OCI 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 언급된 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건, 현상 등은 공시서류작성기준일 시점에서 사건 및 재무성과 등과 관련된 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 정보들은 미래 사업환경과 관련하여 여러 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정은 현재 시점의 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 따라서 본 보고서에서 예상ㆍ예측한 미래 정보들이 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있음을 양지하시기 바랍니다.예상ㆍ예측 정보와 실제간의 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경에 관한 요인이 있으며, 이외에도 무수한 변수가 발생할 수 있습니다. 회사는 공시서류작성기준일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 본 보고서 내의 예상ㆍ예측 정보를 수정하여 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서에서 회사가 예상한 결과, 사건, 현상이 그대로 실현되거나 그로 인해 특정한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없다는 점을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2024년은 화학제품의 가격약세 및 수요부진에 더해, 미·중 무역갈등, 해상운임 급등, 중동전쟁 발발 등 글로벌 악재까지 겹치며 매우 열악한 경영환경이 지속되었으나, 당사는 고객사 확대와 원가절감을 위주로 수익성 확보에 노력한 결과, 연결기준 매출액 2조 2,153억원, 영업이익 1,105억원이라는 견조한 실적을 유지하였습니다.

이는 안정적인 수요처 확보를 통해 반도체 소재기업으로서 입지를 강화하고, 실리콘 음극재용 특수소재 공장 착공을 통해 이차전지 소재사업 확장의 기틀을 마련하는 한편, 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체를 인수하는 등 고부가가치사업 및 친환경사업까지 외연을 확장하는 데 최선을 다했기 때문입니다.

여전히 급변하고 있는 시장 환경에 기민하게 대응하기 위해, 당사는 2025년 설비운영 및 공정 관리 강화, 고부가가치제품 매출확대, 적자사업 정리 및 사업구조 재편 등을 통한 생산성 및 수익성 극대화에 집중하고자 합니다. 또한 신규사업인 실리콘 음극재용 특수소재의 양산이 안정적으로 이뤄질 수 있도록 만전을 기하고, 열분해 재생유를 활용한 친환경 제품 생산을 확대할 것이며, 기존 사업과 시너지를 낼 수 있는 신규 사업을 발굴하여 중장기 성장의 토대를 마련하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태2024년 1월 25일, 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사였던 OCI China Co., Ltd., OCI Japan Co., Ltd., 오씨아이드림(주)와 관계기업인 (주)피앤오케미칼, Philko Peroxide Corporation의 지분을 취득함에 따라 오씨아이홀딩스(주)의 종속회사로 편입되었으며, 기업회계기준서제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사로서 연결재무제표를 작성하였습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제2기말	제1기말	증감	증감률

I. 유동자산	1,210,697,237	1,030,706,896	179,990,341	17.5%

II. 비유동자산	1,072,348,180	959,764,297	112,583,883	11.7%

자 산 총 계	2,283,045,417	1,990,471,193	292,574,224	14.7%

I. 유동부채	612,355,011	861,688,555	-249,333,544	-28.9%

II. 비유동부채	429,068,344	145,254,291	283,814,053	195.4%

부 채 총 계	1,041,423,355	1,006,942,846	34,480,509	3.4%

자본금	44,762,475	37,183,645	7,578,830	20.4%

주식발행초과금	1,040,788,159	904,655,083	136,133,076	15.0%

기타자본구성요소	4,086,551	-4,982,628	9,069,179	182.0%

이익잉여금	118,072,966	46,672,247	71,400,719	153.0%

자본총계	1,241,622,062	983,528,347	258,093,715	26.2%

부채와자본총계	2,283,045,417	1,990,471,193	292,574,224	14.7%

자기자본비율	54.38%	49.41%	-	-

부채비율	83.88%	102.38%	-	-

※ 연결재무제표 기준입니다. 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

연결회사의 당기말 현재 자산은 2조 2,830억원, 부채는 1조 414억원 입니다. 이는 전기말 대비 자산은 약 2,926억원, 부채는 약 345억원 증가한 것으로, 당기 중 상기의 종속회사가 편입된 것이 주된 요인입니다.한편, 연결회사는 친환경 카본블랙 사업의 확대를 위해 2024년 12월, 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체인 새한리싸이클을 인수하였습니다. 이번 인수를 통해 고부가가치 친환경 카본블랙의 원재료인 열분해 재생유를 안정적으로 확보하게 되었으며, 향후 수요 증가에 대응해 지속해서 확장해 나갈 계획입니다. 이러한 ESG 사업 확대를 통해 수익성 확보와 더불어 자원 선순환을 통한 탄소배출 감축에도 기여할 것으로 기대됩니다.

나. 영업실적(단위 : 천원)

과 목	제2기	제1기	증감	증감률

I. 매출액	2,215,285,616	1,288,825,675	926,459,941	71.9%

II. 매출원가	1,914,797,974	1,119,318,493	795,479,481	71.1%

III. 매출총이익	300,487,642	169,507,182	130,980,460	77.3%

IV. 판매비와관리비	189,994,845	112,055,866	77,938,979	69.6%

V. 영업이익	110,492,797	57,451,316	53,041,481	92.3%

VI. 법인세비용차감전계속사업순이익	115,460,934	62,908,826	52,552,108	83.5%

VII. 법인세비용	25,791,473	10,704,689	15,086,784	140.9%

VIII. 당기순이익	89,669,461	52,204,137	37,465,324	71.8%

1. 지배회사의 소유주지분	96,033,037	52,204,137	43,828,900	84.0%

2. 비지배주주지분	-6,363,576	-	-	-

※ 연결재무제표 기준입니다. 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

연결회사의 2024년 매출액은 2조 2,153억원, 영업이익은 1,105억원입니다. 글로벌 경기 부진과 고금리 장기화, 국내외 정세 불안 등으로 기업 경영에 있어 어려움이 가중된 한 해였으나, 수익성 확보에 전사 역량을 집중한 결과 안정적인 실적을 시현할 수 있었습니다.

연결회사의 사업은 크게 베이직케미컬 부문, 카본케미컬 부문, 에너지솔루션 부문, 기타 부문으로 구분되며, 부문별 매출액 및 영업이익은 아래와 같습니다 .

대상기간 : 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)

사업부문	구분	제2기	제1기

금액	비율	금액	비율

베이직케미컬	매출액	824,539	35%	544,293	42%

영업이익	59,941	-	23,291	-

카본케미컬	매출액	1,487,512	64%	741,011	58%

영업이익	77,213	-	50,365	-

에너지솔루션	매출액	1,104	%	209	0%

영업이익	467	-	127	-

기타	매출액	16,963	1%	3,313	0%

영업이익	-27,110	-	-16,331	-

소계	매출액	2,330,117	100%	1,288,826	100%

영업이익	110,510	-	57,451	-

연결조정	매출액	-114,832	-	-	-

영업이익	-18	-	-	-

계	매출액	2,215,286	-	1,288,826	-

영업이익	110,493	-	57,451	-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.연결회사 총 매출액의 35%를 차지하는 베이직케미컬 부문의 주요 제품으로는 반도체용 폴리실리콘, 인산, 과산화수소, 헥사클로로디실란(HCDS), 클로르알칼리(CA) 등의 무기화학제품이 있습니다. 경기 부진으로 인한 반도체 시황 악화 등의 영향에도 불구하고, 베이직케미칼 부문은 매출액 8,245억원, 영업이익 599억원을 기록하였습니다. 연결회사는 보다 수익성이 높은 고부가가치 사업을 지속적으로 발굴하여 투자할 계획입니다. 실리콘 음극재용 특수소재, 고부가가치 인산 제품 등 첨단소재 증설을 검토하며, 중장기적으로 특수가스 및 Si 기반 반도체 소재 사업 진출을 지속해서 검토할 예정입니다.

연결회사 총 매출액 및 영업이익의 가장 큰 부분을 차지하는 카본케미칼 부문은 콜타르, 조경유 등의 원료를 증류하여 생산하는 카본블랙, 핏치, BTX, 가소제, PA 등이 주요 제품입니다. 카본케미컬 부문은 카본블랙, 핏치 등 주요제품의 글로벌 경기 부진에 따른 수요 감소 및 경쟁사 공급 증가에 따른 판매가격 하락 등으로 어려움을 겪었으나, 안정적인 생산활동을 기반으로 매출액 1조 4,875억원, 영업이익 772억원을 달성하였습니다. 2025년 현재 단기적으로는 글로벌 경기 부진으로 어려운 경영 환경이 지속될 것으로 예상됨에 따라, 리스크 관리 및 수익성 확보를 최우선 과제로 하여 이러한 난관을 타개해 나가는 한편, 친환경 카본블랙 사업의 확대를 위해 2024년 12월, 국내 2위 규모의 열분해 재생유 생산업체인 새한리싸이클을 인수하였습니다. 이번 인수를 통해 고부가가치 친환경 카본블랙의 원재료인 열분해 재생유를 안정적으로 확보하게 되었으며, 향후 수요 증가에 대응해 지속해서 확장해 나갈 계획입니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망

지배회사는 2025년 상반기부터 연산 1,000톤 규모로 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재인 SiH4 생산설비를, 2025년 상반기에 준공할 예정입니다. 지배회사는 2023년 7월 영국의 실리콘 음극재 생산기업인 Nexeon社와 장기공급계약을 맺고, 상업생산이 시작되는 2025년부터 5년간 SiH4 생산물량을 Nexeon社의 국내 자회사에 공급할 예정이며, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토할 예정입니다.

1) 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적SiH4는 반도체, Display, 박막태양전지의 실리콘 증착용으로 주로 사용되어 왔는데, 최근 전기차 2차전지용 실리콘 음극재의 개발 및 상용화로 SiH4의 새로운 수요가 발생하고 있습니다. 2차전지 산업에서는 2차전지 성능을 높이기 위한 다양한 소재 개발을 추진 중이며, 전기차의 주행 거리(에너지밀도)와 충전 속도를 향상시킬 수 있는 실리콘 음극재를 개발하여 상용화하기 시작하였습니다. OCI 군산 공장에서는 2025년 상반기부터 5년간 Nexeon社의 국내 자회사에 실리콘 음극재 생산에 필요한 SiH4를 파이프라인을 통해 공급할 예정입니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

배터리 소재 중에서 실리콘 음극재는 가장 높은 성장률을 보일 것으로 전망되며, 이러한 성장세는 주행거리 및 충전 속도 개선에 대한 수요와 전기차 시장의 성장에 기인합니다. 또한, 2023년말 중국의 흑연 수출 통제 정책 시행으로, 현재 사용되는 흑연 음극재에 공급망 리스크가 발생하여, 실리콘 음극재의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

3) 사업 추진현황

2023년 4분기에는 Nexeon社의 국내 자회사와 실리콘 음극재 공장 부지 매매계약, 유틸리티 공급계약, 장기 공급 부속계약을 모두 체결 완료하였습니다. 당사는 SiH4 공장 건설을 진행 중이며 2025년 상반기 중 준공될 예정입니다.

4) 기존 사업과의 연관성SiH4는 군산공장에서 반도체용 폴리실리콘 생산시 나오는 중간제품/부산물(TCS 등)을 원료로 사용하게 되므로, 사업 경쟁력은 물론, 안정적인 생산 프로세스로 운영할 수 있는 강점이 있습니다.

5) 주요 위험당사에 생산한 원료를 파이프라인를 통해 공급하는 사업구조로 주요 리스크는 고객사의 사업 안정성이며, 단순화된 최신 제조 공정으로 생산 프로세스 상의 리스크를 최소화 하였습니다.

6) 향후 추진계획향후 고객사의 실리콘 음극재 공장 증설 시, 당사는 군산공장 기존설비 가동률을 제고하거나 설비 증설을 고려하여 투자를 진행할 수 있습니다. 라. 중단사업에 관한 사항 당기말 현재 해당사항이 없습니다.

마. 조직도(2024년 12월 31일 기준)지배회사는 공시서류작성기준일 현재, 사업의 효율적인 운영과 관리를 위해 아래와 같이 조직을 편성, 운영하고 있습니다.

바. 환율 변동에 관한 사항회사는 환율 변동에 따른 이익의 변동 가능성을 최소화하고, 경영의 안정성을 도모하기 위해 환위험을 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 - 5. 위험관리 및 파생거래> 부분을 참고하시기 바랍니다.

사. 자산손상에 관한 사항

당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	2024.1.1.~ 2024.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(633,605)	(630,985,025)	(3,511,318,811)	(43,289,355)	(88,412,899)	(4,274,639,695)

감가상각비 (주1)	(918,692)	(18,952,258)	(45,218,200)	(6,609,921)	-	(71,699,071)

손상차손 (주2)	(783,959)	(47,671)	(2,827,876)	(50,708)	-	(3,710,214)

처분	-	153,943	38,306,936	2,138,359	-	40,599,238

기타	-	(36,246)	(552,109)	(55,822)	-	(644,177)

매각예정자산 대체 (주3)	-	5,756,664	288,013,205	-	-	293,769,869

환율변동효과 등	(79,357)	668,839	(435,035)	(64,606)	-	89,841

기말금액	(2,415,613)	(643,441,754)	(3,234,031,890)	(47,932,053)	(88,412,899)	(4,016,234,209)

(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).
(주2) 연결회사는 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.의 청산가치를 반영하여 3,710,214천원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 군산공장 기계장치와 구축물 일부를 최상위지배기업 오씨아이홀딩스(주)의 종속기업 OCI TerraSus Sdn. Bhd.(구, OCIM Sdn. Bhd.)가 설립예정인 합작투자사에 매각하기로 결정하였습니다. 관련 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	2023.5.1.~ 2023.12.31.

토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	(557,959)	(621,282,663)	(3,566,812,740)	(43,913,198)	(88,412,899)	(4,320,979,459)

감가상각비 (주1)	(261,570)	(9,527,050)	(25,066,106)	(2,498,122)	-	(37,352,848)

처분	185,924	506,882	65,072,702	3,131,890	-	68,897,398

기타 (주2)	-	(682,194)	(389,744)	(9,925)	-	(1,081,863)

매각예정자산 대체 (주3)	-	-	15,877,077	-	-	15,877,077

기말금액	(633,605)	(630,985,025)	(3,511,318,811)	(43,289,355)	(88,412,899)	(4,274,639,695)

(주1) 각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 31 참조).
(주2) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 군산공장 토지와 기계장치 일부를 각각 넥세온코리아 유한회사, OCIM Sdn. Bhd.로 매각하기로 결정하였습니다. 관련한 자산을 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 유동성(단위 : 천원)

과 목	제2기말	제1기말	증감	증감률

유동자산	1,210,697,237	1,030,706,896	179,990,341	17.5%

현금및현금성자산	285,778,749	280,346,795	5,431,954	1.9%

단기금융자산	71,203,193	60,012,894	11,190,299	18.6%

매출채권및기타채권	327,828,453	320,349,182	7,479,271	2.3%

유동파생상품자산	0	3,495,718	-3,495,718	-100.0%

재고자산	492,645,556	342,305,932	150,339,624	43.9%

당기법인세자산	386,091	4,572,899	-4,186,808	-91.6%

매각예정자산	1,816,385	2,517,575	-701,190	-27.9%

기타유동자산	31,038,810	17,105,901	13,932,909	81.5%

유동부채	612,355,011	861,688,555	-249,333,544	-28.9%

단기금융부채	280,547,767	547,848,068	-267,300,301	-48.8%

매입채무및기타채무	298,056,731	301,115,645	-3,058,914	-1.0%

유동파생상품부채	143,300	0	143,300	-

충당부채	2,113,870	1,282,773	831,097	64.8%

당기법인세부채	10,559,543	502,752	10,056,791	2000.3%

기타유동부채	20,933,800	10,939,317	9,994,483	91.4%

유동비율(유동자산/유동부채)	197.7%	119.6%	-	-

부채총계	1,041,423,355	1,006,942,846	34,480,509	3.4%

자본총계	1,241,622,062	983,528,347	258,093,715	26.2%

부채비율(부채총계/자본총계)	83.9%	102.4%	-	-

※ 연결재무제표 기준입니다. 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

나. 자금조달

당기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당기이자율(연, %)	2024.12.31.	2023.12.31.

(단기금융부채)

단기차입금	신한은행 외	0.30 ~ 5.61	165,108,569	199,465,932

유동성장기부채	KB증권 외	1.75 ~ 4.98	115,549,960	348,439,960

사채할인발행차금-사채	(110,762)	(57,824)

소 계	280,547,767	547,848,068

(장기금융부채)

장기사채	KB증권 외	4.13 ~ 4.87	137,000,000	60,000,000

사채할인발행차금-장기사채	(324,288)	(209,830)

장기차입금	OCI Enterprises Inc.외	1.75 ~ 5.83	215,324,960	49,124,920

소 계	352,000,672	108,915,090

합 계	632,548,439	656,763,158

상기 장ㆍ단기차입금 중 일부 금액에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 87-1회, 87-2회, 88-1회, 88-2회, 88-3회 공모사채 210,000,000천원의 사채는 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 400% 이하), 담보권설정 제한(자기자본의 400%), 자산의 처분제한(자산총액의 100%), 지배구조 변경사유 발생 방지를 주요 내용으로 하는 약정이체결되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융부채	147,630,343	68,648,464	1,060,491	217,339,298

고정이자율 금융부채	157,915,761	290,272,829	-	448,188,590

무이자 금융부채	277,921,811	77,495	-	277,999,306

금융리스부채	6,084,583	18,434,523	15,551,449	40,070,555

합 계	589,552,498	377,433,311	16,611,940	983,597,749

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융부채	198,239,839	50,363,118	1,141,318	249,744,275

고정이자율 금융부채	360,188,747	62,246,362	-	422,435,109

무이자 금융부채	297,582,081	77,495	-	297,659,576

금융리스부채	3,678,388	10,870,493	12,229,908	26,778,789

합 계	859,689,055	123,557,468	13,371,226	996,617,749

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융자산	68,986,568	-	-	68,986,568

고정이자율 금융자산	309,032,834	-	-	309,032,834

무이자 금융자산	315,573,740	3,913,526	4,000	319,491,266

합 계	693,593,142	3,913,526	4,000	697,510,668

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융자산	175,375,812	-	-	175,375,812

고정이자율 금융자산	166,935,055	-	-	166,935,055

무이자 금융자산	337,492,832	3,425,121	4,000	340,921,953

합 계	679,803,699	3,425,121	4,000	683,232,820

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

통화선도

유입	(5,439,000)	71,724,500	-	66,285,500

유출	5,272,537	(66,475,250)	-	(61,202,713)

합 계	(166,463)	5,249,250	-	5,082,787

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

통화선도

유입	115,297,200	-	-	115,297,200

유출	(111,587,670)	-	-	(111,587,670)

합 계	3,709,530	-	-	3,709,530

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

다. 자금지출에 관한 사항 연결회사의 주요 자금지출 사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제2기	제1기	증감	증감률

이자의 지급	32,871,423	17,354,847	15,516,576	89.4%

단기금융상품의 증가	17,163,900	75,233,672	-58,069,772	-77.2%

단기대여금의 증가	17,890,000	-	17,890,000	-

상각후원가측정금융자산의 증가	242,335,744	215,000,000	27,335,744	12.7%

유형자산의 취득	70,489,584	52,542,315	17,947,269	34.2%

리스부채의 상환	5,761,345	1,790,432	3,970,913	221.8%

배당금의 지급	18,699,203	-	18,699,203	-

※ 연결재무제표 기준입니다. 제1기는 기 공시된 개별재무제표와 동일합니다.

이후 사업 연도의 지출 규모를 확정할 수는 없지만, 당사는 지속가능한 수익을 추구함과 동시에 안정적인 유동성 확보를 위해 균형잡힌 자금조달 및 지출을 실천해나가겠습니다.

5. 부외거래

가. 중요한 소송 사건(1) 투자금반환 소송 2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.

나. 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당기말 현재 회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. 다. 채무보증 현황

(1) 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물의 일부인 장부가액 127,925,650천원은 장ㆍ단기차입금 약정으로 원화 390,498,600천원을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되었습니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 당사가 제공받은 지급보증

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관	통화	2024.12.31.	2023.12.31.	내 용

서울보증보험	KRW	1,788,654	891,872	계약이행보증 등

주식회사 제이트로닉스 (주1)	KRW	888,500	-	연대보증

(주1) 2025년 2월 25일, 종속기업 (주)새한리싸이클이 제공받은 연대보증은 해지되었습니다.

라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 약정사항

1) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 지배회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 회사가 당사자인 소송사건 중 지배회사에 귀속되는 소송은 분할계획서에 따라 승계되었습니다.

2) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.3) 우발보증채무

당기말 현재 연결회사가 제공한 우발보증채무는 없습니다.

4) 신용장개설 등 약정사항

당기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	통화	2024.12.31.	2023.12.31.	금융기관

L/C개설	USD	154,000,000	154,000,000	국민은행 외

외화예금 질권설정	USD	-	10,000	신한은행

당좌차월약정	KRW	4,000,000	4,000,000	신한은행

선물환거래약정	USD	20,000,000	30,000,000	신한은행 외

KRW	14,632,000	14,655,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)	KRW	190,500,000	190,500,000	신한은행

동반성장론 결제제도 약정
(발행한도)	KRW	60,000,000	60,000,000	신한은행

단기회전 대출한도	KRW	140,000,000	140,000,000	수출입은행 외

구매전용카드	KRW	30,000,000	30,000,000	신한카드

당기 중 지배회사는 지배회사의 (주)피앤오케미칼에 200억원을 증자하기로 확약하였으며, 2025년 3월 5일, 지배회사는 이사회 결의를 통하여 (주)피앤오케미칼의 유상증자에 참여하여 주식(주식수: 4,000,000주, 취득금액 20,000,000천원, 지분율 100%)을 2025년 3월 6일에 취득하기로 결정하였으며, 증자에 대한 확약은 지배회사가 전액 이행하였습니다. 5) 기술도입약정

연결회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

6) 장기구매계약 및 장기공급계약당기말 현재 지배회사는 폴리실리콘 장기공급계약을 맺고 있으며, 이와 관련하여 선수금 일부 및 장기선수금 8,940,946천원이 계상되어 있습니다. 한편, 2018년 2월, 지배회사는 관계기업인 에이치디현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.지배회사는 동우화인켐(주)에 지배회사가 생산하는 전자급 과산화수소를 공급하는 계약(계약기간 10년)을 맺었습니다.지배회사는 NEXEON Limited의 자회사인 넥세온코리아 유한회사에 지배회사가 생산하는 이차전지 실리콘을 공급하는 계약(계약기간 5년)을 NEXEON Limited와 맺었습니다.지배회사는 VIETNAM SUNERGY CELL COMPANY LIMITED 및 VSUN CHINA CO.,LTD.에 지배회사가 생산하는 폴리실리콘을 공급하는 계약(계약기간 1년 4개월)을 맺었으며 2024년 12월 양사 합의로 계약이 종료되었습니다.지배회사와 (주)포스코퓨처엠(구, (주)포스코케미칼)은 지배회사가 공동기업인 (주)피앤오케미칼의 생산 제품 중 공업용 제품에 대해 3년간 정해진 수량을 판매 대행하는 약정을 맺었습니다.지배회사는 OCI Vietnam Co., Ltd.가 공급하는 제품의 납기 및 품질에 대하여 고객사에게 계약이행보증을 하고 있습니다.

7) 파생상품

당기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW, USD/CNY)

거래상품	거래상대방	거래금액	거래일	만기일	가중평균약정환율	거래건수

통화선도	농협은행	USD	매수	15,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.75	1

통화선도	한국산업은행	USD	매수	15,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.20	1

통화선도	신한은행	USD	매수	20,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.55	1

통화선도	CZBANK	USD	매도	3,700,000.00	2024-11-01	2025-01-24	7.080092	1

매도 합계	3,700,000.00	-	-	-	-

매수 합계	50,000,000.00	-	-	-	-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약입니다.

8) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채 2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약 해지에 따른 미회수투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이 조정사건은 서울중앙지방법원에 계류 중이었으나, 2024년 6월 원고가 조정신청을 취하하여 종료되었습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 본 공시서류의 III. 재무에 관한 사항과 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책>을 각각 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항지배회사는 지속가능경영을 실천하기 위해 친환경을 핵심가치로 선정하고, 환경보호를 위한 기업의 사회적 책무를 다하기 위해 환경방침을 수립하여 운영하고 있습니다. 각 사업장의 효율적인 환경경영을 위해 본사에 환경 업무 담당 조직(환경정책팀)을 운영하고 있으며, CEO, CSEO(Chief Safety Environment Officer, 최고안전환경책임자), 환경정책팀, 사업장으로 구성된 환경경영 의사결정 체계를 구축하고 있습니다. 이를 통해 본사와 사업장 간 활발한 커뮤니케이션을 이끌어 효율적이고 신속한 의사결정이 이루어 질 수 있도록 하고 있습니다. 분할 전인 2023년 2월에는 회사의 환경개선의지를 추가하여 환경경영방침을 개정하였고, 전사적인 환경목표를 수립하여 대내외적으로 공포하였으며 매년 임직원을 대상으로 환경경영 및 환경에 대한 교육을 실시하고 있습니다.기타 환경 및 종업원 등에 관한 자세한 사항은 내용 - 7. 기타 참고사항 및 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항>을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

구분	대상	시기	제재기관	처벌 또는조치내용	사유	근거법령	회사의 이행현황

1	OCI㈜ 및 前군산공장장	2023.04	전주지방법원군산지원	벌금 각 5,000	산업안전보건법 위반	산업안전보건법 제168조 등	납부 완료

2	OCI㈜ 및 前군산공장장	2023.10	전주지방법원군산지원	벌금 각 7,000	잔류성오염물질관리법,화학물질관리법 위반	잔류성오염물질관리법 제34조, 화학물질관리법 제59조 등	납부 완료

3	OCI㈜ 및 前군산공장장	2023.11	전주지방법원군산지원	벌금 각 2,000	환경오염시설통합관리에 관한법률 위반	환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제41조 등	납부 완료

4	OCI㈜ 및 現 Fine Chemical 2팀 부장	2024.02	전주지방법원군산지원	벌금 각 1,000	위험물안전관리법 위반	위험물안전관리법 제37조 등	납부 완료

5	OCI㈜ 및 前포항공장장 , 現 포항 품질관리팀 부장,現 포항 SH 부장,	2024.01	대구지방법원포항지원	벌금 각 1,000	위험물안전관리법 위반	위험물안전관리법 제36조	납부 완료

구분1. 분할전 OCI㈜(現 OCI 홀딩스㈜) 및 군산 공장장에 벌금이 부과된 건으로, 지배회사(분할신설회사)가 승계받아 2023. 5월 벌금을 납부 완료하였습니다.

(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음.2) 조세ㆍ과세당국의 제재현황- 해당사항 없음.

3) 기타 행정기관의 제재현황(단위 : 천원)

구분	대상	시기	제재기관	처벌 또는 조치내용	사유	근거법령	회사의 이행현황

OCI㈜	포항공장	2023.08	포항남부소방서	과태료 28,000	위험물 일반취급소품명 등의 변경신고 위반 등 9건	위험물안전관리법 제5조, 제6조	납부 완료

포항공장	2023.10	포항남부소방서	제조소 등 사용정지(7일)	제조소 부지 내 대기실 설치 등	위험물안전관리법 제6조, 제12조	이행 완료

군산공장	2023.09	전북권중대산업사고예방센터	사용중지명령	황인 누출사고	산업안전보건법 제53조	이행 완료

군산공장	2023.09	군산소방서	과태료 2,000	황인 누출사고	위험물 안전관리법 제15조	납부 완료

광양공장	2023.12	영산강유역환경청	과태료 1,600	환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 위반	환경오염시설의 통합관리에 관한법률 제22조	납부 완료

OCI㈜	2025.03	한국거래소	불성실공시법인 지정공시위반제재금 12,000	공시번복(투자판단 관련 주요경영사항 및 타법인주식 및 출자증권 취득결정('23.6.1, '23.12.13) 공시에 대한 철회)	유가증권 공시규정 제30조 등	납부 예정

연결회사는 회사 내부의 소통을 강화하고 업무절차를 정비하며, 임직원 교육을 지속적으로 시행하는 등 안전하고 투명한 기업활동을 영위하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 윤리적이고 안전한 사업장 운영을 위해 지속적으로 노력하여 임직원과 이해관계자가 만족할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 등에 관한 사항

연결회사가 보유한 파생상품계약과 관련하여 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024.01.01 ~ 2024.12.31	2023.5.1 ~ 2023.12.31

파생상품평가이익	5,472,609	-

파생상품평가손실	541,475	2,691,421

파생상품거래이익	9,893,507	452,830

파생상품거래손실	2,477,425	458,520

지배회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

당사의 당기말 별도기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 50,000천달러로 환율 50원 변동 시 2,500백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

당사의 당기말 연결기준 USD/CNY 파생상품 잔액은 선물환 매도 3,700천달러로 환율 0.1위안 변동 시 3.70십만위안의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW, USD/CNY)

거래상품	거래상대방	거래금액	거래일	만기일	가중평균약정환율	거래건수

통화선도	농협은행	USD	매수	15,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.75	1

통화선도	한국산업은행	USD	매수	15,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.20	1

통화선도	신한은행	USD	매수	20,000,000.00	2024-04-22	2026-04-20	1,329.55	1

통화선도	CZBANK	USD	매도	3,700,000.00	2024-11-01	2025-01-24	7.080092	1

매도 합계	3,700,000.00	-	-	-	-

매수 합계	50,000,000.00	-	-	-	-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약입니다.

(2) 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

차입금 총계	632,983,489	657,030,812

차감 : 현금및현금성자산	285,778,749	280,346,795

순차입금 (A)	347,204,740	376,684,017

부채총계 (B)	1,041,423,355	1,006,942,846

자본총계 (C)	1,241,622,062	983,528,347

자본조달비율 (D=A/C)	27.96%	38.30%

부채비율 (E=B/C)	83.88%	102.38%

(3) 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(4) 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

자산	부채	자산	부채

USD	212,947,930	258,491,920	208,517,201	313,319,906

EUR	87,131	67,555	120,075	570,493

JPY	1,068,507	382,802	1,548,465	398,029

CNY	36,587	281	59,319	10,761

합 계	214,140,155	258,942,558	210,245,060	314,299,189

연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,554,399)	4,554,399	(10,480,271)	10,480,271

EUR	1,958	(1,958)	(45,042)	45,042

JPY	68,571	(68,571)	115,044	(115,044)

CNY	3,631	(3,631)	4,856	(4,856)

합 계	(4,480,239)	4,480,239	(10,405,413)	10,405,413

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

(5) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

변동이자율 차입금	207,935,189	243,090,812

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산

변동이자율 차입금	(2,079,352)	(2,079,352)	2,079,352	2,079,352	(2,430,908)	(2,430,908)	2,430,908	2,430,908

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

변동이자율 금융자산	68,906,308	174,522,329

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 금융자산에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.	2023.12.31.

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산	당기손익	순자산

변동이자율 금융자산	689,063	689,063	(689,063)	(689,063)	1,745,223	1,745,223	(1,745,223)	(1,745,223)

한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(6) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(7) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융부채	147,630,343	68,648,464	1,060,491	217,339,298

고정이자율 금융부채	157,915,761	290,272,829	-	448,188,590

무이자 금융부채	277,921,811	77,495	-	277,999,306

금융리스부채	6,084,583	18,434,523	15,551,449	40,070,555

합 계	589,552,498	377,433,311	16,611,940	983,597,749

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융부채	198,239,839	50,363,118	1,141,318	249,744,275

고정이자율 금융부채	360,188,747	62,246,362	-	422,435,109

무이자 금융부채	297,582,081	77,495	-	297,659,576

금융리스부채	3,678,388	10,870,493	12,229,908	26,778,789

합 계	859,689,055	123,557,468	13,371,226	996,617,749

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융자산	68,986,568	-	-	68,986,568

고정이자율 금융자산	309,032,834	-	-	309,032,834

무이자 금융자산	315,573,740	3,913,526	4,000	319,491,266

합 계	693,593,142	3,913,526	4,000	697,510,668

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

변동이자율 금융자산	175,375,812	-	-	175,375,812

고정이자율 금융자산	166,935,055	-	-	166,935,055

무이자 금융자산	337,492,832	3,425,121	4,000	340,921,953

합 계	679,803,699	3,425,121	4,000	683,232,820

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 수취할 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금과 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	2024.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

통화선도

유입	(5,439,000)	71,724,500	-	66,285,500

유출	5,272,537	(66,475,250)	-	(61,202,713)

합 계	(166,463)	5,249,250	-	5,082,787

(전기말)

(단위:천원)

구 분	2023.12.31.

1년이내	1년초과 ~ 5년이내	5년초과	합 계

통화선도

유입	115,297,200	-	-	115,297,200

유출	(111,587,670)	-	-	(111,587,670)

합 계	3,709,530	-	-	3,709,530

상기 만기분석은 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.