,730 2024.03.30~2028.03.29 30,420 X - 이정숙 미등기임원 2022.12.20 신주교부 보통주 8,000 - - - - 8,000 2024.12.21~2028.12.20 25,065 O 상장후 3년 ○○○ 외 3명 직원 2022.12.20 신주교부 보통주 7,132 - - - - 7,132 2024.12.21~2028.12.20 25,065 X - ○○○ 외 1명 퇴직자 2022.12.20 신주교부 보통주 4,308 - 4,308 - 4,308 - 2024.12.21~2028.12.20 25,065 X - 김복만 미등기임원 2023.03.30 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.03.31~2029.03.30 25,065 O 상장후 3년 이주한 미등기임원 2023.03.30 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.03.31~2029.03.30 25,065 O 상장후 3년 최희경 미등기임원 2023.03.30 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.03.31~2029.03.30 25,065 O 상장후 3년 전교중 등기임원 2023.03.30 신주교부 보통주 2,000 - - - - 2,000 2025.03.31~2029.03.30 25,065 O 상장후 3년 이용진 등기임원 2023.03.30 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2025.03.31~2029.03.30 25,065 O 상장후 3년 노은한 등기임원 2023.03.30 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.03.31~2029.03.30 25,065 O 상장후 3년 ○○○ 외 1명 퇴직자 2023.03.30 신주교부 보통주 742 - 742 - 742 - 2025.03.31~2029.03.30 25,065 X - ○○○ 외 29명 직원 2023.03.30 신주교부 보통주 22,302 - - - - 22,302 2025.03.31~2029.03.30 25,065 X - 이용진 등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2026.03.30~2030.03.29 20,068 O 50% 상장후 3년 설은영 등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2026.03.30~2030.03.29 20,068 O 50% 상장후 3년 전교중 등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2026.03.30~2030.03.29 20,068 O 50% 상장후 3년 김복만 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2026.03.30~2030.03.29 20,068 O 50% 상장후 3년 이정숙 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2026.03.30~2030.03.29 20,068 O 50% 상장후 3년 최희경 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2026.03.30~2030.03.29 20,068 O 50% 상장후 3년 이주한 미등기임원 2024.03.29 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2026.03.30~2030.03.29 20,068 O 50% 상장후 3년 ○○○ 외 36명 직원 2024.03.29 신주교부 보통주 43,935 - - - - 43,935 2026.03.30~2030.03.29 20,068 X - ○○○ 외 2명 퇴직자 2024.03.29 신주교부 보통주 6,715 - 6,715 - 6,715 - 2026.03.30~2030.03.29 20,068 X - ○○○ 직원 2025.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2027.03.29~2031.03.28 46,336 X - (주1) 임원이 보유한 주식매수선택권의 경우, 공시서류작성 기준일 현재 행사하였거나 행사하지 않은 수량 전체에 대하여 상장일로 부터 3년 의무보유 확약하였습니다.※ 당사는 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 비상장기업으로 종가는 미기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다만, 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 대주주 등으로부터 신용공여 등을 제공 받고 있습니다. 제공받고 있는 신용공여 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 신용공여 제공자 회사와의 관계 종류 목적 신용공여 등행한 일자 신용공여 등 금액 최근잔액 이희용외 1인 대주주 등 지급보증 당사 차입금(판매후리스)에 대한 지급보증 2023.6.26 700,000 265,890 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무보증현황공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등공시서류 「 III. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석 - 23. 우발채무 및 약정사항」을 참조하여 주시기 바랍니다. (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황 가. 증권신고서 제출의무 위반에 관한 건 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」(이하「자본시장법」)에 따르면 '모집'을 '대통령령으로 정하는 방법에 따라 산출한 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하는 것(「자본시장법」제9조제7항)'이라 정의하고 있으며, 투자자 수는 동법 시행령 제11조에 따라 '청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다(전문가 외 기타 연고자 제외)'고 규정하고 있습니다. 이러한 '모집'에 해당하는 경우「자본시장법」제119조에 따라 증권신고서 제출의무를 지닙니다.당사는 유상증자시 투자자가 50인 미만이면 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “ 자본시장법”) 에 따른 공모에 해당하지 않아 증권신고서 제출의무가 없는 것으로 알고 있었고, 특히 유상증자에 참가한 벤처투자조합 등의 투자자를 1인의 투자자로 이해하여, 개별 조합원을 청약권유대상자로 보고 공모여부를 판단하여야 한다는 사실을 미처 인지하지 못하고 유상증자를 진행하여 왔습니다. 그러나, 당사는 최근 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 대표주관사와 함께 과거 유상증자 내역에 대하여 실사를 진행하였고, 동 실사과정에서 증권신고서 미제출 등 자본시장법상 공시위반 사실을 인지하게 되었습니다.또한, 당사는 증권의 모집 사실을 알지 못했기 때문에, 사업보고서 제출대상 법인이 이행해야 할 주요사항보고서 및 정기보고서 등 해당 공시 의무의 발생 사실 역시 인지하지 못하였습니다.이에 따라 당사는 공시의무 위반의 구체적 내역과 함께 간주모집의 경우 증자이후 전매내역을 추가 조사하여 증권신고서 미제출 등의 위반 사항을 2024년 11월 11일 금융감독원에 자진신고하였습니다. 자진신고한 내역은 2017년~2025년 유상증자 및 전환사채 발행시 증권신고서 미제출 건 22건, 소액공모 공시서류 미제출 건 4건입니다.현재 당사의 자진신고에 대한 금융감독원의 조사는 진행 중에 있으며,「자본시장법」제429조에 따라 과징금 혹은 경고조치의 가능성이 있으며, 조사가 진행 중인 현재 구체적인 조치의 수준과 금액의 범위를 정확하게 예상하기 어렵습니다.상기 내용 외 당사는 설립 이후 공시서류 작성 기준일 현재까지 영업 관련 일체 제반법률 또는 의무위반으로 제재를 받은 사실이 없습니다 (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성 기준일 이후 발생한 주요사항가. 상장 공모 결정 및 완료당사는 2025년 6월 17일 이사회에서 보통주 917,242주(상장주선인 의무인수분 포함)를 액면가 500원, 공모가 58,000원에 신규발행하기로 결의하였습니다.위 발행 주식은 공시서류작성 기준일 이후 인 2025년 8월 5일부터 8월 6일까지 일반 공모를 실시하여 청약되었으며 총 53,200,000,000원(상장주선인 의무인수분 포함)을 조달하였습니다. 동 공모주식은 2025년 8월 14일 한국거래소 코스닥 시장에 상장되어 거래가 개시될 예정입니다.공모 후 보통주 발행주식총수는 5,365,694주, 자본금 2,682,847,000원입니다. 나. 보고기간 후 사건의 재무영향본 상장 공모는 2025년 6월 30일로 종료된 재무제표상의 자산, 부채평가에 직접적인 영향을 미치지 않으나, 투자자의 의사결정에 중요하다고 판단되어 기재하였습니다. (2) 중소기업기준 검토표 당사는 공시서류 작성 기준일 현재현재 중소기업에 해당합니다. 중소기업확인서_2025년.jpg [중소기업확인서] (3) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 인증내용 벤처기업확인서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 중소기업진흥공단 2024.05.11 2027.05.10 벤처기업임을 확인(벤처투자유형) 기업부설연구소 인증서 기초연구진행및기술개발지원에 관한 법률 제14조 2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 1항 한국산업기술진흥협회 2017.07.28 - 기업부설연구소로 인정(연구소명 : (주)지투지바이오 기업부설연구소) 가술혁신형 중소기업(Inno-Biz)확인서 중소기업 기술혁신 촉진법 제 15조및 동법 시행령 제 13조 중소벤처기업부 2021.10.07 2027.10.06 기술혁신형 중고기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(등급 A) (4) 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 910,686 2025년 08월 14일 2028년 08월 14일 상장일로부터 3년간 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 4,448,452 보통주 50,289 2025년 08월 14일 2028년 08월 14일 상장일로부터 3년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 4,448,452 보통주 199,322 2025년 08월 14일 2027년 08월 16일 상장일로부터 2년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 4,448,452 보통주 143,728 2025년 08월 14일 2026년 08월 14일 상장일로부터 1년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 4,448,452 보통주 907,213 2025년 08월 14일 2025년 09월 15일 상장일로부터 1개월간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 4,448,452 보통주 23,431 2025년 08월 14일 2026년 08월 14일 상장일로부터 1년간 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 4,448,452 보통주 1,198,557 2025년 08월 14일 2025년 09월 15일 상장일로부터 1개월간 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 4,448,452 당사는 한국거래소 코스닥 상장규정에 따라 보호예수가 적용되는 수량 및 경영안정성을 위한 자발적 보호예수 수량에 대해 예탁결제원에 보호예수 완료하였습니다.또한 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-2조 제2항 제1호 규정에 따라 지난 2024년 6월과 2025년 1월 제3자 배정방식의 유상증자(스톡옵션행사) 총 수량 23,431주를 1년간 예탁결재원에 보호예수하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 공시작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 공시작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 공시작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 공시작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 공시작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.