지투지바이오 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 분기말 : 2026년 03월 31일 현재
제 9(전) 기말 : 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 지투지바이오

1. 일반사항주식회사 지투지바이오 (이하 "당사"라 함)는 2017년 03월 22일에 설립되어 생명공학 관련 첨단 기초 소재의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사, 연구소 및 제조시설을 가지고 있으며, 대표이사는 이희용입니다. 당사의 보통주 자본금은 설립이후 수 차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 8,272,680천원이며, 우선주 자본금은 408,935천원으로 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	비율

보통주	이희용	1,806,000	10.4%

설은영	611,265	3.5%

기타주주	14,128,094	81.4%

보통주 소계	16,545,359	95.30%

우선주	제3자배정 전환우선주	817,869	4.70%

우선주 소계	817,869	4.70%

합 계	17,363,228	100%

2. 회계정책의 변경과 공시

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, ‘자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다.

확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한, 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품 자산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계처리 하였습니다. 회계정책변경에 따라 전환사채 회계처리를 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.(가) 2025년 01월 01일 현재 재무상태 조정내역

(단위 : 천원)

구분	수정전	수정금액	수정후

자산	25,345,036	-	25,345,036

부채	144,884,126	(27,869,626)	117,014,500

자본	(119,539,090)	27,869,626	(91,669,464)

(나) 2025년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위 : 천원)

구분	수정전	수정금액	수정후

자산	67,749,471	-	67,749,471

부채	9,409,614	-	9,409,614

자본	58,339,856	-	58,339,856

당기순이익	(12,087,414)	(215,097)	(12,302,511)

총포괄손익	(12,124,464)	(215,096)	(12,339,560)

4. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 ?있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,675	-

요구불예금-원화	4,815,572	6,579,494

정기예,적금(3개월)	-	1,397,527

별단예금(*)	20,000,000	-

합 계	24,819,247	7,977,021

(*) 별단예금은 2026.3.23 6회차 전환사채 발행에 따른 금융기관에 별도 예치한 금액이며, 당분기말 현재 사용이 제한된 예금입니다.(2) 그외 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 :

정기예적금	84,692,008	23,066,232

기타단기금융상품	14,000,000	14,000,000

소계	98,692,008	37,066,232

장기금융상품 :

정기예적금	400,000	400,000

소계	400,000	400,000

합 계	99,092,008	37,466,232

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	정기예적금	400,000	400,000	신한은행 예금담보

상기 장기금융상품은 임직원 우리사주조합 청약주식 납입자금 대출 실행을 위하여 신한은행에 예금담보를 제공되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 24,819,247 - - - 단기금융상품 98,692,008 - - - 매출채권및기타채권 2,123,875 - - - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 94,066,485 - - 파생상품자산 - 1,786,650 - - 기타유동금융자산 7,797 - - - 장기금융상품 400,000 - - - 매출채권및기타채권(비유동) 5,776 - - - 기타비유동금융자산 24,386 - - - 금융자산 계 126,073,089 95,853,135 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 588,028 유동리스부채 - - - 352,537 유동성장기차입금 - - - 3,439,390 장기차입금 - - - 916,665 전환사채 - - - 34,736,621 파생상품부채 - - 49,299,759 - 비유동리스부채 - - - 777,848 매입채무및기타채무(비유동) - - - 446,058 금융부채 계 - - 49,299,759 41,257,147 (단위 : 천원) 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 7,977,021 - - - 단기금융상품 37,066,232 - - - 매출채권및기타채권 974,190 - - - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,059,403 - - 기타유동금융자산 38,584 - - - 장기금융상품 400,000 - - - 매출채권및기타채권(비유동) 3,705 - - - 기타비유동금융자산 16,001 - - - 금융자산 계 46,475,733 7,059,403 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,215,718 단기차입금 - - - 1,266,000 유동리스부채 - - - 323,912 유동성장기차입금 - - - 3,929,777 장기차입금 - - - 916,665 비유동리스부채 - - - 690,562 매입채무및기타채무(비유동) - - - 446,058 금융부채 계 - - - 8,788,692 (2) 당분기와 전분기 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 386,231 - - - 386,231 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 66,485 - - 66,485 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 32,316 - - 32,316 외화환산이익 21,522 - - - 21,522 외환차익 2,059 - - 49 2,108 소 계 409,812 98,801 - 49 508,662 금융비용: 이자비용 - - - (457,389) (457,389) 파생상품부채평가손실 - - (484,066) - (484,066) 파생상품자산평가손실 - (5,044,986) - - (5,044,986) 외환차손 36 - - (11,623) (11,587) 소 계 36 (5,044,986) (484,066) (469,012) (5,998,028) 합 계 409,848 (4,946,185) (484,066) (468,963) (5,489,366) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 57,926 - - - 57,926 외화환산이익 506 - - 139 645 외환차익 - - - 11 11 소 계 58,432 - - 150 58,582 금융비용: 이자비용 - - - (293,089) (293,089) 외환차손 - - - (6,540) (6,540) 외화환산손실 (3) - - - (3) 소 계 (3) - - (299,629) (299,632) 합 계 58,429 - - (299,479) (241,050) 8. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 24,819,247 24,819,247 7,977,021 7,977,021 단기금융상품 98,692,008 98,692,008 37,066,232 37,066,232 매출채권및기타채권 2,123,875 2,123,875 974,190 974,190 유동당기손익-공정가치측정 금융자산 94,066,485 94,066,485 7,059,403 7,059,403 파생상품자산 1,786,650 1,786,650 - - 기타유동금융자산 7,797 7,797 38,584 38,584 장기금융상품 400,000 400,000 400,000 400,000 매출채권및기타채권(비유동) 5,776 5,776 3,705 3,705 기타비유동금융자산 24,386 24,386 16,001 16,001 금융자산 계 221,926,224 221,926,224 53,535,136 53,535,136 매입채무및기타채무 588,028 588,028 1,215,718 1,215,718 단기차입금 - - 1,266,000 1,266,000 유동리스부채 352,537 352,537 323,912 323,912 유동성장기차입금 3,439,390 3,439,390 3,929,777 3,929,777 장기차입금 916,665 916,665 916,665 916,665 전환사채 34,736,621 34,736,621 - - 파생상품부채 49,299,759 49,299,759 - - 비유동리스부채 777,848 777,848 690,562 690,562 매입채무및기타채무(비유동) 446,058 446,058 446,058 446,058 금융부채 계 90,556,906 90,556,906 8,788,692 8,788,692 (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 94,066,485 - 94,066,485 파생상품자산 - - 1,786,650 1,786,650 파생상품부채 - - 49,299,759 49,299,759 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,059,403 - 7,059,403 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가가치 가치평가벙법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 파생상품자산 1,786,650 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) 파생상품부채 49,299,759 Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 자산, 부채로 분류된 각 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제5회 전환사채 조기상환권 38,928,844 - 38,456,925 제6회 전환사채 조기상환권 10,370,915 - 10,358,768 제5회 전환사채 제3자 매도청구권 787,623 - 3,041,957 제20회 전환우선주 제3자 매도청구권 999,027 - 3,789,678 상기 금융상품의 평가손익을 제외한 법인세비용반영전순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전순손익 (8,801,408) (3,112,566) 평가손익 (5,529,052) - 평가손익 제외 법인세차감전순손익 (3,272,356) (3,112,566) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 대손충당금 금액 대손충당금 매출채권 1,519,125 - 416,762 - 미수금 121,175 - 254,338 - 미수수익 483,575 - 303,091 - 장기미수수익 5,776 - 3,705 - 합 계 2,129,651 - 977,896 - 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 당분기말 현재 대손충당금 설정금액은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 3개월 이하 1,364,197 610,527 1,974,724 322,100 561,134 883,234 3개월 초과 ~ 6개월 이하 71,068 - 71,068 78,252 - 78,252 6개월 초과 ~ 9개월 이하 68,200 - 68,200 16,410 - 16,410 9개월 초과 ~ 1년 이하 15,659 - 15,659 - - - 1년 초과 - - - - - - 합 계 1,519,124 610,527 2,129,651 416,762 561,134 977,896 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 기타유동금융자산 임차보증금 - 40,000 현재가치할인차금 - (1,416) 기타보증금 9,072 - 현재가치할인차금 (1,275) - 소 계 7,797 38,584 기타비유동금융자산 임차보증금 50,000 - 현재가치할인차금 (34,345) - 기타보증금 16,578 25,650 현재가치할인차금 (7,847) (9,649) 소 계 24,386 16,001 합 계 32,183 54,585 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 선급금 79,562 77,415 선급비용 62,568 108,329 합 계 142,130 185,744 12. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 94,066,485 7,059,403 파생상품자산 제3자매도콜옵션 1,786,650 - (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,059,403 - 취득 100,862,706 - 처분 (7,090,473) - 공정가치평가 (4,978,501) - 분기말 95,853,135 - 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,943,118 - - 2,943,118 건물 7,157,455 (700,834) - 6,456,621 시설장치 91,800 (72,169) - 19,631 비품 647,616 (581,896) (2,502) 63,218 연구장비 4,610,713 (2,918,954) (10,646) 1,681,113 기계장치 2,998,634 (2,808,751) - 189,883 공구와 기구 131,734 (131,720) - 14 건설중인자산 1,429,235 - - 1,429,235 사용권자산 1,648,722 (862,633) - 786,089 합 계 21,659,027 (8,076,957) (13,148) 13,568,922 상기 토지와 건물에는 장기차입금과 관련된 근저당 6,240,000천원, 기계장치에는 장기차입금(판매후리스)과 관련된 근저당 700,000천원이 각각 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,943,118 - - 2,943,118 건물 7,157,455 (656,100) - 6,501,355 시설장치 91,800 (67,639) - 24,161 비품 645,962 (550,219) (5,002) 90,741 연구장비 4,592,791 (2,742,343) (12,934) 1,837,514 기계장치 2,998,634 (2,780,310) - 218,324 공구와 기구 131,734 (131,720) - 14 건설중인자산 547,900 - - 547,900 사용권자산 1,483,065 (848,983) - 634,082 합 계 20,592,459 (7,777,314) (17,936) 12,797,209 상기 토지와 건물에는 장기차입금과 관련된 근저당 6,240,000천원, 기계장치에는 장기차입금(판매후리스)과 관련된 근저당 700,000천원이 각각 설정되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 기말금액 토지 2,943,118 - - - - 2,943,118 건물 6,501,355 - - - (44,734) 6,456,621 시설장치 24,161 - - - (4,530) 19,631 비품 95,743 1,654 - - (31,677) 65,720 국고보조금(비품) (5,002) - - - 2,500 (2,502) 연구장비 1,850,448 17,922 - - (176,610) 1,691,760 국고보조금(연구장비) (12,934) - - - 2,287 (10,647) 기계장치 218,324 - - - (28,441) 189,883 공구와 기구 14 - - - - 14 건설중인자산 547,900 881,335 - - - 1,429,235 사용권자산 634,082 194,989 - - (42,982) 786,089 합 계 12,797,209 1,095,900 - - (324,187) 13,568,922 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 기말금액 토지 2,943,118 - - - - 2,943,118 건물 6,680,291 - - - (44,734) 6,635,557 시설장치 42,360 - - - (4,589) 37,771 비품 174,557 3,095 - - (30,402) 147,250 국고보조금(비품) (15,002) - - - 2,500 (12,502) 연구장비 2,422,353 5,688 - 33,000 (187,018) 2,274,023 국고보조금(연구장비) (34,828) - - - 6,537 (28,291) 기계장치 541,929 - - - (132,879) 409,050 공구와 기구 8,851 - - - (5,851) 3,000 건설중인자산 49,300 57,500 - (33,000) - 73,800 사용권자산 894,729 - - - (41,979) 852,750 합 계 13,707,658 66,283 - - (438,415) 13,335,526 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 23,092 - 판매비와관리비 43,175 42,792 경상연구개발비 257,920 395,623 합 계 324,187 438,415 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 625,386 (240,643) (18,154) 366,589 상표권 13,014 (10,515) - 2,499 소프트웨어 49,317 (19,775) (1) 29,541 합 계 687,717 (270,933) (18,155) 398,629 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 특허권 593,110 (218,444) (17,244) 357,422 상표권 11,450 (10,257) - 1,193 소프트웨어 70,751 (51,276) (1) 19,474 합 계 675,311 (279,977) (17,245) 378,089 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 상각비 대체(주1) 기말금액 특허권 374,666 - - (22,199) 32,276 384,743 국고보조금 (17,244) - - 1,443 (2,353) (18,154) 상표권 1,193 - - (258) 1,564 2,499 소프트웨어 19,475 12,450 (5) (2,378) - 29,542 국고보조금 (1) - - - - (1) 합 계 378,089 12,450 (5) (23,392) 31,487 398,629 (주1) 당분기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 상각비 대체(주1) 기말금액 특허권 323,369 - - (17,635) 48,402 354,136 국고보조금 (13,932) - - 1,157 (3,023) (15,798) 상표권 2,128 - - (234) - 1,894 소프트웨어 17,931 1,990 - (2,753) - 17,168 국고보조금 (1) - - - - (1) 합 계 329,495 1,990 - (19,465) 45,379 357,399 (주1) 전분기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 2,296,156 2,022,363 15. 정부보조금(1) 당사는 신기술산업과 관련하여 중소벤처기업부 등과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 진행중인 개발과제 관련하여 수령한 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과제명 정부기관 협약기관 총지원금(당분기) 총지원금(전분기) 정부보조금 장기지속 미립구 주사제의 연속 대량생산을 위한 cGMP 설비 및 PAT적용 공정의 설계 및 구축 산업통상자원부 한국산업기술진흥원 - - 정부보조금 장기 지속형 조현병치료제의 제형 개발 및 기술사업화 중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 114,812 - 정부보조금 복약순응도향상 지속형 면역억제제 개발 산업통상자원부 한국산업기술기획평가원 - - 정부보조금 수출지원기반활용사업 중소벤쳐기업부 중소벤처기업진흥공단 - - (2) 당분기와 전분기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 스케일업팁스(조현병) 이종융합(면역억제제) 산학연콜라보 보건인프라 한영국제공동연구 수출바우처 합계 기초 미사용 금액 15,709 241,967 - - 57,906 8,982 324,564 당분기수령액 114,812 - - - - - 114,812 당분기반납액 - - - - - - - 당분기사용액 (56,796) - - - (50,048) (8,949) (115,793) 자산취득 - - - - - - - 비용상계 (56,796) - - - (50,048) (8,949) (115,793) 장기미지급금 대체 - - - - - - - 기말 미사용 금액 73,725 241,967 - - 7,858 33 323,583 (단위 : 천원) 구분 스케일업팁스(조현병) 이종융합(면역억제제) 산학연콜라보 보건인프라 한영국제공동연구 수출바우처 합계 기초 미사용 금액 967 - 4 13 21,153 - 22,137 전분기수령액 - - - - - - - 전분기반납액 - - (4) (13) - - (17) 전분기사용액 - - - - - - - 자산취득 - - - - - - - 비용상계 - - - - - - - 장기미지급금 대체 - - - - - - - 기말 미사용 금액 967 - - - 21,153 - 22,120 16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 장기선급금 763,059 683,213 장기선급비용 24,569 25,472 합 계 787,628 708,685 17. 리스 (1) 리스이용자가. 당분기말과 전기말 중 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 부동산 747,774 592,515 차량운반구 38,315 41,567 합 계 786,089 634,082 부채 리스부채 리스부채(유동) 352,537 323,912 리스부채(비유동) 777,848 690,562 합 계 1,130,385 1,014,474 나. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 54,432 60,081 단기리스에서 발생한 비용 - 1,500 소액자산 리스에서 발생한 비용 2,058 1,771 합 계 56,490 63,352 다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 44,581천원과 39,395천원입니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 390,346 357,662 1년~2년 386,766 346,067 2년 초과 1,012,032 775,335 합 계 1,789,144 1,479,064 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 588,028 446,058 1,215,718 446,058 19. 장,단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 1,266,000 - 유동성장기부채 3,439,390 - 3,929,777 - 장기차입금 - 916,665 - 916,665 합 계 3,439,390 916,665 5,195,777 916,665 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 6.57% - 1,266,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 대전광역시협약대출 6.70% - 422,000 기업은행(*) 진흥기금시설자금대출 2.44% 1,283,331 1,283,331 기업은행(*) 환경안전설비투자펀드대출 3.73% 3,000,000 3,000,000 현대렌탈서비스(*) 판매후리스 차입 - 72,724 141,111 소계 4,356,055 4,846,442 차감: 유동성장기부채 (3,439,390) (3,929,777) 차감 계 916,665 916,665 (*) 당사는 기업은행 차입금과 관련하여 토지(장부가액 2,943,118천원), 건물(장부가액 6,456,621천원)을 담보(채권 최고액 6,240,000천원)로 제공하고 있으며, 현대렌탈서비스 차입금과 관련하여 기계장치(미립구제조장치, 장부가액 35,002천원)를 담보(채권 최고액 700,000천원)로 제공하고 있습니다.당사는 토지에 지상권자가 기업은행인 지상권이 설정되어 있습니다. (4) 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기 상환되며 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 2026년 4월 1일~2026년 12월 31일 3,439,390 2027년 1월 1일~2027년 12월 31일 366,666 2028년 1월 1일 이후 549,999 합계 4,356,055 20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 95,000,000 - 상환할증금 9,887,695 - 전환권조정 (70,151,074) - 전환사채의 장부금액 34,736,621 - 파생상품부채 49,299,759 - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 5차 발행분 6차 발행분 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 75,000,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 75,000,000,000원(권면금액의 100%) 20,000,000,000원(권면금액의 100%) 인수권자 포커스 램파트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제2호, 포커스 충무 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호, 포커스 슈퍼리치 일반 사모투자신탁 제8호, 포커스 슈퍼리치 일반 사모투자신탁 제9호,포커스 슈퍼리치 일반 사모투자신탁 제10호, 포커스 램파트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제2호, 비엔비 IPO 벤처 일반 사모증권투자신탁, 비엔비 IPO 벤처 M 일반 사모투자신탁 제6호, 비엔비 IPO 벤처 M 일반 사모투자신탁 제2호, 비엔비 IPO 벤처 R1 일반 사모증권투자신탁, 수성코스닥벤처D2 일반 사모투자신탁, 수성코스닥벤처D4 일반 사모투자신탁, 수성코스닥벤처D5 일반 사모투자신탁(손익차등), 수성코스닥벤처D9 일반 사모투자신탁, 블래쉬코스닥벤처일반사모투자신탁제1호, 블래쉬코스닥벤처일반사모투자신탁2호, 지브이에이 Saber-V 일반 사모투자신탁, 지브이에이 Fortress-A 일반 사모투자신탁, GVA 코벤-0 일반 사모투자신탁, GVA 코벤-S 일반 사모투자신탁(전문투자자) 삼성에피스홀딩스 주식회사 발행일 2026-03-12 2026-03-23 만기일 2031-03-12 2031-03-23 표면이자율 없음 없음 만기보장수익률 연복리 2% 연복리 2% 이자지급조건 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 전환가격 주당 91,700원(최초발행시) 주당 116,900원(최초발행시) 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환권의 행사기간 2027년 03월 12일 ~ 2031년 02월 12일 2027년 03월 23일 ~ 2031년 02월 23일 발행할 주식의 종류 액면가 500원 기명식 보통주 액면가 500원 기명식 보통주 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2027년 3월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2027년 3월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액조정 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 본 사채의 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 나목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 다. 위 가목 내지 나목 과는 별도로 본 사채 발행 후 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 상기와는 별도로 최초 전환가액 대비 시가가 하락에 의하여 본 전환사채의 전환가액이 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행 후 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 최고조정한도는 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)으로 한다. 라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 본 사채의 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 나목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 다. 위 가목 내지 나목 과는 별도로 본 사채 발행 후 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 상기와는 별도로 최초 전환가액 대비 시가가 하락에 의하여 본 전환사채의 전환가액이 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행 후 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 최고조정한도는 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)으로 한다. 라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2027년 3월 12일부터 24개월이 되는 2028년 3월 12일까지 매 1개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 12개월 단위 연 복리 5.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환 할 수 있다. - 21. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,091,323 1,984,413 사외적립자산의 공정가치 (2,093,563) (2,085,660) (순)확정급여자산 (2,240) (101,247) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기급여채무의 현재가치 21,495 21,317 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,984,413 1,435,056 당기근무원가 103,535 97,655 이자비용 10,886 8,208 실제 지급된 총 퇴직금액 (7,511) (23,310) 보험수리적손실(이익) (법인세효과 차감전) - - 기말 확정급여채무의 현재가치 2,091,323 1,517,609 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,085,660 1,175,244 실제 납입된 부담금 - - 사외적립자산의 기대수익 15,414 9,412 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액 (7,511) (9,490) 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) - - 기말 사외적립자산의 공정가치 2,093,563 1,175,166 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 103,535 97,655 이자비용 10,886 8,208 사외적립자산의 기대수익 (15,414) (9,412) 합계 99,007 96,451 판매비와 일반관리비 56,507 15,870 경상개발비 42,500 80,581 합계 99,007 96,451 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 - 308 미지급비용 451,787 345,051 선수수익 20,583 145,929 계약부채 628,817 28,240 소계 1,101,187 519,528 기타비유동부채 미지급비용 21,495 21,317 계약부채 884,966 80,077 소계 906,461 101,394 합 계 2,007,648 620,922 23. 고객과의 계약에서 발생하는 수익과 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 인식함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식시점 한시점에 인식 9,064 457 기간에 걸쳐 인식 341,765 7,402 합계 350,829 7,859 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약과 관련된 계약부채 1,513,782 108,317 (3) 당분기말 및 전기말 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 28,240 80,077 30,016 102,549 증가 643,704 856,296 - 5,768 감소 (94,535) - (30,016) - 유동성대체 51,408 (51,408) 28,240 (28,240) 기말금액 628,817 884,965 28,240 80,077 24. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 담보설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물 9,399,739 6,240,000 기업은행 차입금 담보 유형자산 기계장치(미립구제조장치) 35,002 700,000 현대렌탈서비스 차입금 담보 (2) 당분기말 현재 당사는 토지에 지상권자가 기업은행인 지상권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 현대렌탈서비스 72,724천원의 차입금(판매후리스)과 관련하여 대표이사외 1인으로부터 700,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,709,645천원의 이행지급보증 및 인허가보험에 가입되어 있습니다. 이중 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 633,400천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 진흥기금시설자금대출 기업은행 2,200,000 916,669 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 - 합계 5,200,000 916,669 (6) 소송사건 등보고기간 종료일 현재 당사가 호주에 보유한 GB-2001(동물의약품, 동물중성화제)와관련한 특허인 '데슬로렐린을 함유하는 서방형 주사제 및 그 제조방법'(등록번호: 제2019401868호) 특허에 대한 이의신청이 진행 중입니다. 이와 관련한 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지않았습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 당사가 등록한 특허인 '도네페질을 함유하는 서방성 주사제제 및 그 제조방법 (특허 제10-2047982호)에 대한 특허무효심판청구(청구인: 인벤티지랩, 피청구인: 지투지바이오)가 진행 중입니다. 이와 관련한 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. (7) 당사의 주요 기술이전 및 공동개발 관련된 계약은 다음과 같습니다.① 당사는 2026년 3월 삼성바이오에피스㈜, 에피스넥스랩㈜과 당사가 보유한 미세구체(Microsphere) 기반 장기 지속형 약물전달 기술 플랫폼에 대한 공동연구개발 수행 및 해당 플랫폼으로 개발된 장기 지속형 미세구체 세마글루타이드(Semaglutide) 비만치료제 1종을 포함한 신약 후보 물질 2종의 독점 라이선스-아웃 (License-Out) 계약 체결하였습니다.본 계약에 따른 선급금 및 단계별 마일스톤 등 계약금액과 개발과정에서 발생한 비용에 대해서 일정기간내에 계약상 정해진 조건에 따라 일부 반환이 발생할 수 있습니다. 반환과 관련한 발생가능성 및 금액은 현재로서는 추정할 수 없으며 이에 따른 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.② 당사는 2025년 9월 유럽 소재 글로벌제약사와 약효지속성 주사제 개발관련 연구협력 계약을 체결하였습니다. ③ 당사는 2025년 1월 Boehringer Ingelheim사와 펩타이드 약물에 대한 약효 지속성 미립구 제제 개발을 위한 Collaborative Feasibility Study Agreement를 체결하였습니다.④ 당사는 2023년 1월 글로벌제약사와 장기약효지속 기술을 적용하는 당뇨병 치료제에 대한 공동연구, 평가 후 기술 이전을 추진하는 Collaboration Agreement를 체결하였습니다. 그러나 2026년 3월 삼성바이오에피스㈜, 에피스넥스랩㈜과 동 물질(세마글루타이드)에 대해서 기술이전 계약을 체결하였습니다.⑤ 당사는 2023년 4월 글로벌제약사와 협력사가 사업화하고자 하는 약물에 대한 약효지속성 제제의 제품 및 제조공정을 개발하는 포괄적 협력계약을 체결하였습니다.⑥ 당사는 2022년 10월 ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 알츠하이머 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공동개발계약을 체결하였습니다. ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 기술이전 계약은 국내 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 한달간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발및 생산을 담당하고 한국파마와 휴메딕스는 임상과 품목허가 및 판매 등을 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 반환조건 없는 계약금(Upfront payment)을 2022년에 일시 수취하였으며, 개발단계에 따라 단계별 기술료(마일스톤)과 제품이 상업화되면 순매출에 대한 경상기술료를 수취 할 수 있습니다. ⑦ 당사는 2022년 4월 한화제약(주)와 B형간염 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공급계약을 체결하였습니다. 한화제약㈜과의 기술이전 계약은 국내와 해외지역에 대한 실시권을 포함한 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 3개월간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발과 생산을 담당하고 한화제약은 임상시험, 인허가 및 판매를 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 임상진행 및 허가, 판매일정을 달성하면 마일스톤 금액과 순매출에 대한 경상기술료, 한화제약이 제3자에게 계약기술의 전부 또는 일부에 대하여 재실시권에 대한 수익배분을 수취할 수 있습니다. ⑧ 당사는 2021년 2월 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍과 동물용 장기서방형 주사제 등에 대하여 공동 연구개발을 위한 업무협약을 체결하였습니다. ㈜키프론바이오,㈜바이오톡스텍과의 공동연구개발협약은 공동의 프로젝트를 설정하여 연구개발을 수행하고 잠재적인 사업 기회를 발굴함과 동시에 이를 실현하고 확대하기 위한 업무협력을 목적으로 하며, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 제형 및 처방연구, 연구용 및 임상시험용 제품 생산을 하고 (주)키프론바이오, (주)바이오톡스텍은 동물 PK, 비임상 효능 및 독성, 국내외 임상를 진행합니다. 동물용 장기서방형 중성화제, 동물용 수술후통증 치료제에 대한 국내외 인허가권과 유통 및 판매권은 당사가 보유하고 있으며, 동물용 장기서방형 면역억제제에 대한 국내외인허가권과 유동 및 판매권은 공동개발사인 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍이 보유하고있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 16,545,359주, 우선주 817,869주이며, 당분기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 2025-01-01 1,488,531 744,266 - 6,656,001 - 주식매수선택권 행사 59,778 29,889 - 2,423,631 - 전환사채 전환권 행사 817,209 408,604 - 18,326,816 - 상환전환우선주 전환권 행사 2,136,762 1,068,381 - 97,860,023 - 유상증자 1,079,236 539,618 - 53,124,315 - 무상증자 10,839,044 5,419,522 - (5,502,051) - 2025-12-31 16,420,560 8,210,280 - 172,888,735 - 주식매수선택권 행사 124,799 62,400 - 1,576,179 - 전환우선주 발행 817,869 - 408,934 - 78,379,330 2026-03-31 17,363,228 8,272,680 408,934 174,464,914 78,379,330 (2) 당분기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행한 주식수 1주당 액면가액 자본금 보통주 16,545,359주 500원 8,272,680 우선주 817,869주 500원 408,934 (3) 전환우선주 발행내역 구분 20차 발행분 발행일 2026-03-13 발행가액 74,998,587,300원 발행주식수 817,869 전환으로 발행할 주식의 종류 주식회사 지투지바이오 보통주 전환비율 100% 전환청구기간 2027년 03월 13일 ~ 2031년 03월 12일 전환가액 91,700원 전환가격의 조정 1. 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 항의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2. 본건 우선주를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환비율 = 본건 우선주 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 3. 발행회사가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 인수인이 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 인수인의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 3항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 4. 위 2항 내지 3항과는 별도로 본건 우선주 발행 후 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 5. 상기와는 별도로 최초 전환가액 대비 시가가 하락에 의하여 본건 우선주의 전환가액이 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행 후 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 최고조정한도는 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)으로 한다. 6. 조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우, 조정 후 전환가격은 액면가격으로 한다. 7. 본조에 따른 조정 후 전환가격 중 호가 단위 미만은 절상한다. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매도청구권자”라 한다)는 상법 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 본 전환우선주의 발행일로부터 12개월이 되는 2027년 3월 13일부터 24개월이 되는 2028년 3월 13일까지 매 1개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인이 보유하고 있는 본 전환우선주를 매수할 수 있다. 이 경우 매매가액은 1주당 발행금액에 발행일로부터 콜옵션 행사일까지 연 복리 5.0%의 수익률을 가산한 금액에 매매대상 주식 수를 곱하여 산출한다. 단, 최대주주 및 최대주주의 특수관계인(이하 “최대주주 등”)이 매수인이 되는 경우, 각 최대주주 등이 매수할 수 있는 본 전환우선주의 수량은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다. 매도청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 전자등록총액의 10%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없으며, 각 인수인에게 매도청구권을 행사하는 전환우선주의 금액은 각 인수인별 인수금액과 동일한 비율로 한다. 콜옵션 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 지연손해금은 계산하지 아니한다. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신"회제이-00094" 에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 26. 기타자본구성요소(1) 주식매수선택권① 당사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. ② 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상계약은 모두 주식결제형으로 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 주식선택권1차 2018.04.30 2020.05.01~2023.04.30 13,725주 0주 4,834 주식선택권2차 2018.12.31 2021.01.01~2023.12.31 52,725주 0주 4,834 주식선택권3차 2019.03.28 2021.03.29~2024.03.28 63,645주 0주 4,834 2022.03.29~2025.03.28 63,645주 0주 주식선택권4차 2019.10.10 2021.10.11~2024.10.10 21,210주 0주 4,834 2022.10.11~2025.10.10 21,210주 0주 주식선택권5차 2020.03.30 2022.03.31~2025.03.30 32,790주 0주 7,000 2023.03.31~2026.03.30 32,790주 0주 주식선택권6차 2020.10.12 2022.10.13~2025.10.12 23,853주 0주 7,000 2023.10.13~2026.10.12 23,856주 0주 주식선택권7차 2021.03.26 2023.03.27~2026.03.26 98,718주 0주 7,780 2024.03.27~2027.03.26 98,775주 4,850주 주식선택권8차 2021.12.24 2023.12.25~2026.12.24 36,027주 0주 10,140 2024.12.25~2027.12.24 36,042주 0주 주식선택권9차 2022.03.29 2024.03.30~2027.03.29 47,454주 3,480주 10,140 2025.03.30~2028.03.29 47,517주 4,474주 주식선택권10차 2022.12.20 2024.12.21~2027.12.20 50,784주 4,000주 8,355 2025.12.21~2028.12.20 50,802주 12,000주 주식선택권11차 2023.03.30 2025.03.31~2028.03.30 81,228주 8,340주 8,355 2026.03.31~2029.03.30 81,300주 64,926주 주식선택권12차 2024.03.29 2026.03.30~2029.03.29 110,046주 98,886주 6,690 2027.03.30~2030.03.29 110,082주 98,919주 주식선택권13차 2025.03.28 2027.03.29~2030.03.28 7,500주 7,500주 15,446 2028.03.29~2031.03.28 7,500주 7,500주 주식선택권14차 2026.03.26 2028.03.27~2031.03.26 62,500주 62,500주 90,800 2029.03.27~2032.03.26 62,500주 62,500주 당사는 임직원에게 부여된 주식매수선택권 중 행사가능일 이전에 자발적 의사로 퇴사한 임직원의 주식매수선택권은 잔여 수량에 포함하지 않고 있습니다. ③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,530,890 2,114,220 증가 111,692 366,167 감소 (583,474) (949,497) 기말 1,059,108 1,530,890 ④ 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부여일 행가사능기간 주당공정가치 평가기준일 주가 주가변동성 무위험수익률 시작일 종료일 주식선택권1차 2018-04-30 2020-05-01 2023-04-30 1,599 4,779 33.8% 2.5% 주식선택권2차 2018-12-31 2021-01-01 2023-12-31 1,529 4,779 33.3% 1.9% 주식선택권3차 2019-03-28 2021-03-29 2024-03-28 1,523 4,779 33.5% 1.7% 2022-03-29 2025-03-28 1,673 4,779 33.6% 1.7% 주식선택권4차 2019-10-10 2021-10-11 2024-10-10 1,506 4,779 33.7% 1.3% 2022-10-11 2025-10-10 1,616 4,779 32.6% 1.4% 주식선택권5차 2020-03-30 2022-03-31 2025-03-30 2,805 7,780 34.1% 1.3% 2023-03-31 2026-03-30 2,979 7,780 32.8% 1.4% 주식선택권6차 2020-10-12 2022-10-13 2025-10-12 2,857 7,778 35.4% 1.2% 2023-10-13 2026-10-12 3,141 7,778 36.3% 1.3% 주식선택권7차 2021-03-26 2023-03-27 2026-03-26 3,762 9,458 34.4% 1.5% 2024-03-27 2027-03-26 4,085 9,458 34.9% 1.6% 주식선택권8차 2021-12-24 2023-12-25 2026-12-24 8,641 16,900 31.7% 2.0% 2024-12-25 2027-12-24 9,120 16,900 33.0% 2.1% 주식선택권9차 2022-03-29 2024-03-30 2027-03-29 8,944 16,900 32.1% 2.9% 2025-03-30 2028-03-29 9,373 16,900 32.5% 2.9% 주식선택권10차 2022-12-20 2024-12-21 2027-12-20 2,955 8,352 33.0% 3.6% 2025-12-21 2028-12-20 3,198 8,352 32.0% 3.6% 주식선택권11차 2023-03-30 2025-03-31 2028-03-30 3,188 8,352 37.7% 3.2% 2026-03-31 2029-03-30 3,476 8,352 37.2% 3.3% 주식선택권12차 2024-03-29 2026-03-30 2029-03-29 2,601 6,689 38.4% 3.3% 2027-03-30 2030-03-29 2,815 6,689 37.6% 3.4% 주식선택권13차 2025-03-28 2027-03-29 2030-03-28 5,699 15,445 37.2% 2.7% 2028-03-29 2031-03-28 6,399 15,445 38.3% 2.8% 주식선택권14차 2026-03-26 2028-03-27 2031-03-26 33,045 78,300 48.2% 3.8% 2029-03-27 2032-03-26 39,247 78,300 52.6% 3.8% (2) 전환권대가당분기와 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - - 증가 14,843,346 - 감소 (3,265,536) - 기말 11,577,810 - 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 564,587 414,086 퇴직급여 56,507 15,870 복리후생비 66,428 72,884 여비교통비 48,434 6,487 접대비 9,075 5,578 통신비 1,488 1,340 수도광열비 1,090 773 전력비 16,667 14,504 세금과공과금 22,577 7,087 감가상각비 43,175 42,792 지급임차료 - 1,500 수선비 3,046 353 보험료 3,400 3,306 차량유지비 1,214 810 운반비 286 4 교육훈련비 960 1,040 도서인쇄비 661 1,025 사무용품비 1,258 700 소모품비 2,474 1,385 지급수수료 234,367 192,661 광고선전비 27,992 2,000 건물관리비 6,816 2,203 무형자산상각비 21,846 1,151 주식기준보상 70,387 67,974 합 계 1,204,735 857,513 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 및 복리후생비 1,558,219 1,227,378 감가상각비와 무형자산상각비 347,579 457,879 시설 및 장비유지비 36,029 29,125 연구재료비 605,413 303,354 위탁용역비 410,771 374,771 운반비 1,726 2,263 수선비와 소모품비 119,255 135,115 기타 판관비 576,658 350,052 기타 매출원가 9,064 457 합 계 3,664,714 2,880,394 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계액입니다. 29. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 386,231 57,927 외환차익 2,108 10 외화환산이익 21,522 645 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 66,485 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 32,316 - 합 계 508,662 58,582 금융비용: 이자비용 (457,389) (293,089) 외환차손 (11,587) (6,540) 외화환산손실 - (3) 파생상품부채 평가손실 (484,066) - 파생상품자산 평가손실 (5,044,986) - 합 계 (5,998,028) (299,632) 30. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 1,290 1,920 사용권자산처분이익 2,000 - 합 계 3,290 1,920 기타비용: 기부금 (600) (900) 무형자산폐기손실 (5) - 잡손실 (842) - 합 계 (1,447) (900) 31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하며, 당분기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (5,535,872,071) (3,112,566,415) 가중평균유통보통주식수 (*1) 16,495,439 11,520,708 기본주당이익 (336) (270) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구분 주식수 일수 유통보통주식수 기초 주식수 16,420,560 90 1,477,850,400 주식매수선택권 행사 124,799 54 6,739,146 기말 주식수 16,545,359 1,484,589,546 가중평균유통보통주식수 16,495,439 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 주식수 일수 유통보통주식수 기초 주식수 4,465,593 90 401,903,370 주식매수선택권 행사 17,850 74 1,320,900 상환전환우선주의 전환권 행사 3,583,152 75 268,736,400 상환전환우선주의 전환권 행사 1,262,313 74 93,411,162 상환전환우선주의 전환권 행사 333,051 71 23,646,621 상환전환우선주의 전환권 행사 283,584 70 19,850,880 상환전환우선주의 전환권 행사 206,895 68 14,068,860 상환전환우선주의 전환권 행사 741,291 67 49,666,497 전환사채의 전환권 행사 2,451,627 67 164,259,009 기말 주식수 13,345,356 1,036,863,699 가중평균유통보통주식수 11,520,708 (2) 당분기말 현재 당사의 보통주 청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주 주식수 주식매수선택권 2026.04.01~2032.03.26 439,875 (3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 희석화 효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스사용자산의 증가(감소) 165,658 - 건설중인자산의 연구장비 대체 - 33,000 선급금의 특허권 대체 32,276 48,402 선급금의 상표권 대체 1,564 - 선급금의 소프트웨어 대체 12,450 - 장기차입금의 유동성차입금 대체 - 75,758 전환사채 전환권조정 70,504,776 (144,545) 전환사채 전환 - 35,623,413 상환전환우선주 전환 - 99,009,697 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,266,000 (1,266,000) - - 유동리스부채 323,912 (42,523) 71,148 352,537 비유동리스부채 690,563 - 87,286 777,849 유동성장기차입금 3,929,776 (497,757) 7,371 3,439,390 장기차입금 916,665 - - 916,665 전환사채 - 95,000,000 (60,263,379) 34,736,621 합계 7,126,916 93,193,720 (60,097,574) 40,223,062 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 1,266,000 - - 1,266,000 유동리스부채 345,579 (36,124) 34,237 343,692 비유동리스부채 912,151 - (34,238) 877,913 유동성장기차입금 4,065,425 (117,398) 90,670 4,038,697 장기차입금 1,424,441 - (68,386) 1,356,055 상환전환우선주부채 99,009,696 - (99,009,696) - 전환사채 7,824,832 - (7,824,832) - 합계 114,848,124 (153,522) (106,812,245) 7,882,357 34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 주주 및 주요경영진 외의 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석24 참조) (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 내용 대표이사 외 1인 700,000 700,000 현대렌탈서비스 차입금(판매후리스) 72,724천원과 관련된 지급보증 대표이사 633,400 316,700 서울보증보험 지급보증에 대한 연대보증 (6) 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 218,590 156,476 퇴직급여 131,965 91,652 주식보상비용 35,737 34,656 합계 386,292 282,784 35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 주석6. 금융상품에 기재되어 있습니다. ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말, 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 588,028 588,028 - - - - 장단기리스부채 1,130,385 184,998 167,539 288,470 449,131 40,247 장단기차입금 4,356,055 3,256,057 183,333 366,666 549,999 - 장기미지급금(기타) 446,058 - - - 446,058 - 전환사채 34,736,621 - 34,736,621 - - - 파생상품부채 49,299,759 - 49,299,759 - - - 합 계 90,556,906 4,029,083 84,387,252 655,136 1,445,188 40,247 (단위 : 천원) 구분 장부금액 6개월 이하 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 미지급금 1,215,718 1,215,718 - - - - 장단기리스부채 1,014,474 172,151 151,761 259,509 431,053 - 장단기차입금 6,112,442 2,012,444 3,183,333 366,666 549,999 - 장기미지급금(기타) 446,058 - - - 446,058 - 합 계 8,788,692 3,400,313 3,335,094 626,175 1,427,110 - ③ 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 EUR 166 (166) 162 (162) CNY - - 27 (27) USD 48,485 (48,485) 28,643 (28,643) JPY 16 (16) 16 (16) SGD - - (263) 263 합 계 48,667 (48,667) 28,585 (28,585) ㄴ. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 12,833 (12,833) 12,833 (12,833) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 92,564,556 9,409,614 차감: 현금및현금성자산 24,819,247 7,977,021 순부채 67,745,309 1,432,593 자본총계 144,336,855 58,339,856 순부채비율 46.9% 2.5% ② 자본조달비율 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(A) 88,392,436 6,112,442 차감: 현금및현금성자산(B) 24,819,247 7,977,021 순부채(C = A-B) 63,573,189 (1,864,579) 자본총계(D) 144,336,855 58,339,856 총자본(E = C+D) 207,910,044 56,475,277 자본조달비율(F = C/E) (*) 30.6% - (*) 전기말은 부(-)의 비율이므로 산정하지 않았습니다. 36. 영업부문 (1) 당사의 주요 파이프라인은 연구개발 및 임상 진행 중으로 한국채택기업회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 이에, 공시대상기간 중 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 구분하여 기재하지 아니합니다.(2) 단일부문에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 연구용역매출 등 350,829 7,858 ② 당분기와 전분기 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 103,599 7,858 해외 247,230 - 합계 350,829 7,858 ③ 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래처 A 139,634 - 거래처 B 107,596 - 거래처 C 79,670 - 거래처 D 8,014 3,929 거래처 E 8,014 3,929 합계 342,928 7,858 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없으므로 이 항목을 기재를 아니합니다(분기보고서) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.03.22 주식매수선택권행사 보통주 8,330 500 14,500 - 2024.04.29 전환권행사 보통주 49,830 500 20,068 제1회 전환사채의전환권 행사 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 12,338 500 23,340 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 3,282 500 30,420 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 10,375 500 14,500 - 2024.06.27 주식매수선택권행사 보통주 2,565 500 21,000 - 2024.07.26 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 97,606 500 46,336 증자비율 3.11% 2024.09.19 전환권행사 상환전환우선주 3,990 500 25,065 우선주 전환권 행사(우선주 감소) 2024.09.19 전환권행사 보통주 993 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) 2025.01.18 주식매수선택권행사 보통주 5,250 500 21,000 - 2025.01.17 주식매수선택권행사 보통주 700 500 14,500 - 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 551,727 500 14,500 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 551,727 500 14,500 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 437,019 500 23,340 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 508,269 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 77,166 500 28,380 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 109,126 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 133,076 500 50,068 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 336,202 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 14,961 500 33,420 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 24,914 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 287,774 500 25,065 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 359,425 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 149,493 500 20,068 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 149,493 500 20,068 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 상환전환우선주 97,606 500 46,336 우선주 전환권 행사(우선주 감소) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 97,606 500 46,336 우선주 전환권 행사(보통주 발행) *1 2025.01.24 전환권행사 보통주 145,999 500 20,068 제1회 전환사채의전환권 행사 2025.01.24 전환권행사 보통주 313,930 500 20,068 제2회 전환사채의전환권 행사 2025.01.24 전환권행사 보통주 307,450 500 20,068 제3회 전환사채의전환권 행사 2025.01.24 전환권행사 보통주 49,830 500 20,068 제4회 전환사채의전환권 행사 2025.08.14 유상증자(일반공모) 보통주 900,000 500 58,000 증자비율 20.2% 2025.08.14 유상증자(제3자배정) 보통주 17,242 500 58,000 증자비율 0.40% 2025.09.19 주식매수선택권행사 보통주 2,070 500 14,500 증자비율 0.04% 2025.09.19 주식매수선택권행사 보통주 7,739 500 21,000 증자비율 0.14% 2025.09.19 주식매수선택권행사 보통주 13,363 500 23,340 증자비율 0.25% 2025.09.19 주식매수선택권행사 보통주 21,360 500 30,420 증자비율 0.39% 2025.09.19 주식매수선택권행사 보통주 9,296 500 25,065 증자비율 0.17% 2025.11.06 무상증자 보통주 10,839,044 500 500 증자비율 200% 2025.11.14 신주인수권행사 보통주 161,994 500 19,334 증자비율 1.00% 2026.01.06 주식매수선택권행사 보통주 15,714 500 7,000 증자비율 0.10% 2026.01.06 주식매수선택권행사 보통주 22,678 500 7,780 증자비율 0.14% 2026.01.06 주식매수선택권행사 보통주 75,685 500 8,355 증자비율 0.46% 2026.01.06 주식매수선택권행사 보통주 10,722 500 10,140 증자비율 0.62% 2026.03.16 유상증자(제3자배정) 우선주 817,869 500 91,700 증자비율 4.94% *1 2025년 1월 16일~1월 24일에 기 발행하였던 상환전환우선주 전량인 1,748,822주가 보통주 2,136,762주로 전환되었습니다. 공시작성 기준에 따라 분기단위로 합산하고 주식 발행(감소)일자를 2025년 1월 24일로 기재합니다 [미상환 전환사채 발행현황] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 제5회 전환사채 5 2026.03.12 2031.03.12 75,000 보통주 2027.03.12~2031.02.12 100 91,700 75,000 817,884 - 무기명식 이권부무보증 사모 제6회 전환사채 6 2026.03.23 2031.03.23 20,000 보통주 2027.03.23~2031.02.23 100 116,900 20,000 171,086 - 합 계 - - - 95,000 - - - - 95,000 988,970 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권 발행실적] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지투지바이오 회사채 사모 2026.03.12 75,000 - - 2031.03.12 미상환 - (주)지투지바이오 회사채 사모 2026.03.23 20,000 - - 2031.03.23 미상환 - 합 계 - - - 95,000 - - - - - [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 95,000 - - 95,000 합계 - - - - 95,000 - - 95,000 [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2025.08.14 시설자금 24,708 시설자금(제1GMP공장 증축) 1,350 주2) - 기업공개(코스닥시장상장) - 2025.08.14 운영자금 13,664 운영자금(인건비지급 및 운영자금) 5,705 주3) - 기업공개(코스닥시장상장) - 2025.08.14 기타자금(연구개발) 12,066 기타자금(연구개발비) 1,110 주4) - 주1) 상기 기업공개(코스닥시장상장) 조달금액은 발행제비용을 제외한 금액입니다.주2) 미사용 자금은 제2GMP공장 건축을 위하여 2028년까지 계획에 따라 사용할 예정입니다.주3) 미사용 자금은 인건비지급 및 운영자금으로 2028년까지 사용할 계획입니다.주4) 미사용 자금은 연구개발 계획에 따라 2028년까지 사용할 계획입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환우선주 - 2026.03.12 시설자금 30,000 - - 주1) - 전환우선주 - 2026.03.12 운영자금 44,999 - - 주2) - 전환사채 5 2026.03.12 시설자금 30,000 - - 주1) - 전환사채 5 2026.03.12 운영자금 45,000 - - 주2) - 전환사채 6 2026.03.23 운영자금 20,000 - - 주2) - 주1) 미사용 자금은 제2GMP공장 건축을 위하여 2028년까지 계획에 따라 사용할 예정입니다.주2) 미사용 자금은 연구개발비 및 인건비 등 운영자금으로 2028년까지 사용할 예정입니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 정기예금 82,000 82,000 - - 단기금융상품 R.P 687 687 - - 단기금융상품 CMA 21,585 21,585 - - 단기금융상품 중소기업금융채권 14,000 14,000 - - 단기금융상품 DLB(미래에셋 사채신탁_45호) 30,000 30,003 2026년 03월 ~ 2026년 09월 1개월 단기금융상품 전자단기채권(키스온제오차) 4,000 4,010 2026년 03월 ~ 2026년 04월 1개월 단기금융상품 전자단기채권(한화글로벌인프라제이차) 2,200 2,214 2026년 03월 ~ 2026년 06월 1개월 단기금융상품 전자단기채권(파크몰엠알 파크몰엠알) 2,800 2,814 2026년 03월 ~ 2026년 05월 1개월 공모펀드 코레이트셀렉트단기채증권 10,000 10,003 2026년 03월 ~ 2026년 06월 1개월 공모펀드 삼성내일지급머니마켓증권투자신탁 5,000 5,002 2026년 03월 ~ 2026년 06월 1개월 공모펀드 신한증권HI-FI채권투자6M31호 40,000 40,017 2026년 03월 ~ 2026년 09월 1개월 계 212,272 212,335 - (주1) 단기금융상품은 투자원금에 대한 금융기관 매입 약정을 체결하였습니다.(주2) 공모펀드는 국공채 등 중심으로 운용되어 가격 변동성이 제한적인 위험도가 낮은 채권형 펀드입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항가. 회계정책의 변경에 따른 전기재무제표 소급적용 - 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한, 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품 자산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계처리 하였습니다. 회계정책변경에 따라 전환사채 회계처리를 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.(가) 2025년 01월 01일 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 자산 25,345,036 - 25,345,036 부채 144,884,126 (27,869,626) 117,014,500 자본 (119,539,090) 27,869,626 (91,669,464) (나) 2025년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 자산 67,749,471 - 67,749,471 부채 9,409,614 - 9,409,614 자본 58,339,856 - 58,339,856 당기순이익 (12,087,414) (215,097) (12,302,511) 총포괄손익 (12,124,464) (215,096) (12,339,560) 나. 우발채무 등에 관한 사항' III.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 24. 우발채무 및 약정사항' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황 기업공시서식 작성지침에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 이 항목을 기재를 아니합니다.(분기보고서) (3) 재고자산의 현황 등 기업공시서식 작성지침에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 이 항목을 기재를 아니합니다.(분기보고서) (4) 공정가치평가 내역 기업공시서식 작성지침에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 이 항목을 기재를 아니합니다.(분기보고서) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) 2. 개요 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) 5. 부외거래 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기(당기) 감사보고서 신우회계법인 - - 해당사항없음 - - 연결감사보고서 - - - - - - 제9기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항없음 - - 연결감사보고서 - - - - - - 제8기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 - - 연결감사보고서 - - - - - - (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 신우회계법인 (코스닥상장)반기 개별재무제표 검토(코스닥상장)연차 개별 재무제표 감사 70 714 15 - 제9기(전기) 신우회계법인 (상장예정)1분기/반기 개별 재무제표 검토(코스닥상장)연차 개별 재무제표 감사 85 610 85 635 제8기(전전기) 삼덕회계법인 (상장예정)연차 개별 재무제표 회계감사 93 854 93 854 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당분기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) 2025년 6월 증권신고서 재무 검토 2025.06.09~2025.06.17 10백만원 - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당분기) - - - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - - - (5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.07 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 2 2024.03.22 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 3 2024.12.27 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 4 2025.03.14 - 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인 서면회의(이메일) - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과 5 2025.11.04 - 회사측: 대표이사, 감사, 재무이사- 감사인측: 업무수행이사 서면회의(이메일) - 계획된 감사시간과 일정- 감사인의 독립성- 내부통제의 미비점- 경영진 및 감사인의 책임- 핵심감사사항관련 논의 등 6 2026.02.27 - 회사측: 대표이사, 감사, 재무이사- 감사인측: 업무수행이사 서면회의(이메일) - 계획된 감사시간과 일정- 감사인의 독립성- 내부통제의 미비점- 경영진 및 감사인의 책임- 핵심감사사항관련 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 상법 제368조4 제1항에 의거하여 2026년 2월 26일 이사회 결의를 통하여 2025년 제9기 정기주주총회에 전자투표제도 도입을 채택하였습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,545,359 - 우선주 817,869 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,545,359 - 우선주 817,869 - (3) 주식사무 보고서 작성기준일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 정관상 신주인수권의 내용 및 주권의 종류 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 에 관한법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 에 관한 법률>제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발 행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통 지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류 와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 정관 제9조(주식 및 주권의 종류) ① 본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식 의결권 부여 또는 배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 등 상법 또는 정관에서 정한 주식으로 한다. ③ 본 회사는 제9조의2 내지 제9조의4의 주식의 전부 또는 일부를 혼합한 주식을 발행할 수 있다. ④ 본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 나. 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부폐쇄 기준일 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 다. 명의개서대리인 및 공고방법 명의개서대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원 주소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 전화번호 02)3774-3608 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.g2gbio.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. (4) 주주총회 의사록 요약 (단위: 주) 주총일자 안건 결의구분 가결여부 의결권있는 발행주식 총수(A) (A)중 의결권 행사 주식수 찬성주식수 찬성주식비율(%) 반대기권등주식수 반대 기권 등 주식비율(%) 제9기 정기주주총회('26.03.26) 제1호의안: 제9기(2025년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건 - 제3-1호의안: 사내이사 이희용 - 제3-2호의안: 사내이사 설은영제4호의안: 독립(사외)이사 선임의 건 - 제4-1호의안: 독립(사외)이사 홍진태 - 제4-2호의안: 독립(사외)이사 한창기제5호의안: 감사 노은한 선임의 건(주1)제6회의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 - 제6-1호의안: 전교중사장 - 제6-2호의안: 정민용이사제7호의안: 제10기(2026년)이사보수한도 승인의 건(주2)제8호의안: 제10기(2026년)감사보수한도 승인의 건 보통결의특별결의보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의특별결의특별결의보통결의보통결의 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 16,420,56016,420,56016,420,56016,420,56016,420,56016,420,56014,172,35516,420,56016,420,56013,955,22616,420,560 6,412,9276,412,9936,412,99364,129936,412,9936,412,9934,097,3276,412,9936,412,9273,956,9966,421,927 6,412,4906,020,8056,398,6536,397,2546,396,7066,395,5164,081,6336,353,0796,365,9953,500,9086,386,157 99.9%93.9%99.8%99.8%99.7%99.7%99.6%99.1%99.1%88.5%99.4% 9,437392,18814,34015,37916,28717,47715,69459,91455,932456,08835,770 0.1%6.1%0.2%0.2%0.3%0.3%0.4%0.9%0.9%11.5%0.6% 제8기 정기주주총회('25.3.28) 제1호의안: 제8기(2024년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 주식매수선택권 부여의 건제3회의안: 정관변경의 건제4호의안: 사내이사 전교중 중임의 건제5호의안: 제9기(2025년)이사보수한도 승인의 건제6호의안: 제9기(2025년)감사보수한도 승인의 건 보통결의특별결의특별결의보통결의보통결의보통결의 가결가결가결가결가결가결 3,237,3533,237,3533,237,3533,237,3533,237,3533,237,353 1,791,6921,791,6921,791,6921,791,6921,791,6921,791,692 1,791,6921,791,6921,791,6921,791,6921,791,6921,791,692 100%100%100%100%100%100% ------ ------ 임시주주총회('24.6.20) 제1호의안: 전자증권 발행을 위한 정관 일부 개정의 건 보통결의 가결 3,110,194 1,722,145 1,722,145 100% - - 제7기 정기주주총회('24.3.29) 제1호의안: 제7기(2023년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 주식매수선택권 부여의 건제3회의안: 제8기(2024년)이사보수한도 승인의 건제4호의안: 제8기(2024년)감사보수한도 승인의 건 보통결의특별결의보통결의보통결의 가결가결가결가결 3,052,0343,052,0343,052,0343,052,034 2,080,7412,080,7412,080,7412,080,741 2,080,7412,080,7412,080,7412,080,741 100%100%100%100% ---- ---- (주1) 상법 409조의 2에 따라 감사 선임 안건의 경우, 의결권 3% 제한이 적용되어 최대주주 및 그 특수관계자의 보유주식 중 발행총수의 3%초과하는 의결권에 대하여 행사를 제한하였습니다. 다만, 상법 409조 3에 따라 제9기 정기주주총회시 상법 제368조 4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 하여 출석한 주주의 의결권의 과반수로 감사선임을 의결할 수 있습니다.(주2) 2025년 대법원 판례에 따라 주주이면서 이사인 경우 해당 안건의 특별이해관계인인 이사의 의결권에 대하여 행사를 제한하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이희용 최대주주 본인 보통주 1,804,800 11.0 1,806,000 10.4 장내매수 설은영 등기임원 보통주 610,965 3.7 611,265 3.5 장내매수 김복만 미등기임원 보통주 68,100 0.4 71,100 0.4 주식매수선택권 최희경 미등기임원 보통주 60,222 0.4 60,940 0.4 장내매수 전교중 등기임원 보통주 34,620 0.2 54,340 0.3 주식매수선택권장내매수 이주한 미등기임원 보통주 26,055 0.2 26,055 0.2 - 이용진 미등기임원 보통주 3,366 0.0 25,866 0.1 주식매수선택권 김선기 최대주주 매제 보통주 22,422 0.1 22,422 0.1 - 최신자 최대주주 이모 보통주 22,422 0.1 22,422 0.1 - 윤석경 최대주주 처남의 처 보통주 14,949 0.1 14,949 0.1 - 최신남 최대주주 외숙 보통주 14,949 0.1 14,949 0.1 - 홍진태 등기임원 보통주 14,949 0.1 14,949 0.1 - 이정숙 미등기임원 보통주 5,607 0.0 13,607 0.1 주식매수선택권 김흥자 최대주주 외숙모 보통주 7,473 0.0 7,473 0.0 - 최재일 최대주주 외숙의 자 보통주 7,503 0.0 7,503 0.0 - 최연정 최대주주 외숙의 녀 보통주 7,473 0.0 7,473 0.0 - 유현욱 최대주주 처남 보통주 7,473 0.0 7,473 0.0 - 이종칠 최대주주 이숙 보통주 7,473 0.0 7,473 0.0 - 노은한 등기임원 보통주 0 0.0 1,500 0.0 - 계 보통주 2,740,821 16.7 2,797,759 16.1 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요 경력 기간 경력사항 겸임 현황 이희용 대표이사 2017.03 ~ 현재2002.03~2016.111999.10~2022.031995.05~1996.111990.03~1994.02 ㈜지투지바이오 대표이사펩트론 연구소장 / 사업개발총괄원광대학교 연구교수켄터키약학대학 Post Doc.KAIST 생명과학과 박사 해당사항 없음 (2) 최대주주의 변동 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이희용 1,806,000 10.4 - - - - - 우리사주조합 45,900 0.3 - (주) 공시서류 작성 기준일 현재 당사가 파악하고 있는 현재 5%이상 주주의 보유현황입니다.※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서 제출 시 소액주주현황, 주가 및 주식거래실적은 기재하지 아니합니다. 당기 사업보고서에 기재 예정입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이희용 남 1965.04 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - KAIST 생명과학 박사 - 한국화학연구원 Post.Doc - 미국 켄터키약학대학 Post.Doc - 원광대학교 연구교수 - (전) 펩트론 연구소장 전무이사 - (현) 지투지바이오 대표이사 1,806,000 - 본인 2017.03.22 ~현재(9년) 2029.03.26 전교중 남 1974.09 사장 사내이사 상근 사장 / CFO - 영남대학교 재무관리 석사 - (전) 메디포스트 재무부서장 - (현) 지투지바이오 사장/CFO 54,340 - 등기임원 2020.04.08 ~현재(6년) 2028.03.28 설은영 남 1969.07 부사장 사내이사 상근 연구소장 - 충남대학교 약제학 박사 - (전) 펩트론 수석연구원 - (전) 동국제약 수석연구원 - (전) 대웅제약 수석연구원 - (현) 지투지바이오 연구소장 부사장 611,265 - 등기임원 2017.03.22 ~현재(9년) 2029.03.26 홍진태 남 1961.05 사외이사 사외이사 비상근 - - University of Kentucky, USA 약리독성 박사 - (전) 대한약학회 회장 - (현) 충북대학교 약학대학 교수 - (현) 지투지바이오 독립(사외)이사 14,949 - 등기임원 2023.03.30 ~현재(2년 6개월) 2029.03.26 한창기 남 1979.09 사외이사 사외이사 비상근 - - 서울시립대학교 법학전문대학원 석사- (전) 도화엔지니어링 법무팀장- (현) 법무법인 시헌 변호사- (현) 주식회사 셀라프리베 이사- (현) 지투지바이오 독립(사외)이사 - - 등기임원 2026.03.26~현재 2029.03.26 노은한 남 1973.01 감사 감사 비상근 - - 경희대학교 정치외교학 학사 - (현) 정현회계법인 대표이사 (회계사/세무사) - (현) 지투지바이오 감사 1,500 - 등기임원 2020.10.12 ~현재(4년 10개월) 2029.03.26 이용진 남 1965.11 부사장 미등기 상근 인허가자문역 - 동국대학교 경영학(MBA) 석사 - (전) 삼양바이오팜 의약PU장 상무이사 - (전) 삼양홀딩스 의약PU장(의약사업 부문장) - (현) 지투지바이오 인허가자문역 부사장 25,866 - 미등기임원 2023.03.21 ~현재(3년) - 김복만 남 1955.05 전무이사 미등기 상근 생산본부장 - 중앙대학교 화학공학 학사 - (전) LGCI 공장기술 부장 - (전) LG생명과학 공장기술 부장 - (전) 펩트론 GMP/공정개발 이사 - (현) 지투지바이오 생산본부장 전무이사 71,100 - 미등기임원 2018.05.14 ~현재(7년 10개월) - 최희경 여 1971.03 상무이사 미등기 상근 분석센터장 - 경북대학교 화학 석사 - (전)종근당 분석팀장 - (전) 드림파마 QA/QC - (전) 알보젠코리아 QA/QC - (현) 지투지바이오 분석센터장 상무이사 60,940 - 미등기임원 2019.06.03 ~현재(6년 9개월) - 이정숙 여 1970.11 상무이사 미등기 상근 비임상팀장 - 경북대학교 수의생화학 석사 (수의사) - (전) 제넥신 비임상 부장 - (전) 녹십자 비임상 부장 - (전) 동국제약 비임상 실장 - (현) 지투지바이오 비임상팀장 상무이사 13,607 - 미등기임원 2022.10.04 ~현재(3년 5개월) - 이주한 남 1978.11 상무이사 미등기 상근 기술혁신본부장 - 경성대학교 약학 박사 - (전) 펩트론 생산/연구 부장 - (전) 비씨월드제약 CND 차장 - (현) 지투지바이오 글로벌사업전략본부장 이사 26,055 - 미등기임원 2019.03.18 ~현재(7년) - (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 21 - - - 21 3.56 926 44 - - - - 연구개발 여 19 - - - 19 3.43 354 19 - 사업/지원 남 11 - - - 11 3.32 429 39 - 사업/지원 여 6 - - - 6 3.01 110 18 - 합 계 57 - - - 57 3.42 1,819 32 - (주1) 연간급여총액에 기재된 수치는 기업공시서식 작성기준에 따라 2026년 1월~3월 주식매수선택권 행사이익 등을 포함한 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 누적급여총액이며, 1인평균 급여액에 기재된 수치는 급여총액을 기준일 재직자로 나눈 금액입니다. 가. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당분기(2026년 1분기) 전기(2025년) 전전기(2024년) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 1 1 - 육아휴직 사용자수(전체) 1 1 - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 4% 5% - 육아휴직 사용률(전체) 1.8% 2.1% - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - 4 - 배우자 출산휴가 사용자 수 1 1 1 나. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당분기(2026년 1분기) 전기(2025년) 전전기(2024년) 유연근무제 활용 여부 여(시차출퇴근제) 여(시차출퇴근제) 여(시차출퇴근제) 시차출퇴근제 사용자수 20 23 8 선택근무제 사용자수 - - - 원격근무제 사용자수 - - - (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 239 40 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성지침에 따라 이 항목의 기재를 아니합니다(분기보고서) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무보증현황 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 공시서류 「 III. 재무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석 - 24. 우발채무 및 약정사항」을 참조하여 주시기 바랍니다. (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황 가. 증권신고서 제출의무 위반에 관한 건 「자본시장과 금융투자법에 관한 법률」(이하「자본시장법」)에 따르면 '모집'을 '대통령령으로 정하는 방법에 따라 산출한 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하는 것(「자본시장법」제9조제7항)'이라 정의하고 있으며, 투자자 수는 동법 시행령 제11조에 따라 '청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다(전문가 외 기타 연고자 제외)'고 규정하고 있습니다. 이러한 '모집'에 해당하는 경우「자본시장법」제119조에 따라 증권신고서 제출의무를 지닙니다.당사는 유상증자시 투자자가 50인 미만이면 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “ 자본시장법”) 에 따른 공모에 해당하지 않아 증권신고서 제출의무가 없는 것으로 알고 있었고, 특히 유상증자에 참가한 벤처투자조합 등의 투자자를 1인의 투자자로 이해하여, 개별 조합원을 청약권유대상자로 보고 공모여부를 판단하여야 한다는 사실을 미처 인지하지 못하고 유상증자를 진행하여 왔습니다.그러나, 당사는 최근 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 대표주관사와 함께 과거 유상증자 내역에 대하여 실사를 진행하였고, 동 실사과정에서 증권신고서 미제출 등 자본시장법상 공시위반 사실을 인지하게 되었습니다.또한, 당사는 증권의 모집 사실을 알지 못했기 때문에, 사업보고서 제출대상 법인이 이행해야 할 주요사항보고서 및 정기보고서 등 해당 공시 의무의 발생 사실 역시 인지하지 못하였습니다.이에 따라 당사는 공시의무 위반의 구체적 내역과 함께 간주모집의 경우 증자이후 전매내역을 추가 조사하여 증권신고서 미제출 등의 위반 사항을 2024년 11월 11일 금융감독원에 자진신고하였습니다. 자진신고한 내역은 2017년~2025년 유상증자 및 전환사채 발행시 증권신고서 미제출 건 22건, 소액공모 공시서류 미제출 건 4건입니다.현재 당사의 자진신고에 대한 금융감독원의 조사는 진행 중에 있으며,「자본시장법」제429조에 따라 과징금 혹은 경고조치의 가능성이 있으며, 조사가 진행 중인 현재 구체적인 조치의 수준과 금액의 범위를 정확하게 예상하기 어렵습니다.상기 내용 외 당사는 설립 이후 공시서류 작성 기준일 현재까지 영업 관련 일체 제반법률 또는 의무위반으로 제재를 받은 사실이 없습니다 (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2025.01.01. ~ 2026.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - 1 - 총액 - 98,165 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2025.01.01. ~ 2026.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 직원 직원 2025.09.01 98,165 98,165 - - - 2025.09.01 ~ 2027.09.01 https://www.g2gbio.com/ 합 계 ( 1 건) 98,165 98,165 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 중소기업기준 검토표 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 중소기업에 해당합니다. 중소기업확인서_2025년.jpg 중소기업확인서_2026년 (2) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 인증내용 벤처기업확인서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 중소기업진흥공단 2024.05.11 2027.05.10 벤처기업임을 확인(벤처투자유형) 기업부설연구소 인증서 기초연구진행및기술개발지원에 관한 법률 제14조 2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 1항 한국산업기술진흥협회 2017.07.28 - 기업부설연구소로 인정(연구소명 : (주)지투지바이오 기업부설연구소) 가술혁신형 중소기업(Inno-Biz)확인서 중소기업 기술혁신 촉진법 제 15조및 동법 시행령 제 13조 중소벤처기업부 2021.10.07 2027.10.06 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(등급 A) (3) 보호예수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,732,058 2025년 08월 14일 2028년 08월 14일 상장일로부터 3년간 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 17,363,228 보통주 150,867 2025년 08월 14일 2028년 08월 14일 상장일로부터 3년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 17,363,228 보통주 597,966 2025년 08월 14일 2027년 08월 16일 상장일로부터 2년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 17,363,228 보통주 431,184 2025년 08월 14일 2026년 08월 14일 상장일로부터 1년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 17,363,228 보통주 70,293 2025년 08월 14일 2026년 08월 14일 상장일로부터 1년간 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 17,363,228 보통주 15,300 2025년 08월 14일 2026년 08월 14일 상장일로부터 1년간 우리사주의 예탁 17,363,228 보통주 8,733 2025년 09월 19일 2028년 08월 14일 상장일로부터 3년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 17,363,228 보통주 54,050 2026년 03월 05일 2026년 08월 14일 상장일로부터 3년간 경영안정성을 위한 최대주주 등 자발적 보호예수 17,363,228 우선주 817,869 2026년 04월 01일 2027년 04월 14일 발행일로부터 1년간 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 17,363,228 (4) 상장기업의 재무사항 비교표 당사는 작성 기준일 현재 추정대상 연도인 2026년 온기 실적치가 나오기 전으로, 제10기 온기 보고서에 공시할 예정입니다. (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2025.08.14 , 인수인 : 미래에셋증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2025년 매출액 1,457 423 미달성 70.97 영업이익 -13,955 -12,202 달성 - 당기순이익 -14,030 -12,087 달성 - 2026년 매출액 15,138 - - - 영업이익 -1,016 - - - 당기순이익 -1,145 - - - 2027년 매출액 30,199 - - - 영업이익 10,025 - - - 당기순이익 9,537 - - - 주) 당사는 2025년 8월 14일 코스닥시장에 '기술특례상장'하였습니다. 위 표에서 예측치는 2025년 8월에 상장 공모를 위해 제출한 증권신고서에 작성된 미래 영업실적의 추정치입니다. (5) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2025년도 423,070,926 해당 해당 코스닥시장상장규정 제 53조 제1항 제 1호 가목 2029년 12월 31일 주1) 당사는 2025년 8월 14일 코스닥시장에 '기술특례상장'하였습니다.주2) 당사는 기술성장기업으로 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 5개 사연도까지 관리종목 지정이 유예됩니다. (6) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2025년 -12,087,414,362 58,339,856,494 -20.7 해당 해당 2027.12.31 2024년 -83,254,627,454 -119,539,090,270 70.0 2023년 -10,486,315,163 -38,292,999,743 27.4 주1) 당사는 2025년 8월 14일 코스닥시장에 '기술특례상장'하였습니다.주2) 당사는 기술성장기업으로 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 3개 사연도에 대해 '자기자본 50%이상(자기자본 10억 이상)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상' 및 '최근 사업연도 법인세 차감전계속사업손실 발생'요건을 적용 받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 공시작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 공시작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.