지투지바이오 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

제8기 3분기말와 비교표시된 제7기말 재무정보는 K-IFRS기준으로 작성되었으며, 제8기 3분기말 재무정보는 감사 받지 아니하였습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	13,545,533,811	15,914,595,510

현금및현금성자산	12,491,431,997	11,645,762,164

단기금융상품	2,999,988,440

매출채권 및 기타채권	423,186,066	564,138,964

기타유동금융자산	262,816,355	356,601,042

기타유동자산	316,338,393	342,134,180

당기법인세자산	51,761,000	5,970,720

비유동자산	14,944,027,794	15,634,414,282

유형자산	14,052,097,366	14,751,601,143

무형자산	312,667,723	253,407,086

기타비유동금융자산	29,722,476	189,093,459

기타비유동자산	549,540,229	440,312,594

자산총계	28,489,561,605	31,549,009,792

부채

유동부채	141,186,297,004	65,977,595,401

매입채무 및 기타채무	466,026,982	1,257,185,578

단기차입금	1,266,000,000	1,350,004,232

유동성장기차입금	4,093,039,637	4,167,091,717

상환전환우선주부채	98,896,601,218	41,064,216,157

전환사채	6,858,789,237	6,407,359,295

파생상품부채	29,036,026,562	11,213,031,095

단기리스부채	347,387,622	322,121,883

기타 유동부채	222,425,746	196,585,444

비유동부채	3,824,539,593	3,864,414,134

장기매입채무 및 기타비유동채무	446,058,179	446,058,179

장기차입금	1,672,082,231	2,067,865,162

확정급여채무	687,567,570	309,130,984

장기리스부채	944,808,240	935,607,612

기타 비유동 부채	74,023,373	105,752,197

부채총계	145,010,836,597	69,842,009,535

자본

자본금	744,265,500	698,414,000

자본잉여금	6,615,846,201	4,346,346,539

기타자본구성요소	1,946,853,338	1,863,995,253

기타포괄손익누계액	(1,024,049)	400,882,411

이익잉여금(결손금)	(125,827,215,982)	(45,602,637,946)

자본총계	(116,521,274,992)	(38,292,999,743)

자본과부채총계	28,489,561,605	31,549,009,792

제8기 3분기와 비교표시된 제7기 3분기 재무정보는 K-IFRS기준으로 작성되었으며, 감사 받지 아니하였습니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	201,596,411	770,802,981	19,358,206	108,903,883

매출원가	100,474,633	553,974,184	7,487,238	18,820,572

매출총이익	101,121,778	216,828,797	11,870,968	90,083,311

판매비와관리비	840,523,681	2,340,201,420	716,924,359	1,959,955,346

경상개발비	2,097,618,408	5,306,719,385	2,199,655,581	7,629,459,959

영업이익(손실)	(2,837,020,311)	(7,430,092,008)	(2,904,708,972)	(9,499,331,994)

금융수익	82,053,139	454,206,531	17,640,419	8,212,457,178

금융비용	152,837,231	73,025,971,071	213,224,018	687,276,712

기타수익	1,016,523	15,861,217	10,191,149	17,772,297

기타비용	37,520,554	54,517,981	5,740,033	7,045,150

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,944,308,434)	(80,040,513,312)	(3,095,841,455)	(1,963,424,381)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,944,308,434)	(80,040,513,312)	(3,095,841,455)	(1,963,424,381)

기타포괄손익	(585,971,184)	45,493,797

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(585,971,184)	45,493,797

확정급여제도의 재측정손익(세후)	(184,064,724)	(79,172,679)

기타포괄-공정가치금융부채평가손익	(401,906,460)	124,666,476

총포괄손익	(2,944,308,434)	(80,626,484,496)	(3,095,841,455)	(1,917,930,584)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,984)	(55,541)	(2,239)	(1,451)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,984)	(55,541)	(2,239)	(3,499)

제8기 3분기와 비교표시된 제7기 3분기 재무정보는 K-IFRS기준으로 작성되었으며, 감사 받지 아니하였습니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	666,399,000	2,998,376,049	1,150,864,738	281,825,783	(35,064,999,981)	(29,967,534,411)

당기순이익(손실)	(1,963,424,381)	(1,963,424,381)

확정급여제도의 재측정손익	(79,172,679)	(79,172,679)

공정가치금융부채 평가손익	124,666,476	124,666,476

복합금융상품 전환

유상증자	32,015,000	1,347,970,490	1,379,985,490

주식매수선택권의 행사

주식매수선택권의 부여	508,166,460	508,166,460

자본 증가(감소) 합계	32,015,000	1,347,970,490	508,166,460	124,666,476	(2,042,597,060)	(29,778,634)

2023.09.30 (기말자본)	698,414,000	4,346,346,539	1,659,031,198	406,492,259	(37,107,597,041)	(29,997,313,045)

2024.01.01 (기초자본)	698,414,000	4,346,346,539	1,863,995,253	400,882,411	(45,602,637,946)	(38,292,999,743)

당기순이익(손실)	(80,040,513,312)	(80,040,513,312)

확정급여제도의 재측정손익	(184,064,724)	(184,064,724)

공정가치금융부채 평가손익	(401,906,460)	(401,906,460)

복합금융상품 전환	24,915,000	1,003,646,954	1,028,561,954

유상증자	2,491,500	228,148,652	230,640,152

주식매수선택권의 행사	18,445,000	1,037,704,056	(343,254,196)	712,894,860

주식매수선택권의 부여	426,112,281	426,112,281

자본 증가(감소) 합계	45,851,500	2,269,499,662	82,858,085	(401,906,460)	(80,224,578,036)	(78,228,275,249)

2024.09.30 (기말자본)	744,265,500	6,615,846,201	1,946,853,338	(1,024,049)	(125,827,215,982)	(116,521,274,992)

제8기 3분기와 비교표시된 제7기 3분기 재무정보는 K-IFRS기준으로 작성되었으며,감사 받지 아니하였습니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,124,285,630)	(8,413,241,751)

당기순이익(손실)	(80,040,513,312)	(1,963,424,381)

수익비용의 가감	74,634,775,986	(5,578,672,861)

감가상각비	1,332,965,083	1,210,755,161

무형자산상각비	46,557,743	31,812,566

퇴직급여	241,564,859	219,313,191

이자수익	(315,721,146)	(21,660,994)

이자비용	1,320,424,231	642,507,900

외화환산이익	(2,211,516)	(143,830)

외화환산손실	6,328,091	1,117,308

당기손익-공정가치금융부채평가이익	(8,170,540,623)

당기손익-공정가치금융부채평가손실	53,138,447,137

파생상품부채평가이익	(128,411,646)

파생상품부채평가손실	18,556,755,878

주식보상비용	426,112,281	508,166,460

유형자산처분손실	11,964,991

운전자본의 증감	(577,648,725)	(258,075,470)

매출채권의 감소(증가)	(21,191,485)	(8,235,962)

미수금의 감소(증가)	137,243,593	162,438,385

미지급금의 증가(감소)	(536,792,536)	(225,025,792)

계약부채의 증가(감소)	(35,354,840)	(35,225,808)

퇴직연금의 감소(증가)	(70,298,422)

퇴직급여의 지급	(47,192,997)

기타유동부채의 증가(감소)	17,662,434	40,120,983

기타유동자산의 감소(증가)	125,118,081	46,718,620

기타비유동자산의 감소(증가)	(220,637,959)	(168,567,474)

기타비유동부채의 증가(감소)	3,496,984

이자지급(영업)	(343,751,725)	(633,827,948)

이자수취	248,642,426	17,680,779

법인세환급(납부)	(45,790,280)	3,078,130

투자활동현금흐름	2,484,320,167	(419,604,455)

단기금융상품의 처분	2,999,988,440

임차보증금의 감소	21,000,000

유형자산의 취득	(485,438,273)	(409,322,455)

무형자산의 취득	(6,230,000)	(210,000)

임차보증금의 증가	(45,000,000)	(10,072,000)

재무활동현금흐름	4,490,264,571	13,382,678,945

유상증자	712,894,860	1,379,985,490

단기차입금의 차입	640,000,000

장기차입금의 차입	636,363,636

상환전환우선주부채의 증가	4,522,671,616	1,500,002,728

전환사채의 증가	10,230,000,000

단기차입금의 상환	(84,004,232)	(490,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(563,545,926)	(161,892,957)

리스부채의 지급	(97,751,747)	(351,779,952)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	850,299,108	4,549,832,739

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,629,275)	139,022

현금및현금성자산의순증가(감소)	845,669,833	4,549,971,761

기초현금및현금성자산	11,645,762,164	4,817,220,816

기말현금및현금성자산	12,491,431,997	9,367,192,577