지투지바이오 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제8(당)기 분기말 2024년 09월 30일 현재
제7(전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 지투지바이오

1. 일반사항주식회사 지투지바이오 (이하 "당사"라 함)는 2017년 03월 22일에 설립되어 생명공학 관련 첨단 기초 소재의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사, 연구소 및 제조시설을 가지고 있으며, 대표이사는 이희용입니다. 당사의 보통주 자본금은 설립이후 수 차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 744,266천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주주명	주식수	금액	비율

보통주	이희용	601,600주	300,800	40.4%

설은영	202,700주	101,350	13.6%

이수정	200,000주	100,000	13.5%

기타주주	484,231주	242,116	32.5%

합 계	1,488,531주	744,266	100.00%

상환전환우선주는 K-IFRS회계기준 상 부채로 분류되어, 위 표에 반영되지 않았습니다. 상환우선주의 발행내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 회계정책의 변경과 공시

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 전환옵션이 지분상품의 정의를 충족하는 경우에만 주계약의 조건에 따라 유동 비유동을 구분하는 것으로 명확화한 동 개정사항을 2021년 1월 1일부터 조기적용하여 상환전환우선주 및 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,428	-

요구불예금-원화	1,742,501	2,145,748

정기예,적금(3개월)	4,222,831	1,000,014

단기금융상품(3개월)	6,522,672	8,500,000

합 계	12,491,432	11,645,762

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	-	2,999,988

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 12,491,432 - - 매출채권및기타채권 423,186 - - 기타유동금융자산 262,816 - - 기타비유동금융자산 29,722 금융자산 계 13,207,156 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 466,027 단기차입금 - - 1,266,000 유동리스부채 - - 347,388 유동성장기차입금 - - 4,093,040 장기차입금 - - 1,672,082 상환전환우선주부채 - 98,896,601 - 전환사채 - - 6,858,789 파생상품부채 - 29,036,027 - 비유동리스부채 - - 944,808 매입채무및기타채무(비유동) - - 446,058 금융부채 계 - 127,932,628 16,094,192 (단위 : 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 11,645,762 - - 단기금융상품 2,999,988 매출채권및기타채권 564,139 - - 기타유동금융자산 356,601 - - 기타비유동금융자산 189,093 금융자산 계 15,755,583 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 1,257,186 단기차입금 - - 1,350,004 유동리스부채 - - 322,122 유동성장기차입금 - - 4,167,092 장기차입금 - - 2,067,865 상환전환우선주부채 - 41,064,216 - 전환사채 - - 6,407,359 파생상품부채 - 11,213,031 - 비유동리스부채 - - 935,608 매입채무및기타채무(비유동) - - 446,058 금융부채 계 - 52,277,247 16,953,294 (2) 당분기와 전분기 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 315,721 - - 315,721 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 - - - - 파생상품부채평가이익 - 128,412 - 128,412 외화환산이익 57 - 2,155 2,212 외환차익 5,597 - 2,265 7,862 소 계 321,375 128,412 4,420 454,207 금융비용: 이자비용 - - (1,320,424) (1,320,424) 당기손익공정가치금융부채평가손실 - (53,138,447) - (53,138,447) 파생상품부채평가손실 - (18,556,756) - (18,556,756) 외환차손 - - (4,016) (4,016) 외화환산손실 (6,328) - - (6,328) 소 계 (6,328) (71,695,203) (1,324,440) (73,025,971) 합 계 315,047 (71,566,791) (1,320,020) (72,571,764) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 21,661 - - 21,661 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 - 8,170,541 - 8,170,541 외화환산이익 144 - - 144 외환차익 1,610 - 18,501 20,111 소 계 23,415 8,170,541 18,501 8,212,457 금융비용: 이자비용 - - (642,508) ( 642,508) 외환차손 - - ( 43,652) (43,652) 외화환산손실 (5) - (1,112) (1,117) 소 계 (5) - (687,272) (687,277) 합 계 23,410 8,170,541 (668,771) 7,525,180 8. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,491,432 12,491,432 11,645,762 11,645,762 단기금융상품 - - 2,999,988 2,999,988 매출채권및기타채권 423,186 423,186 564,139 564,139 기타유동금융자산 262,816 262,816 356,601 356,601 기타비유동금융자산 29,722 29,722 189,093 189,093 금융자산 계 13,207,156 13,207,156 15,755,583 15,755,583 매입채무및기타채무 466,027 466,027 1,257,186 1,257,186 단기차입금 1,266,000 1,266,000 1,350,004 1,350,004 유동리스부채 347,388 347,388 322,122 322,122 유동성장기차입금 4,093,040 4,093,040 4,167,092 4,167,092 장기차입금 1,672,082 1,672,082 2,067,865 2,067,865 상환전환우선주 98,896,601 98,896,601 41,064,216 41,064,216 전환사채 6,858,789 6,858,789 6,407,359 6,407,359 파생상품부채 29,036,027 29,036,027 11,213,031 11,213,031 비유동리스부채 944,808 944,808 935,608 935,608 매입채무및기타채무(비유동) 446,058 446,058 446,058 446,058 금융부채 계 144,026,820 144,026,820 69,230,541 69,230,541 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상환전환우선주부채 - - 98,896,601 98,896,601 파생상품부채 - - 29,036,027 29,036,027 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상환전환우선주부채 - - 41,064,216 41,064,216 파생상품부채 - - 11,213,031 11,213,031 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가벙법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 상환전환우선주 98,896,601 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품부채 29,036,027 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가벙법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 상환전환우선주 41,064,216 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품부채 11,213,031 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 전환사채 전환권 5,151,729 2,507,432 2,535,744 제2회 전환사채 전환권 11,125,673 4,042,304 4,099,928 제3회 전환사채 전환권 10,974,813 4,011,560 4,114,184 제4회 전환사채 전환권 1,783,812 651,735 661,908 제1회 상환전환우선주 22,342,485 9,693,246 7,000,049 제2회 상환전환우선주 3,191,737 1,384,422 999,992 제3회 상환전환우선주 8,071,696 3,506,839 3,500,020 제4회 상환전환우선주 1,614,361 701,345 700,013 제5회 상환전환우선주 3,459,314 1,502,839 1,500,015 제6회 상환전환우선주 3,459,260 1,502,958 1,499,992 제7회 상환전환우선주 6,918,520 3,005,461 2,999,983 제8회 상환전환우선주 2,306,181 1,001,623 999,998 제9회 상환전환우선주 2,306,181 1,001,583 999,998 제10회 상환전환우선주 438,119 190,217 189,976 제11회 상환전환우선주 10,947,325 4,751,668 4,746,939 제12회 상환전환우선주 4,612,403 2,002,062 2,000,013 제13회 상환전환우선주 1,153,085 500,401 499,997 제14회 상환전환우선주 5,765,541 2,501,733 2,500,033 제15회 상환전환우선주 7,248,344 3,145,294 3,143,001 제16회 상환전환우선주 3,620,761 1,671,173 1,670,031 제17회 상환전환우선주 3,459,285 1,500,682 1,500,003 제18회 상환전환우선주 3,459,331 1,500,670 1,500,023 제19회 상환전환우선주 4,522,672 - 4,522,672 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전순손익 (80,040,513) (1,963,424) 평가손익 (71,566,791) 8,170,541 평가손익 제외 법인세차감전순손익 (8,473,722) (10,133,965) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 매출채권 194,412 - 174,862 - 미수금 164,521 - 301,765 - 미수수익 64,253 - 87,512 - 합 계 423,186 - 564,139 - 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 당분기말 현재 대손충당금 설정금액은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 3개월 이하 194,412 228,774 423,186 174,862 389,277 564,139 3개월 초과 ~ 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 ~ 9개월 이하 - - - - - - 9개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - - - 1년 초과 - - - - - - 합 계 194,412 228,774 423,186 174,862 389,277 564,139 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 기타유동금융자산 임차보증금 5,000 21,000 현재가치할인차금 - (681) 리스채권 257,816 336,282 소 계 262,816 356,601 기타비유동금융자산 임차보증금 40,000 - 현재가치할인차금 (27,253) - 기타보증금 21,648 21,648 현재가치할인차금 (4,672) (6,300) 리스채권 - 173,746 소 계 29,723 189,094 합 계 292,539 545,695 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 선급금 261,816 268,126 선급비용 54,522 74,008 합 계 316,338 342,134 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,943,118 - - 2,943,118 건물 7,157,455 (432,429) - 6,725,026 시설장치 91,800 (44,850) - 46,950 비품 591,830 (396,923) (17,502) 177,405 연구장비 4,435,817 (1,828,181) (41,365) 2,566,271 기계장치 2,883,634 (2,325,773) - 557,861 공구와 기구 131,734 (116,296) - 15,438 건설중인자산 83,380 - - 83,380 사용권자산 1,609,989 (673,340) - 936,649 합 계 19,928,757 (5,817,792) (58,867) 14,052,098 상기 토지와 건물에는 장기차입금과 관련된 근저당 6,240,000천원, 기계장치에는 장기차입금(판매후리스)과 관련된 근저당 700,000천원이 각각 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,943,118 - - 2,943,118 건물 7,157,455 (298,227) - 6,859,228 시설장치 117,700 (44,030) - 73,670 비품 588,153 (303,890) (25,002) 259,261 연구장비 4,083,675 (1,267,283) (64,008) 2,752,384 기계장치 2,838,634 (1,909,646) - 928,988 공구와 기구 131,734 (96,536) - 35,198 건설중인자산 - - - - 사용권자산 1,485,568 (585,814) - 899,754 합 계 19,346,037 (4,505,426) (89,010) 14,751,601 상기 토지와 건물에는 장기차입금과 관련된 근저당 6,240,000천원, 기계장치에는 장기차입금(판매후리스)과 관련된 근저당 700,000천원이 각각 설정되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 기말금액 토지 2,943,118 - - - - 2,943,118 건물 6,859,228 - - - (134,202) 6,725,026 시설장치 73,670 - (11,655) - (15,065) 46,950 비품 284,263 4,916 (309) - (93,963) 194,907 국고보조금(비품) (25,002) - - - 7,500 (17,502) 연구장비 2,816,392 299,142 - 53,000 (560,898) 2,607,636 국고보조금(연구장비) (64,008) - - - 22,643 (41,365) 기계장치 928,987 - - 45,000 (416,127) 557,860 공구와 기구 35,198 - - - (19,760) 15,438 건설중인자산 - 181,380 - (98,000) - 83,380 사용권자산 899,754 159,988 - - (123,093) 936,649 합 계 14,751,600 645,426 (11,964) - (1,332,965) 14,052,097 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 기말금액 토지 2,943,118 - - - - 2,943,118 건물 7,038,164 - - - (134,202) 6,903,962 시설장치 97,210 - - - (17,655) 79,555 비품 415,334 858 - - (101,010) 315,182 국고보조금(비품) (35,002) - - - 7,500 (27,502) 연구장비 820,586 18,464 - - (221,872) 617,178 국고보조금(연구장비) (123,324) - - - 46,465 (76,859) 기계장치 1,496,714 - - - (425,795) 1,070,919 공구와 기구 61,545 - - - (19,760) 41,785 건설중인자산 1,568,700 390,000 - - - 1,958,700 사용권자산 3,566,255 27,791 (1,491,532) - (344,426) 1,758,088 합 계 17,849,300 437,113 (1,491,532) - (1,210,755) 15,584,126 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 98,269 - 판매비와관리비 128,829 126,420 경상연구개발비 1,105,867 1,084,335 합 계 1,332,965 1,210,755 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 432,657 (127,709) (14,996) 289,952 상표권 11,450 (9,089) - 2,361 소프트웨어 58,426 (38,070) (1) 20,355 합 계 502,533 (174,868) (14,997) 312,668 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 327,985 (86,680) (12,852) 228,453 상표권 11,450 (8,388) - 3,062 소프트웨어 52,196 (30,303) (1) 21,892 합 계 391,631 (125,371) (12,853) 253,407 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 상각비 대체(주1) 기말금액 특허권 241,305 - (41,030) 104,673 304,948 국고보조금 (12,852) - 2,940 (5,084) (14,996) 상표권 3,062 - (701) - 2,361 소프트웨어 21,893 6,230 (7,767) - 20,356 국고보조금 (1) - - - (1) 합 계 253,407 6,230 (46,558) 99,589 312,668 (주1) 당분기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 상각비 대체(주1) 기말금액 특허권 178,033 - (26,244) 53,979 205,768 국고보조금 (16,389) - 2,652 - (13,737) 상표권 3,276 976 (956) - 3,296 소프트웨어 31,091 210 (7,265) - 24,036 국고보조금 (1) - - - (1) 합 계 196,010 1,186 (31,813) 53,979 219,362 (주1) 전분기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 5,306,719 7,629,460 14. 정부보조금(1) 당사는 신기술산업과 관련하여 중소벤처기업부와 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금과 관련하여 진행 중인 개발과제는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과제명 정부기관 협약기관 총지원금(당반기) 총지원금(전기) 정부보조금 InnoLAMP 기술을 이용한 1개월 지속형 당뇨병 치료제의 비임상시험 보건복지부 한국보건산업진흥원 - 468,000 정부보조금 장기지속 미립구 주사제의 연속 대량생산을 위한 cGMP 설비 및 PAT적용 공정의 설계 및 구축 산업통상자원부 한국산업기술진흥원 159,000 200,000 정부보조금 Xenograft model을 이용한 서방형 미립구 제제들의 항암 효력시험 중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 7,533 9,417 정부보조금 장기 지속형 조현병치료제의 제형 개발 및 기술사업화 중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 285,000 - (2) 당분기와 전분기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산학연콜라보 빅3 중기청 보건인프라 한영국제공동연구 스케일업팁스(조현병) 합계 기초 미사용 금액 45 18 476 142,720 10,325 - 153,584 당기수령액 7,533 - - - 159,000 285,000 451,533 당기반납액 - (18) (476) - - - (494) 당기사용액 (7,574) - - (142,708) (68,709) (188,564) (407,555) 자산취득 - - - (269) - - (269) 비용상계 (7,574) - - (142,439) (68,709) (188,564) (407,286) 장기미지급금 대체 - - - - - - - 기말 미사용 금액 4 - - 12 100,616 96,436 197,068 (단위 : 천원) 구분 산학연콜라보 빅3 중기청 보건인프라 한영국제공동연구 합계 기초 미사용 금액 61 18 110,507 20,416 90,643 221,645 당기수령액 9,417 - - 468,000 200,000 677,417 당기반납액 - - - (100) - (100) 당기사용액 (1,542) - (110,030) (258,654) (219,604) (589,830) 자산취득 - - (3,902) (676) - (4,578) 비용상계 (1,542) - (106,128) (257,978) (219,604) (585,252) 장기미지급금 대체 - - - - - - 기말 미사용 금액 7,936 18 477 229,662 71,039 309,132 15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 장기선급금 509,735 388,686 장기선급비용 39,805 51,627 합 계 549,540 440,313 16. 리스(1) 리스제공자가. 당분기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 257,816 - 336,282 173,746 차감: 손실충당금 - - - - 순액 257,816 - 336,282 173,746 나. 금융리스채권의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 257,816 336,282 1년초과 2년이내 - 173,746 2년초과 3년이내 - - 리스료합계 257,816 510,028 다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유입액은 각각 252,211천원과 168,141천원 입니다. (2) 리스이용자가. 당분기말과 전기말 중 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 부동산 917,448 871,359 차량운반구 19,201 28,395 합 계 936,649 899,754 부채 리스부채 리스부채(유동) 347,388 322,122 리스부채(비유동) 944,808 935,608 합 계 1,292,196 1,257,730 나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 187,959 434,727 단기리스에서 발생한 비용 799 3,598 소액자산 리스에서 발생한 비용 5,667 5,667 합 계 194,425 443,992 다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 292,176천원과 606,771천원입니다. 라. 당분기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 384,542 355,632 1년~2년 376,422 348,842 2년 초과 1,421,136 1,429,053 합 계 2,182,100 2,133,527 상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 466,027 446,058 1,257,186 446,058 18. 장,단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,266,000 - 1,350,004 - 유동성장기부채 4,093,040 - 4,167,092 - 장기차입금 - 1,672,082 - 2,067,865 합 계 5,359,040 1,672,082 5,517,096 2,067,865 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 6.72% 1,266,000 1,350,004 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.48% 83,280 208,200 기업은행 대전광역시협약대출 6.82% 422,000 450,021 기업은행(*) 진흥기금시설자금대출 2.20% 1,833,330 2,016,663 기업은행(*) 환경안전설비투자펀드대출 3.90% 3,000,000 3,000,000 현대렌탈서비스(*) 판매후리스 차입 - 426,512 560,073 소계 5,765,122 6,234,957 차감: 유동성장기부채 (4,093,040) (4,167,092) 차감 계 1,672,082 2,067,865 (*) 당사는 기업은행 차입금과 관련하여 토지(장부가액 2,943,118천원), 건물(장부가액 6,725,025천원)을 담보(채권 최고액 6,240,000천원)로 제공하고 있으며, 현대렌탈서비스 차입금과 관련하여 기계장치(미립구제조장치, 장부가액 305,526천원)에 담보(채권 최고액 700,000천원)로 제공하고 있습니다. (4) 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기 상환되며 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 2024년 10월 1일~2024년 12월 31일 275,257 2025년 1월 1일~2025년 12월 31일 4,065,423 2026년 1월 1일 이후 1,424,442 합계 5,765,122 19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 16,400,000 17,400,000 상환할증금 4,531,017 4,807,299 전환권조정 (14,072,228) (15,799,940) 전환사채의 장부금액 6,858,789 6,407,359 전환권 및 조기상환권(파생상품부채) 29,036,027 11,213,031 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환권과 조기상환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 전환권과 조기상환권은 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다. 당분기 중 제1회차 전환사채 중 10억원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 49,830주의 주식을 발행하였습니다. 전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당분기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 128,411천원, 파생상품평가손실은 18,556,756천원 입니다. (2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 1차 발행분 2차 발행분 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 3,930,000,000원 6,300,000,000원 발행가액 3,930,000,000원(권면금액의 100%) 6,300,000,000원(권면금액의 100%) 인수권자 제이에스지인베스트먼트, 타이거퍼스트벤처투자조합, 타이거드림메이커벤처투자조합1호, 개인투자자16명 라플라스벤처투자조합1호, 미래에셋증권 주식회사, 캡스톤스케일업투자조합, 하나-캡스톤AI플랫폼투자조합, 타이거퍼스트벤처투자조합, 타이거드림메이커벤처투자조합1호, 미리어드바이오퀀텀리프 펀드1호, 개인투자자3명 발행일 2023-08-31 2023-09-26 만기일 2028-08-31 2028-09-26 표면이자율 없음 없음 만기보장수익률 연복리 5% 연복리 5% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 20,068원(최초발행시) 주당 20,068원(최초발행시) 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환권의 행사기간 2023년 09월 30일 ~ 2028년 07월 31일 2023년 10월 26일 ~ 2028년 08월 26일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 8월 31일로부터 2028년 8월 31일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 9월 26일로부터 2028년 9월 26일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전화비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액조정 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 구분 3차 발행분 4차 발행분 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 6,170,000,000원 1,000,000,000원 발행가액 6,170,000,000원(권면금액의 100%) 1,000,000,000원(권면금액의 100%) 인수권자 스마트4차산업 스퀘어 투자조합2호, 비엔케이 그린 바이오투자조합 업무진행조합원 비엔케이투자 주식회사, 에이티넘성장투자조합2023, 다담4차산업 소셜임팩트투자조합, 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 개인투자자2명 데일리 크릭 바이오헬스케어펀드 발행일 2023-11-03 2023-11-17 만기일 2028-11-03 2028-11-17 표면이자율 없음 없음 만기보장수익률 연복리 5% 연복리 5% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 20,068원(최초발행시) 주당 20,068원(최초발행시) 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환권의 행사기간 2023년 12월 03일 ~ 2028년 10월 03일 2023년 12월 17일 ~ 2028년 10월 17일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 11월 3일로부터 2028년 11월 3일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 11월 17일로부터 2028년 11월 17일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 전화비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액조정 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 20. 상환전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 1차 발행분 2018-04-07 2028-04-06 22,342,485 9,693,246 2차 발행분 2018-05-31 2028-05-30 3,191,737 1,384,422 3차 발행분 2020-06-06 2030-06-05 8,071,696 3,506,839 4차 발행분 2020-06-25 2030-06-24 1,614,361 701,345 5차 발행분 2020-07-14 2030-07-13 3,459,314 1,502,839 6차 발행분 2020-07-11 2030-07-10 3,459,260 1,502,958 7차 발행분 2020-07-18 2030-07-17 6,918,520 3,005,461 8차 발행분 2021-01-26 2031-01-25 2,306,181 1,001,623 9차 발행분 2021-02-17 2031-02-16 2,306,181 1,001,583 10차 발행분 2021-07-09 2031-07-08 438,119 190,217 11차 발행분 2021-12-31 2031-12-30 10,947,325 4,751,668 12차 발행분 2022-01-18 2032-01-17 4,612,403 2,002,062 13차 발행분 2022-07-08 2032-07-07 1,153,085 500,401 14차 발행분 2022-11-16 2032-11-15 5,765,541 2,501,733 15차 발행분 2022-12-12 2032-12-09 7,248,344 3,145,294 16차 발행분 2022-12-17 2032-12-16 3,620,761 1,671,173 17차 발행분 2023-09-26 2033-09-25 3,459,285 1,500,682 18차 발행분 2023-11-03 2033-11-02 3,459,331 1,500,670 19차 발행분 2024-07-26 2034-07-25 4,522,672 - 합 계 98,896,601 41,064,216 동 상환전환우선주는 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 제16회차 상환전환우선주 중 장부가액 약2.3억원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 4,983주의 보통주 주식을 발행하였습니다. (2) 당분기말 현재 발행한 상환전환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 발행분 2차 발행분 3차 발행분 4차 발행분 5차 발행분 발행일자 2018-04-07 2018-05-31 2020-06-06 2020-06-25 2020-07-14 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행가액 7,000,049,000원 999,992,500원 3,500,019,720원 700,013,280원 1,500,015,120원 발행주식수 482,762주 68,965주 149,958주 29,992주 64,268주 전환권행사가액 14,500원 14,500원 20,068원 20,068원 20,068원 배당률 0% 0% 0% 0% 0% 기타옵션 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 상환청구기간 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 1차 발행분의 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 상환금액 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 전환권행사기간 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일 다음날부터 존속기간만료일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일까지 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 구분 6차 발행분 7차 발행분 8차 발행분 9차 발행분 10차 발행분 발행일자 2020-07-11 2020-07-18 2021-01-26 2021-02-17 2021-07-09 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행가액 1,499,991,780원 2,999,983,560원 999,997,680원 999,997,680원 189,975,720원 발행주식수 64,267주 128,534주 35,236주 35,236주 6,694주 전환권행사가액 20,068원 20,068원 20,068원 20,068원 20,068원 배당률 0% 0% 0% 0% 0% 기타옵션 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 상환청구기간 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 상환금액 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 전환권행사기간 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 구분 11차 발행분 12차 발행분 13차 발행분 14차 발행분 15차 발행분 발행일자 2021-12-31 2022-01-18 2022-07-08 2022-11-16 2022-12-12 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행가액 4,746,939,000원 2,000,013,600원 499,996,620원 2,500,033,230원 3,143,000,610원 발행주식수 93,628주 39,448주 14,961주 99,742주 125,394주 전환권행사가액 20,068원 20,068원 20,068원 20,068원 20,068원 배당률 0% 0% 0% 0% 0% 기타옵션 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 상환청구기간 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 상환금액 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 전환권행사기간 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 구분 16차 발행분 17 발행분 18차 발행분 19차 발행분 발행일자 2022-12-17 2023-09-26 2023-11-03 2024-07-26 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행가액 1,670,030,820원 1,500,002,728원 1,500,022,796원 4,522,671,616원 발행주식수 66,628주 74,746주 74,747주 97,606주 전환권행사가액 20,068원 20,068원 20,068원 46,336원 배당률 0% 0% 0% 0% 기타옵션 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 상환청구기간 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 상환금액 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 발행가액+연복리 3% 전환권행사기간 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 21. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,410,410 1,041,859 사외적립자산의 공정가치 (722,842) (732,728) (순)확정급여부채 687,568 309,131 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 15,056 11,559 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,041,859 847,058 당기근무원가 252,608 234,487 이자비용 17,465 15,199 실제 지급된 총 퇴직금액 (76,371) (207,373) 보험수리적손실(이익) (법인세효과 차감전) 174,849 68,663 분기말 확정급여채무의 현재가치 1,410,410 958,034 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 732,728 702,296 실제 납입된 부담금 - 70,298 사외적립자산의 기대수익 28,508 30,373 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액 (29,178) (207,373) 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (9,216) -10,510 반기말 사외적립자산의 공정가치 722,842 585,084 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 252,608 234,487 이자비용 17,465 15,199 사외적립자산의 기대수익 (28,508) (30,373) 합계 241,565 219,313 판매비와 일반관리비 108,288 70,469 경상개발비 133,277 148,844 합계 241,565 219,313 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 차감전 보험수리적손익 (184,065) (79,173) 법인세효과 - - 법인세 차감후 보험수리적손익 (184,065) (79,173) (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 6.88% 6.00% 할인율 - 확정급여채무 5.57% 5.68% - 기타장기종원원급여부채 4.93% 5.14% 당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 - 할인률: 1%p 증가 1,277,360 1,002,395 1%p 감소 1,399,519 1,088,364 - 임금인상률: 1%p 증가 1,398,069 1,087,794 1%p 감소 1,277,447 1,002,120 기타장기종업원급여부채 - 할인률: 1%p 증가 13,009 10,768 1%p 감소 14,941 12,451 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 - 405 미지급비용 141,996 128,122 선수수익 33,333 20,833 계약부채 47,097 47,226 소계 222,426 196,586 기타비유동부채 미지급비용 15,055 11,558 계약부채 58,968 94,194 소계 74,023 105,752 합 계 296,449 302,338 23. 고객과의 계약에서 발생하는 수익과 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화내 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식시점 한시점에 인식 735,448 73,678 기간에 걸쳐 인식 35,355 35,226 합계 770,803 108,904 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 계약과 관련된 계약부채 106,065 141,419 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 47,226 94,193 47,097 141,419 증가 - - - - 감소 (35,355) - (47,097) - 유동성대체 35,226 (35,226) 47,226 (47,226) 기말금액 47,097 58,967 47,226 94,193 24. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 담보설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물 9,668,144 6,240,000 기업은행 차입금 담보 유형자산 기계장치(미립구제조장치) 305,526 700,000 현대렌탈서비스 차입금 담보 (2) 당분기말 현재 당사는 현대렌탈서비스 426,512천원의 차입금(판매후리스)과 관련하여 대표이사외 1인으로부터 700,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 기업은행 1,688,000천원의 장,단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,519,200천원의 대출금 관련 기술보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,334,995천원의 이행지급보증 및 인허가보험에 가입되어 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업자금대출 기업은행 1,266,000 - 중소기업자금대출 기업은행 422,000 - 진흥기금시설자금대출 기업은행 2,200,000 366,670 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 - 합계 6,888,000 366,670 (6) 소송사건 등 당사는 당사가 등록한 특허인 'GLP-1 유사체, 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 포함하는 서방형 미립구를 포함하는 약학적 조성물(등록번호: 10-2375262)에 대한 특허취소신청 심결 취소 소송(청구인: 지투지바이오, 피청구인: 익명)이 진행 중 입니다. 이와 관련한 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 또한 본 특허에 대하여 특허무효심판청구(청구인: 펩트론, 피청구인: 지투지바이오)가 진행 중입니다. (7) 당사의 주요 기술이전 및 공동개발 관련된 계약은 다음과 같습니다.① 당사는 2022년 10월 ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 알츠하이머 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공동개발계약을 체결하였습니다. ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 기술이전 계약은 국내 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 한달간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발및 생산을 담당하고 한국파마와 휴메딕스는 임상과 품목허가 및 판매 등을 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 200백만원을 2022년에 일시 수취하였으며, 개발단계에 따라 단계별 기술료(마일스톤)과 제품이 상업화되면 순매출에 대한 경상기술료를 수취 할 수 있습니다. ② 당사는 2022년 4월 한화제약(주)와 B형간염 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공급계약을 체결하였습니다. 한화제약㈜과의 기술이전 계약은 국내와 해외지역에 대한 실시권을 포함한 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 3개월간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발과 생산을 담당하고 한화제약은 임상시험, 인허가 및 판매를 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 임상진행 및 허가, 판매일정을 달성하면 마일스톤 금액과 순매출에 대한 경상기술료, 한화제약이 제3자에게 계약기술의 전부 또는 일부에 대하여 재실시권에 대한 수익배분을 수취할 수 있습니다. ③ 당사는 2021년 2월 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍과 동물용 장기서방형 주사제 등에 대하여 공동 연구개발을 위한 업무협약을 체결하였습니다. ㈜키프론바이오,㈜바이오톡스텍과의 공동연구개발협약은 공동의 프로젝트를 설정하여 연구개발을 수행하고 잠재적인 사업 기회를 발굴함과 동시에 이를 실현하고 확대하기 위한 업무협력을 목적으로 하며, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 제형 및 처방연구, 연구용 및 임상시험용 제품 생산을 하고 (주)키프론바이오, (주)바이오톡스텍은 동물 PK, 비임상 효능 및 독성, 국내외 임상를 진행합니다. 동물용 장기서방형 중성화제, 동물용 수술후통증 치료제에 대한 국내외 인허가권과 유통 및 판매권은 당사가 보유하고 있으며, 동물용 장기서방형 Cyclosporin제제에 대한 국내외인허가권과 유동 및 판매권은 공동개발사인 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍이 보유하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 1,488,531주이며, 당분기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2023-01-01 1,332,798 666,399 2,998,376 유상증자 64,030 32,015 1,347,971 2023-12-31 1,396,828 698,414 4,346,347 주식매수선택권 행사 36,890 18,445 1,037,704 전환사채의 전환권 행사 49,830 24,915 1,003,647 상환전환우선주의 전환권 행사 4,983 2,492 228,148 2024-09-30 1,488,531 744,266 6,615,846 (2) 당분기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행한 주식수 1주당 액면가액 자본금 보통주 1,488,531주 500원 744,266 26. 주식매수선택권(1) 당사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상계약은 모두 주식결제형으로 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 주식선택권1차 2018.03.29 2020.05.01~2023.04.30 4,575주 0주 14,500 주식선택권2차 2018.12.31 2021.01.01~2023.12.31 17,575주 0주 14,500 주식선택권3차 2019.03.28 2021.03.29~2024.03.28 21,215주 0주 14,500 2022.03.29~2025.03.28 21,215주 9,065주 주식선택권4차 2019.10.10 2021.10.11~2024.10.10 7,070주 2,070주 14,500 2022.10.11~2025.10.10 7,070주 2,070주 주식선택권5차 2020.03.30 2022.03.31~2025.03.30 10,930주 4,555주 21,000 2023.03.31~2026.03.30 10,930주 5,560주 주식선택권6차 2020.10.12 2022.10.13~2025.10.12 7,952주 5,876주 21,000 2023.10.13~2026.10.12 7,951주 6,666주 주식선택권7차 2021.03.26 2023.03.27~2026.03.26 32,916주 9,971주 23,340 2024.03.27~2027.03.26 32,915주 12,568주 주식선택권8차 2021.12.24 2023.12.25~2026.12.24 12,012주 4,833주 30,420 2024.12.25~2027.12.24 12,011주 6,623주 주식선택권9차 2022.03.29 2024.03.30~2027.03.29 15,829주 10,738주 30,420 2025.03.30~2028.03.29 15,828주 12,221주 주식선택권10차 2022.12.20 2024.12.21~2027.12.20 16,931주 9,720주 25,065 2025.12.21~2028.12.20 16,931주 9,720주 주식선택권11차 2023.03.30 2025.03.31~2028.03.30 27,088주 25,022주 25,065 2026.03.31~2029.03.30 27,088주 25,022주 주식선택권12차 2024.03.29 2026.03.30~2029.03.29 36,688주 36,325주 20,068 2027.03.30~2030.03.29 36,688주 36,325주 당사는 임직원에게 부여된 주식매수선택권 중 행사가능일 이전에 자발적 의사로 퇴사한 임직원의 주식매수선택권은 잔여 수량에 포함하지 않고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,863,995 1,150,865 증가 426,112 713,130 감소 (343,254) - 기말 1,946,853 1,863,995 (4) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부여일 행가사능기간 주당공정가치 평가기준일 주가 주가변동성 무위험수익률 시작일 종료일 주식선택권1차 2018-03-29 2020-05-01 2023-04-30 4,797 14,337 33.8% 2.5% 주식선택권2차 2018-12-31 2021-01-01 2023-12-31 4,588 14,337 33.3% 1.9% 주식선택권3차 2019-03-28 2021-03-29 2024-03-28 4,568 14,337 33.5% 1.7% 2022-03-29 2025-03-28 5,020 14,337 33.6% 1.7% 주식선택권4차 2019-10-10 2021-10-11 2024-10-10 4,519 14,337 33.7% 1.3% 2022-10-11 2025-10-10 4,847 14,337 32.6% 1.4% 주식선택권5차 2020-03-30 2022-03-31 2025-03-30 8,415 23,339 34.1% 1.3% 2023-03-31 2026-03-30 8,937 23,339 32.8% 1.4% 주식선택권6차 2020-10-12 2022-10-13 2025-10-12 8,570 23,333 35.4% 1.2% 2023-10-13 2026-10-12 9,422 23,333 36.3% 1.3% 주식선택권7차 2021-03-26 2023-03-27 2026-03-26 11,287 28,375 34.4% 1.5% 2024-03-27 2027-03-26 12,255 28,375 34.9% 1.6% 주식선택권8차 2021-12-24 2023-12-25 2026-12-24 25,924 50,700 31.7% 2.0% 2024-12-25 2027-12-24 27,360 50,700 33.0% 2.1% 주식선택권9차 2022-03-29 2024-03-30 2027-03-29 26,832 50,700 32.1% 2.9% 2025-03-30 2028-03-29 28,118 50,700 32.5% 2.9% 주식선택권10차 2022-12-20 2024-12-21 2027-12-20 8,865 25,057 33.0% 3.6% 2025-12-21 2028-12-20 9,593 25,057 32.0% 3.6% 주식선택권11차 2023-03-30 2025-03-31 2028-03-30 9,563 25,057 37.7% 3.2% 2026-03-31 2029-03-30 10,428 25,057 37.2% 3.3% 주식선택권12차 2024-03-29 2026-03-30 2029-03-29 7,804 20,068 38.4% 3.3% 2027-03-30 2030-03-29 8,446 20,068 37.6% 3.4% 27. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융부채평가손익 (1,024) 400,882 합계 (1,024) 400,882 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 979,543 779,345 퇴직급여 108,288 70,469 복리후생비 204,958 159,117 여비교통비 76,470 22,284 접대비 17,443 4,350 통신비 4,324 2,523 수도광열비 2,523 3,383 전력비 45,118 43,266 세금과공과금 39,071 22,911 감가상각비 128,829 126,420 지급임차료 500 - 수선비 3,373 686 보험료 9,457 8,091 차량유지비 4,147 2,897 교육훈련비 5,999 9,357 도서인쇄비 2,470 1,761 사무용품비 3,336 1,102 소모품비 8,421 18,913 지급수수료 498,787 525,055 광고선전비 2,505 909 건물관리비 4,765 3,416 무형자산상각비 3,413 2,037 주식기준보상 186,461 151,663 합 계 2,340,201 1,959,955 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 및 복리후생비 3,303,074 3,233,415 감가상각비와 무형자산상각비 1,379,523 1,242,568 시설 및 장비유지비 84,345 79,249 연구재료비 158,628 228,770 위탁용역비 1,489,417 3,019,688 운반비 15,150 8,352 수선비와 소모품비 451,503 772,460 기타 판관비 1,069,504 1,004,913 기타 매출원가 249,751 18,821 합 계 8,200,895 9,608,236 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계액입니다. 30. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 315,721 21,661 외환차익 7,862 20,112 외화환산이익 2,212 144 파생상품부채 평가이익 128,412 - 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 - 8,170,540 합 계 454,207 8,212,457 금융비용: 이자비용 (1,320,424) (642,508) 외환차손 (4,016) (43,652) 외화환산손실 (6,328) (1,117) 파생상품부채 평가손실 (18,556,756) - 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 (53,138,447) - 합 계 (73,025,971) (687,277) 31. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 14,655 10,234 보조금수익 1,206 7,538 합 계 15,861 17,772 기타비용: 기부금 (5,400) (6,900) 유형자산처분손실 (11,965) - 잡손실 (37,153) (145) 합 계 (54,518) (7,045) 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 33. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (80,040,513,312) (1,963,424,381) 가중평균유통보통주식수 (*1) 1,441,109 1,352,961 기본주당이익 (55,541) (1,451) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구분 주식수 일수 유통보통주식수 기초 주식수 1,396,828 274 382,730,872 주식매수선택권 행사 8,330 193 1,607,690 전환사채의 전환권 행사 49,830 155 7,723,650 주식매수선택권 행사 28,560 96 2,741,760 상환전환우선주의 전환권 행사 4,983 12 59,796 기말 주식수 1,488,531 - 394,863,768 가중평균유통보통주식수 1,441,109 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 주식수 일수 유통보통주식수 기초 주식수 1,332,798 273 363,853,854 유상증자 주식수 14,205 156 2,215,980 유상증자 주식수 49,825 66 3,288,450 기말 주식수 1,396,828 - 369,358,284 가중평균유통보통주식수 1,352,961 (2) 당분기말 현재 당사의 보통주 청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주 주식수 상환전환우선주부채 2024.10.01~2034.07.25 2,136,770 주식매수선택권 2024.10.01~2030.03.29 234,950 전환사채 2024.10.01~2028.10.17 817,220 (3) 희석주당손익① 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주, 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 다만반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다.② 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주 주식수 상환전환우선주부채 2024.10.01~2034.07.25 2,136,770 주식매수선택권 2024.10.01~2030.03.29 234,950 전환사채 2024.10.01~2028.10.17 817,220 ③ 전분기 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 전분기 희석주당순이익 희석보통주당기순이익(손실) (10,133,965,004) 희석가중평균유통보통주식수 2,896,626 보통주 희석주당순이익(손실) (3,499) ④ 전분기 희석보통주당기순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전분기 보통주당기순이익 (1,963,424,381) 조정액 상환전환우선주부채 평가손익 (8,170,540,623) 희석보통주당기순이익(손실) (10,133,965,004) ⑤ 전분기 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 전분기 가중평균유통보통주식수 1,352,961 희석성잠재적보통주 : 주식선택권 10,638 상환전환우선주 1,506,812 전환사채 26,215 합계 2,896,626 34. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스사용자산의 증가(감소) 124,420 (1,762,048) 건설중인자산의 연구장비 대체 53,000 - 건설중인자산의 기계장치 대체 45,000 - 선급금의 특허권 대체 104,672 53,979 선급금의 상표권 대체 - 976 장기차입금의 유동성차입금 대체 452,246 3,518,105 전환사채 전환권조정 (1,727,712) - 전환사채 전환 1,028,562 - 상환전환우선주 전환 230,640 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,350,004 (84,004) - 1,266,000 유동리스부채 322,122 (97,752) 123,016 347,386 비유동리스부채 935,608 - 9,202 944,810 유동성장기차입금 4,167,092 (563,546) 489,495 4,093,041 장기차입금 2,067,865 - (395,784) 1,672,081 상환전환우선주부채 41,064,216 4,522,672 53,309,713 98,896,601 합계 49,906,907 3,777,370 53,535,642 107,219,919 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,350,004 150,000 - 1,500,004 유동리스부채 1,016,754 (351,780) 358,817 1,023,791 비유동리스부채 2,871,071 - (1,827,136) 1,043,935 유동성장기차입금 799,918 (161,893) 3,648,255 4,286,280 장기차입금 5,224,863 636,364 (3,414,316) 2,446,910 상환전환우선주부채 41,548,016 1,500,003 (8,295,207) 34,752,811 전환사채 - 10,230,000 - 10,230,000 합계 52,810,626 12,002,694 (9,529,587) 55,283,731 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 주주 및 주요경영진 외의 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 469,374 386,239 퇴직급여 119,704 39,805 주식보상비용 97,847 44,540 합계 686,925 470,584 36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말, 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 466,027 466,027 - - - - 장단기리스부채 1,292,196 182,080 165,307 280,887 573,872 90,050 장단기차입금 7,031,122 2,058,370 3,300,670 572,084 1,099,998 - 상환전환우선주부채 98,896,601 69,667,582 1,153,085 20,093,931 7,982,003 - 장기미지급금(기타) 446,058 - - - 446,058 - 전환사채 6,858,789 6,858,789 - - - - 파생상품부채 29,036,027 29,036,027 - - - - 합 계 144,026,820 108,268,875 4,619,062 20,946,902 10,101,931 90,050 (단위 : 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 1,257,186 1,257,186 - - - - 장단기리스부채 1,257,729 170,645 151,476 262,133 530,136 143,339 장단기차입금 7,584,961 2,152,915 3,364,181 643,423 1,241,109 183,333 상환전환우선주부채 41,064,216 23,300,315 4,941,885 9,820,663 3,001,353 - 장기미지급금(기타) 446,058 - - - 446,058 - 전환사채 6,407,359 - 6,407,359 - - - 파생상품부채 11,213,031 - 11,213,031 - - - 합 계 69,230,540 26,881,061 26,077,932 10,726,219 5,218,656 326,672 ③ 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 EUR 154 (154) 158 (158) CNY 58 (58) 17 (17) USD 33,844 (33,844) 10,098 (10,098) SGD (103) 103 - - 합 계 33,953 (33,953) 10,273 (10,273) ㄴ. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 19,166 (19,166) 22,249 (22,249) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다. ① 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 145,010,837 69,842,010 차감: 현금및현금성자산 12,491,432 11,645,762 순부채 132,519,405 58,196,248 자본총계 (116,521,275) (38,293,000) 순부채비율(*) - - (*) 부(-)의 비율이므로 산정하지 않았습니다. ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(A) 141,822,539 66,269,568 차감: 현금및현금성자산(B) 12,491,432 11,645,762 순부채(C = A-B) 129,331,107 54,623,806 자본총계(D) (116,521,275) (38,293,000) 총자본(E = C+D) 12,809,832 16,330,806 자본조달비율(F = C/E) 1,009.62% 334.48% 37. 영업부문(1) 당사의 주요 파이프라인은 연구개발 및 임상 진행 중으로 한국채택기업회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 이에, 공시대상기간 중 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 구분하여 기재하지 아니합니다.(2) 단일부문에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 연구용역매출 등 770,803 108,904 ② 당분기와 전분기 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 285,106 54,046 해외 485,697 54,858 합계 770,803 108,904 ③ 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래처 A 142,553 27,023 거래처 B 142,553 27,023 거래처 C 188,247 54,858 거래처 D 297,450 - 합계 770,803 108,904 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없으므로 분기 보고서에 이 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.03.22 주식매수선택권행사 보통주 8,330 500 14,500 - 2024.04.29 전환권행사 보통주 49,830 500 20,068 전환사채의 전환권 행사 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 12,338 500 23,340 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 3,282 500 30,420 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 10,375 500 14,500 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 2,565 500 21,000 - 2024.07.26 유상증자(제3자배정) 우선주 97,606 500 46,336 - 2024.09.19 전환권행사 보통주 4,983 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) 2024.09.19 전환권행사 우선주 3,990 500 - 우선주의 보통주 전환(우선주 감소) 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모전환사채 제1회 2023.08.31 2028.08.31 3,930,000 기명식 보통주*1 2023.09.30~2028.07.31 100 20,068 2,930,000 145,999 - 무기명식 무보증 사모전환사채 제2회 2023.09.26 2028.09.26 6,300,000 기명식 보통주*1 2023.10.26~2028.08.26 100 20,068 6,300,000 313,930 - 무기명식 무보증 사모전환사채 제3회 2023.11.03 2028.11.03 6,170,000 기명식 보통주*1 2023.12.03~2028.11.02 100 20,068 6,170,000 307,451 - 무기명식 무보증 사모전환사채 제4회 2023.11.17 2028.11.17 1,000,000 기명식 보통주*1 2023.12.17~2028.11.16 100 20,068 1,000,000 49,830 - 합 계 - - - 17,400,000 - - - - 16,400,000 817,210 - *1 전환가격의 조정① 회사의 IPO 공모단가 또는 합병/인수(SPAC 등을 통한 우회상장 등을 포함) 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액(이하 “합병단가”)의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우는 그 공모단가 또는 합병단가의 [70]%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정② 회사가 본건 전환사채의 전환 전에 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - 2024.09.30 - - - 2024.09.30 - - - - - 2024.09.30 - - - 2024.09.30 - - 합 계 - - - - - - - - - 라 . 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 9,230,000 7,170,000 - - 16,400,000 합계 - - - 9,230,000 7,170,000 - - 16,400,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 시리즈C 2022.01.25 연구개발비용 및 운전자금 2,000 연구개발비용 및 운전자금 2,000 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.07.07 연구개발비용 및 운전자금 500 연구개발비용 및 운전자금 500 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.11.16 연구개발비용 및 운전자금 2,500 연구개발비용 및 운전자금 2,500 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.12.12 연구개발비용 및 운전자금 3,143 연구개발비용 및 운전자금 3,143 - 상환전환우선주 시리즈C 2022.12.19 연구개발비용 및 운전자금 1,670 연구개발비용 및 운전자금 1,670 - 보통주 PreIPO 2023.04.28 연구개발비용 및 운전자금 380 연구개발비용 및 운전자금 380 (주1) 상환전환우선주 PreIPO 2023.07.27 연구개발비용 및 운전자금 1,000 연구개발비용 및 운전자금 1,000 (주1) 전환사채 제1회 2023.08.31 연구개발비용 및 운전자금 3,930 연구개발비용 및 운전자금 3,930 (주2) 전환사채 제2회 2023.09.26 연구개발비용 및 운전자금 6,300 연구개발비용 및 운전자금 3,100 (주2) 상환전환우선주 PreIPO 2023.09.26 연구개발비용 및 운전자금 1,500 연구개발비용 및 운전자금 500 (주1) 전환사채 제3회 2023.11.03 연구개발비용 및 운전자금 6,170 연구개발비용 및 운전자금 3,804 (주2) 상환전환우선주 PreIPO 2023.11.03 연구개발비용 및 운전자금 1,500 연구개발비용 및 운전자금 1,500 (주1) 전환사채 제4회 2023.11.17 연구개발비용 및 운전자금 1,000 연구개발비용 및 운전자금 1,000 (주2) 상환전환우선주 브릿지2 2024.07.26 연구개발비용 및 운전자금 4,522 연구개발비용 및 운전자금 - (주3) (주1) 보고서 기준일 현재 2023년 PreIPO투자라운드 상환전환우선주 및 보통주 발행 금액 약 44억 중 자금사용목적에 따라 약 38억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미사용금액 10억원은 별도예치하여 관리 중입니다.(주2) 보고서 기준일 현재 2023년 전환사채 발행 금액 174억원 중 자금사용 목적에 따라 약 118억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미용사용금액 56억원은 별도예치하여 관리 중입니다.(주3) 보고서 기준일 현재 2024년 브릿지투자라운드 상환전환우선주 발행 금액 약 45억원은 미사용 하여 별도예치하여 관리 중입니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 3,022 2024.07 ~ 2024.10 2024.07 ~ 2024.10 예ㆍ적금 정기예금 1,200 2024.07 ~ 2024.10 2024.07 ~ 2024.10 예ㆍ적금 중금채 4,523 2024.08 ~ 2024.11 2024.08 ~ 2024.11 예ㆍ적금 중금채 2,000 2024.08 ~ 2024.11 2024.08 ~ 2024.11 예ㆍ적금 보통예금 343 2024.09 - 계 11,088 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항의 재무제표의 주석 24'를 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서 상 강조사항 사업연도 강조사항 제8기 3분기(당분기) - 제7기 - 제6기 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표의 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38은 2022년 12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 11,271,505천원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 총부채가 총자산보다 29,967,534천원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (2) 대손충당금설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 기간 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 3분기(2024년 3분기) 매출채권 194,412 - - 미수금 164,521 - - 미수수익 64,253 - - 합계 423,186 - - 제7기(2023년) 매출채권 174,862 - - 미수금 301,765 - - 미수수익 87,512 - - 합계 564,139 - - 제6기(2022년) 매출채권 214,028 - - 미수금 292,152 - - 미수수익 2,849 - - 합계 509,029 - - 나. 대손충당금 변동현황 당사는 공시대상기간 중 대손충당금 설정을 하지 않아 기재하지 않습니다. 다. 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 공시작성자료 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위: 천원) 구분 정상채권 90일미만 90~180일미만 180~270일미만 270일~1년 1년 초과 합계 제8기3분기 매출채권 194,412 194,412 - - - - 194,412 미수금 164,521 164,521 - - - - 164,521 미수수익 64,253 64,253 - - - - 64,253 합 계 423,186 423,186 - - - - 423,186 구성비율 100% 100% - - - - 100% 제7기 매출채권 174,862 174,862 - - - - 174,862 미수금 301,765 301,765 - - - - 301,765 미수수익 87,512 87,512 - - - - 87,512 합 계 564,139 564,139 - - - - 564,139 구성비율 100% 100% - - - - 100% 제6기 매출채권 214,028 214,028 - - - - 214,028 미수금 292,152 292,152 - - - - 292,152 미수수익 2,849 2,849 - - - - 2,849 합 계 509,029 509,029 - - - - 509,029 구성비율 100% 100% - - - - 100% (3) 재고자산의 현황 등 당사의 주요 파이프라인은 현재 임상 및 개발 진행 이므로 공시대상기간 중 제품생산을 위한 재고자산은 보유하고 있지 않아 기재하지 않습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 가. 금융자산 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (라) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 나. 금융부채(가) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 다. 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.라. 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.마. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 - - 해당사항없음(주2) 제7기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 해당사항없음(주2) 제6기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (주1) 해당사항없음(주2) (주1) 재무제표의 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38은 2022년 12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 11,271,505천원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 총부채가 총자산보다 29,967,534천원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주2) 보고기간일 현재 당사는 자산 1,000억미만의 비상장기업으로 핵심감사사항에 해당사항이 없습니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위: h/천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당분기) 삼덕회계법인 (상장예정)개별 재무제표 회계감사 93,000 854 - - 제7기(전기) 삼덕회계법인 (상장예정)개별 재무제표 회계감사 98,000 705 98,000 843 제6기(전전기) 삼덕회계법인 (상장예정)개별 재무제표 회계감사 105,000 778 105,000 599 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: h/천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당분기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 공시서류 작성일 현재 해당사항 없습니다. (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.30 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2 2023.04.12 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 3 2024.03.07 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 4 2024.03.22 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 당사는 현재 집중투표제, 서면투제표 및 전자투표제를 채택하지 아니하고, 주주총회에 주주본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 경영권 분쟁 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 1,488,531 - 우선주 1,748,822 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 1,488,531 - 우선주 1,748,822 - (5) 주식사무보고서 작성기준일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 정관상 신주인수권의 내용 및 주권의 종류 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 에 관한법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 에 관한 법률>제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발 행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통 지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류 와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처 리방법은 이사회의 결의로 정한다. 정관 제9조(주식 및 주권의 종류) ① 본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식 의결권 부여 또는 배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 등 상법 또는 정관에서 정한 주식으로 한다. ③ 본 회사는 제9조의2 내지 제9조의4의 주식의 전부 또는 일부를 혼합한 주식을 발행할 수 있다. ④ 본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 나. 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부폐쇄 기준일 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 다. 명의개서대리인 및 공고방법 명의개서대리인 대리인의 명칭 한국예탁결재원 주소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 전화번호 02)3774-3608 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.g2gbio.com)에 한다. 다만, 전 산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 임시주주총회('24.6.20) 제1호의안: 전 자증권 발행을 위한정관 일부 개정의 건 원안대로 승인 제7기 정기주주총회('24.3.29) 제1호의안: 제7기(2023년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 주식매수선택권 부여의 건제3회의안: 제8기(2024년)이사보수한도 승인의 건제4호의안: 제8기(2024년)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 임시주주총회('23.5.19) 제1호의안: 제6기(2022년) 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제6기 정기주주총회('23.3.30) 제1회의안: 제6기(2022년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부변경의 건제3호의안:사내이사 및 사외이사 선임의 건 - 사내이사 이희용 - 사내이사 설은영 - 사내이사 이용진 - 사외이사 홍진태제4호의안: 감사 중임의 건제5호의안: 제7기(2023년)이사보수한도 승인의 건제6호의안: 제7기(2023년)감사보수한도 승인의 건제7호의안: 주식매수선택권 부여의 건(임직원) 임시주총 재상정 승인(주1)원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 임시주주총회('22.12.20) 제1호의안: 주식매수선택권 부여의 건(임직원) 원안대로 승인 임시주주총회('22.7.19) 제1호의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 제5기 정기주주총회('22.3.29) 제1회의안: 제5기(2021년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사(전교중) 선임의 건제3호의안: 주식매수선택권 부여의 건제4회의안: 제6기(2022년)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (주1) 전당기 감사인협의회 진행에 따라 감사보고서 제출이 지연되어 임시주주총회에서 재상정하는 것을 승인. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이희용 최대주주본인 보통주 601,600 19.7 601,600 18.6 신주발행 윤석경 최대주주 처남의 처 보통주 4,983 0.2 4,983 0.2 - 최신남 최대주주 외숙 보통주 4,983 0.2 4,983 0.2 - 김흥자 최대주주 외숙모 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 최재일 최대주주 외숙의 자 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 최연정 최대주주 외숙의 녀 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 유현욱 최대주주 처남 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 이종칠 최대주주 이숙 보통주 2,491 0.1 2,491 0.1 - 김선기 최대주주 매제 보통주 7,474 0.2 7,474 0.2 - 계 보통주 631,495 20.7 631,495 19.5 - 우선주 - - - - - (주) 지분률은 보통주와 상환전환우선주의 합계액을 기준으로 산정하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요 경력 (최근 5년간) 기간 경력사항 겸임 현황 이희용 대표이사 2017.03 ~ 현재 ㈜지투지바이오대표이사 해당사항 없음 (2) 최대주주의 변동 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래식적공시서류작성일 현재 당사는 비상장기업으로 이 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이희용 남 1965.04 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - KAIST 생명과학 박사 - 한국화학연구원 Post.Doc - 미국 켄터키약학대학 Post.Doc - 원광대학교 연구교수 - (전) 펩트론 연구소장 전무이사 - (현) 지투지바이오 대표이사 601,600 - 본인 2017.03.22 ~현재 2026.03.29 설은영 남 1969.07 전무이사 사내이사 상근 연구소장 - 충남대학교 약제학 박사 - (전) 펩트론 수석연구원 - (전) 동국제약 수석연구원 - (전) 대웅제약 수석연구원 - (현) 지투지바이오 연구소장 전무이사 202,700 - 타인 2017.03.22 ~현재 2026.03.29 전교중 남 1974.09 상무이사 사내이사 상근 CFO/경영관리본부장 - 영남대학교 재무관리 석사 - (전) 메디포스트 재무부서장 - (현) 지투지바이오 CFO/경영관리본부장 상무이사 2,600 - 타인 2020.04.08 ~현재 2025.03.28 이용진 남 1965.11 부사장 사내이사 상근 임상/개발본부장 - 고려대학교 생물학 학사 - 동국대학교 경영학(MBA) 석사 - (전) 삼양바이오팜 의약PU장 상무이사 - (전) 삼양홀딩스 의약PU장(의약사업 부문장) - (현) 지투지바이오 임상개발본부장 부사장 1,122 - 타인 2023.03.21 ~현재 2026.03.29 홍진태 남 1961.05 이사 사외이사 비상근 - - 충북대학교 약학 학사 - University of Kentucky, USA 약리독성 박사 - (전) 대한약학회 회장 - (현) 충북대학교 약학대학 교수 - (현) 지투지바이오 사외이사 - - 타인 2023.03.30 ~현재 2026.03.29 노은한 남 1973.01 감사 감사 비상근 - - 경희대학교 정치외교학 학사 - (현) 정현회계법인 대표이사 (회계사/세무사) - (현) 지투지바이오 감사 - - 타인 2020.10.12 ~현재 2026.03.29 김복만 남 1955.05 전무이사 미등기 상근 생산본부장 - 중앙대학교 화학공학 학사 - (전) LGCI 공장기술 부장 - (전) LG생명과학 공장기술 부장 - (전) 펩트론 GMP/공정개발 이사 - (현) 지투지바이오 생산본부장 전무이사 22,700 - 타인 2018.05.14 ~현재 - 최희경 여 1971.03 상무이사 미등기 상근 분석센터장 - 경북대학교 화학 석사 - (전)종근당 분석팀장 - (전) 드림파마 QA?QC - (전) 알보젠코리아 QA?QC - (현) 지투지바이오 분석센터장 상무이사 19,096 - 타인 2019.06.03 ~현재 - 이정숙 여 1970.11 상무이사 미등기 상근 비임상팀장 - 경북대학교 수의생화학 석사 (수의사) - (전) 제넥신 비임상 부장 - (전) 녹십자 비임상 부장 - (전) 동국제약 비임상 실장 - (현) 지투지바이오 비임상팀장 상무이사 1,869 - 타인 2022.10.04 ~현재 - 이주한 남 1978.11 이사 미등기 상근 글로벌사업전략본부장 - 경성대학교 약학 박사 - (전) 펩트론 생산/연구 부장 - (전) 비씨월드제약 CND 차장 - (현) 지투지바이오 글로벌사업전략본부장 이사 7,707 - 타인 2019.03.18 ~현재 - (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 19 - - - 19 2.5 915 48 - - - - 연구개발 여 19 - - - 19 2.7 795 42 - 사업/지원 남 10 - - - 10 2.3 451 45 - 사업/지원 여 3 - - - 3 3 137 46 - 합 계 51 - - - 51 2.6 2,298 45 - (주1) 직원의 수와 평균 근속연수는 공시서류 작성일 기준으로 산출하였습니다.(주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 금액입니다.(주3) 연구개발 부문은 연구기획, 연구, 임상, 생산기술을 포함하고 있습니다 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 358 90 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 당사는 당사가 등록한 특허인 'GLP-1 유사체, 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 포함하는 서방형 미립구를 포함하는 약학적 조성물(등록번호: 10-2375262)에 대한 특허취소신청 심결 취소 소송(청구인: 지투지바이오, 피청구인: 익명)이 진행 중 입니다. 이와 관련한 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 또한 본 특허에 대하여 특허무효심판청구(청구인: 펩트론, 피청구인: 지투지바이오)가 진행 중입니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 채무보증현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당합니다. 화면 캡처 2024-10-31 173753.jpg 중소기업확인서 (3) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 인증내용 벤처기업확인서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 중소기업진흥공단 2024.05.11 2027.05.10 벤처기업임을 확인(벤처투자유형) 기업부설연구소 인증서 기초연구진행및기술개발지원에 관한 법률 제14조 2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 1항 한국산업기술진흥협회 2017.07.28 - 기업부설연구소로 인정(연구소명 : (주)지투지바이오 기업부설연구소) 가술혁신형 중소기업(Inno-Biz)확인서 중소벤처기업부 2021.10.07 2027.10.06 기술혁신형 중고기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(등급 A) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.