OCI 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 분할

당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 오씨아이홀딩스 주식회사(분할 전 OCI주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.

① 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 투자 사업 부문 및 부동산임대 사업 부문을 제외한 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업 부문을 영위할 분할신설회사를 인적분할을 통해 설립하였습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	분할존속회사	오씨아이홀딩스 주식회사

분할신설회사	오씨아이 주식회사

분할일정	이사회 결의일	2022년 11월 23일

주주총회일	2023년 3월 22일

분할기일	2023년 5월 1일

이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2023년 4월 28일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

주식의 종류	배정비율

보통주	0.3118208

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주식의 종류	분할전	분할후	합 계

OCI 주식회사	오씨아이홀딩스 주식회사	오씨아이 주식회사

보통주	23,849,371	16,412,642	7,436,729	23,849,371

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 3월 22일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

(단위:천원)

구 분	인적분할기일

유동자산	1,077,413,972

현금및현금성자산	300,920,602

단기금융자산	75,071,410

매출채권및기타채권	367,692,583

유동파생상품자산	5,889,261

재고자산	305,764,975

매각예정자산	75,042

기타유동자산	22,000,099

비유동자산	940,368,450

장기금융자산	5,835

장기매출채권및기타채권	1,750,685

비유동파생상품자산	375,889

이연법인세자산	176,587,267

관계기업투자 (주1)	130,438,216

투자부동산	1,399,877

유형자산	591,037,214

무형자산	10,440,781

순확정급여자산	26,854,359

기타비유동자산	1,478,327

자산 총계	2,017,782,422

(주1) 분할기일(2023년 5월 1일)에 인적분할을 통하여 이전받은 취득원가 50,960,000천원을 바탕으로, 분할 전 지분법 평가액 79,478,216천원을 고려한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	인적분할기일

유동부채	922,722,172

단기금융부채	614,965,380

매입채무및기타채무	291,824,434

유동파생상품부채	660

충당부채	2,694,110

기타유동부채	13,237,588

비유동부채	153,068,541

장기금융부채	130,655,329

장기매입채무및기타채무	7,199,291

비유동충당부채	8,040,074

비유동파생상품부채	76,061

기타비유동부채	7,097,786

부채 총계	1,075,790,713

※ 상기 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액은 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

③ 인적분할 회계처리인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.

④ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항

분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업 부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

⑤ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 당사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 당사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.

2) 사업결합 등① 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	주요 사업	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)피앤오케미칼 (주1)	제조업, 과산화수소	2025.02.26	100.0	76,921,077

(주1) 2025년 2월 28일을 간주취득일로 적용하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	주요 사업	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

OCI China Co., Ltd. (주1)	지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매	2024.01.25	100.0	108,546,933

OCI Japan Co., Ltd. (주1)	폴리실리콘 및 화학제품 판매	2024.01.25	99.9	1,972,285

오씨아이드림(주) (주1)	인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스	2024.01.25	100.0	3,004,963

(주)새한리싸이클 (주2)	재활용 재생유 생산 및 판매	2024.12.19	100.0	8,663,939

(주1) 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.
(주2) 2024년 12월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.

② 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2025.2.28.

(주)피앤오케미칼

기존 보유 공동기업투자주식의 공정가치 재측정	23,243,577

현금	53,677,500

이전대가총계	76,921,077

(전기)

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.	2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.	OCI Japan Co., Ltd.	오씨아이드림(주)	(주)새한리싸이클

지배회사 보통주	108,546,933	1,972,285	3,004,963	-

현금	-	-	-	8,663,939

이전대가총계	108,546,933	1,972,285	3,004,963	8,663,939

③ 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2025.2.28.

(주)피앤오케미칼

식별가능한 자산의 공정가치	179,443,618

유동자산	10,372,639

현금및현금성자산	2,604,296

매출채권 및 기타채권	3,334,596

재고자산	3,954,704

기타유동자산	479,043

비유동자산	169,070,979

장기매출채권 및 기타채권	142,016

유형자산	167,310,748

무형자산	1,251,816

기타비유동자산	366,399

식별가능한 부채의 공정가치	183,785,607

유동부채	98,534,837

매입채무 및 기타채무	5,068,001

단기금융부채	93,150,000

기타유동부채	316,836

비유동부채	85,250,770

장기매입채무 및 기타채무	113,361

장기금융부채	84,498,076

기타비유동부채	639,333

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(4,341,989)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.	2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.	OCI Japan Co., Ltd.	오씨아이드림(주)	(주)새한리싸이클

식별가능한 자산의 공정가치	238,253,780	2,139,363	2,744,718	7,515,130

유동자산	160,423,516	1,533,301	1,767,607	1,431,690

현금및현금성자산	47,744,389	1,080,492	299,297	1,167,010

매출채권 및 기타채권	63,064,103	114,027	300,291	208,365

재고자산	42,415,192	-	21,123	37,728

기타유동자산	7,199,832	338,782	1,146,896	18,587

비유동자산	77,830,264	606,062	977,111	6,083,440

장기매출채권 및 기타채권	172,323	87,182	530	19,850

유형자산	68,204,747	433,469	969,858	5,961,611

무형자산	1,375,990	-	6,723	1,229

기타비유동자산	8,077,204	85,411	-	100,750

식별가능한 부채의 공정가치	83,264,110	701,740	1,234,909	5,766,977

유동부채	74,394,134	171,123	541,253	3,274,410

매입채무 및 기타채무	26,027,089	118,032	479,519	290,771

단기금융부채	43,407,784	-	-	2,385,900

기타유동부채	4,959,261	53,091	61,734	597,739

비유동부채	8,869,976	530,617	693,656	2,492,567

장기매입채무 및 기타채무	194,913	302,435	635,388	-

기타비유동부채	8,675,062	228,182	58,268	2,492,567

식별가능한 순자산 공정가치 합계	154,989,671	1,437,623	1,509,809	1,748,153

④ 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권과 염가매수차익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	2025.2.28.

(주)피앤오케미칼

이전대가	76,921,077

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(4,341,989)

영업권	81,263,066

(전기)

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.	2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.	OCI Japan Co., Ltd.	오씨아이드림(주)	(주)새한리싸이클

이전대가	108,546,933	1,972,285	3,004,963	8,663,939

가산: 비지배지분	41,446,764	180	-	-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	154,989,671	1,437,623	1,509,809	1,748,153

영업권	-	534,842	1,495,154	6,915,786

염가매수차익	4,995,974	-	-	-

⑤ 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	2025.2.28.

(주)피앤오케미칼

현금으로 지급한 대가	(53,677,500)

가산: 취득한 현금 및 현금성자산	2,604,296

유입(유출)계	(51,073,204)

(전기)

(단위:천원)

구 분	2024.1.31.	2024.12.31.

OCI China Co., Ltd.	OCI Japan Co., Ltd.	오씨아이드림(주)	(주)새한리싸이클

현금으로 지급한 대가	-	-	-	(8,663,939)

가산: 취득한 현금 및 현금성자산	47,744,389	1,080,492	299,297	1,167,010

유입(유출)계	47,744,389	1,080,492	299,297	(7,496,929)

⑥ 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합과 관련된 세부 거래내용은 다음과 같습니다.

- ㈜피앤오케미칼 지분 취득

양수자	양도자	내용

OCI㈜	㈜포스코퓨처엠	1) 주식 양수도 계약2) 주요내용- 계약 목적 : 사업 시너지 창출 등- 양수 대상 : ㈜포스코퓨처엠이 보유한 ㈜피앤오케미칼 지분 51%- 양수 금액 : 약 537억원- 양수도일 : 2025년 2월 26일3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 별도재무제표 종속기업 투자주식 증가

- ㈜새한리싸이클 지분 취득

양수자	양도자	내용

OCI㈜	이정호 外 10인	1) 주식 양수도 계약2) 주요내용- 계약 목적 : 사업 시너지 창출 등- 양수 대상 : 이정호 外 10인이 보유한 ㈜새한리싸이클 지분 100%- 양수 금액 : 약 86억원- 양수도일 : 2024년 12월 19일3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 별도재무제표 종속기업투자주식 증가

- OCI 홀딩스㈜가 보유한 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식취득

양수자	양도자	내용

OCI㈜	OCI 홀딩스㈜	1) 현물출자 계약2) 주요내용- 계약 목적 : 사업 시너지 창출 등- 양수 대상 : OCI 홀딩스㈜가 보유한 국내외 5개 법인의 각 지분 및 주식- 양수 금액 : 165,324,958,400원- 계약체결일 : 2023년 10월 26일- 납입일 : 2024년 1월 25일- 기타사항 : OCI 홀딩스㈜가 보유하고 있는 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., Philko Peroxide Corporation, 오씨아이드림㈜, ㈜피앤오케미칼의 각 주식 및 지분을 OCI㈜에 현물출자하고, OCI㈜가 OCI 홀딩스㈜에게 신주를 발행, 교부하는 제3자배정 유상증자입니다.3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 유상증자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 에 공시된 OCI㈜의 2023.10.26. 주요사항보고서(유상증자결정) 등을 참조하시기 바랍니다.

⑦ 당분기 중 지배회사는 ㈜새한리싸이클, ㈜피앤오케미칼 주주배정 유상증자에 참여하였습니다.

- ㈜새한리싸이클 주주배정 유상증자 참여

양수자	양도자	내용

OCI㈜	㈜새한리싸이클	1) 주주배정 유상증자2) 주요내용- 신주발행 및 유상증자 참여금액 : 7십만주, 35억원- 종류 및 액면가(발행가) : 보통주식, 1주당 5,000원 - 청약 및 납입일자 : 2025년 1월 23일3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 별도재무제표 종속기업 투자주식 증가

- ㈜피앤오케미칼 주주배정 유상증자 참여

양수자	양도자	내용

OCI㈜	㈜피앤오케미칼	1) 주주배정 유상증자2) 주요내용- 신주발행 및 유상증자 참여금액 : 4백만주, 200억원- 종류 및 액면가(발행가) : 보통주식, 1주당 5,000원 - 청약 및 납입일자 : 2025년 3월 6일3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 별도재무제표 종속기업 투자주식 증가

1) 주주배정 유상증자2) 주요내용- 신주발행 및 유상증자 참여금액 : 4백만주, 200억원- 종류 및 액면가(발행가) : 보통주식, 1주당 5,000원 - 청약 및 납입일자 : 2025년 5월 29일3) 재무제표에 미치는 영향 등 : 별도재무제표 종속기업 투자주식 증가

(3) 중요한 소송사건- 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항'IV. 회계감사인의 감사의견' 등을 참고하시기 바랍니다. 2) 별도재무제표로의 전환효과

① 당사는 전기에 종속기업을 취득하여 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

- 전환일 시점인 2023년 5월 1일 현재 별도재무제표의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본

개별재무제표기준	2,017,629,441	1,075,790,713	941,838,728

조정액:

(1) 지분법적용투자주식의 원가법전환	(79,478,216)	-	(79,478,216)

(2) 조정사항에 따른 법인세효과	3,643,281	-	3,643,281

조정액 합계	(75,834,935)	-	(75,834,935)

별도재무제표기준	1,941,794,506	1,075,790,713	866,003,793

- 2023년 12월 31일 현재 별도재무제표의 전환으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	순이익	총포괄손익

개별재무제표기준	1,990,471,193	1,006,942,846	983,528,347	52,204,137	46,368,605

조정액:

(1) 지분법적용투자주식의 원가법전환	(95,780,971)	-	(95,780,971)	(16,695,151)	(16,302,756)

(2) 조정사항에 따른 법인세효과	4,350,954	-	4,350,954	796,427	707,673

조정액 합계	(91,430,017)	-	(91,430,017)	(15,898,724)	(15,595,083)

별도재무제표기준	1,899,041,176	1,006,942,846	892,098,330	36,305,413	30,773,522

나. 손실충당금(대손충당금) 설정현황 (1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	손실충당금	손실충당금
설정률

제 3기3분기	매출채권	262,748,364	3,334,077	1.27%

미수금	1,375,126	354,704	25.79%

미수수익	2,041,859	-	-

장기매출채권	738,260	738,260	100.00%

장기미수금	8,732,894	8,732,894	100.00%

보증금 (주1)	4,235,695	-	-

합 계	279,872,198	13,159,935	4.70%

제 2기	매출채권	310,780,004	3,323,580	1.07%

단기대여금 (주2)	15,940,000	-	-

미수금	3,146,780	359,766	11.43%

미수수익	1,645,015	-	-

장기매출채권	738,260	738,260	100.00%

장기미수금	8,836,894	8,836,894	100.00%

보증금 (주3)	3,913,526	-	-

합 계	345,000,479	13,258,500	3.84%

제 1기	매출채권	313,852,605	790,187	0.25%

미수금	23,636,751	17,793,405	75.28%

미수수익	1,443,418	-	-

보증금 (주4)	3,425,121	-	-

합 계	342,357,895	18,583,592	5.43%

(주1) 현재가치할인차금 526,028천원을 차감하기 전 입니다.
(주2) 전기 중 지배회사는 공동기업인 (주)피앤오케미칼에 15,940,000천원을 대여하였습니다.
(주3) 현재가치할인차금 567,248천원을 차감하기 전 입니다.
(주4) 현재가치할인차금 565,345천원을 차감하기 전 입니다.
※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 3기 3분기	제 2기	제 1기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	13,258,500	18,583,592	19,121,020

2. 순대손처리액(①－② - ③±④)	(416,279)	(5,506,695)	(362,692)

① 대손처리액(상각채권액)	(355,569)	(7,103,035)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 사업결합	13,258	2,292,290	-

④ 기타 증감액	(73,968)	(695,950)	(362,692)

3. 손상차손 계상(환입)액	317,714	181,603	(174,736)

4. 기말 손실충당금 잔액합계	13,159,935	13,258,500	18,583,592

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다. (3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침

1) 설정 대상채권의 범위

설정여부	계정과목

손실충당금(대손충당금)설정	개별평가	장기매출채권, 장기미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금 (매출채권 및 미수금중 일부)

집합평가	매출채권, 미수금, 장기미수금

손실충당금(대손충당금) 설정 제외	미수금 중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등)

2) 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함

집합손상검토	- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

3) 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	257,665,783	1,513,273	4,227,459	10,188,129	273,594,644

구성비율	94.18%	0.55%	1.55%	3.72%	100.00%

※ 연결재무제표 기준입니다.
※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함

다. 공정가치평가 절차 요약

(1) 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.-파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	2025.9.30.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	-	13,777,400	-	13,777,400

단기금융상품	-	11,591,361	-	11,591,361

유동파생상품자산	-	2,046,643	-	2,046,643

금융자산 합계	-	27,415,404	-	27,415,404

유동파생상품부채	-	88,214	-	88,214

금융부채 합계	-	88,214	-	88,214

※연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	-	24,998,829	-	24,998,829

비유동파생상품자산	-	4,988,048	-	4,988,048

금융자산 합계	-	29,986,877	-	29,986,877

유동파생상품부채	-	143,300	-	143,300

금융부채 합계	-	143,300	-	143,300

※연결재무제표 기준입니다.

라. 재고자산 현황(1) 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 3기 3분기	제 2기	제 1기

베이직케미컬 부문	상 품	8,518,588	13,485,996	13,566,636

제 품	248,054,608	189,297,384	106,998,746

원 재 료	35,458,317	34,588,347	37,083,577

저 장 품	24,142,043	24,926,477	25,048,079

기타의재고자산	9,469,809	12,957,963	6,353,449

소 계	325,643,365	275,256,167	189,050,487

카본케미컬 부문	상 품	2,160,729	2,380,803	2,146,981

제 품	118,873,218	121,439,050	70,284,093

원 재 료	43,620,434	76,077,726	66,565,612

저 장 품	8,043,049	7,032,321	3,385,624

기타의재고자산	8,230,533	10,177,772	10,355,504

소 계	180,927,963	217,107,672	152,737,814

에너지솔루션 부문	제 품	116,327	191,026	517,631

소 계	116,327	191,026	517,631

기타	상 품	50,497	52,963	-

제 품	-	37,208	-

원 재 료	-	520	-

소 계	50,497	90,691	-

합 계	상 품	10,729,814	15,919,762	15,713,617

제 품	367,044,153	310,964,668	177,800,470

원 재 료	79,078,751	110,666,593	103,649,189

저 장 품	32,185,092	31,958,798	28,433,703

기타의재고자산	17,700,342	23,135,735	16,708,953

소 계	506,738,152	492,645,556	342,305,932

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.68%	21.58%	17.20%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.70	4.59	5.18

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

(2) 재고자산의 실사내용

1) 재고실사- 2025년 01월 02일, 01월 03일- 2024년 12월 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2024 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

(3) 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2025.9.30.	2024.12.31.

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	10,823,011	(93,197)	10,729,814	16,122,176	(202,414)	15,919,762

제품	396,698,775	(29,654,622)	367,044,153	333,693,449	(22,728,781)	310,964,668

원재료	82,679,971	(3,601,220)	79,078,751	113,817,328	(3,150,735)	110,666,593

저장품	35,145,227	(2,960,135)	32,185,092	34,961,291	(3,002,493)	31,958,798

기타의재고자산	17,700,342	-	17,700,342	23,135,735	-	23,135,735

합 계	543,047,326	(36,309,174)	506,738,152	521,729,979	(29,084,423)	492,645,556

※연결재무제표 기준입니다.

마. 수주계약 현황 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주사항의 마. 수주사항'을 참고 하시기 바랍니다.